村镇银行会计科目管理办法模版

会计科目管理办法

第一章总则

第一条为规范和加强**村镇银行会计核算，根据财政部、中国人民银行相关规定和《**村镇银行会计基本制度》，制定本办法。

第二条本办法所称会计科目，是总括反映全行经济业务状况，对会计要素的具体内容进行分类核算；是分析各项业务及财务活动情况，统一会计核算内容的工具。会计科目按资金性质、业务特点、经营管理和核算要求设置。

第三条本办法适用于**村镇银行会计科目的设置、使用、变更和撤销。

第二章会计科目分类

第四条表内会计科目包括：

（一）、资产类，用于核算库存现金、存放中央银行准备金，贷款、代理业务、投资、固定资产、无形资产及其他资产等；

（二）、负债类，用于核算各项存款、借入资金、各种应付款、发行债券和其他负债等；

（三）、资产负债共同类，用于核算系统内往来、辖内往来、同城交换清算、银联清算、异地通汇业务、营运资金等；

（四）、所有者权益类，用于核算实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；

（五）、损益类，用于核算各项收入、各项支出、营业费用、税金、资产减值、公允价值变动损益等。

第五条表外及备忘科目，用于核算开出信用证、开出保函、银行承兑汇票以及有价单证、重要空白凭证、代保管有价值品、抵押及质押品等需要在表外和备忘类进行控制的事项。

第三章会计科目管理

第六条会计科目设置

一、根据财政部、中国人民银行规定，设置一级会计科目，并报中国人民银行备案；

二、**村镇银行总行会计管理部根据本行实际业务需要自行设置二级科目、三级科目、四级科目和表外备忘科目，并报中国人民银行备案。各分、支行对总行规定的会计科目、代号、名称和核算内容严禁随意变动；

三、各科目按分类编制科目代号。编制原则为：一级科目三位、二级科目五位、三级科目七位、四级科目九位；

四、会计科目分为七类，每类一级科目的第一位取值分别为：资产类科目为1，负债类科目为2，所有者权益类为3，资产负债共同类为4，损益类为5，表外科目为6，备忘类为7。

第七条会计科目系统设置

一、总行会计管理部根据会计科目新增或变更时，填写参数设置申请，审核无误后提交总行信息科技部；

二、总行信息科技部根据总行会计管理部会计科目参数的设置要求，在核心系统中进行科目参数设置；

三、总行会计管理部对信息科技部设置的科目参数进行复核，复核无误向各分、支行下发通知。

第八条总行和各分支机构应当严格按照会计科目使用范围和核算原则进行会计核算，不得使用停用、撤销的会计科目，不得乱用、串用和混用会计科目。

未经总行允许各分支行不得使用总行专用会计科目。

第九条各分支机构在会计科目使用过程中对存在的问题应当及时向总行相关部室反馈，由总行会计管理部进行会计科目增减和修改。

第十条会计科目修改变更时，除年度终了采用结转对照表办理新旧科目结转外，年度中间应一律填制传票，通过会计分录结转。经过修改变更的会计科目，决算表上、下年度的余额要衔接。

第十一条对系统升级或系统更新所引起的新旧科目结转，由总行会计管理部制定详细的系统会计科目结转方案，说明科目结转的原则、不同类别会计科目的结转要求以及结转后新科目的系统交易处理，确保新旧科目结转后数据正确和业务运行正常。

第四章附则

第十二条本办法由**村镇银行总行负责解释和修订。

第十三条本办法自下发之日起施行。

（十）会计凭证、账簿管理办法

第一章总则

第一条为规范**村镇银行会计凭证、会计账簿的印制、使用与保管，提高会计凭证、会计账簿的管理水平，根据《**村镇银行会计基本制度》，制定本办法。

第二条本办法所称的会计凭证、会计账簿，是指与重要空白凭证相对应的一般凭证及登记簿。会计凭证、会计账簿是指**村镇银行在办理各项业务活动和财务收支的原始记录，是办理业务、记载账务的依据，也是明确经济责任、核对账务和事后备查的重要依据。

第三条本办法适用于**村镇银行对一般会计凭证、会计账簿的管理。

第二章基本规定

第四条一般会计凭证、会计账簿原则上由总行统一设计，总、分行会计管

理部根据业务需要向总行办公室提交印制需求。首次印制需提供凭证及账簿的名称、规格、颜色、联次。当地人民银行对一般凭证、会计账簿有特殊规定的，应按规定由当地人民银行或其指定厂商印制。

第五条对总行没有统一设计的一般会计凭证、会计账簿，分行可以根据当地业务需要自行设计，在征得总行会计管部同意后，向总行办公室提交印制需求。

第六条支行等营业机构不得擅自设计、印制一般会计凭证与会计账簿。

第七条分、支行应当单设一般会计凭证、会计账簿库房，安排专人管理一般凭证、会计账簿。

第八条分、支行应当建立一般凭证管理账簿，用于记载一般凭证、会计账簿的出库、入库、领用情况，账簿的记载以“元”为基本记账单位，一本一般凭证、会计账簿按1元的假定价格记账。

一般会计凭证、会计账簿的核算为账外核算，暂不纳入综合业务系统核算。

第九条分、支行可以将停用的一般会计凭证、会计账簿销毁。

第三章会计凭证、账簿的种类

第十条会计凭证按来源不同分为原始凭证和记账凭证，原始凭证按照取得途径分为外来原始凭证和自制原始凭证；按填制对象不同分为客户填制的会计凭证和银行内部会计人员填制或综合业务系统自动打印的会计凭证。

（一）原始凭证，又称单据，是在发生经济往来时或完成时取得或填制的，用以证明经济业务的发生，明确经济责任，并作为记账原始依据的一种会计凭证。

1、外来原始凭证是与外单位或个人发生经济往来时，从外部单位或个人取得的原始凭证；

2、自制原始凭证是根据合法原始凭证或业务事实编制，凭以记账的凭证。

（二）记账凭证是根据审核无误的原始凭证，运用复式记账法编制会计分录，作为登记账簿的直接依据的一种会计凭证。

第十一条会计账簿是根据实际发生的经济业务直接填写或根据记账信息产生由计算机打印的账簿。会计账簿分为银行内部会计人员填写或综合业务系统打印的账簿。

第四章会计凭证、账簿的使用与管理

第十二条会计凭证、账簿的使用和管理包括凭证、账簿的填制、审核、处理、装订保管。

第十三条会计凭证、账簿的填制

一、会计凭证及账簿的内容应根据经济业务如实填列，做到不错不漏，不随意简化或省略，防止涂改。

二、会计凭证、账簿可以采用手工填制或计算机打印方式，一经确定不得随意改变；需要改变凭证填制方式的，必须经支行会计主管人员签字审核同意。

三、银行受理客户提交的凭证以及银行内部自制原始凭证和记载的备查账簿应使用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔填写；多联套写的凭证可使

我国村镇银行现状和未来发展前景探析

我国村镇银行现状和未来发展前景探析李德2010-11-05 摘要：我国村镇银行的成立对支持“三农”起到了重要作用。本文回顾了村镇银行的发展历程，结合国际经验总结了我国村镇银行的特点，指出发展中存在的一些问题并提出未来发展展望。关键词：村镇银行，农村金融，三农问题，金融服务，资金来源，信贷投放，政策支持一、我国村镇银行的发展状况（一）村镇银行的建立和发展 2005年以来，根据我国农村地区金融服务不足，竞争不充分的状况，人民银行、银监会等部门开始调整农村地区金融机构准入政策，部分省市的县及县以下地区试点设立了村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司等四类机构。 2006年12月21日，银监会印发《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，按照“低门槛、严监管”原则，调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策。2007年1月，银监会陆续发布《村镇银行管理暂行规定》、《村镇银行组建审批工作指弓J》等规章。2007年初，村镇银行等新型农村金融机构的设立，首先从四川、青海、甘肃、内蒙古、吉林、湖北等6省（自治区）开始试点。2007年3月挂牌开业的四川仪陇惠民村镇银行是我国第一家村镇银行。2007年5月，银监会发布《关于加强村镇银行监管的意见》，进一步加强了村镇银行的监管。2007年10月，银监会决定扩大调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策试点范围，将新型农村金融机构试点范围由先期6省（区）扩大到全国31个省（区、市）。截至2010年6月末共设立村镇银行214家。村镇银行等新型农村金融机构成立后，建立了农村金融供给新渠道，增强了农村金融机构活力，提升了农村金融服务水平。

村镇银行发展中面临的风险

村镇银行发展中面临的风险（一）宏观政策波动过程中隐含的政策风险。主要表现为：一是经济政策和产业政策波动带来的风险。中西部地区城镇快速扩张和经济落后地区对“三高一剩”产业的承接，给村镇银行的信贷投向造成潜在风险。二是利率市场化改革的加速推进，使村镇银行发展面临新的考验。三是民营银行准入门槛的降低，给已设立村镇银行的股权稳定性带来不确定风险。（二）成立时间短、含金量不高和社会认知度低等，凸显村镇银行的流动性风险。一方面，由于自身宣传力度不够以及民间资本的参与，造成一些城乡居民认为村镇银行是“私人银行”，或将村镇银行与小贷公司、融资担保公司相混淆，认为将钱存在村镇银行有风险，导致村镇银行吸收资金难度大。另一方面，村镇银行普遍注册资本金少，经营规模小，地方政府对村镇银行的认可度也较低，对村镇银行的支持力度不够。这些问题的存在，导致村镇银行流动性的吸收和补充能力薄弱，而一旦村镇银行的资产质量出现问题，就会引发流动性风险。（三）民间资本的逐利性，导致村镇银行偏离“三农”定位风险。“支农支小”是村镇银行的主要目标。但村镇银行的商业性和参股股东的逐利性，又使其必然把实现利润最大化作为追求目标，贷款会投向盈利性高的企业，这可能导致其偏离服务“三农”的办行宗旨。（四）内控不完善和管理机制不健全易引发操作风险。村镇银行大都沿用原发起行的各项制度，存在着制度不匹配和机制不完善的情况，再加上员工素质低和培训不到位，易形成案件风险。同时，一些村镇银行存在高管人员“兼职化”倾向，易造成管理不到位和检查不及时，隐藏着较大操作风险。此外，村镇银行大多信息科技软硬件设施薄弱，数据安全管理能力不足，业务系统多为发起行的“廋身”或“淘汰”系统，这些都影响着数据的安全性和完整性。（五）股权结构和公司治理机制存在问题，易形成关联风险。一是股权结构中存在“隐性”关联，股权制约机制发挥不了应有作用。二是虽然村镇银行也都按股份公司治理制度建

村镇银行重要物品管理办法模版

重要物品管理办法第一章总则第一条为规范**村镇银行重要物品的管理，有效控制和防范风险，根据《**村镇银行会计基本制度》，特制定本办法。第二条重要物品包括：会计专用印章、重要单证、手工密押器（含IC卡）、密押卡、金库密钥、印模及相关系统软件等需要作为重要物品管理的物品。第三条本办法适用于**村镇银行各级机构对重要物品的管理。其中会计专用印章、重要单证因其特殊性与重要性原因，单独进行管理，不在本办法规定范围。第四条重要物品管理实行分级管理，严格按照各自的权限管理和使用。第五条重要物品的保管和使用实行个人负责制，要入库（柜）保管。具有业务关联关系的重要物品必须分人保管和使用。第六条重要物品交接要严格按照规定手续办理，使交接记录具有可追溯性，严禁个人之间私自授受。第二章职责与权限第七条总行会计管理部 1、负责制定重要物品的管理制度和使用规范，并对全行重要物品管理和使用进行监督检查； 2、负责重要物品的统一采购； 3、负责重要物品的统一配发； 4、负责作废重要物品的收回和销毁（金库密钥及需信息科技部门收回和销毁的系统软件除外）。第八条总行安全保卫部负责协同总行会计管理部共同监督重要物品的销毁。第九条总行审计稽核部负责监督总行会计管理部销毁重要物品。第十条分行会计管理部 1、负责贯彻与实施总行重要物品管理制度，并对所辖机构重要物品的管理和使用进行检查监督； 2、负责所辖机构重要物品的配备、发放和管理。第十一条分行安全保卫部负责协同分行会计管理部共同监督重要物品的销毁。第十二条分行审计分中心负责监督分行会计管理部销毁重要物品。第十三条经办行 1、负责贯彻与实施总、分行重要物品管理制度，并对本机构重要物品的管

中国建设银行额度授信管理办法

《中国建设银行额度授信管理办法（试行）》第一章总则第二章一般额度授信第三章公开额度授信第四章对多头授信客户及集团客户的额度授信第五章授信额度及使用额度的审批第六章额度授信的后续管理第七章信贷管理信息系统第八章附则建设银行各省、自治区、直辖市分行，总行直属分行，苏州、三峡分行：《中国建设银行额度授信管理办法（试行）》已于1999年10月20日经中国建设银行第33次行长办公会议审议通过，现印发你们，请遵照执行。各行接本通知后，要立即转发所属，认真组织学习。学习和执行中发现的问题，要及时报告总行。附件一：中国建设银行额度授信管理办法（试行）（1999年10月20日中国建设银行第33次行长办公会议通过）第一章总则第一条为适应向商业银行转轨的需要，加强对客户信用风险的总量控制，提高效率，方便客户，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行实施统一授信制度指引（试行）》等有关法律、法规和规定，特制定本办法。

第二条本办法所称授信是建设银行对客户办理贷款、担保、承兑、开立信用证、贸易融资以及信用卡透支等各项信贷业务的总称。额度授信是指建设银行根据信贷政策和客户条件对法人客户确定授信控制总量，以控制风险、提高效率的管理制度。上款中“授信控制总量”称为授信额度，包括对同一客户表内外形式的全部本外币授信。第三条额度授信的适用对象为非金融类法人客户。第二章一般额度授信第四条一般额度授信是指建设银行通过对每个法人客户确定用于我行内部控制的授信额度，以实现对单一客户从授信总量上控制信用风险的目标。第五条在授信额度内可以对客户进行固定资产贷款、固定资产性质的房地产贷款、流动资金贷款、票据贴现、票据承兑、信贷证明、信用卡透支、保证业务、进出口贸易融资（包括信用证）、银团贷款及境外筹资转贷款等全部表内外形式的本外币授信。第六条建设银行在对客户进行全面评价的基础上，在原则上不超过按照《中国建设银行客户评价办法》测算出的对客户的授信控制量的前提下，综合考虑下列因素，确定对客户的授信额度。（一）客户的客观信用需求；（二）预计其他银行对客户的授信变动情况；（三）建设银行的信贷政策。第七条一般额度授信工作采取逐步推进的方式，首先从以下客户做起：（一）多头授信客户；（二）集团客户；（三）贷款五级分类为正常和关注类的客户；

村镇银行简介

村镇银行一、简介所谓村镇银行就是指为当地农户或企业提供服务的银行机构。区别于的分支机构，村镇银行属一级法人机构。目前农村只有两种金融主体，一是，二是只存不贷的邮政储蓄，农村的金融市场还处于垄断状态，没有竞争，服务水平就无法提高，农民的贷款需求也无法得到满足。改革的出路，就是引进新的金融机构。二、背景 2006 年12月22日中国银行业监督管理委员会公布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》中在准入资本范围、注册资本限额，投资人资格、业务准入、高级管理人员准入资格、行政审批、公司治理等方面均有所突破。其中，最重要的突破在于两项放开：一是对所有社会资本放开。境内外银行资本、产业资本、民间资本都可以到农村地区投资、收购、新设银行业金融机构。二是对所有金融机构放开。调低注册资本，取消营运资金限制。在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于人民币300万元；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于人民币100万元。在乡（镇）新设立的信用合作组织，其注册资本不得低于人民币30万元；在行政村新设立的信用合作组织，其注册资本不得低于人民币10万元。放开准入资本范围,积极支持和引导境内外银行资本、产业资本和民间资本到农村地区投资、收购、新设以下各类银行业金融机构。新设银行业法人机构总部原则上设在农村地区，也可以设在大中城市，但其具备贷款服务功能的营业网点只能设在县（市）或县（市）以下的乡（镇）和行政村。农村地区各类银行业金融机构，尤其是新设立的机构，其金融服务必须能够覆盖机构所在地辖内的乡（镇）或行政村。三、简介村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。

中国人民建设银行财务管理制度汇编(doc 20页)

分配利润；正确编制财务报表；定期进行财务分析、考核、检查，对财务管理工作提出改进意见，在经营管理活动中当好领导的参谋。第八条各有关部门应根据自身的业务范围，本着认真执行国家方针、政策的精神，积极筹集资金，尽量降低资金成本；灵活调拨、调剂资金，提高资金运用效率；严格按国家规定，做好贷款的发放和本息收回的工作；遵守财经纪律，节约费用开支；做好固定资产和低值易耗品的管理工作努力增收节支，不断提高经营管理水平和经济效益。第九条各行要认真执行财务管理制度。对财务管理工作做得好的单位，要总结经验，给予表扬和奖励；对财务管理混乱，损失浪费严重的单位，要通报批评，限期整顿；对违反财经纪律情节严重的单位，要追究行长和有关人员的直接责任。第二章财务计划管理第十条财务计划是计划年度内组织和指导全行财务活动，考核经营成果的重要依据。各行必须按规定要求认真编报。第十一条财务计划应根据年度信贷计划、劳资计划、各项费用开支计划和总行对编制本年度财务计划的有关要求，考虑影响本年财务收支的新因素，按照既有利于促进业务发展，又节约费用开支的原则，由各业务部门提出有关测算财务收支的数据，由会计部门编制本行的财务计划，经行务会审定后上报。第十二条财务计划由财务收入、支出、损益三个部分组成。本行自身以及附属企业在经营活动中（包括外汇业务）的一切收支都要纳入财务计划。财务计划的内容：（一）营业收入；（二）营业外收入；（三）营业支出；（四）营业外支出；（五）业务费支出；（六）管理费支出；（七）税金；（八）利润或亏损；（九）联营企业及经营投资收入；

中国村镇银行生存与发展专题报道(一)

中国村镇银行生存与发展专题报道（一）村镇银行：新的、弱小的、值得期待的口SMEIF广州编辑部执行/李明其策划/钮海津 1、出生篇 2、成长篇 3、解读篇出生篇中国村镇银行生存与发展专题报道01 这是改革的出路上世纪九十年代，国有控股商业银行在完成商业化改革后逐步退出了薄利的农村市场。与此同时很多银行取消在县级分支向居民贷款，仅保留吸收存款的功能，实际上就是通过自己的银行系统将资金转移到其他地区，造成农村资金流失到非农村地区。这使得农村金融服务进一步滑向边缘地带。为了解决部分农村地区“金融真空”和农村金融服务不足等问题，2006年12月20日，银监会出台《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，按照“低门槛、严监管”的原则，调整和放宽了农村地区银行业金融机构准入政策，并首批选择在四川、青海、甘肃、内蒙古、湖北等6省（自治区）进行试点。2007 年1 月，银监会制定并发布《村镇银行管理暂行规定》，为村镇银行进入农村金融市场以及合法地位提供了法律依据。2007 年3 月1 日，村镇银行试点工作在全国展开，中国首家村镇银行——四川仪陇惠民村镇银行正式挂牌。 2007年10月，经国务院同意，银监会决定扩大调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策试点范围，将新型农村金融机构试点范围由先期6省（区）扩大到全国31个省（区、市）。2011年7月，银监会下发《关于调整村镇银行组建核准有关事项的通知》，调整村镇银行组建核准方式，完善村镇银行挂钩政策，引导和鼓励主发起行批量化发起设立村镇银行，进一步加强和改进中西部地区和欠发达县域的农村金融服务。从依法发起设立或参股村镇银行、符合条件的小额贷款公司改制为村镇银行，到支持民间资本参与村镇银行发起设立或增资扩股、村镇银行主发起行的最低持股由20%降低到15%……密集出台的政策，不断把村镇银行推向了金融综合改革的前沿。从最初几百万、几千万的注册资金，通过增资扩股，发展到近亿或几亿资本金，从亏损到逐渐盈利，5年的发展实践表明，村镇银行的设立，强化了农村金融服务，是推动农村经济持续腾飞的长效之举，对支持社会主义新农村建设，促进农村经济社

村镇银行风险管理实施办法

村镇银行风险管理实施办法第一章总则第一条为促进xxxxxxxxx股份（以下简称“xxxxxxxxx”）的规运作和健康发展，明确xxxxxxxxx与各控参股公司的经营管理责任，建立有效的风险控制机制，保护投资者合法权益，按照《中华人民国公司法》、《xxxxxxxxx股份章程》的相关规定，结合xxxxxxxxx 实际，制定本办法。第二条本办法适用于xxxxxxxxx各控参股公司。xxxxxxxxx 委派至各控参股公司的董事、监事、高级管理人员对本办法的有效执行负责。第三条控参股公司应遵循本办法规定，结合xxxxxxxxx的其他部控制制度，根据自身的实际情况，制定具体实施细则，以保证本办法的贯彻执行。第二章“三会”及安全运营管理第四条控参股公司应严格按照相关法律完善企业法人治理结构，依法建立、健全部控制制度及“三会”议事规则，确保股东大会、董事会、监事会依法规运作。第五条控参股公司的各项生产经营管理活动必须遵守国家各项法律法规，并结合公司发展规划和经营计划，制定和不断修订自身经营管理目标，确保公司及其他股东权益。

第六条控参股公司的重大合同，应向xxxxxxxxx法务中心备案。第七条控参股公司不得将银行存款进行抵押、质押。第八条未经xxxxxxxxx批准，控参股公司不得提供对外担保，也不得进行互相担保。第九条控参股公司改制改组、收购兼并、投资融资、资产处置、收益分配等重大事项，必须事先报告xxxxxxxxx，并经xxxxxxxxx 批准，公司董事会、股东大会通过后方可实施。第十条 xxxxxxxxx对控参股公司安全运营履行监督、监察职能。受xxxxxxxxx董事会委派，审计部不定期对控参股公司的经营管理进行全面审计。严格执行事故汇报制度，凡发生重大事故，必须严格按照对口管理的程序，在规定的时间逐级上报。任何单位及工作人员不允许拒报、瞒报、谎报、迟报、漏报。否则，按照国家法律和xxxxxxxxx安全运营的有关规定追究单位领导及相关责任人的责任。第十一条控参股公司按照公司发展战略，结合人员实际情况，制订人力资源招聘计划，提交xxxxxxxxx总行，经审核批准后，由xxxxxxxxx总行指导实施招聘。第三章贷款风险管理第十二条坚持“服务中小企业”的经营理念，微小企业贷款的客户群体必须明确定位于有三个月以上经营实践，需要扩大规模，并且具有持续稳定现金流的小企业或个体工商户。

村镇银行客户信用评级管理办法

**村镇银行客户信用评级管理办法第一章总则第一条为进一步规范**村镇银行（下称“本行”）客户信用评级管理，防范授信业务风险，完善本行内部评级体系，依据中国银行业监督管理委员会颁布实施的《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》（银监发[2008]67号），并结合本行实际，制定本办法。第二条客户信用评级属于债务人评级，是本行对授信客户和担保客户资信状况的评价确认。客户信用评级结果是本行授信业务授权管理、客户准入和退出管理的重要依据，是授信审批决策、授信定价、授信资产风险分类的重要参考因素。第三条本行客户信用评级遵循以下原则：（一）统一标准：总行统一制定评级管理办法，由各级机构获得评级专业资格人员进行实施。同一客户在本行内部只能有一个评级。（二）集中认定：除中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户，其他客户等级认定集中在总行和一级分行。（三）定期评估：每年根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行评级更新。

（四）动态调整：客户状况发生重大变化时，及时进行评级更新。第四条本办法适用于本行总行及国内机构的非金融机构公司类客户信用评级工作。第二章基本概念第五条客户信用等级本行将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类，分为AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五个信用等级。D 级为违约级别，其余为非违约级别。各信用等级含义如下：AAA：信用极佳，具有很强的偿债能力，未来一年内几乎无违约可能性。 AA：信用优良，偿债能力强，未来一年内基本无违约可能性。 A：信用良好，偿债能力较强，未来一年内违约可能性小。 BBB+：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小，违约可能性略低于BBB级。 BBB：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小。 BBB-：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小，违约可能性略高于BBB级。 BB+：信用一般，偿债能力不稳定，未来一年内存在一

村镇银行个人总结

村镇银行个人总结篇一：村镇银行年终工作总结村镇银行年终工作总结，农银村镇银行为履行把村镇银行打造成为具有“农”字特色、机制灵活、竞争力强、可持续发展的农村精品银行的承诺，村镇银行充分发挥地处农村乡镇、直面农民的优势，抓住国家服务“三农”、扩大内需、提振经济的机遇，不遗余力服务“三农”。一年来，全行总资产5868万元，各项存款3804万元，各项贷款4150万元，账面利润85万元，贷款收息率和到期贷款收回率均达到100%，圆满实现了存贷双增、质量提升、保本微利、安全经营的目标。一是找准定位，全力打造“村镇银行是农民自己的银行”形象。为践行“贴近农民需求，贴身服务农民”、“立足城乡，面向市场，服务三农”的经营理念，创建伊始，除采用传统的宣传单、报纸、电视等宣传模式外，该行员工还利用休息时间走村串户，深入村委会、村民小组和种养加大户，宣传村镇银行贴心为农民服务，是农民自己银行的服务宗旨，并通过举办银农、银企联谊会，积极参加当地人行组织的产品推介会等形式，让广大客户了解和认同村镇银行。二是积极创新，全力探索服务“三农”新途径。针对农户担保方式单一、抵押物缺失的现状，积极创新担保方式，加强与村委会和农户联动，通过村委会了解农户的生产经营情况，借力控制信贷风险。对没有有效资产可抵押的农户，采取“三高”（高职、高薪、高知）人员担保的方式放贷，“三高”人员可担保贷款5万元。是养殖大市，对于要发展生产，又不能提供有效抵押担保的农户，该

行与武汉通威担保公司合作发放担保贷款。同时，该行还创新开办动产抵押、林权抵押和农机具抵押贷款，有效缓解了农民贷款难、担保难问题。三是贴心服务，全力打造“农民满意的银行”。在服务上突出灵活、优质、高效，积极向当地农户、村委会、镇直部门、中小企业等客户提供存款、贷款、结算三大类金融业务。在服务时间上突出“活”字，坚持节假日不休，延长营业时间，上门办理业务，为及时满足农户需求，有时还晚上开办业务。在服务效率上体现“快”字，处处为农户着想，在风险可控和操作合规的前提下，只要是能一次操作完成的业务，决不让农户跑第二次。由于制度适应性强、管理链条短、审批环节少，办贷时间大大缩短，5天之内甚至最快1天就可将贷款发放到农户手中，深受广大农户好评。在金融产品上突出“新”字，针对农村、农民和涉农小企业，开发出方便、灵活的金融产品，形成自身独有特色，不断拓宽“三农”服务领域。一年来，采取自助反复可循环贷款方式，向107户涉农小企业和农户发放贷款2100万元；采取村委会推荐，以农村土地经营权抵押方式，向13户农户发放贷款60万元；采取在职公务员担保、担保公司担保、多户联保等多种方式，向78户农户发放贷款580万元，满足农户生产小额资金需求。为做实服务，该行还在全辖同业率先免费推出“短信通”业务，客户首次到村镇银行咨询或办理业务时，记下客户的服务需求和联系方式，并以短信形式通知客户什么时间前来办理业务比较方便，并提醒客户办理所需业务应准备哪些要件，需要经过什么程序，有效避免了客户由于业务不熟悉造成的不必要的往返奔波，极大地方便了客户。目前，该行的客户既有当地农户、村民委员会、镇直各部门、种植专业户、养殖专业户、运输专业户、个体工商户，还有一批涉农中小企业，成为农户放心

有限责任公司财务管理制度98348

XXX有限公司财务管理制度公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。第一部分：财务部门的职能一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。四、厉行节约，合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。第二部分：财务机构和人员管理一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。第三部分：资金管理制度一、现金管理制度 (一)账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。 4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账相符。 (二)现金收款规定 1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》;非我司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。 2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转交会计记账。 (三)现金付款规定 1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。财务

村镇银行内部控制风险管理的自查报告

关于**村镇银行内部控制、风险管理的自查报告2016年8月22日我部收到办公室印发“关于印发《**村镇银行“两个加强、两个遏制”回头看自查方案》的报告”的文件。按照文件精神，内审合规部自查要点为“内部控制、风险管理、案件防控”。以下为自查情况报告：一、我行内控体系较为健全，组织结构设置符合自身特点，明确了内部控制和相关职能部门的责任、权限和信息报告路线。我行主要发起行为**银行，同时吸收当地优质企业和自然人投资参股村镇银行，股权结构较为合理，为良好公司治理奠定坚实的股权基础。我行按照现代企业制度要求，建立了完善以“三会一层”即股东会、董事会、监事会及高级管理层为主体的治理结构并设立风险管理委员会、提名委员会、薪酬委员会、关联交易控制委员会、信息科技管理委员会和资产负债管理委员会六个专门委员会。但尚未建立独立董事制度。我行各个治理主体的职责边界较清晰，并制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和高级管理层议事规则五项规范的议事规则，但各项议事规则有待进一步完善。我行参照以流程为核心的全新的银行模式开展经营管理，即在整个银行塑造“以客户为中心”的企业文化，提高市场反应速度，改善服务水平；并通过业务模块化、管理扁平化与运营集中化，提高银行运作效率，实现成本节约与规模效益，促进价值创造与绩效进步，并

全面提升银行的核心竞争能力。但此项工作在该行尚处起步阶段，内部组织架构不完善，距流程银行要求还有较大差距，但我行在2015年成立了内审合规部门，随着业务发展，2016年我行将进一步完善组织架构。二、各部门、各岗位之间职责分离、相互制约，并定期不定期进行岗位测评及意见反馈。认真执行轮岗和强制休假制度，并向监管当局按季度上报人员、安防非现场监管报表。我行在业务领域和部门之间建立了信息交流、信息共享及信息反馈机制。我行建立了《**村镇银行内部控制评价试行办法》，定期对内部制度的健全性等进行评价，但评价效果有待提高。我行2015年成立内审合规部门，建立了内部审计及合规管理的相关规章制度，并定期聘请发起行进行业务督导及业务检查。我行聘请外部审计机构进行审计，但审计结果未及时上报监管部门。我行的内部控制缺陷被发现和被报告后能够及时得到解决和纠正，并能够及时纠正和整改外部监管机构发现的内部控制方面的问题和缺陷。我行正逐步建立及完善各项内控制度，完善组织架构，有效开展内外部审计工作，在高管层的科学领导下，2015年我行未发生案件。三、我行正逐步建立及完善各项内控制度，建立了存款、会计、重要空白凭证等管理制度和岗位规范，我行业务部已制定如下规章制度：贷款管理办法、企业信用评级管理暂行办法、信贷业务操作办法、农户贷款操作细则、担保管理办法、信贷业务审批管理办法、存贷款利率管理暂行办法、贷后管理办法、信贷档案管理办法、抵贷资产管理

银行信访工作管理办法

银行信访工作管理办法银行信访工作制度为使信访工作适应新形势发展的需要，逐步实现信访工作制度化、规范化、科学化，提高信访工作质量和效率，更好地为领导决策服务和为民排忧解难，结合本行实际，制定如下规定：一、指导思想以“三个代表”重要思想为指导，以减少、控制和化解群众集体信访、越级信访为重点，认清形势、明确任务、抓住重点，规范信访工作，加大控源治本力度，完善工作机制，加强组织领导，落实工作责任，为全行改革发展稳定服务。二、信访工作的方针和原则信访工作的基本方针是：热情接待，诚信服务，提高效率，坚持原则，满足人民群众的正当要求。信访工作的原则是：执行党的政策和国家的法律、法令，坚持实事求是，一切从实际出发;坚持谁分管谁负责。三、信访工作职责、受理登记、转办、催办和处理群众来信来访，承办上级交办的信访问题。、了解和掌握信访动态，综合分析来信来访反映的情况和问题，及时向上级领导反映办理情况。、本行信访工作实行归口责任制。凡属于业务性的，由各部门归口负责处理、答复;属于综合性的，由支行办公室负责协调、处理;

重要来信来访必须经分管行领导批阅。、支行办公室是办理群众来信来访的职能部门，凡上级机关转来的信访问题，一律由办公室受理、转办、催办和答复。支行办公室受理转交的信访问题，有关部门承办完毕后，需将承办意见反馈办公室统一答复来信人或交办机关。应由本行所属各部门受理的群众来信来访应做好受理、登记、答复等工作，并将办理结果交支行办公室备案。重大问题应随时向办公室报告办理进程中出现的各种情况，办公室应视情向分管领导或上级机关汇报情况。四、信访工作程序、登记。收到来信后，信访人员要做到当日拆封、登记，无特殊情况不得拖延。接到来电或来访时，要当即登记。、送阅。凡重要来信、来访和上级交办、领导批办的信访问题，办公室有关人员要及时送呈领导阅批，并根据领导批示意见送交有关部门及时处理。、批转。凡属由我行办理或督促办理的问题，由办公室登记分类，按行领导阅批意见送交有关科室处理，并对重要来信负责催办。、查处。对群众来信来访需要进行调查核实的，要及时组织调查，调查情况和处理结果要在信访处置登记表上记录，并由承办部门经办人员和部门负责人签字确认。对上级要求上报结果要直接派人或责成有关部门派人查处。、报结。查处结果经确认后要及时向信访人作出答复。对于上级批转要求上报结果和重要的信访问题，形成查处报告并经领导同意后

银行服务理论知识

银行服务理论知识试卷一、单选题（每题1分共25分） 1、网点营业人员要提前（）钟到岗，做好班前准备工作，并按规定营业时间准时对外营业。 A.5 B.10 C.15 D.20 2、2011年全辖服务工作以“（）”为主题 A.服务管理年 B.服务基础年 C.服务能力赶超年 D.服务创新年 3、营业网点受理客户投诉实行（）。 A．由大堂经理统一受理 B. 支行领导处理 C.首问负责制 D.谁出的问题谁解决 4、当有客户投诉时，为（），应尽可能将客户请到不影响其他客户的地方。 A.方便与客户交流 B.为不影响到其他客户 C.避免产生不良影响 D.向客户道歉 5.当发现假币时，需耐心向客户说明假币特征，（），说明人民银行有关规定。 A.持有假币的行为属于违法 B.假币给银行造成的损失 C.假币的危害 D.宣传反假知识 6.当客流量大、柜台发生拥挤时，要维护好营业网点（），并协助网点负责人做好内部协调工作，增设临时营业窗口。

A.安全 B.环境卫生 C.秩序 D.形象 7.看到前面的客户已办理完业务离开，而下一位客户仍站在等侯处时，应（）地引导客户上前办理。 A.微笑 B.热情 C.高兴 D.礼貌 5、全省城市营业网点营业时间内，中午严禁停业，要照常办理业务。可通过串休等方式，在保证营业人员必要的休息情况下，合理安排营业人员午饭时间，要保证至少（）台席营业，并能够办理日常开办的所有业务。 A.三分之一 B.三分之二 C.二分之一 D.3个以上二、多选题（每题2分共30分） 6.邮储银行营业网点必须遵循“（）”的服务宗旨。 A.将心比心 B.客户至上 C.以真诚赢得信誉 D.用服务赢得发展 E. 全心全意为服务客户 7．网点营业厅门窗玻璃、墙面（含天花板）、地面，营业柜台台面、外立面、防弹玻璃洁净、明亮。做到“四净五无”，其中“四净”是“（）” A.大厅净 B.台面净、 C.墙面净 D.门面净 E.地面净 8.营业网点服务设施按照物品属性分为（）、营业厅用品用具。 A.等候座椅 B.公共物品、 C.设备 D.设施 E.填单台 9．网点整体布局按照“方便用户、便于管理、美观实用、协调统一”的原则定臵定位。

银行财务管理办法模版

xxxccxx村镇银行财务管理办法第一章总则第一条为加强xxxccxx村镇银行（以下简称本行）财务管理，规范财务行为，防范财务风险，根据《会计法》、《企业会计准则及应用指南》和《金融企业财务规则及实施指南》等法律法规和部门规章的规定，结合本行实际情况，特制定本办法。第二条本行财务管理是指综合运用规划、预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法，筹集资金，营运资产，控制成本，分配收益，配置资源，反映经营状况，防范和化解财务风险，实现持续经营和价值最大化。包括：财务预算管理、资产负债权益管理、收入成本管理、外币业务管理、财务会计报告、财务风险管理、财务评价等主要内容。第三条本行财务管理目标是以预算管理为导向，以财务管理系统为平台，以管理创新为动力，以内部控制为手段，以财务评价为依据，通过规范财务管理，全面推进本行健康、稳定发展。第四条本办法是本行财务管理工作必须遵循的原则和规定。第二章财务管理体制第五条本行在一级法人的基础上，实行“集中管控、授权管理、统负盈亏、分级考核”的财务管理体制。（一）集中管控。本行实施统一财务政策、制度和规章，统一财务预算、统一资源配置，统一信息披露。（二）授权管理。本行根据公司治理结构的要求和股东会对行长的授权，由行长对分管财务行长、财务管理部门进行转授权。超过授权财务事项，必须报经上级机构审批。

（三）统负盈亏。本行实施集中核算模式，统一进行利润分配和所得税缴纳。支行实现的利润统一上划总行，亏损由总行拨付资金弥补。第六条本行行长的财务管理权限由股东会授予，并定期向股东大会、董事会报告财务状况。第七条超出行长权限的重大财务事项，根据股东会的授权报苏州银行审批。第八条本行的股东按照《金融企业财务规则》和本行《章程》的规定，通过股东大会、董事会或者其他形式的权力机构行使财务管理职权。股东可以将其财务管理职权全部或者部分授予本行管理层。第九条本行的管理层行使下列财务管理职权：（一）执行国家有关财务管理的规定。（二）拟订内部财务管理制度并组织实施。（三）组织财务预测，编制财务计划和财务预、决算草案，实施财务控制、分析和考核。（四）组织实施筹资、投资、处置重大资产、捐赠、重组和利润分配等财务管理方案。（五）组织实施财务事项审批。（六）组织缴纳各项税费。（七）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等。（八）归集财务信息，依法编制财务报表和报送财务报告。（九）组织本行财务管理人员的业务培训。（十）配合有关机构依法实施的审计、评估、监督和检查。

村镇银行个人贷款管理办法

村镇银行个人贷款管理办法??村镇银行个人贷款管理办法第一章总则第一条为规范我行个人贷款业务，促进业务健康发展，防范和控制信贷业务风险，根据中国银行业监督管理委员会《个人贷款管理暂行办法》、相关法律法规和行内规章制度，制定本管理办法。第二条本管理办法所称个人贷款是指我行向符合条件的自然人或小企业主发放的用于个人消费、生产经营等用途的本币贷款。我行个人贷款按期限可分为短期和中长期。第三条我行个人贷款业务的调查、风险评价和审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、监督检查等适用本办法。本管理办法未规定事项，适用我行相关规定。第四条个人贷款业务遵循以下原则: 个人贷款用途合法合规，不得用于股权等权益性投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途，不得挪用。第二章受理与调查第五条办理个人贷款业务的借款人应同时具备以下基本条件: (一)借款人须是18岁以上(含)，60周岁以下，具有完全民事行为能力的自然人，若借款人是小企业主，则其企业必须是依法设立; (二)借款人属新都市常住户口、非新都市常住户口但在新都居住2年以上(含)，或借款人在新都市有固定的居所和生产经营场所，且经营年限原则上在6个; 月以上 (三)借款人是小企业主的，其生产或销售的商品符合国家产业政策，具有合法的销售许可(或授权)、生产许可，符合国家关于环境保护、生产加工安全、用工制度等方面的规定; (四)借款人及其开办的企业信用状况良好，无重大不良信用记录; (五)借款人工作稳定或其企业运转正常，资产及财务状况良好; (六)借款用途明确、合法;借款人具有稳定的还款来源，具备按期还本付息能力; (七)我行要求的其他条件。第六条借款人申请个人贷款应提交经签字或签章证明真实有效的以下资料: (一)借款申请; (二)借款人有效身份证明、收入证明、财产证明，其开办企业的公司章程、营业执照、组织机构代码证书、税务登记证明、贷款卡、验资报告、法定代表人身份证明等; (三)借款人贷款资金用途的说明或证明材料(如商业合同、订单等文件; (四)贷款担保或其他保障措施证明资料; (五)我行要求的其他资料。第七条办理个人贷款业务，客户经理应按照我行有关规定进行调查，并形成贷前调查报告。调查报告的主要内容包括:

商业银行客户统一授信管理办法

商业银行客户统一授信管理办法第一章总则第一条为了进一步加强信贷风险控制与管理，提高资产质量，促进审慎经营，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行授权授信管理暂行办法》、《商业银行实施统一授信制度指引》、《商业银行授信工作指引》等法律法规，制定本办法。第二条本办法所指统一授信是指本行对客户的表内外业务确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用业务管理制度。表内授信业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信业务包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。第三条最高综合授信额度是指本行在对客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量。本行给客户提供的各表内外融资，不得超过该客户的最高综合授信额度。第四条客户授信的原则（一）授信主体、形式、币种三统一的原则： 1、授信主体的统一。本行统一审核批准对客户的授信，并确保授信额度审批部门与执行部门相互独立，形成健全的内部制约机制，避免本行不同部门分别对同一或不同客户进行授信； 2、授信形式的统一。本行对同一客户不同形式的信用发放都置于该客户的最高综合授信额度以内，即做到表内业务授信与表外业务授信统一，对表内业务和表外业务进行一揽子授信； 3、不同币种授信的统一。做到本外币授信的统一，将本币业务的授信和外币业务的授信置于同一授信额度之内。（二）分级、分类管理原则。对授权审批范围内的客户授信，申报机构将授信材料、调查报告等上报合规风险部，由合规风险部审查人员提出审查意见，并按授权（转授权）权限分别报送相关有权人审批。超授权审批范围的，由合规风险部审查人员提出审查意见，经审贷会审议后报有权人审批。（三）适度授信原则。根据授信客户风险程度和本行自身资金实力，合理确定对客户的授信额度，防止过度授信造成风险集中。（四）市场定位优先原则。对客户授信必须坚持服务“三农”的经营方向，按农户(个人)、农村工商户、农业产业化经营组织、农村中小企业的序列进行授信。（五）分类授信原则。根据客户的经营状况、资信等级、产业政策等情况将客户分为新准入及适度支持；维持原有授信额度；余额控制、逐步压缩；不予授信、清收退出四类。第五条对由多个法人组成的集团公司客户（含关联企业，下同），本行对该集团客户确定最高综合授信额度，并明确该集团各个法人设定的最高综合授信额度之和不得超过集团公司客户最高综合授信额度。集团公司客户的授信，具体依据《**集团客户授信管理办法》。第六条客户授信分基本授信、调整授信和临时授信。基本授信是指对新准入客户或存量客户授信；调整授信是指对已有基本授信的客户在授信有效期对授信额度进行调整；临时授信是对已有基本授信的客户进行临时性追加额度的授信，临时授信根据客户临时性资金需求情况从严控制。

村镇银行业务知识

关于村镇银行一、村镇银行概述 1.什么是村镇银行？（1）村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。（2）村镇银行是独立的企业法人，享有由股东投资形成的全部法人财产权，依法享有民事权利，并以全部法人财产独立承担民事责任。村镇银行股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，并以其出资额或认购股份为限对村镇银行的债务承担责任。（3）村镇银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。村镇银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。（4）村镇银行不得发放异地贷款。（5）村镇银行应遵守国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政策，依法接受银行业监督管理机构的监督管理。 2.设立村镇银行的意义是什么？村镇银行的设立将促进农村金融体系的完善和农村金融服务水平的提高，促进城乡金融和城乡经济的协调发展，促进社会主义新农村与和谐社会的构建。设立村镇银行是解决我国现有农村地区银行业金融机构覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分、金融服务缺位等“金融

抑制”问题的创新之举，对于促进农村地区投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的新型农村金融体系的形成，进而更好地改进和加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设，促进农村经济社会和谐发展和进步，具有十分重要的意义。 3.村镇银行可以满足哪些市场需求？（1）国民投融资的经济意识逐渐增强。（2）二元主体对资金需求个性化。（3）信贷业务的服务需求。 ①政策服务需求。由于社会环境和文化水平等因素的制约，不少农户缺乏应有的金融知识，十分需要金融机构为其提供金融、信贷结算、利率等方面的政策法规知识。 ②信息服务需求。农民还希望金融机构提供良种、生产、加工、经营、销售、市场、科技等信息，即需要在增产增收时提供全方位金融服务。 ③理财服务需求。目前农村的投资渠道狭窄，农民对积余的货币进行合理投资就需要正确运用储蓄、国债、保险等投资工具，增强规避风险能力，增长理财知识，合理进行消费，以期获得最佳的投资理财收益。 ④管理服务需求。农户在生产经营中普遍缺乏财会知识，迫切需要搞好经济核算，加强经营管理，提高盈利水平。 ⑤金融工具的多样化需求，由于农村金融需求主体的多元化以及需要的金融服务全面化，从而也就相应地需要多样化的金融工具，满足不同主体的金融需求。近年来，随着农村经济的不断发展，农村居民