ERP系统资产管理操作手册

美的集团Oracle ERP 系统财务操作手册

---资产管理操作手册

编制单位：集团财务管理部

编制日期：2007年12月

目录

1前言

(1)

主要内容

(1)

2资产模块基础设置

(2)

2.1系统控制定义 (2)

2.2资产会计日历设置

(3)

2.3资产会计帐簿设置

(4)

2.4资产折旧方法 (7)

2.5资产比例分摊惯例设置

(9)

2.6资产类别设置 (10)

2.7资产地点设置 (17)

2.8资产键弹性域设置

(18)

3资产增加

(21)

3.1手工增加资产 (21)

3.2手工增加在建工程

(25)

3.3资产的成批增加

(32)

4资产维护

(45)

4.1报废资产

(45)

(49)

4.2资产调整

4.3资产转移

(53)

4.4资产重分类

(57)

5运行折旧及创建日记账分录

(62)

5.1运行折旧

(62)

5.2创建日记账分录

(63)

5.3回滚折旧

(65)

6月末结账及会计期管理

(68)

6.1月末结帐流程 (68)

(68)

6.2会计期管理

7查询和报表

(70)

(70)

7.1查询

7.2报表

(74)

8常见问题及解决方法

(80)

1前言

适用环境：本手册操作环境为ORACEL 应用产品11i (11.5.10)中文版本，其他11i、12i版本可以参照；

适用人员：本操作手册适用于美的集团下属单位资产操作以及管理人员；

手册范围：提供ERP系统资产维护以及日常业务处理方法；

提供ERP系统日常业务处理规范以及日常差错处理与防范的方法；

主要内容

本文档主要讲述以下设计应付业务内容的操作：

1、资产模块的相关设置

2、资产增加、减少、维护

3、成批事务处理

4、计提折旧以及结帐管理

5、常用查询和报表

6、常见问题解决

注意：本操作手册中每一章节涉及的“路径”，适合在当前“资产管理超级用户”职责下，对于其他职责因不同设置而可能会不同。

2资产模块基础设置

资产模块的设置主要涉及以下内容：

系统控制定义

资产会计日历设置

资产会计账簿设置

资产折旧方法

资产比例分摊惯例设置

资产类别设置

资产地点设置

资产键弹性域设置

2.1系统控制定义

资产模块的系统基础设置

2.1.1路径

设置-资产系统-系统控制

2.1.2具体操作

1、打开“系统控制”窗口。

2、输入要求显示在报表上的企业名称。

3、输入最早启用日期，此日期可控制启用资产的有效日期和日历开始日期。

4、输入要求 Oracle 资产管理系统开始自动对资产进行编号的起始编号。

请注意，由于是按数字序列自动编号，因此带字母的资产编号不会被保留来进行自动资产编号。

5、输入要使用的“地点”、“类别”和“资产键弹性域”结构。

6、保存所做的工作。

2.2资产会计日历设置

资产会计日历为资产模块的折旧日历

2.2.1路径

设置-资产系统-日历

2.2.2具体操作

会计年度一般在总帐模块已经设定好，所以在此只需要选定此会计年度。

可以按需要设置任意数目的日历。设置的每个帐簿均要求一个折旧日历和一个比例分摊日历。折旧日历可以确定会计年度中的会计期数，而比例分摊日历可以确定会计年度中的比例分摊会计期数。可以对多个折旧帐簿使用一个日历，也可对一个帐簿使用折旧和比例分摊两个日历。

1、打开“资产日历”窗口。

2、输入日历名称。

3、选择“会计”或“日历”以附加会计或日历年度，从而获得会计期名称。如果不需要自动附加会计或日历年度，请选择“无”。

例如，如果会计年度从 6 月 1 日至 5 月 31 日，且当前日期为 2007 年 7 月 15 日，则日历年度是是 2007，而会计年度是 2008。如果指定 “会计”，则会计期名称为“2008 年 7 月”。如果指定“日历”，则会计期名称为“2007 年 7 月”。

4、输入要用于该日历的会计年度名称。

5、输入该日历会计年度中的会计期数。

注：每年输入的会计期数不得超过 365 个。

6、输入该会计期的名称，期间名称以“年度（4位）”+“-”+“月份（2位）”表示。

如果要在创建总帐日记帐分录的折旧帐簿中使用该折旧日历，必须使会计期名称与总帐中设置的会计期名称相同。

7、输入该会计期的起始和终止日期。

8、保存所做的工作。

2.3资产会计帐簿设置

资产会计的帐簿控制是资产模块设置的基础，它是资产模块能够正常的进行业务操作的基础。

2.3.1路径

设置-资产系统-帐簿控制

2.3.2具体操作

1、打开“帐簿控制”窗口。

2、输入要定义的帐簿名称，集团规定以在工商局注册的法定名称作为账簿名称，未注册的非法人会计主体可以自定义，但需上报集团财务管理部审批。

3、输入简短唯一的帐簿说明。

4、选择“公司”、“税”或“预算”帐簿分类。

5、为帐簿输入日历信息，如上图：

5.1、从“帐簿控制”窗口的弹出式列表中选择“日历”，其中折旧日历、比例分摊日历均要求使用本公司的资产日历。

5.2、（可选）为折旧帐簿输入一个无效日期。

5.3、选择是否允许清除帐簿。

5.4、输入要为其创建日记帐分录的总帐帐套。如果要为该帐簿创建日记帐分录，请选择“允许 GL 过帐”。不能允许为预算帐簿过帐总帐。

的税簿必须具有与关联公司帐簿相同的帐户结构、总帐日历和本位币。如果要从税簿创建日记帐分录，必须为税簿和关联公司帐簿输入不同的帐套，然后选择“允许 G/L 过帐”。

5.5、输入要用于该帐簿的“折旧日历”名称。

5.6、输入要用于该帐簿的“比例分摊日历”名称。

请使用会计期最短或最详细的比例分摊日历以确定的折旧率。

5.7、为该帐簿输入当前打开会计期的名称。

注意：必须至少在本期的前一个会计期设置此折旧日历。

5.8、输入用来将年度折旧额分配至此帐簿会计年度中各个会计期的方法。

选择“平均”以将折旧额平均分配至每一个会计期

选择“按天数”以根据每个会计期的天数按比例分摊折旧额

5.9、选择是否对在寿命的第一年报废的帐簿中的资产进行折旧。

5.10、输入为该帐簿最后一次计算折旧的日期。Oracle 资产管理系统会在运行折旧时更新此日期。

6、为帐簿输入会计规则:

6.1、从“帐簿控制”窗口的弹出式列表中选择“会计规则”。

6.2、选定“允许摊销变更”复选框，以便在此帐簿中允许摊销变更。

6.3、选择“允许成批更改”，以便在此帐簿中允许成批更改。

6.4、输入 Oracle 资产管理系统持有一项资产所必需的最小时间，以便在报废时将其作为资本收益进行申报。如果希望 Oracle 资产管理系统在报废资产时，为所有资产申报资本收益，请为此临界值输入零。

6.5、如果选择“允许重估”，选定“报废重估准备金”请指定重估规则：

重估累计折旧：如果不重估累计折旧，则 Oracle 资产管理系统会根据重估将累计折旧额转帐给重估准备金帐户。

最大重估：输入在此帐簿中资产被提完折旧时可重估的最大时间数。如果将该字段留空，Oracle 资产管理系统将不会限制在资产被提完折旧时重估时间数。

寿命递延系数：在该帐簿中输入提完折旧资产的寿命递延系数。Oracle 资产管理系统将使用寿命递延系数与资产原始使用寿命相乘来确定资产的新递延寿命。

寿命递延最高限额：使用寿命递延最高限额可限制在重估提完折旧资产时的折旧调整。

重估残值：指定在重估此帐簿中的资产成本时是否重新计算残值。

6.6、指定税则。

如果允许对税簿中的累计折旧进行更改，请选择允许保留调整。

可以在折旧帐簿中允许成本/费用最高限额，但不能将成本和费用最高限额应用于折旧帐簿中的相同资产。

6.7、如果在该税簿中选择“允许成批复制”，请选择是否复制增加、调整、报废和（或）残值。

7、为帐簿输入自然帐户。

7.1、从“帐簿控制”窗口的弹出式列表中选择“自然帐户”。

7.2、输入报废帐户。

可以设置损益帐户，以便 Oracle 资产管理系统为独立或单个帐户的每个损益额组成创建单独的日记帐分录以获得净损益。

7.3、输入公司间应收款和应付款结算帐户编号。

7.4、输入递延折旧准备和递延折旧费用帐户。

7.5、按执行准备调整时的累计折旧，为分录输入要用作抵销帐户的总帐帐户。

7.6、为该帐簿日记帐分录输入“帐户生成器”默认段值。

根据默认值，Oracle 资产管理系统会为折旧费用帐户之外的所有帐户创建日记帐分录，但不会包含成本中心层明细。通过此默认指定，Oracle 资产管理系统会在“指定”窗口中使用费用帐户的余额段，以及资产类别或帐簿的帐户段来创建日记帐分录，具体情况视帐户类型而定。帐户生成器会使用在此字段中输入的默认段值中的其它段。

集团规范要求：销售收入、拆迁成本的收益、损失、结算、报废账面净值的收益、损失、结算账户的会计科目统一规定为“固定资产清理”。

8. 为帐簿输入日记帐类别。

8.1、从“帐簿控制”窗口中的弹出式列表选择“日记帐类别”。

8.2、输入总帐分录的日记帐来源。此来源可以标记来自 Oracle 资产管理系统的日记帐分录。

8.3、输入用于已资本化的日记帐分录和 CIP 日记帐分录的总帐类别。

9、保存所做的工作。

2.4资产折旧方法

定义资产模块所使用的资产折旧准则

2.4.1路径

设置-折旧-方法

2.4.2具体操作

1、打开“折旧方法”窗口。

2、输入折旧方法名称和说明。

3、从“方法类型”弹出式列表中选择“已计算”。

4、“计算基准”选择“原值”

5、选择此折旧方法是否允许在资产已报废的年度对其进行折旧。

6、输入资产寿命的年度和月份数。

7、保存所做的工作。

注：美的一般使用的都是直线法的折旧方式

2.5资产比例分摊惯例设置

主要是定义资产模块的资产在增加、报废等操作时资产的折旧的分摊方式，分为摊销惯例与报废惯例两种。

2.5.1路径

设置-资产系统-比例分摊惯例

2.5.2具体操作

1. 打开“比例分摊惯例”窗口

2. 输入惯例名称和说明。

3. 输入要设置此惯例的“会计年度名称”。

4. 如果要在与启用日期相对应的会计期中，而不是在与比例分摊日期相对应的会计期中开始提取折旧，请选定“启用时折旧”复选框。

此选项可以确定分摊年度折旧额的期数。对于使用计算（直线）折旧法的资产，Oracle 资产管理系统将忽略此选项，并始终在与比例分摊日期相对应的会计期中提取折旧。

5. 输入日期范围和资产的对应比例分摊日期，此处的启用日期必须介于起始日期与终止日期之间。

注意：惯例必须包括会计年度的每一日；否则，Oracle 资产管理系统将不能正确地计算折旧。

6. 保存所做的工作。

注：一般存在2种情况，“当月折旧”、“下月折旧”分别为：

2.6资产类别设置

资产分类在ERP系统内属共享信息，各单位统一使用共同的资产分类，由集团财务管理部统一管理，各单位不得随意增加和删改,但可以根据需要向集团财务管理部提出书面申请。

资产分类由资产大类和资产小类组成，大类和小类是从属关系。资产大类和资产小类详见《ERP系统财务信息基础规范》的附件《美的集团资产分类表》。

2.6.1资产大类设置

3.3.2.1路径

设置-财务系统-弹性域-键-值

3.3.2.1具体操作

进入查找键弹性域段界面：

输入以下选项：

1、应用：Oracle Assets（资产管理系统）

2、标题：类别弹性域

3、结构：类别弹性域

4、段：资产大类

点击“查找”，进入段值定义界面：

1、值/说明：输入资产大类及说明

2、启用：如需启用则钩选“启用”，不需启用则将启用“√”去掉或输入启用日期范围“自”/“至”。

3、保存所做的更改，设置完成。

2.6.2资产小类设置

资产小类从属于资产大类，必须先定义资产大类方可定义资产小类。

3.3.2.1路径

设置-财务系统-弹性域-键-值

3.3.2.1具体操作

进入查找键弹性域段界面：

输入以下选项：

1、应用：Oracle Assets（资产管理系统）

2、标题：类别弹性域

3、结构：类别弹性域

4、段：资产小类

5、独立值：资产大类

点击“查找”，进入段值定义界面：

1、值/说明：输入资产小类及说明

2、启用：如需启用则钩选“启用”，不需启用则将启用的“√”去掉或输入截止启用日期。

3、保存所做的更改，设置完成。

2.6.3资产分类设置

资产分类是由资产大类与资产小类组合而成。

3.3.2.1路径

路径：设置-资产系统-资产类别

3.3.2.1具体操作

启用：资产类别设立保存后不允许删除，只可以使用启用的勾选项来对此资产类别是否可用进行控制

资本化：如果要在支付时将该类别中的项目费用计入资产帐户，或要折旧该类别中的项目，请选定“资本化”。

纳入实地盘存：如果要使此类别的资产包括在实际库存比较中，请选定“实际库存中”

分类类型：从“分类类型”弹出式列表中，选择“租赁”、“租赁资产改良”或“非租赁”。如果将资产指定至租赁类别类型，则只能在“资产明细”窗口中输入租赁信息。一般不存在租赁方式

所有权：可以选择“自有”或租赁

总账帐簿：

1、在“资产类别”窗口中，输入要设置该资产类别的“帐簿”。

2、为该类别和帐簿输入“资产成本”帐户。

Oracle 资产管理系统会使用该帐户调节总帐的资产成本。Oracle 资产管理系统会为该帐户创建日记帐分录，以反映增加、报废、成本更改、重估、转帐、重新分类和资本化等信息。

3、为该类别和帐簿输入“资产结算”帐户。

对于人工资产增加和成本调整，Oracle 资产管理系统会使用该帐户调节应付款系统和 Oracle 资产管理系统。

对于成批增加，它会使用与成批增加行一起提供的完整帐户组合在的应付款系统中调节资产增加或成本调整。

4、输入总帐折旧费用段，可以将此类别和帐簿资产的折旧费计入该费用段。这是“指定”窗口中折旧费用帐户的帐户段默认值。

5、为该类别和帐簿输入“累计折旧”帐户。该帐户是该类别的资产成本帐户的抵销帐户。

6、为该类别和帐簿输入“重估准备金”帐户。该帐户用于由重估引起的帐面净值更改（如果重估累计折旧）。

7、为该类别和帐簿输入重估摊销帐户。该帐户用于将重估准备金摊销至重估后资产剩余使用寿命（如果摊销重估准备金）。

8、为该类别和帐簿输入“CIP 成本”帐户。该帐户用于调节总帐的 CIP 资产成本。

9、如果输入“CIP 成本”帐户，请为该类别和帐簿输入“CIP 结算”帐户。

以上内容输入完毕后，保存。

点击默认规则，进入以下界面：

默认折旧规则界面：

1、在“默认折旧规则”窗口，输入这些类别默认的有效启用日期范围。在添加一项资产时，折旧规则会按资产、类别和帐簿的启用日期进行默认。

可以按需要指定任意数目的默认折旧规则范围。如果将终止日期留空，则 Oracle 资产管理系统将无限期地使用该折旧规则集。如果要添加有效折旧规则的新范围，请通过添加一个终止日期来终止当前记录，然后从菜单中选择“编辑”和“新建记录”以添加新记录。

2、如果在此帐簿和类别中正常折旧资产，请选定“折旧”。

3、输入正常用于帐簿和类别中资产的折旧方法：

如果输入基于寿命折旧法，则必须以年度和月份形式输入资产使用寿命。输入的方法必须具有与该帐簿的比例分摊日历相同的会计期编号。

如果输入统一比率折旧法，则必须为基本比率和调整比率输入默认值，通常使用这两种比率来折旧该帐簿和类别中的资产。如果要为帐薄定义该类别，还可以输入一个附加规则。

如果输入产量折旧法，则必须输入计量单位 (UOM) 和生产能力，通常使用它们来折旧该帐簿和类别中的资产。如果要为帐薄定义该类别，请输入为该公司帐簿输入的计量单位和能力。

4、输入比例分摊惯例和报废惯例，通常使用它们来指定该帐簿和类别中的资产。一般情况下，所有固定资产的比例分摊惯例和报废惯例都规定为“下月折旧”，而其他资产则规定为“当月折旧”。

5、如果在此帐簿的“帐簿控制”窗口的“残值”弹出式列表中选择“使用默认百分比”，可以输入此类别、帐簿和启用日期范围的默认残值百分比。所有固定资产都必须设定默认残值率，一般为为5%，而中外合资企业为10%。

6、如果要定义税簿的此类别，也可以输入折旧费用或成本最高限额。

7、如果要运行使用重估资产成本的报表来计算损益，请输入价格指数。

8、输入默认的子资产寿命规则，此规则用于确定基于父资产寿命的子资产的默认寿命。

9、保存。

2.7资产地点设置

此部分的设置是为了定义资产所管理的地点

2.7.1路径

设置-系统设置-地点

2.7.2具体操作

资产模块的地点的相关信息必须在弹性域中定义，定义好这些内容之后，在此设置界面进行选择组合，有效之后才能使用，对于无效的地点组合可以将“启用”的勾选去掉。

1、点击增加按钮，集团规范要求区域段代码位数为4位，编码规则为：地区编码+省份编码。其中，地区编码位数为

2位；省份编码位数为2位。

”按钮，弹出相关的地点信息

2、点击“

3、分别点击区域、建筑物、位置后面的“”，选择合适的内容，

建筑物段：代表区域内的建筑物，为区域段的从属段。建筑物段代码位数为8位，编码规则为：公司编码+流水号。

其中，公司编码为4位，要求与本公司会计科目结构的公司段编码一致。流水号为4位，按顺序流水编号；

位置段：代表具体的部门。位置段代码位数为8位，编码规则为：公司编码+成本中心编码。其中，公司编码为4位，要求与本公司会计科目结构的公司段编码一致。成本中心编码为4位，要求与本公司会计科目结构的成本中心段的代码一致。

4、保存的操作。

2.8资产键弹性域设置

资产键弹性域允许定义可为资产命名和分组的资产关键字，可以不需要资产编号便可以查找资产。对于允许分组资产这一点，资产关键字与资产类别相似。但资产关键字不会对财务产生影响。

注：请认真设计弹性域。一旦使用弹性域开始输入资产，则不能对资产进行更改。

2.8.1路径

设置-财务系统-弹性域-键-值

2.8.2具体操作

进入查找键弹性域段界面：