支付结算业务

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支付结算业务

支付结算业务

1.下列关于现金收.付款程序的叙述正确的是(BC )。

A.现金收入必须“先记账,后收款” B、金付出必须“先记账,后付款” C、金收入必须“先收款,后记账 D、现金付出必须”先付款,后记账 2.对公活期存款账户的收付状态有(ABC )。

A.只收不付 B.只付不收 C.封存

3.结算专用章可用于(ACD )。

A.委托收款.托收承付的发出 B、委托收款和托收承付回单 C、结算业务的查询、查复 D、现、转贴现银行向承兑银行提示付款

4.(ABCDE )应执行按季与客户对账。

A.保证金户 B.单位通知存款C.单位定期存款 D.贷款户 E.单位活期存款户

5.客户印鉴的预留.变更.挂失补办.注销等可授权他人办理,除出具相应的证明文件外,还应出具(ABCD )。

A.单位法定代表人或单位负责人签章的授权书 B、单位法定代表人或单位负责人的身份证件 C、业执照 D.经办人本人身份证件

6.在社(行)开立人民币单位结算账户(注册验资户除外)并已预留印鉴的单位客户,其下列哪几类账户可申请使用同一套预留印鉴?(ABC ) A.同一营业机构开户的人民币单位定期存款账户 B、同一营业机构开户的人民币单位通知存款户 C、一营业机构开户的人民币单位贷款账户

D、社(行)同城另一营业机构开户的人民币单位结算账户

7.因单位名称变更等原因需变更公章.财务专用章的,客户应向开户社(行)提交(ABCDEF )

A.人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书B、开户许可证 C、商部门出具的变更名称的相关证明文件D、印鉴卡客户留存联

E、更名后的营业执照和组织机构代码证

F、事业单位应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书

8.因印鉴磨损等原因需要更换公章.财务专用章或个人名章的,客户应向开户社(行)提交(ACD )。

A.《人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书》B.营业执照C.开户许可证 D.印鉴卡客户留存联

9.挂失单位公章的,客户应向开户社(行)提交(ABCDE )。

A.《人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书》(由法定代表人或单位负责人签章) B.开户许可证

C.营业执照正本 D.工商管理部门或公安机关相关证明 E.印鉴卡客户留存联

10.挂失单位财务专用章或个人名章的,客户应向开户社(行)提交(ABCE )。

A.《人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书》(加盖公章和法定代表人或单位负责人签章)

B.开户许可证 C.营业执照正本 D.工商管理部门或公安机关相关证明E.印鉴卡客户留存联

11.根据《票据法》的规定,被追索人依照规定偿还债务后,可以向其他票据债务人行使再追索权,请求其他票据债务人支付下列金额和费用:(ABC ) A.已清偿的全部金额 B、前项金额自清偿日起至再追偿日止,按照人民银行规定的现档次流动资金贷款利率计算的利息

C、出通知书的费用

D、其他追偿有关的费用。

12.持票人因不获承兑或不获付款,对其前手行使追索权时,(ACD )对持票人承担连带责任。

A.出票人 B.付款人 C.背书人 D.保证人

13.可以挂失止付的票据有(ACD )。

A.填明“现金”字样的银行汇票、支票 B.转账支票 C.已承兑的商业汇票 D.出票人记载“不得转让”的汇票、本票

14.下列需列入表外核算的有(ABCD )。

A.注销丰收卡 B.ATM吞入的牡丹卡 C.作废柜员卡 D.已兑讫有价单证

15.可以转入个人银行结算账户的资金包括(ABD )。

A.工资B、个人贷款转存 C.工程款D.农、副、矿产品销售收入

16.已在本机构开立四类结算账户之一的单位,如果要开立下列哪些非结算账户,可以不再要求申请人提供营业执照等资料,但必须要填写专用的开户申请书。(

ABC )

A.单位定期存款B.单位通知存款 C.保证金账户D.单位协定存款

17.收到下列汇票,应拒绝付款:(ABCDF )

A.欠缺必须记载事项的汇票 B.背书不完整、不连续的汇票C.超过提示付款期限的汇票 D.已挂失止付的汇票

E.汇票专用章不清的汇票 F.涂改.更改出票日期.收款人.出票金额.实际结算金额的汇票

18.存款人在银行开立账户的种类,包括以下几种:(ABCD )

A.基本存款账户 B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

19.未在银行开立账户的收款人分次取款的,银行以收款人的姓名开立应解汇款及临时存款账户,该户(ABC )。

A.只付不收 B.付完清户 C.不计付利息 D.按活期存款利率计息

20.汇款人要求退汇时,银行的处理手续为(AD )。

A.收款人未在汇入社(行)开立账户,由汇出社(行)联系退汇

B.收款人未在汇入社(行)开立账户,由汇款人与收款人自行联系

C.收款人在汇入社(行)开立账户,由汇出社(行)联系退汇

D.收款人在汇入社(行)开立账户,由汇款人与收款人自行联系

21.汇款人申请退汇,应向银行提交(ABC )。

A.申请退汇的公函 B.身份证件C.原汇兑凭证回单 D.退汇通知书 22.下列说法中,正确的有(ACD )。

A.在委托收款结算方式中,付款人全额付款时,其开户社(行)应以第三联委托收款凭证作借方记账凭证。

B.付款人开户社(行)对逾期未付的托收凭证,负责进行扣款的期限是2个月

C.同城委托收款的款项划转通过同城票据交换办理。

D.委托收款业务如付款人账户有足够支付款项且同意付款,社(行)应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时,将款项划给收款人。

23.由信用联社(合作银行)按规定统一刻制的印章有(BCD )。

A.汇票专用章 B.结算专用章 C.业务用公章D.转讫章 E.本票专用章

24.需经人民银行核准的账户除基本存款账户外,还有(ABD )。

A.临时存款账户B.预算单位专用存款账户C.注册验资和增资验资开立账户

D.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算账户

25.关于开立临时存款账户下列说法正确的是(ABCD )。

A.存款为临时机构的,只能在其驻地开立一个临时存款账户,不得开立其他银行结算账户

B.存款人在异地从事临时活动,只能在其临时活动地开立一个临时存款账户

C.建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的,可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目个数的临时存款账户

D.单位存款人因验资增资需开立银行结算账户的,应持其基本存款账户开户许可证.股东会董事会决议等证明文件,在银行开立一个临时存款账户 26.单位存款人申请更换个人预留签章规定:(ABC )

A.由法定代表人或单位负责人直接办理的,应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件

B.授权他人办理的,应出具加盖该单位公章的书面申请.法定代表人或单位负责人的身份证件及其授权书.被授权人的身份证件

C.无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件,应出具加盖该单位公章的书面申请.该单位的授权书以及被授权人的身份证件

27.银行办理查询应遵循什么原则?(ABCD )

A.有疑必查 B.有查必复 C.查必详尽 D.切实处理

28.下列(ACD )可以支取现金。

A.基本存款账户 B.一般存款账户C.专用存款账户 D.临时存款账户

29.金融机构依法办理协助有权机构查询业务时,应当核实以下(AB )资料。

A.执法人员工作证件 B.有权机关县团级以上(含)机构签发的协助查询存款通知书 C.有关生效法律文书或行政机关的有关决定书

D.金融机构负责人签字

30.信用社柜员在操作库存现金盘库业务时,必须即时打印(ABCD )资料。

A.营业轧账单 B.盘库情况记录表 C.现金收付明细登记簿 D.库款券别明细表

31.信用社在押运现金时,对下列(ABCD )内容必须严守秘密。

A.运送时间 B.地点 C.运送金额 D.运送线路

32.会计凭证的传递要符合(ABCD )要求。

A.准确及时 B手续严密 C.先外后内 D.先急后缓

33.柜员在办理现金业务时,发现下列(ABCD )票币应予以收回。

A.图案不全,墨色不正B.裁切偏斜,漏印花纹 C.票面因油浸妨碍票面整洁的 D.硬币穿孔

34.开户单位可以在下列(ABCD )范围支取现金。

A.个人劳务报酬及根据国家规定颁发给个人的各种奖金B.对个人支付的债券本息.入股分红

C.个人收购农副产品和其他物资的价款 D.出差人员必须随身携带的差旅费

35.收付.整点票币时,应随时挑出损伤票币,挑剔损伤票币的标准是(BCD )。

A.票面缺少一块,但不损及行名.花边.字头.号码.国徽之一者 B.纸质较旧,四周或中间有裂缝

C.纸质较旧,但票面断开以粘补者 D.裂口超过纸幅三分之一者

36.支付结算的原则是(ABC )。

A.恪守信用,履约付款 B.谁的钱进谁的账,由谁支配 C.银行不垫款D.为客户保密

37.票据上(ACD )要素更改后,票据无效。

A.金额 B.用途 C.日期 D.收款人名称

38.本票必须记载(ABCDEF )事项。

A.表明“本票”的字样 B.无条件支付的承诺 C.确定的金额 D.收款人名称

E.出票日期F.出票人签章G.“现金”字样

39.下列关于票据的付款地叙述正确的是(ABC )。

A.银行汇票付款地为代理付款人或出票人所在地 B.银行本票付款地为出票人所在地

C.商业汇票付款地为承兑人所在地D.支票的付款地为出票人所在地 40.(AD )不能背书转让。

A.现金银行汇票 B.转账支票 C.商业承兑汇票D.现金本票

41.以下不得背书转让的票据有(ABC )。

A.填明“现金”字样的银行汇票B.出票人记载“不得转让”的转账支

票 C.票据被拒绝承兑的

42.持票人委托开户行向承兑银行收取银行承兑汇票票款时,开户行应审查(ABCD )。

A.汇票是否是统一规定印制的凭证 B.汇票上填明的持票人是否在本行开户 C.汇票上出票人.承兑人的签章是否符合规定

D.汇票是否作成委托收款背书

43.营业柜台受理申请人提交的银行汇票申请书时,应认真审查(ABCD )。

A.银行汇票申请书上的签章是否为预留银行的签章

B.银行汇票申请书上收款人名称.申请金额.申请日期是否更改

C.银行汇票申请书填明“现金”字样的,申请人和收款人是否均为个人,是否在申请书上填明代理付款行名称

D.申请人要求汇票不得转让,是否在申请书的“备注”栏内注明“不得转让”字样,

(1) 下面叙述正确的是______。(C)

A. 算法的执行效率与数据的存储结构无关

B. 算法的空间复杂度是指算法程序中指令(或语句)的条数(指的是算法所占用的空间)

C. 算法的有穷性是指算法必须能在执行有限个步骤之后终止

D. 以上三种描述都不对

(2) 以下数据结构中不属于线性数据结构的是______。(C)

A. 队列

B. 线性表

C. 二叉树

D. 栈

(3) 在一棵二叉树上第5层的结点数最多是______。(B)2n-1

A. 8

B. 16

C. 32

D. 15

(4) 下面描述中,符合结构化程序设计风格的是______。(A)

A. 使用顺序、选择和重复(循环)三种基本控制结构表示程序的控制逻辑

B. 模块只有一个入口,可以有多个出口(可以有0个入口)

C. 注重提高程序的执行效率

D. 不使用goto语句(只是限制使用)

(5) 下面概念中,不属于面向对象方法的是______。(D)

A. 对象

B. 继承

C. 类

D. 过程调用

(6) 在结构化方法中,用数据流程图(DFD)作为描述工具的软件开发阶段

是______。(B)

A. 可行性分析

B. 需求分析

C. 详细设计

D. 程序编码

(7) 在软件开发中,下面任务不属于设计阶段的是______。(D)

A. 数据结构设计

B. 给出系统模块结构

C. 定义模块算法

D. 定义需求并建立系统模型

(8) 数据库系统的核心是______。(B)

A. 数据模型

B. 数据库管理系统

C. 软件工具

D. 数据库

(9) 下列叙述中正确的是______。(C)

A. 数据库是一个独立的系统,不需要操作系统的支持

B. 数据库设计是指设计数据库管理系统

C. 数据库技术的根本目标是要解决数据共享的问题

D. 数据库系统中,数据的物理结构必须与逻辑结构一致

(10) 下列模式中,能够给出数据库物理存储结构与物理存取方法的是______。(A)

A. 内模式

B. 外模式

C. 概念模式

D. 逻辑模式

(11) 算法的时间复杂度是指______。(C)

A. 执行算法程序所需要的时间

B. 算法程序的长度

C. 算法执行过程中所需要的基本运算次数

D. 算法程序中的指令条数

(12) 下列叙述中正确的是______。(A)

A. 线性表是线性结构

B. 栈与队列是非线性结构

C. 线性链表是非线性结构

D. 二叉树是线性结构

(13) 设一棵完全二叉树共有699个结点,则在该二叉树中的叶子结点数为______。(B)

A. 349

B. 350

C. 255

D. 351

(14) 结构化程序设计主要强调的是______。(B)

A. 程序的规模

B. 程序的易读性

C. 程序的执行效率

D. 程序的可移植性

(15) 在软件生命周期中,能准确地确定软件系统必须做什么和必须具备哪些功能的阶段是______。(D)

A. 概要设计

B. 详细设计

C. 可行性分析

D. 需求分析

(16) 数据流图用于抽象描述一个软件的逻辑模型,数据流图由一些特定的图符构成。下列图符名标识的图符不属于数据流图合法图符的是______。(A)

A. 控制流

B. 加工

C. 数据存储

D. 源和潭

(17) 软件需求分析阶段的工作,可以分为四个方面:需求获取、需求分析、编写需求规格说明书以及______。(B)

A. 阶段性报告

B. 需求评审

C. 总结

D. 都不正确

(18) 下述关于数据库系统的叙述中正确的是______。(A)

A. 数据库系统减少了数据冗余

B. 数据库系统避免了一切冗余

C. 数据库系统中数据的一致性是指数据类型的一致

D. 数据库系统比文件系统能管理更多的数据

(19) 关系表中的每一横行称为一个______。(A)

A. 元组

B. 字段

C. 属性

D. 码

(20) 数据库设计包括两个方面的设计内容,它们是______。(A)

A. 概念设计和逻辑设计

B. 模式设计和内模式设计

C. 内模式设计和物理设计

D. 结构特性设计和行为特性设计

一、单项选择题

1.制发公文的目的和要求,一般是由()确定的。

A.撰写者本人或团体

B.机关党政负责人

C.行文对象及行文内容

D.作者的上级机关

2.公文对结构的要求是()。

A.完整

B.生动

C.突出

D.简明

3.以强制力推行的用以规定各种行为规范的法规、规章同于()。

A.规范性文件

B.领指导性文件

C.呈请性文件

D.证明性文件

4.内容重要并紧急需要打破常规优先传递处理的文件,叫作()。

A.平件

B.加急件

C.特急件

D.急件

5.供受文者使用的具有法定效用的正式文本,格式规范并具备各种生效标志的稿本称作()。

A.草稿

B.定稿

C.正本

D.副本

6.为了维护正常的领导关系,具有隶属关系或业务指导关系的机关之间应基本采取()。

A.逐级行文

B.多级行文

C.越级行文

D.直接行文

7.下面公文写作中,语句符合规范的是()。

A.该卷烟厂全体职工同心协力,奋发自强,在上半年不到三个月时间里,就创造出产值比去年同期增

长200%的奇迹

B.我们一定要采取措施,尽可能节省不必要的开支和浪费

C.目前有关部门已对议报作出停刊整顿并令其主要负责人深刻检查等等纪律处分的处理

D.一艘在巴拿马注册的名为“协友”的货轮9月9日1时30分在斯里兰卡东部亭可马里突然遭到泰

米尔“猛虎”组织袭击而失事,五名船员失踪

8.“由于我们没有建立健全安全保卫制度,结果给流氓、惯偷、坏人造成了盗窃、行凶、阴谋破坏的

可趁之机”这句公文用语显然是不规范的,其不正确的原因是()。

A.含义不明确不清晰,让人产生歧义

B.句子成分搭配不当

C.语序安排欠妥当

D.不合乎事理

9.下面几种说法中,不正确的是()。

A.在公文中安排语序时,当一组概念表现由若干连续的动作、行为构成的活动过程时,一般应按时

间发展顺序排列

B.受双重领导的机关向上级机关请示,应写明主送机关和抄进机关,由抄送机关答复

C.有些公文的主题,可以根据领导人授意而直接表达,有些公文的主题,则需在调查研究的过程中,

随着对客观实际情况全面而深入的探索而逐步提炼与明确

D.公文中的疑问语气一般较少使用语气“啊”“呢”“吧”等,“吗”也展可能不用或少用

10.调查报告的特点是()。

A.具有明确的针对性

B.具有法定的权威性和执行性

C.作者广泛

D.根据调查研究成果写成的用于揭示事物真象与规律的报告

11.关于答复询问的报告,叙述错误的是()。

A.用语简明,得体,分寸适宜

B.可夹带请示事项

C.是下级机关答复上级机关询问的文种

D.内容准确真实,实事求是地向领导机关作认真负责的报告

12.函灵活简便,可广泛应用于公务联系的各个领域,以下事项不适宜使用函件这一形式的有()。

A.北京市人民政府就X X发电厂建设问题向国家计委申请

B.上海市浦东新区人民政府就浦东新区的道路规划问题向上海市交通厅询问

C.上海市公安厅就打击车匪路霸问题向华东六省的公安厅提出建议

D.国务院、中央军委就军队营区外义务植树进行指示

13.以下有关公文的说法错误的有()。

A.公文的基本组成部分有:标题、正文、作者、日期、印章或签署、主题词

B.通用公文,文称行政公文,指各类机关普遍使用的文件,如请示、报告、函等

C.通知的作者广泛,不受机关性质与级别层次的限制

D.函为不相隶属机关间相互往来的正式公文,对受文者的行为没有强制性影响

14.会议纪要是会议文件的一种,以下关于会议纪要的标题说法正确的是()。

A.标题需写明会议名称与文种

B.标题须写明发文机关名称、事由与文种

C.标题需写明会议名称、事由、文种

D.可以采用一般文章标题的形式在标题中简要明确地揭示中心思想

15.立卷的文件是已经办理完毕的;立卷的作用主要是为了()。

A.反映本机关的活动

B.便于检索和管理

C.便于映证机关工作的历史

D.便于研究有关问题

16.公文立卷的具体方法很多,但其本质都是()。

A.一案一卷,一会一卷

B.同人同事立一卷

C.统计表、报表合卷

D.把握文件的特征

17.编目是对组合之后的文件加以系统排列并编列出()。

A.卷内文件次号

B.卷内文件目录

C.编制立卷目录

D.立卷计划和案卷目录

二、多项选择题

1.公文提纲的内容包括()。

A.公文标题

B.公文开头

C.表述层次及论点、论据、字数安排

D.结尾

2.下面说法错误的有()。

A.盖印应端正、清晰,做到上压正文,下压成文日期。

B.一件联合发文,可有数个发文号

C.联合行文的成文日期以最后签发机关的签发日期为准。

D.公文中的附注一般标注于主题词下方。

E.题注一般用圆括号标注于标题下方。

3.具备法定效力的公文稿本有()。

A.副本

B.草稿

C.定稿

D.试行本

E.暂行本

4.选定公文种类主要的原则方法是()。

A.考虑行文的具体需要

B.考虑本单位的权限

C.考虑公文撰拟者的写作水平

D.考虑行文走向

5.国家对公文的格式有具体的要求其特点有()。

A.结构完整

B.规范性

C.相对确定性

D.灵活性

6.规定公文的统一规范格式,其目的在于()

A.维护公文的严肃性

B.维护公文的有效性

C.维护公文的权威性

D.维护公文的准确性

7.主送机关有以下几种()。

A.上级机关

B.下级机关

C.平行机关

D.不相隶属机关

8.通报有以下特点()。

A.具有较强的时效性

B.让事实和数据说话,而不过多地阐发和论证道理

C.具有教育性质,主要起宣传教育、沟通情况和交流经验的作用

D.内容单纯,行文简便

9.通报按其内容性质划分,可分为()。

A.表彰性通报

B.批评性通报

C.指示性通报

D.情况通报

10.通报的总体结构包括()。

A.标题

B.主送机关

C.正文

D.通报的日期

11.通报与通知的区别是()。

A.通报用来传达重要精神或情况

B.通报的事例典型,情况重要,具有较大影响

C.通报的目的是引起读者的广泛注意和从中受到教育,而不着重要求予以具体办理和执行

D.通知有主送机关通报没有主送机关

12.批复具有以下特点()。

A.权威性

B.针对性

C.被动性

D.公开性

13.下列有关说法,能用来说明批复有明确针对性的是()。

A.批复只印发给申报请示的单位及有关单位

B.批复的内容只答复请示的具体事项

C.批复的内容应予认真遵守与执行

D.批复的开头和结尾要与请示的标题与发文字号相互照应

14.批复在制发前需进行认真的调查,调查的内容包括()

A.查阅有关的规定和指示

B.调阅前案处理的材料

C.与内容涉及到的有关部门协商

D.调查研究请示的理由、事项与具体要求

15.下列各具体事项可以使用请示这一文种的有()。

A.请求协调与帮助解决本机关无法解决的困难与问题

B.请求审核批准或批转本机关制定的法规、规章或决定、报告等。

C.请求协调与解决本机关无法解决的困难和问题

D.根据规定必须履行审批程序的事项

16.请示的主送对象可以是()

A.有商洽必要的平行机关

B.需请求其批准的不相隶属机关

C.直属的上级领导机关

D.上级业务主管部门

17.下列有关说法正确的是()。

A.各机关对于自己无权决定或难以处理的问题均应制发请示公文

B.请示这类公文要求上级回复,故应与工作报告相区别

C.某机关对于后勤的安排,因几位领导意见不一致,此时应该制发请示

D.请示不能使用议论的表达方式

18.分办的主要依据是文件的性质、重要程度、()等。

A.涉密程度

B.缓急时限要求

C.内容所涉及的职责范围

D.党和政府的方针政策

19.签收文件的工作由()完成。

A.专职外收发人员

B.兼职外收发人员

C.通讯人员

D.各机关的领导、负责人

三、不定项选择题

1.具有正式法定效用的文本有()。

A.正本

B.试行本

C.暂行本

D.修订本

2.用于对某一项行政工作作比较具体规定的规范性文件,称作()。

A.条例

B.规定

C.办法

D.决定

3.用于对下级机关布置工作,阐明工作活动的指导原则的领导指导性文件,称为()。

A.命令

B.指示

C.批复

D.通知

4.公文中的词语应()。

A.含义确切

B.韵味无穷

C.可圈可点

D.包彩丰富

5.下面说法正确的有()。

A.党政机关应在各自的系统内部发布文件

B.行政机关可直接向党的组织发布指令性文件

C.行政机关可直接向党的组织汇报工作

D.党政机关尽可能地增加联合发文

6.公文词语要求()。

A.选择最贴切,最能表情达意的

B.尽量使用同音调

C.使用口语词、歇后语,谚语

D.为反复强调、突出重点,大量用同意词

E.使文章新颖,可用方言词汇

7.维护公文的简明性易出的问题是()。

A.赘言泛滥,大量重复

B.语言含混、语义多歧

C.归类不准、文不对题

D.主题不明、离题万里

E.内容不全,挂一漏万

8.维护文件的高度严密性是指()。

A.公文的保密性

B.公文语言结构的严密

C.公文行文程序的严密

D.施行办法的严密

9.承办公文工作的依据主要是()。

A.有关法律、法规、制度

B.一部分群众的要求

C.上级领导做出的批示

D.上级领导传授的意图

参考答案

一、单项选择题

1.C

2.A

3.A

4.D

5.C

6.A

7.A

8.D

9.B 10.D 11.B 12.D

13.D 14.A 15.B 16.D 17.B

二、多项选择题

1.ABC

2.ABD

3.ACDE

4.ABD

5.ABC

6.ACD

7.ABC

8.ABC

9.ABD

10.AC

11.BC 12.ABC 13.AB 14.ACD 15.ABD 16.CD 17.ABD 18.ABC 19.ABC

三、不定项选择题

1.ABCD

2.C

3.B

4.A 6.A 7.AE 8.B 9.ACD

公文写作练习题五

一、单项选择题

1.公文撰写者的政治素养,最主要的是学习()

A.马克思主义理论

B.逻辑知识

C.业务理论

D.能力训练

2.撰写公文的基本步骤之一是()。

A.收集材料,调查研究

B.观点正确,主题突出

C.用语得体,简明生动

D.实事求是,讲求实效

3.公文区别于其他信息记录的特点是()。

A.传播知识

B.具备查考价值

C.中西文字材料

D.具备法定的权威性

4.根据文件来源,在一个机关内部可将公文分为()。

A.收文、发文

B.上行文、平行文、下行文

C.通用公文、专业公文

D.本机关制发的和内部使用的公文。

5.商洽性文件的主要文种是()。

A.请示

B.通知

C.函

D.通报

6.联合行文时,作者应是()。

A.上级机关

B.层次级别较高的主管部门或机关

C同级机关

D.主送机关

7.公文的结尾,通常采用下述形式()。

A.交代制发公文的根据与目的

B.直接点明结论.以阐明制发此文的原因

C.发出号召,提出希望与要求

D.表示敬意、谢意

8.书写公文中的成文日期应使用()。

A.阿拉伯数字

B.汉字

C.汉字大写

D.汉字与阿拉伯数字皆可

9.用于行政管理的“命令(令)”,其发布权限属于()。

A.地方各级人民政府

B党、政、军各类机关

C国务院各部门

D国家大型企业、事业单位

10.在下列关于会议纪要特点的说法中,正确的有()。

A.纪要的性质取决于会议的内容性质与印发会议纪要的目的要求

B.会议纪要有交流会议信息,介绍经验的作用,但没有约束执行的效用

C.撰写会议纪委可以根据工作需要、作各种调查,广泛选取材料

D.撰写会议纪委以叙述为主要在这方式,也可叙议结合

11.以下对公文撰写要求的说法,错误的有()。

A.撰写指示,应针对实际工作中的问题与需要,阐明工作原则与方法,具有扎实的事实基础与明确的

目的性

B.撰写通知应重点突出,措施具体,使爱文者能正确理解并准确执行

C.会议纪要要准确真实反映会议内容对与会者发言与议定事项严禁删节

D.撰写通报,应选取有代表性的典型事例

12.简报不具有以下哪一特点()。

A.连续性,大部分简报需连续分期印发

B.明确的针对性

C.简明,简报,贵在“简”

D.快速有强烈的时间性

13.撰写一篇简报,一般情况下要符合下列哪点要求()。

A.要有一定的理论深度

B.一般用分条列项形式表述

C.要求简明精炼,突出重点,字数一般控制在千字左右

D.要求首先讲清形势,说明意义

14.对于简报的标题,应做到()。

A.写明发支机关名称、事由、文种

B.写明主编单位与文种

C.概括揭示简报主题

D.用套红大字排印,反映简报类型

15.下列说法,错误的是()。

A.公文格式主要是对载体规格尺寸及区域划分、公文各组成部分的排列顺序与编排式样、文字符号的

形体及尺寸等予以规范

B.简报虽限定阅读范围但不具有机密性

C.公文所针对的问题是反复多次运用的,涉及多数人而非少数人的一般普遍性问题

D.条例在党的机关可作为党内规章的名称,用于规定某些规则和准则。

16.机关实现管理职能的必要条件是()。

A.领导人的决策

B.公文处理

C.机关的组织形式

D.人才的使用情况

17.公文上的签署是指()

A.机关领导人在公文完成稿上的亲笔签名,标志文稿形成,并可以此作为印发正本的依据

B.以机关领导人名义发文时,签发公文的领导人亲笔在公交正本落款处签注的职务、姓名

C.由机关领导人在收支上签注的批示性处置意见

D.由承办公文的机关工作人员在处理完毕的公交上签注的对该文承办的经过与结果的说明

18.批办是指()。

A.对发文稿的审核批示

B.对收文应如何办理所作的批示

C.对收支应如何办理提出的建设性方案

D.对公文正本的复核意见

二、多项选择题

1.下面哪些修辞格在公文中防害直接表意,易生歧义?

A.对比和换算、反复

B.夸张和反语、双关

C.象征和婉曲、讽刺

D.含蓄和幽默、夸张

2.公文的总体结构大致包括()。

A.行文根据和是目的

B.具体事情或事理

C.对事情事理的态度或要求

D.完整平实

3.下面说法错误的有()。

A.公文的标题由作者、事由、文种组成

B.拟写标题时,为了简炼,可以不标明文种。

C.所有的规范性公文的标题,都可以省略作者及事由部分。

D.为了语意确切,不产生歧意,公文标题字数可以到60字以上。

E.每一份公文都必须正确标明文种a

4.下面说法正确的有()。

A.不同文字稿本是同一内容用两种或两种以上文字撰写的文本。

B.草稿是原始的非正式文稿,不具备正式公文的效用。

C.副本是正本的复份,具备正式公文的法定效用。

D.试行本是试验推行本,不具备正式公文的法定效用。

E.定稿即正本。

5.密级标志经常用以下一些文字表示()。

A.特密

B.秘密

C.机密

D.绝密

6.报送上级机关的公文应注明签发人,其作用是()。

A.表明机关发文的具体责任者

B.督导各级领导者认真履行职责

C.提高公文质量

D.为直接联系与查询有关事宜提供方便

7.机关之间公文传递的方式有()。

A.逐级行文

B.多级行文

C.越级行文

D.直接行支

8.严格控制公文数量,简化行文手续其主要措施是()。

A.可发可不发的坚决不发

B.控制发文数量,越少越好

C.在报刊上全文发布的行政法规和规章可不再行文

D.避免重复材文

9.请示的结语部分有多种说法,请选出表达不太妥当的几种()。

A.“以上要求,请予批准”

B.“如同意,请批复”

C.“上述意见,是否要当,请指示”

D.“上述意见。请考虑”

10.下列有关请示的主送机关,正确的说法是()。

A.受双重领导的机关在报送时应将这些领导机关都作为主送单位

B.请示不要报送到领导者个人

C.请示根据内容需要,有时也抄送到下级机关

D.请示应按机关的隶属关系,逐级报送,一般情况下不能越级报送

11.下列几组公文,属上行文的是()。

A.报告、请示

B.报告、函

C.请示、工作报告

D.通报、请示

12.国是机关公文的一种,亦即公务信件,它的适用范围是()。

A.平行机关之间相互商洽工作

B.不相隶属机关之门询问和答复问题

C.向有关主管部门请求批准

D.奖惩有关人员

13. 函具有灵活方便的特点,它的具体表现是()。

A. 函可以广泛应用于各平行或不相隶属机关之间,属平行文

B. 函可以直接通过邮局投送

C.函不受作者限制,任何机关和组织均可制发

D.函不受内容繁简字数多少的限制

14.函按内容、作用,可以分成几种,它们是()。

A.商洽公务的函

B.表示祝贺的函

C.询问某一问题的函

D.请求批准的函

15.下列几种文体中,具有公文法定效用的有()。

A. 函

B.批复

C.倡议书

D.启事

16.会议纪要在开头部分要先写明会议的基本情况,它包括()。

A.会议召开的根据、目的

B.会议名称、议题、成果

C.时间地点、与会范围(人员)

D.讨论经过和各方面意见

17.下列各项正确反映会议纪要的特点是()。

A.纪实性

B.鼓动性

C.纪要性

D.指导性

18会议纪要主体部分常用的写法有()。

A.条项式

B.综合式

C.摘录式

D.说明式

19.分办文件应注意()。

A.辨明该公文的性质

B.分清主次

C.分清缓急

D.分清阅件与办件

三、不定项选择题

1.一份公文的主题词可以为()。

A.5个

B.7个

C.8个

D.4个

2.公文是一种特殊的文体,这种特殊性表现在()。

A.采用白话文形式

B.具有真实性、合法性。

C.具有规范性、相对确定性

D.用议论、说明、叙述多种方式表达

3.公文对语句的基本要求是()。

A.含义明确、清晰、完整、便于准确理解无歧意

B.句子成分搭配得当

C.可以隐去句子中的必须有的成分

D.改变语序安排

E.创造新颖句式

4.下面句子有语病的是()。

A.会议是在酷热的气温中召开的。

B.这样的活动乐意使农民接受。

C.这个季度亏损减少了两倍。

D.三个质量管理小组分获一、二、三等奖,奖金额分别为1000元、800元、500元。

E.这是一个很好的报告,它能引人深思,促人猛起,催人奋进。

5.公文写作之前要()

A.明确行文目的

B.向领导请示写法

C.确定使用的文种

D.选择适当的语言

6.规范性公文标题的时间是()。

A.公文发布时间

B.公文撰写的时间

C.公文打印的时间

D.公文讨论的时间

7新的规范性公文产生了,对同一事物约束、规范的旧文件应()。

A.两法并存

B.新不废旧

C.相诚相成

D.同时废止

8.()是指对收文如何办理提出建议性处理意见。

A.拟办

B.承办

C.拟稿

D.注办

参考答案

一、单项选择题

1.A

2.A

3.D

4.A

5.C

6.C

7.C

8.B

9.A 10.A 11.C 12.B

13.C 14.C 15.B 16.B 17.B 18.B

二、多项选择题

1.BCD

2.ABC

3.BCD

4.ABC

5.BCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ACD

9.ABD

结算业务的核算(新)答案

结算业务的核算 资料:建行闸北支行发生结算业务如下,银行业增值税率为6%。要求:根据下列各项业务编制建行闸北支行的会计分录。 1.收到开户单位ABB变压器厂解进的三联房产公司签发的支票一份,金额268 000元,当即于第一场交换提出,下场没有退票。 (1)借:清算资金往来268 000 贷:其他应付款268 000 (2)借:其他应付款268 000 贷:吸收存款——ABB变压器厂268 000 2.本行开户的佳佳百货公司签发支票提取备用金5 000元。 借:吸收存款——佳佳百货 5 000 贷:库存现金 5 000 3.交换提回支票退票一份,系本行开户的展华灯具公司于昨日委托本行向上海欣欣装潢公司托收的支票12 000元,因对方存款余额不足退回。

(1)借:清算资金往来12 000 贷:其他应付款12 000 (2)借:其他应付款12 000 贷:清算资金往来12 000 4.第一场交换提回时,发现开户单位上海起重机厂签发的一张金额为7 000元的支票,因存款余额不足作退票处理,计收罚金,并于下场交换提出退票。 借:其他应收款7 000 贷:清算资金往来7 000 借:清算资金往来7 000 贷:其他应收款7 000 扣收罚金(票面金额5%但不低于1000元) 借:吸收存款——上海起重机厂1000 贷:营业外收入943.4 应交税费—应交增值税(销项税额)56.6 5.开户单位远足鞋业公司持本行签发的23017号本票一张,金额15 000元,随进账单要求入账。借:开出本票15 000 贷:吸收存款——远足鞋业15 000

6.交换提回有关信用卡凭证一份,系本行持卡人张明昨日在其他银行ATM机取现金1 500元,当即办理转账。 借:贷款—短期贷款—信用卡透支(张明)1 500 贷:清算资金往来 1 500 7.外地游客方瑛,持异地信用卡来本行要求支取现金3 000元,手续费另计,费率1‰。 借:清算资金往来 3 003 贷:库存现金 3 000 手续费及佣金收入 2.83 应交税费—应交增值税(销项税额)0.17 8.收到邮划借方报单及信用卡凭证一份,系本行开户的上海起重机厂采购员持单位信用卡在南京某商场购物,金额共计20 000元。 借:贷款—短期贷款—信用卡透支(起重机厂) 20 000 贷:清算资金往来20 000 9.开户单位北站新华书店信汇北京市工行王府井

支付结算业务知识培训心得

篇一:《支付结算工作总结》 恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通,加速发展的一年,是我行新核心系统上线的一年,也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作,我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度,力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷,同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点 -、账户管理方面。 我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作,严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件,并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检,是否在营业期限范围内;对符合人行规定的方可受理,并与存款人签订结算协议,对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证,对一般户开户能及时通知其基本户开户行,并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户,能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。 二、反洗钱工作方面。

我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组并由分行分管行长任组长, 指导落实本支行反洗钱工作;设立了反洗钱岗位,落实 由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全,我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训,并记录在册,建立了完整的工作台账。大额现金的支取,能按照相关规定进行登记,对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务,并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作,并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务”对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。 三、日常支付结算工作。 我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时,能按照有关规定,对票据和结算凭证的基本要素,记载事项进行认真审核,审核无误后,才将票据各要素逐一录入电脑,并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印”确保每一笔票据业务的准确性。随看二代大额和小额支付系统的全面上线,我行能够按照人行的有关规定,认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系,查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理,并能及时准确做好查询和查复工作,做到"有疑必查,有查必复,复必详尽,切实处理"。 四、重点业务和关键环节。

商业银行支付结算业务发展演变及未来趋势研究

商业银行支付结算业务发展演变及未来发展建议 一、我国银行支付结算体系的历史沿革 我国银行的支付结算体系根据分类方法的不同有着不同的分类,按照实现方式不同,可以分为手工操作、单机操作和联机操作三个阶段,下面根据每种支付结算体系的特点做具体的介绍。 (一)手工操作阶段。从1984 年到1993 年这段期间,我国商业银行的支付结算体系是手工操作体系,实施的是大一统的银行体制。建国初期,我国的支付结算体系是借鉴前苏联的模式而建立的,形成了四大银行,中国工商银行行使工业领域的银行职能,农业银行行使农业领域的银行职能,中国银行行使国际业务领域的银行职能,建设银行行使建设领域的银行职能,进而形成了中央银行和专业银行的二元银行体制,中国银行是国际结算的政策性银行,四大银行之间的业务几乎没有交集,不存在业务竞争。手工操作阶段的银行支付结算包括同城、异地和国际结算,分别通过不同的渠道进行。同城的结算需要结算人将保存好的纸质票据提交至票据交换所,交换所的工作人员在认真审核票据后,进行手工结算;异地结算需要结算人通过邮政部门将纸质票据寄到目的地,通过运输传输支付凭证;国际结算由中国银行独家办理。这个时期的网络完全不发达,因此,其结算方式只能依靠手工方式,银行还没有形成完善的支付结算系统,只能通过纸质票据进行支付结算,由于大多数银行网点只办理居民储蓄业务,而办理结算的网点很少,结算方式单一、十分不便捷。 (二)单机操作阶段。从1994 年起,互联网开始兴起,在银行业也得到了初步而普遍的运用,相比手工操作阶段,支付结算效率得到了很大的提高。除了互联网的兴起,这个阶段我国的银行体系也发生了重大的变化。1994 年以前,工、农、中、建四大银行的商业化,使得很多股份制商业银行不断涌现;我国正式在1994年设立了三家政策性银行。这个阶段的支付结算方式在同城、异地和国际三个方面的操作也有所改变。在同城结算方面,省级以上的城市能够实现跨省的票据交换,在很多发达地区都得到了普及,手工操作由自动清分机代替,并打破了行政区划,大大简便了票据支付结算的手续,加快了票据支付结算速度。在异地结算方面,借助互联网的力量各地方的银行之间逐渐实现了联网操作,央行和各国有商业银行建立了统一的支付系统,支付结算方式不再是邮路传输,而是以电子传送的方式进行支付操作,通讯线路的设立使异地间的联行结算得以实行,个人账户的通兑和对公账户的通存也得以实现。单机操作阶段一直持续到了1999 年,之后又迈向了一个新阶段。 (三)联机联网操作阶段。21 世纪以后,互联网技术的发展不断进步,各

支付结算业务

支付结算业务 一、单项选择题 1.汇兑业务中,收款人没有在汇入行开户,汇入行收到汇款时使用( D)会计科目核算。 A.活期存款 B.其他应付款 C.现金 D.应解汇款 2.托收承付结算验单付款的承付期为(A )。 A.3天 B.5天 C.10天 D.接到通知的当天 3.在同城范围内,收款人收取公用事业费,经收付双方签订经济合同,并由付款人向开户银行授权,经开户银行同意,报经人民银行批准的,可以使用(B )结算。 A.托收承付 B.委托收款 C.银行本票 D.汇兑 4.既可用于支取现金,又可用于转账的支票是( C )。 A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票 5.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过( B)。 A.1个月 B.2个月 C.4个月 D.6个月 6.不得填写代理付款人名称的票据是( A )。 A.用于转账的银行汇票 B.填名“现金”字样的银行汇票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票 7.在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间,必须具有真实的交易关系或债权债务关系,才能使用(D )办理结算。 A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票

8.承兑银行办理汇票承兑时,使用的科目是(C) A.应解汇款 B.有价单证 C.银行承兑汇票 D.重要空白凭证 9.根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算方式是( C ) A.商业汇票 B.转账支票 C.托收承付 D.委托收款 10.结清银行汇票阶段,出票行收到代理付款行的有关凭证,对于申请人未在本行开立账户而多余金额的银行汇票,应使用(A)会计科目核算。 A.其他应付款 B.应解汇款 C.现金 D.营业外收入 二、多项选择题 1.支付结算原则包括(ABD)。 A.谁的钱进谁的账,由谁支配 B.银行不予垫款 C.遵守结算纪律 D.恪守信用、履约付款 E.不得拖欠货款 2.下列属于支付结算办法中规定的票据是(BCDE)。 A.支付现金 B.支票 C.本票 D.商业汇票 E.银行汇票 3.支付结算办法中规定的票据以外的结算工具有(ABCD )。 A.托收承付 B.委托收款 C.汇兑 D.信用卡 E.现金交款单 4.属于收款人委托银行收款的结算方式有:(AB)。

银行支付结算工作自查报告

银行支付结算工作自查报告 人民银行: 根据《中国人民银行文件》11银发[ⅩⅩ]37号,我行于12月10日至12月20日组织相关人员对本行支付结算业务进行了全面细致的检查,自查业务时间范围为ⅩⅩ年1月1日至ⅩⅩ年12月20日,自查内容包括:综合管理、支付系统管理、结算管理、银行卡管理、账户管理等。 一.明确分工,全面开展自查工作 行领导对此次自查工作相当重视,明确了具体分工,由各部门对照示范行的标准要求进行自查,自查后由会计核算部经理会同相关负责人对各业务环节进行检查验收,以确保自查工作质量。 二.自查的基本情况 1.各部门人员能积极地配合人民银行完成年度支付结算相关材料的报送工作。 2.能按时报送支付结算重大事项及重要案例情况,及时制定完善支付清算系统、账户管理系统的危机处置预案,定期组织支付结算人员新业务知识培训。 3.严格按照现代化支付结算系统办理各项支付结算业务,建立了清算账户和同城清算备付金账户资金头寸的日常监测和预警机制。 4.按照人民银行电子对账系统的要求,每天及时、准确的通过系统核对账务。 5. 严格按照支付结算制度和实施办法组织票据结算业务,同时组织推广创新支付结算工具。 6.认真、及时的完成可人民银行布置的结算管理方面的情况调查及专题文字材料。 7. 为协助业务部门做好银行卡推广工作,各自营网点于今年9月份开展了银行卡宣传工作。 8.按照《账户管理办法》等账户管理规章制度,合规使用银行结构代码,岗位设置规范。 9.按照《人民币银行结算管理办法》,《人民币银行结算帐户管理办法实施细则》《个人存款帐户实名制规定》以及相关法律,法规,规章制度办理银行结算帐户的开立,变更,撤销业务。 三.自查中存在的问题

银行结算业务心得

竭诚为您提供优质文档/双击可除 银行结算业务心得 篇一:银行支付结算工作总结 恒丰银行南通分行20XX年支付结算总结20XX年是恒丰银行南通分行立足南通,加速发展的一年,是我行新核心系统上线的一年, 也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作,我行能严格执行人民银行和上 级行各项支付结算制度,力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷,同时在对农村 支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点: 一、账户管理方面。我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作,严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件,并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检,是否在营业期限范 围内;对符合人行规定的方可受理,并与存款人签订结算协议,对基本户、临时户及专用支

现户均通过人行核准并领取开户许可证,对一般户开户能及时通知其基本户开户行,并能将 存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对 开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户,能按照人民银行的规定对长期未 发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴 卡一起专门保管。 二、反洗钱工作方面。我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组,并由分行分管行长任组长,指导落实本支行反洗钱工作;设立了反洗钱岗位,落实由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全,我行每季至少组织一次对员工反洗 钱方面的培训,并记录在册,建立了完整的工作台账。大额现金的支取,能按照相关规定进 行登记,对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务,并 严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作,并能准确及时通过 总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务,对不符合规 定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

商业银行支付业务

一、互联网支付业务流程分析 (一)业务模式 在基于Internet的电子支付过程中,主要涉及如下角色:客户、商户、支付服务方(金融机构、第三方支付公司),总体结构示意如下: 客户是支付过程中,购买商品或服务的个人或企业;商户是支付过程中,提供商品或服务的个人或企业,或者给买卖双方提供撮合的交易平台; 支付服务方是支付过程中,给客户及商户提供支付结算服务的机构,视不同情况,可为银行或第三方支付公司。具体而言,如果客户通过银行直接完成支付,则支付服务方为银行;如果客户通过第三方支付公司转结银行完成支付,对商户而言第三方支付公司为支付服务方,对银行而言第三方支付公司为商户,银行为支付服务方。 总体业务流程为:客户通过游览器访问商户的网站,选择商品并结账;商户记录客户的订单,按照支付服务方的格式组织报文并提交;客户在支付服务方完成付款过程;支付服务方把支付结果通知商户的网站;商户为客户提供商品/服务,如下所示: 该流程图具体说明如下: 用户在商户网站等选购货物,并申请使用互联网支付; 商户生成订单,并送给支付平台,将用户转向网络支付业务系统; 支付平台收到订单请求后,返回给商户订单已接收; 用户在支付平台上选择互联网支付的银行,使用银行卡进行互联网支付; 网络支付业务系统记录用户所选择的支付方式,并将用户转向给相应支付系统: 支付平台把扣款信息发送给银行,并引导用户到银行(和实现方式有关);用户在银行完成卡、密码等信息输入,完成付款;银行把支付成功的信息反馈支付平台、用户; 支付平台向用户提供支付界面;用户完成账户、密码等信息输入,完成付款; 支付平台将支付结果通知反馈商户,商户收到支付成功通知后进行发货处理; 根据商户结算周期与商户进行资金清结算,风险识别通过后,将资金结算到商户之前关联的银行账户。 (二)资金流说明 买方和卖方的最终资金来源在银行结算账户或银行卡。若买卖双方在开立支付账户,则通过资金交易的触发,产生账户之间资金及权益所有权的转移,在不发生充值和提现、退款的情况下,在备付金银行账户的资金不发生转移;若为银行账户支付模式,则通过网关将买方通过备付金银行账户转移至,由根据约定的交易指令或交易周期将资金转移至卖方银行账户。买方可以用其管理的银行卡向其支付账户进行充值;也可以将充值的金额从其支付账户返回

结算业务的核算

结算业务的核算 要求:根据下列各项业务编制建行闸北支行的会计分录。 资料:建行闸北支行发生结算业务如下: 1.收到开户单位ABB变压器厂解进的三联房产公司签发的支票一份,金额268 000元,当即于第一场交换提出,下场没有退票。 2.本行开户的佳佳百货公司签发支票提取备用金5 000元。 3.交换提回支票退票一份,系本行开户的展华灯具公司于昨日委托本行向上海欣欣装潢公司托收的支票12 000元,因对方存款余额不足退回。 4.第一场交换提回时,发现开户单位上海起重机厂签发的一张金额为7 000元的支票,因存款余额不足作退票处理,计收罚金,并于下场交换提出退票。 5.开户单位远足鞋业公司持本行签发的23017号本票一张,金额15 000元,随进账单要求入账。 6.交换提回有关信用卡凭证一份,系本行持卡人张明昨日在其他银行ATM机取现金1 500元,当即办理转账。 7.外地游客方瑛,持异地信用卡来本行要求支取现金3 000元,手续费另计,费率1%。8.收到邮划借方报单及信用卡凭证一份,系本行开户的上海起重机厂采购员持单位信用卡在南京某商场购物,金额共计20 000元。 9.开户单位北站新华书店电汇北京市工行王府井分理处开户单位北京人民出版社书款12 325元。 10.开户单位新光电器厂电汇天津机器厂数日前托收的货款15 000元,天津机器厂的开户行是交通银行。 11.收到深圳发展银行划来异地托收承付货款53 280元,收款单位为本行开户的展华灯具公司。 12.收到南京市中行某支行寄来邮划借方报单,附汇票解讫通知一份,计货款16 000元,系结清本行开户单位中国伞厂前开银行汇票一份,汇票金额18 000元。 13.收到杭州农行某支行信汇款8 000元,收款人为开户单位佳佳百货公司。

支付结算业务知识培训心得

篇一:《支付结算工作总结》 恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通,加速发展的一年,是我行新核心系统上线的一年,也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作,我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度,力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷,同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点 一、账户管理方面。 我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作,严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件,并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检,是否在营业期限范围内;对符合人行规定的方可受理,并与存款人签订结算协议,对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证,对一般户开户能及时通知其基本户开户行,并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户,能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。

二、反洗钱工作方面。 我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组,并由分行分管行长任组长,指导落实本支行反洗钱工作;设立了反洗钱岗位,落实 由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全,我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训,并记录在册,建立了完整的工作台账。大额现金的支取,能按照相关规定进行登记,对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务,并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作,并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务,对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。 三、日常支付结算工作。 我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时,能按照有关规定,对票据和结算凭证的基本要素,记载事项进行认真审核,审核无误后,才将票据各要素逐一录入电脑,并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印,确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线,我行能够按照人行的有关规定,认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系,查明原因后

银行支付结算工作总结

恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通,加速发展的一年,是我行新核心系统上线的一年,也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作,我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度,力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷,同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点: 一、账户管理方面。 我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作,严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件,并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检,是否在营业期限范围内;对符合人行规定的方可受理,并与存款人签订结算协议,对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证,对一般户开户能及时通知其基本户开户行,并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户,能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。 二、反洗钱工作方面。 我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组,并由分行分管行长任组长,指导落实本支行反洗钱工作;设立了反洗钱岗位,落实 由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全,我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训,并记录在册,建立了完整的工作台账。大额现金的支取,能按照相关规定进行登记,对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务,并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作,并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务,对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。 三、日常支付结算工作。 我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时,能按照有关规定,对票据和结算凭证的基本要素,记载事项进行认真审核,审核无误后,才将票据各要素逐一录入电脑,并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印,确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线,我行能够按照人行的有关规定,认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系,查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理,并能及时准确做好查询和查复工作,做到“有疑必查,有查必复,复必详尽,切实处理”。 四、重点业务和关键环节。 1 、严格执行“密、压(押)、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理,能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作,专人保管,柜员离岗或休假时能垂直交接由营业 部主管进行监交并签章确认;平时上班时做到人离章收,人离机退,中午和营业终了必须入库(柜)保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改,并做到口令不公开、柜员不串用。 2、做好银企对账工作 我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率,我行建立了台账,对在我行开立结算账户的单位进行登记,详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏,为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。 3、做好监督检查工作,不断提高结算质量 我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财务部对日常工作中发现的问题做好记录,及时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营

支付结算业务的核算

第七章支付结算业务的核算 一、填空题 1.银行结算,即是结算的收、付款双方,利用票据等信用支付工具和手段,以银行为,通过结算银行的业务活动,来完成的行为。 2.支付结算的三条基本原 则:、、。 3.票据载明债务人要按指定期限向债权人的信用证券。 4.商业汇票分为:和。 5.支票的付款人为支票上记载的。 6.支票分为:、和三种。 7.银行办理汇兑结算时,要求客户在汇兑凭证上填写的委托日期必须 是。 8.汇兑退汇分为和两种情况。 9.托收承付的承付方式分为和付款。 10.银行卡是商业银行向个人和单位发行的,凭以和,且具有功能的特制载体卡片。 11.银行卡一般具有、和三大功能。 12.银行卡按载体材料,可分为和;按信誉等级分,可分为和;按清偿方式可分为和。 二、单选题 1.银行是支付结算的()。 A.收付主体 B.中介机构 C.发起者 D.垫款人 2.办理结算,要求结算单位()。 A.必须开户账户 B.向银行交存现金 C.开立账户或交存现金 3.银行办理支付结算,应坚持()。 A.五个不准 B.七个不准 C.十个不准 D.12个不准

4.银行汇票的付款人为()。 A.出票人 B.付款银行 C.申请人 D.承兑人 5.银行汇票的提示付款期限自()算起,提示付款期为()。 A.提示日 B.出票日 C.10天 D.1个月 6.签发“现金银行汇票要求()。 A.收款人为个人 B.申请人为个人 C.收款人和申请人有一人为个人 D.收款人和申请人均为个人。 7.某汇票的出票日为1月10日,其提示付款期的到期日为();某汇票的出票日为1月31日,其提示付款期的到期日为()。 A.2月10日 B.2月11日 C.2月28日 D.3月1日 8.票据权利时效的时间为自出票日起()。 A.一年 B.二年 C.半年 D.一个月 9.出票银行签发银行汇票时,应用()科目核算,代理付款行代理付款时,应用()科目核算。 A.应解汇款 B.汇出汇款 C.定期存款 D.短期贷款 10.承兑是()的特有行为。 A.支票 B.本票 C.银行汇票 D.商业汇票 11.商业汇票的付款期限,最长不得超过()。 A.1个月 B.6个月 C.一年 D.二年 12.商业汇票的提示付款期限,自汇票到期日起()。 A.3日 B.7日 C.10日 D.20日 13.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过()。 A.一个月 B.二个月 C.六个月 D.一年 14.某客户签发金额为10 000元的转账支票空头,银行应处以()的罚款。 A.100元 B.200元 C.500元 D.1 000元。 15.支票的提示付款期为()。 A.7天 B.10天 C.一个月 D.二个月

金融企业会计第五章 支付结算业务题目含答案

第五章支付结算业务 判断题 一、是非题 1.支付结算工作的任务是根据经济往来组织支付结算,按照有关法律、行政法规和支付结算办法的规定办理支付结算,保障支付结算活动的正常进行。()2.银行是支付结算和资金清算的中介机构。()3.银行因违反规定故意压票、退票、拖延支付,受理无理拒付、擅自拒付退票等,应按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利息率计付赔偿金。()4.银行对签发的空头支票应予以退票,并按票面金额处以5%的罚款。 5.填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。()6.银行汇票的申请人和收款人需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的,在汇票金额栏先填写“现金”字样,后填写汇票金额。()7.银行汇票的实际结算金额低于出票金额的,其多余金额由出票银行退交持票人。 () 8.商业承兑汇票由银行以外的付款入承兑;银行承兑汇票由银行承兑,商业汇票的付款人为承兑人。()9.银行承兑汇票到期日,如出票入账户不足支付时,承兑银行应将不足支付的款项转人出票人的逾期贷款户,每日按5‰计收利息。()10.单位信用卡账户的资金一律从银行存款账户转账存人,不得交存现金,不得将销货收入的款项存入其账户。()11.恶意透支是指持卡入超过规定期限,并经发卡银行催收无效的透支行为。()12.汇计单、签约单和进账单的结计金额是否正确,手续费计算是否正确等是特约单位开户行入账前审查的内容之一。()13.付款人开户行对于托收承付结算逾期付款的金额,按每天5‰,计算逾期付款赔偿金,定期扣付,划给收款人。()14.银行接到寄来委托收款凭证及债务证明,经审查无误后,如以银行为付款人的应在当日将款项主动支付给收款人。() 二、单项选择题 1.金额和收款人名称可以由出票人补记的票据是()。 A.支票 B. 银行本票 C.银行汇票 D. 商业汇票 2.支票的提示付款期限自出票日起()。 A.5日 B. 10日 C.15日 D. 1个月 3.由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是()。 A.支票 B. 银行本票 C.银行汇票 D. 商业汇票 4.提示付款期限自出票日起2个月的票据是()。 A.支票 B. 银行本票

【精品】支付结算知识竞赛试题及答案

支付结算知识竞赛试题 一、制度类 (一)判断(共20题,每题0.8分) 1、银行违反规定为存款人支付现金或办理现金存入,应给予警告,并处以5000元以上30000元以下的罚款。( √) 2、存款人因注册验资开立临时存款账户后,未获得工商行政管理部门核准登记的,可在临时存款账户有效期届满期前退还资金。(√) 3、银行对一年未发生收付活动的单位银行结算账户应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续,逾期视同自愿销户,未划转款项列入久悬未取专户管理。(√) 4、大额支付系统逐笔实时处理支付业务,差额清算资金,小额支付系统批量处理支付业务,全额清算资金。(Ⅹ) 5、目前,以中国人民银行现代化支付系统为核心,银行业金融机构行内支付系统为基础,票据支付系统、银行卡支付系统等为重要组成部分的支付清算网络体系已基本形成。(√) 6、持票人行使追索权时可以越过其直接前手,直接向其他票据债务人进行追索。(√) 7、公务卡结算方式是指在财政授权支付额度内,预算单位及其工作人员在公务活动中使用公务卡刷卡消费,在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款的结算方式。(√) 8、商业承兑汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内。(√)

9、对于不正当使用银行账户和存在不良信用记录的存款人,银行有权实施更严格的身份认证措施。(√) 10、居住在中国境内15岁以上的中国公民申请开立个人银行账户,应向银行出具居民身份证或临时身份证。(X) 11、出票人在票据上的签章不符合《票据法》规定的,票据无效;背书人在票据上的签章不符合《票据法》规定的,其签章无效,但不影响票据上其他签章的效力。(√) 12、银联标准卡就是按照中国银联的业务、技术标准发行,卡面带有“银联”标识的银行卡。(X) 13、影像交换系统前置机客户端应设置的岗位有系统管理岗、业务主管岗、业务操作岗和数字证书管理岗。(Ⅹ) 14、电子支付指令与纸质支付凭证可以相互转换,二者具有同等效力。(√) 15、存款人为临时机构的,只能在其驻在地开立一个临时存款账户,不得开立其他银行结算账户。( √) 16、小额支付系统设置清算窗口时间,用于清算账户头寸不足的直接参与者筹措资金。(Ⅹ) 17、支付系统的清算账户是指直接参与者在人民银行开立的,用于资金清算的存款账户。小额支付系统和大额支付系统共享清算账户清算资金。(√) 18、小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终性,不可撤销。(√)

银行支付结算业务操作规程

XX银行支付结算业务操作规程 第一章总则 第一节基本规定 本行支付结算业务是指单位、个人在社会经济活动中使用票据和其他结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。我行支付结算方式主要包括支票、银行本票、汇票(银行汇票、商业汇票)和汇兑等。 第二节票据使用管理原则 票据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、个人办理支付结算业务,必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证,以及按人民银行和我行统一规定的结算凭证。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据,票据无效;未使用中国人民银行及我行统一规定格式的结算凭证,银行不予受理。 单位、个人签发票据、填写结算凭证,应按照人民银行《票据法》、《票据管理实施办法》及《支付结算办法》的有关规定记载,单位的名称应当记载全称或者规范化简称。 票据和结算凭证上的签章,为签名、盖章或者签名加盖章。单位在票据和结算凭证上的签章,为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。 票据和结算凭证上的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改,更改的票据无效;更改的结算凭证,银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项,原记载人可以更改,更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 票据和结算凭证上的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载的,二者必须一致,二者不一致的票据无效;二者不一致的结算凭证,银行不予受理。 票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实,不得伪造、变造。票据上有伪造、变造签章的,不影响票据上其他当事人真实签章的效力。 第三节支付结算管理原则 办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户口簿、护照、港澳居民往来内地通行证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。对

支付结算业务

支付结算业务 一、填空题 1.《票据法》所称的票据是指____、____、____。(汇票、本票、支票) 2.《票据法》所称的票据权利包括____和____。(付款请求权、追索权) 3.票据上的签章是指____、____或者____。(签名、盖章、签名加盖章) 4.票据行为包括____、____、____、____。(出票、背书、承兑、保证) 5.汇票分为____、____。(银行汇票、商业汇票) 6.付款人承兑汇票,不得附有条件;承兑附有条件的,视为____。(拒绝承兑) 7.票据保证人与被保证人,保证人之间均承担____责任。(连带) 8.票据到期被拒绝付款的,持票人可以对____、____以及汇票的其他债务人行使追索权。(出票人、背书人) 9.《票据法》所指本票的出票人是____。(银行) 10.本票自出票日起,付款期限最长不超过____。(2个月) 11.支票的出票人签发金额超过其付款时在付款人处实有存款金额的支票称为____。(空头支票) 12.银行汇票的提示付款期为自出票日起____。(1个月) 13.付款人或代理付款人自收到票据挂失止付通知书之日起____日内没有收到人民法院的止付通知收,则挂失止付通知书失效。(12)14.保证人为出票人保证的,应在票据的____记载保证事项。(正面)保证人为出票人、承兑人保证的,应将保证事项记载在票据的正面;保证人为背书人保证的,应将保证事项记载在票据的背面或粘单上。 15.持票人行使追索权可获得的按汇票金额计算的利息所使用权用的利率是中国人民银行规定的____利率。(流动资金贷款)

16.签发空头支票或印鉴不符的支票,不以骗取财物为目的的,由中国人民银行处以票面金额的____但不低于1000元的罚款。(5%)17.票据付款人故意压票,拖延支付的,由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额____的罚款。(万分之七) 18.违反人民银行规定,擅自印制票据的,处以1万元以上____万元以不的罚款。(20) 19.《票据管理实施办法》的施行日期是____。(1997年10月1日) 20.支票的付款方式属于____。(见票即付) 21.目前我国支付结算的种类有票据、信用卡、____、____委托收款等。(汇兑、托收承付) 22.票据和____是办理支付结算的工具。(结算凭证) 23.单位和银行的名称在支付结算凭证和票据上应当记载全称或 ____。(规范化简称) 24.银行依法为单位、个人开立的基本存款账户、一般存款账户、____、____的存款保密,维护其资金的自主支配权。(专用存款账户、临时存款账户) 25.持票人以背书的____,证明其票据权利。(连续) 26.银行承兑汇票的承兑银行应按票面金额向出票人收取____的手续费。(万分之五) 27.纸质商业汇票的付款期限,最长不得超过____。(六个月) 28.商业汇票的提示付款期限,自汇票到期日起____。(10日) 29.信用卡按使用对象分为____和____。(单位卡、个人卡) 30.托收承付结算中,承付货款可分为____和____两种。(验单付款、验货付款) 31.承兑人在异地的,贴现、转贴现、再贴现的期限可另加____天的划款日期。(3) 32.空白重要结算凭证要专人管理,贯彻“证账分管,____,证押(或压数机)分管”的原则。(证印分管) 二、判断题(正确√错误×)

银行结算业务及流程

一、银行结算业务: 银行作为社会各项资金结算的中介, 使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行清算行为和开展的业务。 二、银行结算业务的种类和内容: 1. 银行汇票结算业务:银行以银行汇票作为结算方式,在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的业务; 2. 商业汇票结算业务:银行作为受托付款人,在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的业务; 3. 银行本票结算业务:银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据结算业务; 4. 支票结算业务:由出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据结算业务; 5. 信用卡业务:银行通过发行信用卡实现经济主体结算的业务; 6. 汇兑结算业务:汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算业务; 7. 委托收款结算业务:收款人委托银行向付款人收取款项的结算业务; 8. 托收承付结算业务:根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算业务; 9. 信用证结算业务:银行依照申请人的申请开出信用证,凭符合信用证条款的单据支付款项的结算业务。 三、银行结算业务的具体流程: 1. 银行汇票结算业务流程:(1)申请人填写银行汇票申请书向开票银行申请银行汇票;(2)申请人将款项交开票银行;(3)开票银行开出银行汇票;(4)申请人将汇票交给收款人;(4)收款人或者持票人向银行出示汇票要求付款;(5)特别规定:银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月, 签发现金银行汇票,申请人和收款人须为个人, 持票人向银行提示付款时,必须同时提交银行汇票和解讫通知,未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的,银行不予受理。 2. 商业汇票结算业务流程:(1)开票人在承兑银行开立单位银行结算账户;(2)开票人开立汇票;(3)开票人向收款人支付汇票;(4)收款人或者持票人向承对银行出示汇票要求付款;(5)承对银行收取手续费。 3. 银行本票结算业务流程:是由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票分为不定额本票和定额本票两种,在同一票据交换区域的单位和个人的各种款项支

支付结算业务题库1

支付结算业务题库1 一、填空:(30分) 1、大额贷记业务金额起点由(中国人民银行)统一规定。 2、在农信银支付清算系统的清算日中,成员机构辖内网点可以办理(电子汇兑)、(银行汇票)和个人账户通存通兑业务,在非清算工作日中,只能办理(个人账户通存通兑业务),在系统假日中,停办所有业务。 3、大额支付系统行号标准为(12)位数字,是参加大额支付机构的唯一标识。 4、在大额支付系统中NPC是指(国家处理中心) 5、现代化支付系统主要由(大额实时支付系统)、(小额批量系统)和(支票影像交换系统)三个业务系统组成。 6、中国现代化支付系统商业银行前置机系统,简称(MBFE系统),该系统用于对辖内机构支付业务监控及相关业务处理。 7、支付系统用于处理(跨行)大小额借贷记业务。 8、中国现代化支付系统行名行号由(中国人民银行)统一管理,参与者行名必须与(旗县联社全称)一致。 9、复核员必须对录入凭证的(真实性)、(合法性)进行审核,不符合规定的及时通知录入员进行处理。 10、授权柜员应以有关凭证为依据,严格审查业务是否真实正确,严禁(无凭证)授权。 11、授权柜员应根据(业务明细账)和柜员表内业务轧账表核对每日业务往、来账发生额。 12、对更正支付业务要素的查询,必须严格以客户提交的(原始凭证)的记载内容为依据查复。严禁营业机构和个人擅自更改凭证内容,发出查复信息。 13、对于小额借记来账划款业务为“失败”或“拒付”状态的,当日可做(小额滞留拒绝

提入)。 14、五原县农村信用合作联社在大小额支付系统的行号为(1440)。 16、内蒙古自治区农村信用社联合社在农信银清算系统中的行号为(07)。 17、农村信用社资金清算体系实行(两级)管理、(三级)清算模式。 18、清算资金透支指发生资金清算业务时,存放在该资金清算账户上的资金(不足以)进行支付清算的行为。 19、清算资金透支一般分为(日间透支)和(隔夜透支)。 20、旗县联社严禁出现清算资金的(隔夜透支)行为。 21、农信银系统信息服务类业务主要包括:(支付信息查询查复)、票据信息查询查复、(账户余额查询)和自由格式报文等。 22、银行汇票分为(现金汇票)和(转账汇票)两种。 23、现代化支付系统是(中国人民银行)根据我国支付清算体系建设需要,利用现代计算机技术和网络通信技术开发完成的。 24、五原县农村信用合作联社在农信银清算系统中的行号为(19)。 25、农信银资金清算中心是经(中国人民银行)批准,由全国(30)家省级农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行及深圳农村商业银行共同发起成立的全国性股份制金融服务企业。 26、办理银行汇票的个人客户可申请办理(现金及转账)银行汇票。 27、农信银通存通兑来账业务在登记簿中为“未记账”状态,指(交易失败)的业务。 29、(小额支付系统)处理同城、异地的借记支付业务以及金额在规定起点以下的贷记支付业务。 30、小额支付系统批量处理支付业务,(轧差净额)清算资金。 二、单选题:(30分)

第四章 支付结算业务练习题

例4-1 3月7日,杭州百货商场提交银行汇票申请书,金额60 000元,委托开户行中国银行杭州中大支行签发银行汇票持往深圳购买货物,中国银行杭州中大支行审核无误后,签发银行汇票。 4月1日,中国工商银行深圳宝安支行收到开户单位艾特电器公司提交的银行汇票、解讫通知和进账单,出票金额60 000元,实际结算金额为52 000元,该汇票系中国银行杭州中大支行签发,审核无误后,通过同城票据交换将汇票和解讫通知提交同城有关代理付款行审核支付,超过退票时间未收到退票通知。 4月3日,中国银行杭州中大支行收到该银行汇票已兑付的电子汇划信息,经审核无误办理转账。 (1)3月7日,中国银行杭州中大支行签发银行汇票时: 借:吸收存款—单位活期存款—杭州百货商场60 000 贷:吸收存款—汇出汇款—杭州百货商场银行汇票60 000 (2)4月1日,中国工商银行深圳宝安支行办理银行汇票付款时: 1)提出汇票和解迄通知: 借:清算资金往来—同城票据清算52 000 贷:其他应付款—同城清算提出52 000 2)超出退票期未发生退票: 借:其他应付款—同城清算提出52 000 贷:吸收存款—单位活期存款—艾特电器公司52 000 (3)4月3日,中国银行杭州中大支行结清银行汇票时:

借:吸收存款—汇出汇款—杭州百货商场银行汇票60 000 贷:待清算辖内往来——xx行52 000 吸收存款—单位活期存款—杭州百货商场8 000 例4-22月16日,中国工商银行深圳友谊支行收到南京某中国农业银行寄来的商业承兑汇票及委托收款凭证,金额为30 000元,系本行开户单位深圳维康制药厂向南京某公司支付货款,已到汇票到期日,选择小额批量支付渠道办理资金汇划。 借:吸收存款——单位活期存款——深圳维康制药厂30 000 贷:待清算辖内往来——深圳分行 例7-3 5月10日,承兑申请人为枫叶印刷厂的银行承兑汇票到期,金额为200 000元,中国工商银行北京中关村支行收取票款时,枫叶印刷厂基本存款账户只有20 000元,保证金账户金额为160 000元,5月12日,中国工商银行北京中关村支行收到西安某中国农业银行寄来的承兑申请人为枫叶印刷厂的银行承兑汇票及委托收款凭证,审查无误后,选择大额实时支付渠道办理资金汇划。 (1)5月10日,工商银行北京中关村支行收取票款时: 借:吸收存款——单位活期存款——枫叶印刷厂2万存入保证金——银行承兑汇票保证金——枫叶印刷厂16万 贷款——逾期贷款——枫叶印刷厂2万 贷:吸收存款——应解汇款——枫叶印刷厂20万

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