商业银行管理学课后题答案(第三版全)

商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。作用：使闲散的货币转化为资本、使闲置资本得到充分利用、续短为长，满足这会对长期资本的需要。

支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。

CAMELS：美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度，这类分类检查制度的主要内容是把商业银行接受检查的范围分为六大类：资本（capital）、资产（asset）、管理（management）、收益（earning）、流动性（liquidity）和对市场风险的敏感性（sensitivity）。

分行制：分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并可以从事银行业务的商业银行。这种商业银行的总部一般都设在大都市，下属所有分支行须由总行领导指挥。优点：第一，有利于银行吸收存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益。第二，便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度。第三有利于银行调节资金、转移信用、分散和减轻多种风险。第四，总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小。第五，由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。

缺点：容易加速垄断的形成；并且由于其规模大，内部层次较多，使银行管理的难度增加等。

流动性：指资产变现的能力，商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。其衡量指标有两个：一是资产变现的成本，二是资产变现的速度。

4.建立商业银行制度的基本原则有哪些？为什么要确立这些原则？

答：（一）有利于银行业竞争。根据经济学原理，经营同质产品的企业最需要竞争。开展竞争有利于整个社会经济的发展。所以国家应当提倡和保护银行业的竞争，允许新银行进入该领域，让各家银行按优胜劣汰规律进行竞争。

（二）有利于保护银行体系的安全。因为银行之间的合理有序竞争可以提高银行经营效率，有利于增强银行抵御风险的能力；而过度竞争则可能导致银行破产、倒闭。而一家银行倒闭会引起各方面连锁的反应，甚至可能触发金融危机，最终影响整个国家的经济发展。所以，把保护银行体系安全作为建立本国银行制度所必须考虑的一个重要原则。

（三）使银行保持适当的规模。“规模经济”的理论认为：在市场经济中，任何一个企业都具有一个“最合理规模”，在这种规模下，企业的成本最低，利润最优；而大于或小于这一规模，都会引起成本上升或利润下降。商业银行作为一种特殊企业，也要受规模经济制约。

外源资本：主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。内源资本：商业银行的资本主要来源于股息分配后的留存收益所形成的内源资本,留存收益受银行净利息收入、贷款损失准备(贷款质量)、耗费、税收、股息分配政策等因素的影响

核心资本：资本由核心资本和附属资本两类。核心资本包括普通锅、不可收回的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿准备金。核心资本在资本总额中所占的比重直接影响银行的经营风险。(P42)

附属资本：也称二级资本，.是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构成。

银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。（资本数量充足性，资本结构合理性）(P41)

风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。

3、为何《巴塞尔协议》有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义？

《巴塞尔协议》对银行资本衡量采用了全新的方法。其中，表内风险资产和表外风险资产测算是关键。对资本充足性规定了国际统一的标准，具有很强的约束力。为了保持资本质量，避免银行集团内部的双重杠杆作用，新协议的适用范围将在全面并表基础上扩大到以银行业务为主的银行集团的持股公司。新协议还考虑了银行业的进步和业内对1988年协议的批评意见，明确提出五大目标，即把评估资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密的联系在一起，促进安全稳健性；在充分强调银行自己的内部风险评估体系的基础上，促进公平竞争；激励银行提高风险计量与管理水平；资本反映银行头寸和业务的风险度；重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。

可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。它是确定银行营利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。

再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再提申请贴现，也称间接借款。再贴现成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。

2、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。

短期借款的主要渠道有：

（一）同业借款。也称同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。主要用于支付日常性资金的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余额、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。

（二）向中央银行借款。商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是再贷款，二是再贴现。再贷款是中央银行向商业银行的信用放贷，也成直接借款。再贴现指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。由于中央银行向商业银行的放款将构成具有成倍派生能力的基础货币，因此各国中央银行都把对商业银行的放款作为宏观金融调控的重要手段。

（三）转贴现。转贴现是指中央银行以外的投资人从二级市场上购进票据的行为。商业银行通过转贴现在二级市场卖出未到期的贴现票据以融通到所需要的资金，而二级市场的投资人在票据到期前还可进一步转手买卖，继续转贴现。

（四）回购协议。回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

（五）欧洲货币市场借款。欧洲货币市场是一个完全自由开放的富有竞争力的市场。

（六）大面额存单。大面额存单是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。大面额存单的特点是可以转让，并且有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的优点。

管理重点：

（一）主动把握借款期限和余额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中地压力。

（二）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。

（三）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。

（四）正确统计借款到期的实际和金额，以便做到事先筹集资金，满足短期借款的流动性需要。

3、简述金融债券的种类及其经营要点？

答：一般性金融债券，资本性金融债券和国际金融债券。经营要点：（1）做好债券发行和资金使用的衔接工作（2）注重利率变化和资金选择（3）掌握好发行时机（4）研究投资者心理

4、对商业银行来说存款越多越好。辨析

此观点值得商榷，尤其是在中国目前面临流动性过剩的情况下。

一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。而如果超过这一程度和范围， 就属于不适度的存款增长，反而会给银行经营带来困难。因此，银行对存款规模的控制，要以存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判标准。

第四章

现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

超额存款准备金：101页狭义和广义。

资金头寸 ：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。

基础头寸：所谓基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。

可贷头寸：指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础

4、影响商业银行现金需要量的因素有哪些？如何测算商业银行库存现金的需要量和最适送钞量？

影响因素：

（一）现金收支规律。银行的现金收支在数量上和时间上都有一定的规律。

（二）营业网点的多少。银行营业网点的数量与库存现金的需要量成正比。

（三）后勤保障的条件。

（四）与中央银行发行库的距离、交通条件以及发行库的规定。

（五）商业银行内部管理。

库存现金需要量的匡算：（略）

最适送钞量的测算：为了保持适度的库存现金规模，商业银行的营业网点需要经常性的调节现金头寸，及时送运现金。 其公式为：T=C ·Q/2+P ·A/Q T 表示总成本，A 表示一定时期内的现金收入或支出，Q 表示每次运钞的数量，P 表示每次运钞费用，C 表示现金占有费率，A/Q 表示运钞次数，Q/2表示平均库存现金量，P ·A/Q 表示全年运钞总费用，C ·Q/2表示库存现金全年平均占用费。

化简结果：Q=C P A /·

2

第五章

贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境的不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个方面： 1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程及权限划分3.贷款的规模和比率控制4. 贷款种类及地区5. 贷款的担保6.贷款定价7. 贷款档案管理政策8.贷款的日常管理和催收制度9.不良贷款的管理

信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。特征：风险较大，银行要收取较高的利息，借款人多为银行熟悉的较大的公司。

担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

保证贷款：指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款

抵押贷款：银行以抵押方式做担保而发放的贷款。抵押是债务人或第三人不抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保

质押贷款：指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款

信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。这是银行管理贷款信用风险的主要方法。

现金流量：是指先进的流出和流入量总称。这里的先进包括两个部分，即现金和现金等价物。现金是指企业的现金资产，包括库存现金、活期存款和其他货币性资金。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强。抑郁转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

不良贷款：是指出现违约的贷款。一般而言，借款人若拖延还本付息达三个月之久，贷款即会被视为不良贷款。

关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。

可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。

1、商业银行的贷款政策包括哪些内容?制定贷款政策应考虑哪些因素?

贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境的不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个方面：

1、贷款业务发展战略

2、贷款工作规程及权限划分 3.贷款的规模和比率控制4. 贷款种类及地区5. 贷款的担保6.贷款定价7. 贷款档案管理政策8.贷款的日常管理和催收制度9.不良贷款的管理。

商业银行的管理者在制定该行的贷款政策时，一般要考虑以下因素：

1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策。

2、银行的资本金状况。资本的构成、核心资本与附属资本的比例、资本与加权风险资产的比率、资本与存款的比率、贷款呆账准备金与贷款的比率等都会影响银行承担贷款风险的能力。资本实力较强、资本构成中核心资本比率较高、呆账准备金较充裕，银行承担贷款风险的能力就较强；反之，银行承担风险的能力就较低，在发放高风险贷款时应十分谨慎。

3、银行负债结构。商业银行的负债结构和负债的稳定性状况也是影响银行贷款政策的一个重要因素。负债的性质、期限、利率、费用等都直接制约着银行贷款结构的形成。银行管理者必须从本行负债结构及稳定性状况的现实和可能性出发，合理安排贷款的期限结构、用途结构和利率结构。

4、服务地区的经济条件和经济周期。经济决定金融。银行所在地区的经济发展状况，对银行贷款政策有着直接的影响。

5、银行信贷人员的素质。在制定贷款政策时，银行信贷人员的素质也是一个不容忽视的因素。信贷人员的素质包括其知识水平、能力、经验、责任心等。

8、在信用分析中如何对企业的财务报表进行分析?

财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。资产负债表是反映企业财务状况的综合性报表；损益表是表示企业在一定时期内业务经营的成本、费用及盈亏状况的报表；而财务状况变动表则是在一定时期内企业的资产、负债、资本等的变动情况。从反映企业还款能力和贷款风险的需要出发，财务报表分析的重点是：1、资产项目。2、负债及资本项目 3、损益表项目的分析。4．财务状况变动表分析。

10、商业银行如何发现不良贷款的信号，如何控制不良贷款的损失？

通常，银行贷款人员可以从以下一些表象中分析是否会产生不良贷款的原因：1）企业在银行的账户上反映的预警信号；2）从企业财务报表上反映的预警信号；3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号；4）在企业经营管理方面表现出来的信号。

对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险损失，并对已经产生的风险损失做出妥善处理。

1.督促企业整改，积极催收到期贷款。银行一旦发现贷款出现了产生风险的信号，就应立即查明原因。对于已经到期而未能偿还的贷款，银行要敦促借款人尽快归还贷款。必要时，可从企业在银行的账户上扣收贷款。

2.鉴定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。常见的措施有：贷款展期，借新还旧，追加新贷款，对借款人的经营活动作出限制性规定，银行参与企业的经营管理。

3.落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。银行应根据企业重组的不同形式，明确并落实相应的债权债务

4）依照法律武器收回贷款本息；

5）呆帐冲销。

11、商业银行应建立哪些贷款管理制度？其内容是什么？

审贷岗位设置；贷款责任制度；贷款质量的检测与考核。

流动性准备方法：流动性准备方法是商业银行传统证券投资策略的一种，被认为是较为保守或消极的投资策略。缺点：这种投资策略比较僵硬地看待金融资产的流动性与盈利性之间的替换关系，从而把证券简单地划分为流动性证券和收益性证券两类。随着经济环境的变化，此方法越来越显得被动和保守，由它知道下所产生的银行资产组合已不能适应商业银行的发展目标。

梯形期限策略：梯形期限策略：是相对稳健的方法，它也称为期限间隔方法。该方法强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，在保证流动性的同时可提高平均收益率。由于该方法中的投资组合很像阶梯形状，故此得名。优点：第一，管理方便，易于掌握。银行只需将资金在期限上作均匀分布，并定期进行冲投资安排即可。第二，银行不必对市场利率走势进行预测，也不需要频繁进行证券交易业务。第三，这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资的同时，是银行获取至少是平均的投资回报。缺点：第一，过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资机会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时。第二，作为二级准备证券的变现能力有局限性。由于实际偿还期为1年的证券只是1/n，故有应急流动性需要时，银行出售中长期证券有可能出现投资损失。

杠铃结构方法：杠铃结构方法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。这种证券组合结构反映在图上形似杠铃，故此得名。优点：从理论上讲，杠铃结构方法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。短期证券保证了银行的流动性，长期证券的收益率较高，其投资组合的收益率不低于在梯形结构方法下的投资组合收益率。特别是在利率波动时，投资损益相互抵消。缺点：该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高，对那些缺乏这方面能力和人才的银行来讲，其他简单方法也许更为有效。

利率周期期限决策方法:在利率波动的环境中，如果银行对利率的预测有较强的专家队伍，就可以采取较为主动和更富有进取性的投资策略，利率周期期限决策方法就是其中一种。优点：最大限度的利用了利率波动。缺点：实施中存在不少难度：第一，利率周期期限决策方法运用的环境是利率呈现出有规律性周期波动。第二，该方法要求银行对市场利率变动方向有准确预测，否则，银行证券投资将损失惨重。第三，在股份制商业银行组织结构下，由于银行管理人员与董事会成员对投资获利方式和时机的选择往往存在差异，容易使该投资策略的实施效果大打折扣。第四，长期债券流动性低，在银行需要补充流动性或实施证券转换时，有时不易按意愿价格变现或售出，甚至产生损失。

1、证劵投资在商业银行投资组合中的主要功能是什么？

（1）分散风险，获取稳定的收益（2）保持流动性

（3）合理避税

2、为什么大多数国家立法限定商业银行证券投资的范围?

因为商业银行实际上不能算是真正的投资机构，虽然商业银行主要目的也是以赢利为主，但实际上银行更注重的是保证资金安全，降低投资风险。所以政府都会出台政策干预商业银行对风险较大的证券市场过多的投入资金。所以商业银行会出很多的理财产品投入到证券市场，但是都要通过投资公司投资。而且需要向银监局报批

表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务有狭义和广义之分。

备用信用证：是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。

票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。

远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，有一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。

贷款承诺：银行与客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。

7、为何要对表外业务活动加强监管？如何加强对表外业务的监管？

大多数表外业务是不反映在资产负债上的，这是表外业务的规模和质量不能在财务报表上得到真实体现。

表外业务主要由10种风险：1）信用风险。指借款人换

款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。2）市场风险。指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险。3）国家风险。指银行的外币供给国外债务人的资产遭受损失的可能性，它主要由债务人所在国政治、经济、军事等各种因素造成的。4）流动性风险。指在表外业务活动中，交易一方要想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。5）筹资风险。指银行因自有资金不足，又无其他可动用的资金，在交易到期日无法履约的风险。6）结算风险。指在从事表外业务后，到交割期不能及时履约而产生的风险。7）运作风险。指由于银行内部控制不力，对操作人员的授权管理失误，或是业务人员工作失误，内部工作人员利用电脑犯罪作案等给银行带来的损失。8）定价风险。指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握，无法对其做出正确定价而丧失或部分丧失弥补风险能力的损失。9）经营风险。指由于银行经营决策失误导致在表外业务，特别是金融衍生品交易中搭配不当，或在资金流量时间上不对应，而在一段时间内面临风险头寸敞口所带来的损失。10）信息风险。指表外业务给会计处理带来的诸多困难，而无法真实的反映银行财务状况，使银行管理层和客户不能及时得到准确的信息，从而做出不适当的投资决策所遭到的损失。

资产管理思想：资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现“三性”原则和经营目标。包括：商业性贷款理论、资产可转换性理论、预期收入理论。

负债管理思想：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行的三性原则的最佳组合。

资产负债管理思想：又称相机抉择资金管理，在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。

利率敏感性资金：又称浮动利率或可变利率资金，意指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。

持续期缺口持续期是指某项资产或负债的所有预期现金流量的加权平均时间，也就是指某种资产或负债的平均有效期限。持续期缺口是指银行资产持续期与负债持续期和负债资产系数相乘的差额。用持续期和负债资产系数相乘的差额。一般来说，当持续期缺口为正，银行净值价格随着利率上升而下降，随利率下降而上升；当持续期缺口为负，银行净值价值随市场利率升降而反方向变动；当持续期缺口=0时，银行净值价值免遭利率波动的影响。

融资缺口：由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示，有零缺口、正缺口、负缺口三种状态。

敏感性比率：是融资缺口的另一种表达，它是利率敏感资产与利率敏感负债之间的比率关系，当融资缺口为零时，敏感性比率值为1；当融资缺口为正数时，敏感性比率大于1；当融资缺口为负数时，敏感性比率值小于1.

1、商业银行管理理论中，资产管理思想与负债管理思想，各自强调的管理重心和所处环境差异是什么。

资产管理理论:商业银行的资金来源与活期存款为主,资金供给相对充裕,资金来源的水平和结构被认为独立于银行决策之外,在这种环境之下,商业银行管理的中心是维护流动性,在满足流动性的前提下追求盈利性,因而将资金配置的中心放在银行资产负债表的资产方面.

负债管理思想:在西方各国对商业银行实行严格利率管制的年代,金融市场上较高的利率对商业银行资金来源造成很大冲击,出现了"脱媒"的状况,银行资金来源的压力巨大.重心主要通过调整资产负债表负债方面的项目来实现。

4、持续期的经济含义和特征是什么？

持续期也称持久期。是固定收入金融工具的所有预期现金流入的加权平均时间，也可以理解为金融工具各期现金抵补最初投入的平均时间，有效持续期是加权的现金流量现值与未加权的现值之比。

5、当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值有什么影响？正的或有资产敏感型缺口，意味着银行的净利息收入会因利率水平下降而减少；反之，负的或有负债敏感型缺口，意味着市场利率上升会导致净利息收入的下降。