东盟各国投资环境和投资政策介绍之一

东盟各国投资环境和投资政策介绍之三

印度尼西亚

印度尼西亚为东南亚国家联盟创立国之一，且为二十国集团之成员国，印度尼西亚为东南亚最为主要的经济体，农业、工业和服务业在国民经济中都占有重要的位置。与其他东盟国家相比有其自身独特优势，经济持续发展、投资快速增长、自有资源丰富、市场广阔使其在2014年东盟一体化过程中占有一席之地，并成为其他东盟国家的领头羊。印度尼西亚（以下简称“印尼”）作为东盟十国最具影响力的成员国之—,对外资极具吸引力，企业实施“走出去”战略与印尼投资合作面临更多机遇与挑战。

—、印尼基本情况

（—）地理位置与人口状况

印尼位于亚洲东南部，由太平洋和印度洋之间万余大小岛屿组成，地处亚洲大陆及澳大利亚之间，扼守出入太平洋、印度洋之间的门户马六甲海峡，在全球战略上居重要地位。岛屿之间构成许多海峡和内海，其中巽他海峡、马六甲海峡、龙目海峡等是沟通太平洋和印度洋的重要通道。

印尼是世界第四人口大国，人口总数2.376亿，一半以上人口年龄低于30岁，印度尼西亚还将继续享受人口红利，

经济发展潜力巨大。印尼的劳动力价格在亚洲地区具有竞争性。印尼有两亿多人口，适龄劳动力约有1.3亿，本土失业率较高。总体来看，印尼外籍劳务市场较小，外籍劳务人员多为外资企业及合资企业的高级管理人员和技术人员。这对于广西的劳动密集型产业来说是一个契机。

（二）资源条件

印尼自然资源丰富，有“热带宝岛”之称。盛产棕榈油、橡胶等农林产品，其中棕榈油产量居世界第—，天然橡胶产量居世界第二。主要矿产资源有石油、天然气、锡、铝、镍、铁、铜、锡、金、银、煤等，储量均非常丰富。印尼的石油、天然气和锡的储量在世界上占有重要地位。石油储量约为1200亿桶、主要分布在苏门答腊岛、爪哇岛、加里曼丹岛、西兰岛和伊里安查雅等地。印尼还拥有巨大的天然气储量，主产于苏门答腊的阿伦和东加里曼丹的巴达克等地。印尼海域广阔，且有一个适合各种鱼类生长的热带气候。印尼的渔业资源极为丰富，苏门答腊岛东岸的巴干西亚比亚是世界著名的大渔场。

表1：印尼主要资源产（储）量

（三）基础设施建设

印尼基础设施建设有一定程度的发展：公路网已经形成，全长34万公里；铁路所有权为国家所有，全国铁路总长6458公里，承担大规模运输任务；随着经济发展和旅游业兴旺，航空运输日益繁忙，各省、市及偏远地区均通航，全国有179个航空港，其中达到国际标准的有23个，开有国际航班、国内航班、朝觐航班、先锋航班等，2010年印尼飞机航班增加10.9%，达55.8万次，2011年飞机航班又继续增加了19.2%；水路航道21579公里，各类港口约670个，其中主要港口25个，最大的国际港年吞吐量约250万个标准箱，包括岛际运输、传统运输、远洋运输、先锋船运、特别船运；电信业近几年加速发展，是世界通信行业增长最迅速的市场之—，已经成为亚太地区紧随中国和印度之后的第三大电信新兴市场。

二、印尼产业政策和国家发展规划

（一）产业政策

印尼是东盟最大的经济体，农业、工业和服务业均在国民经济中有着重要地位。其中，2012年一季度农业占GDP 的15.2%，工业占46.3%，服务业占38.5%。

表2：印尼现有产业情况

（二）国内外市场

据印尼中央统计局统计，2007年印尼批发和零售贸易总额约290亿美元。近年来，个人消费支出占GDP的比例在60%左右，国内消费需求规模较大。

印尼是东南亚国家联盟中最大的经济体，经过1998年亚洲金融危机后的10年发展，宏观经济稳定，金融体系不断完善，法律法规不断健全，消费、投资、出口逐渐成为经济增长重要引擎，贫困人口和失业率有所下降，经济增长保持在4%-6%左右，抵抗外部金融和经济环境变化的能力不断增强。2011年，印尼经济整体呈现“高增长、低通货膨胀、低失业”的良好态势。全年经济增长6.5%，成为亚洲地区经济增长最快的国家之—，其中消费和投资是推动经济增长的主要动力，对GDP的贡献度达到54.6%。进入2012年后，印尼经济继续保持快速增长，2012年第一季度GDP总量为1972万亿印度尼西亚盾（约合2135亿美元），同比增长6.3%，环比增长1.4%。其中家庭消费提高4.9%，政府消费提高5.9%，投资增长9.9%，出口增长7.8。

表3:2007-2010年印尼经济支出构成

表4：印尼主要经济指标统计及预测

注：2012年、2013年数据为预测值

（三）优惠政策

1.进出口、关税政策

印尼政府在实施进口管理时，主要采用配额和许可证两种形式。适用配额管理的主要是酒精饮料及包含酒精的直接原材料，其进口配额只发放给经批准的国内企业。只用许可证管理的产品包括工业用盐、乙烯和丙烯、爆炸物、机动车、废物废品、危险物品，获得上述产品进口许可的企业只能将其用于自己的生产。为方便进口，印尼贸易部2009年大力推进网上办理进口许可证，目前大部分工作已经完成，办理进口许可证过程更加简便。

出口货物必须持有商业企业注册号/商业企业准字或由技术部根据有关法律签发的商业许可，以及企业注册证。其中，出口货物分为四类：受管制的出口货物、受监视的出口货物、严禁出口的货物和免检出口货物。除以上受管制、监视和严禁的出口货物外，其余均属免检的出口货物。

现行的进口关税税率由印尼财政部制定，自1988年起，财政部每年以部长令的方式发布一揽子“放松工业和经济管制”计划，其中包括对进口关税税率的调整。印尼进口产品的关税分为一般关税和优惠关税两种。为促进进口贸易、改善投资环境，印尼财政部关税局2009年宣布，决定在部分港口推行和提供每周7日每日24小时的海关和港口服务。

印尼对超过99%的进口产品征收从价税，但对大米和糖类等进口产品征收从量税。根据《中国——东盟全面经济合作框架协议货物贸易协议》，中国和印度逐步削减货物贸易关税水平。中国——东盟自由贸易区在2010年初建成后，中国和印尼90%以上的进出口产品实现零关税。

2.外资政策

印尼政府在提高投资便利化程度、改善投资环境方面强力推行投资审批一站式服务制度印尼政府强制要求地方各级政府推行投资审批一站式综合服务，要求全部省市县实施投资审批一站式综合服务以及网上办理许可证等制度，以提高投资效率。除此之外，印尼央行颁布新规要求商业银行将存贷款比例控制在78%至100%之间，而存贷款比例低于78%或高于100%的商业银行将增缴额外的存款准备金，促使商业银行合理增加信贷以支持实体经济发展。

此外，印尼政府在2010年取消了大宗商品出口信用证限制，允许外国游客在印尼购物可获10%的退税，并与巴新、香港签订避免双重征税协定。

在投资方式方面，根据《投资法》规定，在规定范围内，外国投资者可与印尼的个人、公司成立合资企业；外国直接投资者须参照《非鼓励投资目录》规定，设立属于没有被该《目录》禁止或限制外资持股比例行业的独资企业；外国投资者在受到投资法律关于对外资开放行业相关规定的限制

下，可以通过公开市场操作，购买上市公司的股票。2010年，继印尼政府2007年两次修订《禁止和限制投资领域的条例》（以下简称《条例》）后，印尼投资协调委员会以总统令的形式再次颁布了修订后的《条例》。《条例》中对糖精工业部门、建筑公共工程行业、电影服务业、卫生医疗行业和电力行业等多个领域放宽外资准入条件，同时对农业领域、信息通讯领域等行业领域的外资股权比例限制作出调整。

东盟旅游部长会议上各国一致同意对外投资旅游业提供以下优惠措施：兴建观光旅馆、休闲中心、高尔夫球场可免税，外资可持有100%股权；旅游设施进口手续简化并免征关税。印尼考虑将旅游土地使用年限延长70年（目前为30年），使旅游业成为吸引外资的火车头。印尼投资部考虑成立投资单—窗口，帮助外商办理各项繁杂事务；投资部还将授权印尼驻外使馆办理外商投资申请前的协调、咨询事务，以使外商能在入境10天内完成所有行政手续。

自2007年1月1日起，印尼政府对六种战略物资豁免增值税，即原装或拆散属机器和工厂工具的资本物资，禽畜鱼饲料或制造饲料的原材料、农产品、农业、林业、畜牧业和渔业的苗或种子。为吸引外商进入印尼，与当地企业合作从事渔类加工业，印尼政府准备采取多项税收措施，免除国内加工鱼产品的出口税，减轻渔业加工机械进口税，减免收入税及增值税，在综合经济开发区和东部地区投资的企业还

可获得土地建设税减免优惠。2009年，印尼政府进一步明确对工业发展用机器、货物和原料免征进口税。2010年，对部分行业的投资机遇财政奖励或税收优惠。印尼政府将对至少10个营业部门提供财政奖励以支持其发展，此外，印尼政府还拟对环保型企业、大型投资项目、在落后地区投资的基建项目，以及具有较多附加值、提供广泛就业机会和运用先进科技的工业部门提供税收减免等优惠。同时，在经济特区开展业务的公司可以享受（包括增值税、销售税及进口税等）、土地使用等方面的优惠政策。政府将简化投资人申请设立公司或申办其他事项的手续。

3.对外国公司承包当地工程规定

印尼是中国对外承包工程的重要市场，中国与印尼两国企业使用中国政府和金融机构提供的贷款，在印尼实施了包括巨港电站、芝拉扎电站、风港电站、泗马大桥和加蒂格迪大坝在内的许多大型基础设施建设项目。与此同时，印尼对中国企业投资合作有相关保护政策。中国与印尼政府在1994年签署《促进和保护投资协定》，双边投资得到保护；中国与印尼政府在2001年签署《避免双重征税和防止透漏税协定》避免双重征税。

（四）中印双边经贸合作

中国与印度尼西亚双边贸易具有悠久历史。1990年两国复交后，双边贸易额迅速增长。新世纪最初10年，两国

贸易额年均增长22.8%，2008年两国贸易额提前两年实现2010年达到300亿美元的目标。双边贸易经过2009年的短暂下降后，2010年恢复至427.3亿美元，2011年规模进一步增长。据中国海关统计，2011年，中国和印尼双边进出口贸易额为605.6亿美元，比2010年增长41.8%。其中，中国对印尼出口292.6亿美元，增长了33.1%；自印尼进口313.0亿美元，增长50.5%。中方贸易逆差20.4亿美元。2012年双边贸易继续增长，第一季度双边贸易总额达到147.2亿美元，同比增长18.5%，其中对印尼出口70.7亿美元，同比增长13.8%；自印尼进口76.5亿美元，同比增长23.2%；中方贸易逆差5.8亿美元。

从贸易结构上看，两国存在明显的经济互补性。印尼出口到中国的主要有原油和油类制品、矿产品、棕榈油及其制品、塑料及橡胶、有机化工品、木及木制品、纸及纸板等资源性产品。中国对印尼出口的主要产品有钢铁、机械、电子电器、车辆船舶、化工、塑料、药品、医疗器械、通讯器材和棉布、纤维等纺织原料等。

表5：中国对印尼贸易统计

单位：亿美元，%

（五）国家发展规划

印尼政府公布了国民经济15年中期建设规划（2011-2025），其主要指标有：

1.大力招商引资，为中期建设规划募集巨额资金，其中2011-2014年投资总额高达4000万亿印尼盾（约合4700亿美元）。

2.重点发展农业、加工业、矿业、海洋渔业、旅游业、电信业、能源产业和拓展国家战略地区8个领域的18项主要产业，其中包括钢铁、餐饮、纺织和成衣、交通、造船、镍矿、铜矿、铝矾土、棕榈油、橡胶、可可、渔业、旅游、电信、煤炭、石油天然气等行业产业，以及雅加达和周边城镇的大都市经济圈、巽达海峡大桥及周边经济枢纽建设等。

3.未来15年的年均经济增长率7%至8%。

4.在印尼发展六大经济走廊，使每一个经济走廊都能形成具有产业特色的工业中心。这六大经济走廊分别为：爪哇走廊，以服务业和高科技产业为主，东爪哇省沿海地区将发展成化工工业中心与造船业中心，而内陆地区将发展为食品及饮料生产中心；苏门达腊岛走廊，重点发展农业种植园以及矿产加工和开采等，苏南省及廖岛将发展成棕榈油加工中

心；加里曼丹走廊，以农业种植园和采矿业为主；苏拉维西走廊，主要发展渔业、农业种植园以及采矿业；巴厘和努沙登加拉走廊，重点发展旅游业及手工业，将巴厘和龙目岛打造成旅游休闲中心；巴布亚和马鲁古走廊，以发展渔业、矿业及林业为主。

这些发展规划都为广西投资印尼提供了极为广阔的市场和良好的发展机遇。

三、广西介入印尼的机遇问题与可介入领域

（—）面对机遇

1.缓解资源短缺瓶颈

中国经济的快速发展需要大量的资源支持，石油、煤等能源的紧缺已经一定程度上影响到了国家经济安全。其他资源短缺的问题也同样不容忽视。要解决这些问题，一方面从国内着手，努力降低能耗，节约使用各种有限的资源；另一方面是通过外部解决，主要有两种途径：—是尽量将高能耗、低产出、国内严重过剩的行业向外转移，二是分散进口风险，在资源丰富但自身缺少开发能力的国家，通过海外投资，参与国外资源的开发，或者通过直接收购，来获取能源供应的稳定股份。广西企业可以通过参与印尼资源开发来缓解资源短缺瓶颈。

2.市场空间广阔

近年来，随着印尼经济逐步恢复，印尼政府加大了对基

础设施建设的投入力度，交通、电力、通信等领域硬件基础设施建设规模日益扩大；中国企业近年来进入印尼交通、电力、通信市场并逐步站稳了脚跟，占据了相当的市场份额，享有较为广泛的影响力。广西企业应该继续发挥已有优势，开拓印尼基础设施建设市场，并通过印尼市场，逐步拓展和辐射整个东盟承包工程市场。

3.投资空间巨大

印尼新《投资法》的颁布使外资与内资享有平等法律待遇，增强了投资者土地权益确定性，明确了投资争端解决机制。这些软件环境的不断提升，东盟一体化全面加速推进，印尼的投资环境进一步改善，广西企业将可利用其自有优势进行投资。

4.推动国内产业结构调整

目前，国内家电、纺织、重化工和轻工等行业已普遍出现了生产能力过剩、产品积压、技术设备闲置等问题；另一方面，人民币的升值使得以“价廉物美”为特点的中国制造的商品在国际市场上失去了一定的竞争力。对于中国经济来说，特别是广西经济，只有进行产业结构的调整和升级才能提高自身的竞争力，参与更高层次的竞争。通过对外直接投资，一方面可以把传统的“夕阳”产业和一些“朝阳”产业中的“夕阳”环节转移到其他国家；另一方面通过利用国外的科技资源来实现国内的产业结构升级。

5.有效规避贸易壁垒

中国经济的快速增长使中国成为“世界工厂”，大量具有价格优势的商品出口世界各地，使得欧美一些国家对中国出口的产品越来越敏感，贸易摩擦时有发生。越来越多的国家采取了提高关税等非贸易壁垒措施来阻碍中国商品的出口。在这种背景下，通过对外投资带动出口，鼓励企业到印尼投资，就地生产，就地销售，可以带动国产设备、原材料以及半成品的出口，有效地实现进一步拓展出口的目的。

6.推动中国与印尼及东盟各国关系

中国与印尼发展经贸合作的关键优势是两国在产业和产品结构上的互补性非常强。表现在进出口结构上，机电产品在中国对印尼的出口中占有重要地位，而目前中国从印尼进口的主要是初级产品。未来中国与印尼经贸合作的重点领域是基础设施、工业、能矿业、农业和渔业等。

广西企业加大对印尼的投资可以越过国家之间的隔阂，使资源在国家之间有效配置，使东道国与母国之间的联系日益加深。下一步要以强化重点领域的经贸合作为切入点，推动与印尼经贸关系继续朝着全方位、宽领域、深层次的方向迈进，通过实现互利共赢将广西与印尼的友好关系推向深入，为政治和经济安全创造良好的周边国际环境，推动广西乃至中国和东盟国家友好往来进一步发展。

（二）广西可介入领域

1.推进农、林、渔业开发合作。积极鼓励广西企业利用印尼得天独厚的气候、地理、土地、物产条件，发挥我区在农、林业技术、设备等方面的比较优势，在水稻种植、果蔬种植、木薯加工、林业种植及开采加工、农林业技术、水产养殖、远洋捕捞等领域开展合作，提高印尼相关产品生产效率。

2.促进矿产资源开发合作。发挥广西企业在矿产资源勘探、开采、开发等方面的优势，在铁矿、锰矿、有色金属、煤炭等矿产资源等方面，支持我区企业到印尼资源富集区，与印尼开展境外合作勘查、开发和加工等，实现互利共赢。继续办好中国-东盟矿业合作论坛，发挥论坛的信息平台作用，务实推动广西与印尼的矿产资源深度合作。

3.加强制造业对外投资。积极推动工程机械、农业机械、汽车及零部件、制糖、建材、食品等广西优势产业企业对印尼投资。鼓励企业到印尼建立生产基地、研发基地、营销网点、商品展示中心和售后服务点等，带动设备、零部件、原材料和技术出口。鼓励企业通过新设企业或并购等方式，开展技术研发、品牌和营销网络建设等方面的合作，发展具有自主知识产权和国际知名品牌的广西跨国经营企业。

4.积极参与印尼基础设施建设。发挥广西企业在水利电力、公路桥梁、市政建设、房建等方面的比较优势，积极探索以建设—经营—移交（BOT）、公私合营（PPP）等国际

通行方式，鼓励相关企业到印尼投资、设立办事处等，积极承建印尼国家基础设施项目，全面促进中国与印尼互联互通。

5.推动重点合作园区建设。积极推进中国?印尼经贸合作区，强统筹规划，拓宽合作渠道，加快基础设施建设，全力以赴推动园区招商引资，吸引企业入区建厂，打造我国对东盟合作园区品牌。

6.加强服务业对外投资合作。支持我区旅游、餐饮、酒店、客货运输、仓储物流、工程设计与咨询、矿产资源勘查开发技术、创意设计和广告业等服务行业“走出去”到印尼开展合作，推动广西企业在印尼设立办事处、分支机构等，拓展国际业务。

四、投资障碍及防范

（—）投资障碍

1.法律问题

中国企业到印尼投资首先应该注意法律环境问题，印尼的法律系统整体比较完整，但也有很多法律规定模糊，可操作性差，且不同的法律之间存在矛盾和冲突。由于法律环境复杂，中国企业到印尼开展投资合作依然要坚持守法经营，密切关注当地法律变动情况，已发保护权利，履行义务。

2.人力资源体系问题

尽管印尼工资成本整体较低，但《劳工法》对劳工保护

规定较苛刻，对资方不利。因此，中方投资者要认真了解当地关于工资和保护劳工权益的具体规定，精确核算工资成本。

3.税收体制问题

印尼实行中央和地方两级课税制度，税收立法权和征收权主要集中在中央。现行的主要税种有：公司所得税、印花税、娱乐税、电台与电视税、道路税、机动车税、自行车税、广告税、外国人税和发展税等。2008年7月17日印尼国会通过了新《所得税法》，个人所得税最高税率从35%降为30%，分为四档；企业所得税率2009年过渡期税率28%，2010年后降为25%，印尼对中、小、微型企业还有鼓励措施，减免50%的所得税。一般情况下，印尼对进口、生产和服务等课征10%的增值税。印花税是对一些合同及其他文件的签署征收3000或6000印尼盾的象征性税收。印尼的税收体制比较复杂，企业的税收成本比较高，印尼税法对于中小微型企业有税收优惠，还有其他产业税收优惠措施等，中国投资者需要认真研究，用足用好优惠政策，降低税赋成本。

4.币种结算问题

相比较而言，印度尼西亚盾是比较容易受到国际游资攻击的货币之—，币值不稳定。所以，在进行双边经贸合作时，我方应尽量争取以美元或人民币结算，从而规避汇率风险。

5.环境差异问题

在与印尼不同的政治经济制度、宗教、历史、文化及对外关系等方面存在差异、分歧和利益冲突，给中国企业开展经贸合作带来一定的挑战；在中国产品在印尼占有广泛市场、品类丰富、价格便宜、富有竞争力的背景下，产品质量和售后服务问题是维护中国在印尼市场可持续出口良好环境的重要保证。

印尼市场环境整体比较复杂，风险较高，在印尼开展贸易活动应该做好充分的市场调研，结合当地特殊的贸易环境，采取有效措施拓展业务，规避风险。建议企业在开展对外投资合作过程中使用中国政策性保险机构，中国出口信用保险公司提供的包括政治风险、商业风险在内的信用风险保障产品，也可使用中国进出口银行等政策性银行提供的商业担保服务。

6.合作姿态问题

在印尼，占人口少数的华人掌握着国家大部分财富，每当遇到经济波动或其他突发事件，反华情绪通常会被挑起，有中国背景的企业仍有可能遭到迫害波及，因此，在经贸合作过程中宜保持低姿态。

（二）防范措施

1.注意合作伙伴和中介问题

在印尼华人数量众多，相同的语言和文化背景，使得很多中国企业更愿意通过华人来开展经贸合作，华人中介在其

中板眼了重要的较色，起到了很好的促进作用。但由于印尼华人中介良莠不齐，而已欺诈等损害中国企业利益的行为也时有发生；良好的合作伙伴或中介是顺利开展业务的重要保证，中国企业要广发调查，认真研究，慎重选择。

2.合理控制风险，加强经营管理

印尼财力较弱，外汇储备不足，资金短缺，偿付能力较差。很多大型项目要求带资承包，或者使用外方提供的优惠贷款。对于印尼政府不提供政府担保或者不动产抵押的项目，应谨慎操作，合理评估和控制风险。

3.处理好与政府和议会的关系

自1997年金融危机以来，印尼社会正经历一场巨大变革，逐步向民主社会迈进，期间政权更迭频繁，各种政治势力角逐不断。作为中国企业，注意不要在公共场合谈论印尼政治形势变化，以及政府换届和议会选举等，关注政府颁布的经济政策，把握经济动向，为企业决策和经营提供参考。

4.妥善处理与工会的关系

要全面了解印尼的《劳工法》等重要法律，严格遵守印尼关于雇佣、解聘、社会保障方面的规定，依法签订雇佣合同，按时足额发放员工工资，缴纳退休保险、残疾补贴保险、病假补贴保险、劳动基金和职工福利保障基金等，对员工进行必要的技能培训。中国企业应根据自己从事的行业，积极与印尼当地的商协会保持联系，以获得对企业游泳的信息及