政策性银行和商业银行外汇转贷款业务指引

政策性银行和商业银行外汇转贷款业务指引

第一条为积极、合理、有效地利用外资，进一步规X转贷款业务（以下简称“转贷业务”），防X和化解转贷业务风险，保护转贷机构的合法利益，根据《中华人民XX国商业银行法》、《贷款通则》和《国务院批转财政部国家计委关于进一步加强外国政府贷款管理若干意见的通知》（国发[2000]15号）等法律法规，制定本指引。

第二条本指引所指的转贷业务是指金融机构承办的外国政府贷款、政府混合贷款、国际金融组织贷款、国外出口信贷、贴息贷款、财政部认可的其他国外优惠贷款以及上述配套贷款。

转贷机构通过国际商业贷款等形式自主经营的转贷业务亦参照本指引执行。第三条本指引所称转贷机构是指政策性银行、国有独资商业银行和股份制商业银行。

第四条转贷机构应根据“自愿转贷、认真负责、合理收益”的原则，积极开展转贷业务。

第五条根据还款责任，转贷项目可分三类：由省、自治区、直辖市及计划单列市财政部门（以下简称省级财政部门）或中央部门作为借款人的项目为一类项目；由省级财政部门或中央部门出具还款担保的项目为二类项目；上述两类以外的其他项目为三类项目。

第六条落实还款责任，对一类和二类项目由省级财政部门或中央部门进行评估，转贷机构按原条件直接转贷。一类项目由省级财政部门或中央部门承担还款责任。二类项目由项目单位承担还款责任，由出具担保的机构承担担保还款责任。三类项目由项目单位承担还款责任；若发生项目单位拖欠情况，由转贷银行承担对外垫付还款责任。

第七条转贷机构必须认真审查转贷项目，明确以下转贷条件：（一）转贷项目须符合国家规定的转贷条件，即项目已经主管机关批准，并列入中央或地方年度固定资产投资计划和利用外资计划；项目具备国家规定的资本金，并已落实国内配套资金及其他配套条件。

（二）对一、二类项目中借款人或担保人是财政部门的，转贷机构按原条件直接转贷。

（三）对一、二类项目中借款人或担保人不是财政部门的，转贷机构除了按原条件外，还应在项目单位落实相应的商业条件后，方可予以办理。

（四）对于一、二类项目以外的转贷业务，转贷机构要独立评估，严格按照商业原则办理。

第八条对于拖欠到期债务且催收无效的地区和部门或恶意拖欠还款的机构，转贷机构应拒绝开展新的转贷业务。

第九条转贷机构要按有关规定认真履行转贷职责，充实配备力量，完善转贷的管理制度，加强信息反馈，及时向有关部门报告转贷情况。

第十条转贷机构与国外经办银行签定贷款项目的金融协议后，要承担对外按时付款的义务。转贷机构应加强资金调度，确保对外还本付息和临时垫付，维护我国政府的主权信誉或转贷机构在国际金融市场上的自身信誉。对于外国政府贷款一、二类项目，转贷机构在对外垫付资金后，应将对外垫付的本息、罚息及按国家规定可收取的有关费用的明细清单及时上报财政部，同时抄报地方财政部门，并要求财政部门尽快拨付款项。

第十一条转贷机构应对转贷业务的资产质量进行单独考核，制定相应的管理办法，明确规定相应的转贷条件、管理程序和管理责任，并报中国人民银行备案。第十二条本指引由中国人民银行负责解释，自发布之日起施行。

关于印发《外国政府贷款管理规定》的通知

财金[2008]176号

国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），XX生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，有关银行、采购公司、计划单列企业集团、中央管理企业：为进一步落实《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第38号），完善外国政府贷款管理制度，明确贷款工作各有关机构的权利和职责，建立健全激励和约束制度，保证贷款工作的顺利进行，提高贷款的使用质量和效益，现将我部制定的《外国政府贷款管理规定》印发你们，请遵照执行。

附件：外国政府贷款管理规定

财政部

二○○八年十二月十七日

外国政府贷款管理规定

第一章总则

第一条为进一步规X和加强外国政府贷款（以下简称贷款）管理，明确各有关机构的职责，建立健全贷款监督管理机制，提高贷款资金使用效益，根据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第38号）和国家有关规定，制定本规定。第二条贷款的申请、审核、签约、转贷、使用、偿还等相关活动的管理与监督适用本规定。

第三条财政部门作为政府外债的统一管理部门，会同有关部门对贷款借、用、还全过程实施管理与监督。

第四条贷款管理工作的基本原则是统一筹措，规模适度，投向合理，效益优先，分类管理，按期偿还。

第五条按照不同的还款责任，贷款项目实行分类管理。一类项目由省级财政部门或者国务院有关部门作为债务人并承担还款责任。此类项目应属于公共财政领域、社会效益显著的项目，建设资金主要来源于政府投入。二类项目由项目单位作为债务人并承担还款责任，省级财政部门或者国务院有关部门提供还款保证。此类项目应属于公共财政领域、经济效益较好、具备贷款偿还能力的项目。三类项目由项目单位作为债务人并承担还款责任，省级财政部门或者国务院有关部门不提供还款保证。此类项目原则上不限于公共财政领域，但应有利于促进当地经济社会发展，体现制度或技术创

新，且具备充分的贷款偿还能力。第六条本规定下列用语的含义：（一）政府协议，是指财政部经授权与贷款国政府或者机构（以下简称贷款方）签署的有关协定、协议、议定书、备忘录或其他法律文

件；（二）贷款协议，是指转贷银行受财政部委托，根据政府协议对外签署的有关协议或其他法律文件；（三）转贷协议，是指转贷银行根据政府协议和贷款协议，与债务人签署的贷款转贷有关协议；（四）项目单位，是指根据政府协议和转贷协议规定，具体负责项目实施、管理贷款资金形成资产并承担相关贷款偿还义务的机构或者法人；（五）债务人，是指与转贷银行签署转贷协议，并按照协议规定享受权利并承担义务的法

人；（六）担保人，是指为债务人借用贷款向转贷银行提供还款担保，依法享有权利并承担义务的法人；（七）转贷银行，是指受财政部委托，根据政府协议，按照有关规定，开展转贷业务的政策性银行、国有商业银行及股份制商业银行；（八）采购公司，是指按照财政部有关规定确定的、并根据有关委托代理协议开展采购工作的机构。

第二章机构职责

第七条财政部履行下列职责：（一）研究确定贷款管理原则，制定相关管理制度；（二）根据贷款方要求，结合公共财政职能，确定贷款的优先投放领域。根据地方需求，确定符合条件的备选项目；（三）统筹开展对外磋商谈判工作，签订政府协议并履行相应义务；（四）及时公布贷款可用额度、申请条件等信息；

（五）指导、管理、协调、监督贷款的申报、转贷、采购、偿还、统计、

监测、绩效评价等工作；

（六）培训地方财政部门相关人员，提高其贷款管理能力。第八条省级财政部门履行下列职责：（一）制定本地区贷款管理办法；（二）确定本地区贷款规模，引导贷款投向；（三）组织对一、二类项目的评审；（四）监督项目单位落实配套资金，建立健全财务会计核算制度，加强贷款项目的财务管理和会计核算，保障资金的安全有效使用；（五）监督项目单位和有关机构履行相应职责，及时采取有效措施处理项目出现的问题，并报告财政部；（六）建立本地区的贷款统计、监测、预警体系，防X和化解债务风险；（七）按财政部规定组织和实施本地区贷款项目绩效评价工作；（八）对项目单位以及相关部门进行培训，提高其项目实施能力和管理水平。第九条转贷银行履行下列职责:

（一）对贷款项目进行贷前审查和风险评估，并及时向省级财政部门提供一、二类项目的风险评估报告；

（二）负责贷款协议和转贷协议的谈判、签署工作；

（三）确认采购内容与可行性研究报告批复一致；

（四）审核采购有关单据，办理贷款资金的提取和支付；

（五）按时对外还款，并为发生拖欠的项目进行垫付；

（六）及时将项目贷款资金提取、支付和偿还情况报送省级财政部门，并将贷款债务统计数据报送财政部；

（七）按财政部规定做好项目贷后管理工作。

第十条采购公司履行下列职责：

（一）与债务人或经债务人委托的机构签署贷款项目采购委托代理协议，并开展采购工作；

（二）负责采购合同谈判、签约工作，并及时将签约情况报送财政部和省级财政部门；

（三）审核采购有关单据，按照财政部要求进行现场验货，及时向财政部和省级财政部门报告采购过程中发现的问题；

（四）办理采购合同履约等有关工作。

第十一条项目单位履行下列职责：

（一）科学、合理地编制可行性研究报告，如实提交项目申请材料；

（二）根据项目实施中发生的变化，及时办理报批手续，并将有关批复情况提供财政部、省级财政部门、转贷银行和采购公司；

（三）协助采购公司开展采购工作，保证采购内容与可行性研究报告批复一致；

（四）按照可行性研究报告要求落实有关工作，包括落实项目配套资金、保证贷款采购设备物资的有效使用、按照工程进度完成项目实施等；

（五）建立健全财务会计核算制度，安全、有效地使用资金；

（六）及时提交项目实施半年进度报告，全面、真实地反映项目进展情况；

（七）及时办理项目竣工结算并提交竣工报告；

（八）制定贷款偿还计划，按时足额偿还贷款。

第三章项目审核

第十二条项目单位应当根据财政部公布的贷款信息，按照贷款项目前期管理工作规程提交项目申请材料。

第十三条省级财政部门收到项目申请材料后，应当对拟利用贷款的项目组织评审，评审事项主要包括：

（一）本地区外债财力增长比、负债率、债务率、偿债率、还贷准备金率等债务管理指标；

（二）项目的领域、财务效益和还款资金来源；

（三）项目单位的财务状况和资信情况；

（四）项目类别确定是否合理；

（五）运营阶段的监督管理责任是否明确；

（六）一、二类项目单位与所在地财政部门的反担保、质押与债务风险控制措施是否落实。

第十四条对通过评审的项目，省级财政部门应向财政部提交利用贷款的书面申请。

第十五条财政部收到项目申请后，根据贷款方的发展援助政策、可用资金额度、项目所在地的债务偿还情况及贷款备选项目规划，确定列入备选项目清单的项目。

第十六条已列入备选项目清单的项目，省级财政部门应当督促项目单位及时办理可行性研究报告审批手续、并将可行性研究报告及变动审批情况及时提供财政部、省级财政部门、转贷银行和采购公司。

第十七条财政部根据可行性研究报告审批进度适时对外提出贷款申请，进行磋商谈判、组织签署政府协议及办理贷款生效事宜。

第四章项目转贷

第十八条转贷银行应当对项目进行贷前审查和风险评估，了解项目单位财务状况、运营情况和还款能力等情况，并及时向财政部和省级财政部门报送一、二类项目的风险评价及提示报告。

第十九条转贷银行应当根据政府协议和财政部关于转贷工作的有关规定，做好贷款协议和转贷协议的谈判、签署工作。

第二十条转贷银行应当确认采购内容是否与可行性研究报告批复一致，并根据采购合同认真审核提款和支付等有关单据，按规定程序办理贷款资金的提款和支付。

转贷银行应当及时将项目贷款资金的提取、支付情况报送财政部和省级财政部门。未经财政部同意，不得停止提款和支付。

第二十一条转贷协议有效期内，转贷银行应当对项目进行贷后跟踪和管理，通过调阅项目单位有关资料、现场调查、委托中介机构审查等方式，掌握项目单位生产经营和财务状况等信息，监督贷款使用和偿还情况，加强资金管理，确保资金安全，并及时报告财政部和省级财政部门项目执行中发现的问题。

第五章项目采购

第二十二条债务人或经债务人委托的机构应当按照财政部规定与项目选定的采购公司签署贷款项目采购委托代理协议，明确各方的权利和义务。

第二十三条采购公司应根据政府协议、贷款方要求和财政部关于采购工作的有关规定，开展采购工作。

第二十四条采购公司和项目单位应当保证采购内容与可行性研究报

告批复一致。确需变更采购品种、数量、型号、规格、金额等实质性内容的，项目单位应当根据贷款方要求和有关规定事先报批。

第二十五条购公司应通过严格审核采购有关单据、现场核查到货等措施，确保合同内容与可行性研究报告批复相符、合同项下议付单证与合同要求相符、实际到货与单证相符、提款支付与合同要求进度相符。对于合同履行出现的问题，采购公司和项目单位应及时报告省级财政部门，并积极采取措施予以解决。

第六章项目实施

第二十六条省级财政部门应当督促项目单位指定专人负责项目的实施，按照国内审批和贷款方要求按期保质实施项目。

第二十七条省级财政部门应当督促项目单位在项目列入备选项目清单后18个月内签署采购合同。除因贷款方工作程序导致的延误外，逾期未签署合同的项目将被取消。被取消的项目如再需申请贷款，应当按新项目重新办理申请手续。

对有特殊原因无法在上述有效期内签署合同的项目，省级财政部门应当提前向财政部提出延期申请并说明原因。财政部可视具体情况延长有效期，原则上延期不超过1年。

第二十八条对于已完成国内审批程序的项目，如在实施过程中确需增加贷款规模、变更项目建设规模、内容和资金用途，省级财政部门应当督促项目单位按照原审批程序重新报批。

第二十九条省级财政部门应当针对本地区尚未竣工的贷款项目建立报告制度，督促项目单位按时报送项目实施半年进度报告。贷款方有要求的，省

级财政部门还应督促项目单位及时对外提交项目实施半年进度报告。

半年进度报告的主要内容应包括项目工期和资金计划、项目采购、支付和工程进度、项目重大变化及实施中出现的问题等。

第三十条省级财政部门应按财政部规定，每半年向财政部报送辖区内未竣工项目实施情况的汇总报告，除半年进度报告中包含的事项外，报告内容还应包括省级财政部门解决项目实施中有关问题的措施。

第三十一条贷款项目竣工后，项目单位应及时办理竣工结算，并提交竣工验收报告。

第三十二条项目单位不得擅自处置贷款采购的设备物资。确需处置长期闲置设备物资的，项目单位应当履行内部决策程序，按国家有关规定进行处置，并及时将处置结果报省级财政部门备案。

影响到项目正常建设和实施的，及时报告财政部。

第七章债务偿还

第三十三条省级财政部门应当督促债务人严格遵守转贷协议，制定贷款偿还计划，保证按时足额偿还。

第三十四条转贷银行应当履行贷款协议和转贷协议规定的义务，确保对外还款。

第三十五条转贷银行应及时向债务人发送还款通知和督促还款，抄送省级财政部门，并按照财政部和省级财政部门的要求报送债务统计数据。

第三十六条省级财政部门应当按照财政部规定设立还贷准备金，专项用于贷款到期债务的周转性垫付。

第三十七条如债务人未按时偿还贷款，转贷银行应当及时足额对外垫

付，并将有关情况通知省级财政部门。

对一、二类项目，财政部将通过财政扣款的方式，回补转贷银行对外垫付的贷款本金、利息和国外银行费用。

第三十八条在贷款债务偿清前，项目单位拟实行资产重组、企业改制或者申请破产的，省级财政部门应当督促项目单位落实新的债务偿还安排，并征得转贷银行和财政部同意，必要时还应征得贷款方同意。

第八章监督检查与绩效评价

第三十九条省级财政部门应当按照财政部规定组织或者委托有关部门或机构对项目贷款资金、配套资金的落实与使用情况、项目实施进度及项目单位经营状况等进行监督检查和审计，对出现的问题，要求项目单位及时采取有效措施，限期解决。

第四十条省级财政部门应当积极配合做好项目实施监管和竣工验收工作，并协助实施监管单位对项目进行现场检查，及时了解项目建设进展情况，协调解决项目建设中出现的问题。

第四十一条财政部驻各地财政监察专员办事处根据财政部委托，对项目贷款资金、配套资金的落实与使用情况，转贷和采购工作的合规性，项目单位的财务状况，贷款项目的财务管理、会计核算、实施进度、竣工验收以及运营计划的实施情况等进行检查。

第四十二条财政部按照关于绩效评价的有关办法组织开展贷款项目的绩效评价工作，绩效评价结果将作为进一步完善贷款管理、制定相关政策以及安排贷款的重要参考。

第四十三条省级财政部门应当督促项目单位做好项目的总结工作，适时对本地区贷款项目开展绩效评价，针对发现的问题采取改进措施。

第九章罚则

第四十四条违反本规定，以虚报、冒领或者其他手段骗取贷款资金的，或者滞留、截留、挪用及其他违反规定使用贷款资金的，或者从政府承贷或者担保的贷款中非法获益的，依照《财政XX行为处罚处分条例》以及相关法律、法规规定处理。

第四十五条项目单位违反本规定，没有按时足额偿还贷款到期本金、利息、承诺费及其他相关费用的，或者没有纠正监督检查和审计中所发现问题的，依照财政部令第38号规定处理。

第四十六条省级财政部门未按本规定第八条履行相应职责，财政部可予以通报批评，在有关问题得到妥善处理前暂停新项目安排。

第四十七条转贷银行未按本规定第九条履行相应职责，财政部可予以批评、暂停参与贷款转贷业务，并建议银行监管部门依法处理。

第四十八条采购公司未按本规定第十条履行相应职责，财政部可予以批评、暂停参与贷款采购代理业务，并建议商务主管部门依法处理。

第四十九条项目单位未按本规定第十一条履行相应职责，财政部可予以批评、暂停贷款资金的提取和支付、加速未到期贷款债务的偿还、追回已支付资金及其形成的资产、收取资金占用费或者违约金、停止安排贷款，并建议行业主管部门或地方政府依法处理。

第五十条供货商违反本规定，与项目单位、采购公司私订返款协议、

签订虚假合同，套取贷款资金，财政部可予以批评、禁止其参与贷款采购业务，并将有关情况告知商务主管部门和贷款方。

第五十一条财政部门、项目主管部门的工作人员在贷款的管理、资金使用和偿还过程中，贪污受贿、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予行政处分。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。

第十章附则

第五十二条国务院有关部门、计划单列企业集团以及中央管理企业利用贷款的管理与监督，参照本规定执行。

第五十三条省级财政部门可结合本地实际情况，根据本规定及其他有关规定制定具体实施办法。

第五十四条本规定自2009年1月1日起施行