信用评级业务尽职调查管理制度

信用评级业务尽职调查管理制度

第一章总则

第一条为规范尽职调查管理，提升评级质量和管理水平，依据评级监管机构要求，特制订本制度。

第二条本制度适用于信用评级业务尽职调查管理。

第二章组织与权责

第三条评级管理部负责委托评级项目评级报备管理。

第四条评级部门负责委托评级项目尽职调查准备、尽职调查实施和尽职调查资料存档管理。

第五条风险管理部负责委托评级项目尽职调查合规性管理和风险防范管理。

第三章管理内容

第六条尽职调查准备

（一）营销人员与受评对象签订业务合同后，填写《项目任务单》并提交客户服务部审核；客户服务部总监审核无误，将《项目任务单》和业务合同等资料与《业务合同审核流程单》提交评级管理部进行报备。

（二）评级秘书完成报备管理后，将评级项目《项目流程控制单》提交给评级总监，经其审核签字，将任务下达相关评级部门总经理。

（三）评级部门总经理审核《项目流程控制单》并签字确认

组建项目小组，依据部门内行业小组人员状况、存量项目及进度情况，选择分析师组建评级小组，并将任务下达。

（四）评级小组成员接受任务，于《项目流程控制单》“回避承诺”

栏签字承诺遵守回避等规定。

（五）评级小组通过对初步收集的公开及受评对象提供的资料进行认真研究分析，制定访谈工作方案并提交部门总经理或技术（副）总监审核。工作方案中需包含业务往来联络函、承诺函、企业资料收集清单、项目进度计划、现场调研计划、访谈提纲、项目组人员组成及联系方式等。部门总经理或技术（副）总监通过评级系统确认审核通过。（六）评级小组与受评对象建立工作联系，将工作方案通过公司邮箱发送受评对象，与其沟通、确定现场考察与访谈的具体时间、人员安排，并制定不能实现考察和访谈目的时所采取的补充方案。

第七条尽职调查实施

（一）评级小组前往受评对象处，开展尽职调查工作。首次评级时，评级项目组对评级对象的现场考察与访谈时间不得少于2个工作日。跟踪评级时，可依据具体情况决定是否进行现场考察与访谈。不进行现场考察和访谈的，应当采取有效方式获取跟踪评级所需的必要信息。（二）程序要求

1、评级小组进场后须收集、核对受评对象准备的书面资料。

2、现场考察与访谈的被访谈人员一般应包括董事长在内的受评对象

高管人员以及财务、生产、销售、技术、采购、规划等管理部门负责

人，总资产、销售收入或净利润占受评对象合并数据 20%以上的子公司负责人等。必要时，可访谈受评对象涉及相关主体的外部关联机构，包括但不限于开户银行、母公司、行业管理部门、同行业主要竞争对手、主要客户、税务部门、工商部门、海关及有关专家等。

3、在现场考察与访谈的过程中，评级小组应有针对性的提问，并认

真做好访谈记录。访谈记录内容至少应当包括受访谈单位名称、受访谈人员姓名及职务、访谈地点及时间、访谈内容。访谈记录应当由负责记录的评级项目组成员和受访谈人签字确认，并作为工作底稿统一归档留存。在经过被访谈人员的同意后，访谈整体过程应进行录音，并保存及存档。

4、评级小组应安排实地考察。考察内容包括受评对象主要生产经营

场所，或受评对象的主要基础资产和相关主体的主要生产经营场所等，实地考察过程应通过照片或视频方式记录。

5、现场考察与访谈过程中，发生需要受评对象进一步提供相关资料

情况的，评级项目组应当于访谈过程中或访谈结束后至完成评级报告初稿前，向受评对象提交补充资料清单，并督促评级对象在约定时间内提供相关材料。

6、现场考察与访谈结束后，评级小组应请受评主体负责人（或授权人）在《信用评级机构评级作业主要流程单》签字。

7、采信承销商、会计师事务所、律师事务所、资产评估等机构出具

的相关材料时，评级小组应当在一般知识水平和能力范畴内对其真实性和准确性进行评估。

（三）受评对象提供的书面文件均需加盖公章。

第八条在现场考察与访谈结束后返回的 3 个工作日内，评

级小组成员整理、分析现场访谈收集的资料，准备访谈汇报。

第九条评级小组成员将《访谈纪要》提交部门总经理或技术（副）

总监审核并作尽职调查情况汇报，部门总经理或技术（副）总监通过评级系统确认审核通过。

第十条在评级报告写作过程中，评级小组成员应实时跟踪受评对象

的信用风险变化情况，并根据部门审核的修改意见，向受评对象提出资料补充的要求，所补充的纸质版本资料同样需要加盖受评对象公章。第十一条资料存档

（一）评级小组尽职调查获取的受评对象所有资料，均须在评级项目出具正式报告前由评级小组成员存档。

（二）集团档案室和公司数据中心分别保存尽职调查资料纸质和电子资料，所有资料纳入信用评级数据库。

（三）评级小组应收集的尽职调查资料，包括但不限于以下内容：

1、经客户允许的录音及现场考察的照片；

2、访谈记录（手写、电子版各一份）；

3、项目资料清单及工作方案；

4、经客户盖章的承诺函；

5、经客户盖章的其他所有合法资料。

第四章信用记录管理

第十二条建立信用管理体系，推行信用管理责任制，通过员工诚信档案，记录员工尽职调查过程中的职业信用表现；通过信用约束机制，约束职业违规行为。

第十三条通过岗位说明书明确员工岗位职责、任务、素质及任职诚信要求。

第十四条管理者发挥信用表率作用，将信用与管理结合，通过宣传教育培养员工信用意识。

第十五条信用评级人员必须遵守访谈纪律，严禁出现违反信用管理的行为：

（一）擅自修改、杜撰受评对象信用信息。

（二）与受评对象共谋或授意受评对象伪造、编造信息。

（三）提供虚假或隐瞒重要事实的资料。

（四）非法使用或泄露评级中获得的商业秘密

（五）披露未经证实或虚假的受评对象信用信息。

（六）接受受评对象或其他相关机构任何形式宴请和馈赠；

（七）以任何形式向受评对象许诺级别。

（八）利用自身身份、地位和执业中所掌握的评级对象资料和信息为自己或他人谋取私利。

（九）其他同类性质的行为。

第十六条所有违规违纪行为，一经核实，将记入员工诚信档案，并于离职证明中体现。

第五章检查考核

第十七条风险管理部对各评级业务部门尽职工作进行检查，如在检查过程中发现违反规定的行为，将进行通报批评，视情节轻重给予当事人及相关责任领导降级、降职、撤职，乃至解除劳动合同的处分；行为给公司造成经济或声誉损失的，追究其赔偿责任；触犯法律者，移交司法机关处理。