费用报销规则完整版

差旅费报销规则

一、总则

1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，当天不能往返的出差。

3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。

二、差旅费报销标准

1、出差工资

按正常出勤工资计算，出差日期计算在出勤日期中，出差无假日加班工资。

2、出差住宿费

(1)住宿由行政人员代订，凭实际住宿发票报销，按实际自理住宿天数。

3、交通费：

(1)乘坐火车，按硬卧(含硬卧)以下标准报销。

(2)出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。

(3)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。

(4)如需乘飞机需事前申请，得到总经理许可，由行政人员代定机票方可报销。

4、生活补助：出差单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按30元/天补

助。

5、总经理出差：交通、住宿、生活、招待费实报实销。

三、加班报销标准

1、加班：根据加班的天数向调休（需要经理批准）

2、加班产生交通费

（1）因加班需要打车的，按实际打车费进行报销（原则上每车不超过30元）

（2）节假日加班可报销当天公交车费（如特殊情况以实际车费进行报销）

3、生活补助：加班当天按30元/人/天进行生活补助

三、报销程序

1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。

4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。

5、员工返回公司后，凭办公室已经登记单报销差费。

四、差旅费票据要求

1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。

2、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。

3、发生零星采购，需取得正式发票，如遇有特殊情况只能收据代替的，应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。采购需要一人采购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。

五、其他要求

1、报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现，取消报销资格，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。

2、当天往返的短途出差视同出勤，可享受每天30元生活补助。

3、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一经发现，取消其所有津贴。

4、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。

5、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额（并取得正规发票）。

6、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。

7、出差途中，不得离开单位做私事探访私客，若有特殊需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。

大连理工大学加班误餐餐费报销管理办法-大连理工大学财务处

附件：大连理工大学加班误餐餐费报销管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，规范因学校开展教学科研活动和管理工作等产生的教职员工加班误餐报销问题，本着有利工作、勤俭节约的原则，结合学校实际，制定本办法。第二条本办法适用于学校各职能部门、学部（学院）、部、直属单位，以下简称“各单位”。第三条本办法所指的加班误餐，主要包括以下情况：（一）因校内各单位召开评审、咨询、答辩、论证等会议，或因封闭录取、阅卷等业务，以及需集中持续加班开展工作，错过用餐时间的情况；（二）因学校举办大型活动，参会人员和工作人员不能在用餐时间自行用餐的情况。大型活动主要包括复试、面试、迎新、毕业、招聘、校园嘉年华、学校运动会等；（三）因各部门消防、保卫、供暖供电保障需昼夜不间断值班等工作不能离岗外出用餐的情况。第四条机关管理人员加班误餐餐费从各部门办公费用中列支；学部（学院）工作人员加班误餐餐费从学部（学院）统筹金等经费中列支；科研人员加班误餐餐费从横向科研项目经费或横向科研统筹金中列支。第二章用餐标准第五条加班用餐只能购买盒饭或快餐，优先选择校内餐厅，校内餐厅因没有能力和条件提供不了相应服务的，可以采购校外快餐。加班在清晨或夜间时段没有快餐服务的，可以购买包装食

品，执行加班误餐餐费标准。第六条加班误餐餐费报销标准为每人每餐不得高于30元，超过部分由个人自行承担。第三章报销审批第七条加班误餐餐费报销执行审批制度。学校各职能部门、直属单位加班误餐餐费由部门负责人审批，还要报主管校领导审批；学部（学院）加班误餐餐费由项目经费负责人审批，还要报学部（学院）负责人审批。学部（学院）负责人同时为项目负责人的，加班误餐餐费由本单位其他负责人审批。第八条加班误餐餐费实行凭票据实报销。报销凭证包括发票、加班误餐餐费报销审批表、用餐人员名单，必要时财务处可以要求用餐部门提交加班或者大型活动情况说明等支撑材料。第九条财务处要加强对加班误餐餐费报销凭据审核，对未经审批或事实不清的餐费不予报销。第十条加班误餐餐费报销实行“一事一单，一次一报”，不得合并报销。第四章监督与问责第十一条各单位负责人、项目负责人对加班误餐餐费应严格履行审核把关职责，不得弄虚作假、超标准报销，不得通过加班误餐餐费变相搞福利，否则学校将追究相应责任。第十二条各单位应主动接受师生员工的监督，并应于每年12月底汇总本单位加班误餐报销情况，在内部网站等平台上予以公开。公开内容包括加班事由、用餐人数、用餐标准等。第十三条财务处将于每年年初对各单位报销加班餐费总额情况予以公开。对年度累计报销金额较大的部门、课题组、项目负责人进行抽查，对加班误餐餐费报销的真实性、合理性进行检查。

大学财务报销办法模版

大学财务报销办法第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务报销程序，明确财务报销手续，维护学校会计信息的真实性、可靠性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础工作规范》、《高等学校财务制度》及国家有关财经法律法规，结合学校实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于校本级日常报销业务。后勤、校产、成教学院和教育基金会等部门参照本办法执行。第三条本办法的适用范围为纳入学校账户管理的日常公用支出类经费，包括部门经费和项目经费。第二章报销票据管理第四条报销票据基本要求：（一）报销人取得的报销票据应真实、有效、合法。（二）报销票据主要包括财政票据和税务发票。财政票据须有财政部门监制章，并加盖收款单位财务专用章；税务发票须有税务部门监制章，并加盖发票专用章。（三）报销票据载明的内容应当完整，应有付款单位名称、开票日期、经济业务内容、规格品种、单价、金额、填制人签章等，要求字迹清楚，大小写金额相符，且金额不得涂改。如票据内容有错误的，由原开具单位改正并在改正处加盖发票专用章（或财务专用章）；如填写金额有错误的，须由原开具单位重新开具。（四）票据应当及时报销，原则上当年度的票据年度报销。鉴于年终结账及假期因素，当年度的票据最迟报销期不超

过次年6月30日。如遇出国、读博等特殊情况无法及时报销的，需填写过期票据审批单，由计财部门负责人审批后报销。第五条报销票据遗失的补救措施：报销票据遗失，应由原出票单位提供存根联（或记账联）复印件并加盖单位发票专用章（或财务专用章），同时需由当事人出具书面说明，经本部门及计财部门负责人审批后方可报销。第三章报销基本要求第六条经济业务事项结束时，业务经办人员应取得合法、有效的原始凭证，作为支出报销凭据。第七条财务报销一般程序（一）经办人对取得的原始凭证进行分类整理。与出差有关的票据填写差旅费报销单，其他票据填写报销汇总单。（二）经办人须在每张原始凭证背后签名，并将整理好的原始凭证和汇总单据交经费审批人审批。（三）经费审批人须认真审核经济事项，并在汇总单据上签署审批意见并注明经费列支渠道，其中单张原始凭证在5000元及以上的须单独审批。（四）经办人应登入“高级财务管理平台-网上预约报销”系统，办理预约报销事宜。（五）经办人携有效经费卡、预约报销单、经审批后的原始凭证、汇总单据及其他须事先办理的相关手续到预约窗口办理预约报销事项。第八条经费报销经办人员规定：（一）所有经费的报销经办人原则上是在岗的事业编制人员、人事代理人员、劳务派遣人员。其中科研经费可放宽至课题组成员的合同工、在校学生。

北京理工大学财务报销规定.doc

北京理工大学财务报销规定一、资金支付授权规定 1.现金支付 2.转账（银行存款及内部转账）支付 3.预算外追加经费授权规定 4.专项资金支付授权管理规定及禁止列支的项目二、资产财务管理规定 1.中央级事业单位国有资产管理规定 2.固定资产入账规定 3.免建固定资产入账财务报销程序 4.知识产权（软件类商品）入账规定三、纵向科研经费报销规定 1.纵向科研经费支出须经科研院审签的内容 2.纵向科研经费不得列支的内容（项目计划书中预算已批准除外） 3.国防科工局科研经费为国库集中支付资金，采购货物或服务需按国家规定四、票据报销规定五、报凭据规定销事项及报销 1.工资福利支出酬金（劳务费）、探亲旅费 2.商品服务支出办公类：办公用品、邮电费、印刷费、差旅费、会议费、劳保用品交通类：交通费、车辆保险费、车船税、车辆维修保养费、校内公车（车牌号码打印在发票上）停车费及嘉宾停车费、汽油费出版/图书类：资料费（图书）、论文版面费、会议注册费国际交流类：出国、赴港澳台、外籍与港澳台人士短期来华工作费用（包含劳务费与国际旅费）

修缮工程/进口设备类：修缮工程款、合同质保金、合同质押金（收款单位交款）、通过“中仪”或“赛尔网络”“中图”等采购设备或外文图书境内学习交流类：实习费、培训费、外单位人员来京住宿费合同付款党费支出具体内容材料费一、资金支付授权规定 1.现金支付 ■ 根据国家《现金管理条例》，单张发票金额超过1000元以上的不予报销现金。根据目前实际经济运行情况，学校暂定单张发票金额在2500元（含）~5000元之间的,经会计核算科科长或经科长授权的副科长签字同意报领现金；单张发票金额高于5000元（含）的，经财务处领导签字同意报领现金，高于10000元应转账支付。 ■ 差旅费单笔借款超过2万元（含）须经财务处领导审签； ■ 劳务费单笔借款或报销现金金额超过2万元（含）须经财务处领导审签。 2.转账（银行存款及内部转账）支付 ■ 转账支付单笔金额超过5万元（含）须财务处领导审签； ■ 科研经费转账支付单笔金额10万元以下的可由经财务处核准备案的课题组负责人及经费管理者审签；超过10万元（含）的单笔支付，须由财务处核准备案的学院及部处负责人审签。 ■ 转账支付单笔金额超过50万元（含）至500万元须由业务主管校长审签； ■ 转账支付单笔金额超过500万元（含）须由业务主管校长与财务主管校长联合审签。 3.预算外追加经费授权规定

北京交通大学财务报销管理办法

北京交通大学财务报销管理办法为了进一步贯彻执行国家财经、税务制度和有关管理规定，规范各项报销业务，特制定本办法。一、现金报销业务： 1. 报销一般规定： (1)在粘贴单（或B5纸）的左侧由下向上分类粘贴，发票之间留出一定间距，以不超出粘贴单边界为准。并按项目分类计算金额及张数，填写在粘贴单相应位置上。 (2)严格执行《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，所报发票的抬头必须是“北京交通大学”全称（请勿开 XX学院或个人）；项目、数量、单价、日期填写齐全，金额大小写要相符，发票财务章要清晰。每张发票后面由两个人签字，包括经费负责人，经办人。 (3)当天需报销金额5000元以上的，手续齐全后提前一天进行预约，每天上午11：30以前预约第二天的款项，约款电话：51685590；选择打卡报销方式的不需要约款。 (4)现金报销时间为每天上午8：00－11：40，下午14：00 －16：00；已预约款项的老师应于每天上午9：00以后，下午15：30之前办理，过时不再办理，所约款项自动取消。如选择打卡报销方式的要填写审核表，带齐已粘贴好的发票到计财处会计二科办理，审核表可从网上下载或到柜台填写。

(5)国库集中支付项目只能采用打卡报销方式，不报销现金。 (6)每年度发票的报销截止日期为次年3月31日。 2. 报销具体规定：（1）办公用品、资料、材料、礼品等的报销：有详见清单字样的发票应附清单；单张发票或连号发票金额超过500元的（含500元）需要附明细清单（发票不连号但同一时间同一地点的也视同于一次性支出），清单上应有与发票一致的财务专用章。定额发票需注明用途。（2）根据《中华人民共和国个人所得税法》和《国家税务局关于个人所得税有关问题的批复》文件精神，各单位在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员购买的礼品（发票内容为“礼品”的支出），应缴纳个人所得税，税率20％，税款由学校代扣代缴。（3）固定资产的报销：家具单价超过200元（含200元）需到学科装备处上账；设备单价超过800元（含800元），先到学院登记，然后到学科装备处上账，再持发票和固定资产验收单一同报销。若涉及科研设备外转的，发票背面需注明项目合同号并注明“外转”字样，经科技处负责人员签字方可报销。（4）差旅费报销：申请差旅费补助的，首先填写外出差费报销单，往返车票要保存完整。科研出差时间超过90天（含）的由对方单位出具证明，经学院主管院长签字方可报销。

高等学校的财务报销制度

高等学校的财务报销制度下载一、报销的原始凭证须符合以下要求：（一）原始凭证填制的基本要素应齐全，内容要真实。原始凭证的基本要素包括： 1、票据名称； 2、票据填制日期； 3、票据出具单位的财务专用章或发票专用章； 4、经办人员的签名或签章； 5、购买方或付款方名称； 6、业务内容； 7、业务事项的数量、单价、金额。 8、购物小票或购物清单。（二）报销的原始凭证必须合法有效：从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门或其它法定机构的收据监制章；从公司、企业或其它营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制；从铁路、邮电、银行等单位取得的专用发票须符合有关规定。（三）票据记载的大写金额和小写金额必须相符。（四）原始凭证记载的各项内容均不得涂改，若记载的内容有错误，应由票据出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误必须重开。

二、票据背书部分应具备如下内容：（一）部门经费开支，由经办人、部门正职负责人签字。（二）专项经费开支，由经办人、专项经费管理部门正职负责人、主管副院长签字。（三）其他经费开支，由经办人、部门正职负责人、主管副院长、院长签字。三、通过OA系统进行资金申请的要求通过学院OA系统进行资金使用申请和设备购置申请的，须由经办人、部门正职负责人在资金使用申请或设备购置申请“请示稿纸”和“附件”上签字后，与其他凭证一起报销。（一）“石家庄职业技术学院请示处理单”的“文件标题栏”的书写格式为： 1、关于申请（报销）×××经费的请示 2、关于购置×××的请示（二）“石家庄职业技术学院请示处理单”的“拟办意见栏”的书写格式为： 1、申请（报销）经费总金额：×××元，请×××审批 2、购置所需经费或预估经费总金额：×××元，请×××审批（三）填写“石家庄职业技术学院请示稿纸”时，除列明开支内容和开支原因外，请示文稿最后应包括请示经费总额文字。预计支出金额应估算准确，与实际支出差别在10%以上时须按规定重新申请报批。四、实物购买要求凡购买实物（使用期限一年以上，达到固定资产管理要求）的原始票据，必须有验收证明（固定资产管理）；工程施工开支，须有施工合同或项目审批单和必要的工程结算审核报告。

财务处财务稽核工作暂行办法 - 扬州大学

附件：财务处财务稽核工作暂行办法第一章总则第一条为进一步强化会计基础工作，健全内部会计控制，规范会计核算秩序，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》以及《会计基础工作规范》等有关规定，结合学校实际，制定本办法。第二条财务稽核工作实行分层负责制，由财务机构主要负责人全面领导，分管副处长分工负责，日常稽核工作由财务科室负责人主持开展。第二章稽核人员的职责与权限第三条稽核人员须具有良好的职业道德，能熟练掌握并严格执行国家财经法规和统一财务会计制度，认真履行稽核责任，坚持原则，客观公正。第四条会计审核和复核人员是日常结算业务稽核工作的主体，负责日常审查和监督。审核、复核、出纳岗位不得由一人兼任，出纳人员不得兼任稽核岗位。各职能科室负责人对本科室所分管的业务承担稽核责任;兼职稽核人员由财务处根据工作需要配备。财务机构负责人在组织、指导日常财务稽核工作过程中，应严格督查各项稽核工作开展情况，并应采取合理有效的方式，实施必要的稽核程序，不断促进稽核工作质量和水平的提高。第五条稽核人员对所审签的相关凭证的合法性、充分性和手续完备性负责，对所审签的账簿、报表、专题稽核报告等会计资料的客观性、公允性负责。第六条稽核人员稽核过程中，有权检查、查阅各类相关文件记录、会计资料、计划、预算、合同等，有权检查、清点各项财产物资。发现违反财经纪律的财务收支事项或其他有关事项，有权要求相关人员及时纠正;相关人员执意不予纠正或其它重大事项,及时向领导汇报。第三章稽核工作的内容与要求

第七条对原始凭证的稽核：（一）审核原始凭证是否真实、合法，各项要素是否齐全、规范、正确，验收、证明、审批等手续是否完备，各项开支是否符合有关规定标准。（二）审核原始凭证取得是否及时。（三）审核经办人所提供的原始凭证是否能够充分有效地反映经济业务的实质和全貌。对于不符合规定或手续不完备的原始凭证，应退回经办人予以纠正；原始凭证不充分的，应要求经办人补充证据；发现弄虚作假或违反财经纪律的事项，应及时向领导汇报。第八条对记账凭证的稽核：（一）审核记账凭证是否客观明晰地反映了经济业务的实质和全貌，各项要素填写是否齐全。（二）审核记账凭证是否符合记账规则，会计科目、项目使用是否正确，差错更正方法是否规范。（三）检查系统中是否存在尚未确认的前期记账凭证，及时查明未确认的原因，并视情况予以确认或更正。（四）账务处理流程每一环节结束后，相关会计人员是否签字或盖章。对于不符合要求的记账凭证，应退回审核人员，按规定更正记账凭证；对于结算错误的，应要求审核人员通知经办人退回多领款项或补领少付款项；对于不应予以报销等存在问题的经济业务，应要求审核人员追回款项，审核人员不能追回的，应及时向领导汇报。第九条对会计账簿的稽核：（一）检查会计账簿是否符合国家会计制度规定和学校管理需要；检查账簿要素是否齐全，所涉及的账户、项目有无遗漏，账簿之间勾稽关系是否正确。不符合要求的，应通知有关管理人员及时更正。（二）检查各类账簿是否按期打印、整理、装订、归档。第十条对财务报告的稽核：（一）检查是否按照规定的报表种类、格式和要求编制财务报告，是否按规定编写会计报表附注和财务情况说明书。

XX大学财务报销管理规定

x x大学文件 ────────────────────关于印发《xx大学财务报销管理规定》的通知各单位：为全面贯彻国家有关经费管理政策，进一步规范学校经济行为，明确经济责任，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《会计法》、《行政事业单位内部控制规范〈试行〉》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》等相关规定，结合学校实际情况，现对《xx大学财务借款、报销工作细则(修订)》（xx校财〔200X〕XX号）进行修改，特制定《xx大学财务报销管理规定》，经校务会审议通过，现予以颁布，请遵照执行。附件：《xx大学财务报销管理规定》 xx大学 2014年x月x日附件

xx大学财务报销管理规定第一条为进一步规范学校经济行为，明确经济责任，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《会计法》、《行政事业单位内部控制规范〈试行〉》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》等规定，结合学校实际情况，制定本规定。第二条财务报销票据的要求报销的票据必须来源合法，内容真实、完整、合规。 1. 票据印章要求（1）发票：必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖发票使用单位发票专用章或财务专用章。（2）收据：必须印有财政机关统一收据监制章，并加盖收据使用单位财务专用章。（3）校内收据：必须盖有财务处财务专用章或校内使用单位的财务专用章。 2. 票据内容要求（1）发票或收据须注明接受凭证单位名称（xx大学）、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额和填制人。（2）票据金额的大写与小写数额应相符。（3）票据不得涂改、挖补，否则无效。（4）原始票据有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处应加盖开出单位的财务专用章。（5）复印件原则上不得作为报销凭证。原票据如果遗失，应当取得原开出单位盖有财务公章的证明，并注明原单据号码、金额和内容等，由单位负责人和财务处负责人批准同意后，方能代

山西大学财务报销规定-山西大学计划财务处

山西大学财务报销规定（2016修订版）第一章总则第一条为了进一步规范财务报销工作，加强学校会计核算管理，维护学校财务秩序，根据高等学校财务制度、公务卡制度改革、政府采购等国家相关规章制度，结合我校实际，制定本规定。第二条本规定适用于学校各单位相关经费的财务报销。第二章报账经办人员身份要求第三条报账经办人员原则上应为学校在职职工。科研项目经费可以使用在校学生、聘用人员经办报账业务。第四条单位或科研项目报账经办人员应当相对固定，报账经办人员基本信息资料要在计划财务处备案。第五条报账经办人员条件及职责：（一）应具备一定的财会业务知识，掌握学校财务报销流程、要求和审批权限等规定；（二）应具备良好的职业道德和工作责任心，爱岗敬业；（三）有义务向项目负责人、经费负责人传达财务政策；（四）预审并按事项分类规范粘贴原始票据；（五）持经相关人员签字确认的报销审批单办理报销业务；（六）应及时、足额将报销款项解付给相关人员。第三章报销票据具体要求第六条报销票据的要求（一）基本内容应当齐全；报销票据内容包括： 1、付款单位名称（全称）； 2、日期、金额（大小写应一致）； 3、经济业务内容，属于购买实物的，要载明品名、数量、单

价和金额等； 4、必须加盖出票单位财务专用章或发票专用章。（二）票据不能涂改、挖补，如发现有误，应由开具单位重开或者按规定更正；（三）金额大小写有误，开具单位应重新开票；（四）外文票据应附中文翻译件和银行付款凭据，中文翻译件应由单位负责人审核签字。第七条下列票据，会计人员不予受理：（一）虚假发票；（二）漏盖财务专用章或发票专用章的票据；（三）大小写金额不符的票据；（四）内容有涂改且未按规定更正的票据；（五）发票类型与发生的经济业务内容不符的票据；（六）超过使用期限或已注销的票据；（七）支付违约金、滞纳金和罚款的票据；（八）发票业务内容超出出票单位经营范围的票据；（九）国家明文禁止用公款购买的烟、高档酒水和礼品的票据；（十）其他不符合会计要求的票据。第八条遗失票据的报销须取得出票单位发票存根联或记账联复印件，加盖出票单位财务专用章或发票专用章，并附书面说明，由单位领导、计划财务处负责人审核签字后方可报销；失而复得的原件不再报销。第四章报销审批原则及审批权限第九条所有经费报销审批遵循“谁主管、谁签字、谁负责”的原则，所有审批原则上应为审批人亲笔签名，使用印章代替，其印章必须到计划财务处备案。第十条校内预算安排的包干经费、公务业务经费、事业发展经费（含专项）应当采用“财务一支笔”审批原则和“互签”审批

财务报销管理细则.doc

财务报销管理细则报销费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。财务报销管理细则如何实施?下文是财务报销管理细则，欢迎阅读! 财务报销管理细则一目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。资本性支出公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。公司固定资产的采购报销按下述规定执行： 1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。 2、固定资产的购置公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购

建审核依据财务报销规定及报销制度财务报销规定及报销制度。购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置;若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。公司经营性费用支出公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出财务报销规定及报销制度文章财务报销规定及报销制度出自。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。 1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础 2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出控制财务报销规定及报销制度安全管理常识。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部根据协议的有关规定审核付款条件。

成都大学教务处资产管理办法 - 成都大学财务处

成都大学财务处资产管理办法为了加强固定资产管理，厉行节约，保证财务处固定资产安全完整，保障处内工作的正常运行，防止国有资产流失，根据《成都大学国有资产管理办法》的有关规定，财务处固定资产管理坚持“管理规范、责任明确、配置合理、效益优先”的原则，实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理体制，结合财务处实际情况，特制定本办法。一、资产管理的责任 1.全处所有资产由综合科负责管理、监督，统一登记。 2.分配给各位处领导使用的资产，由领导个人负责使用、保管。 3.分到各科室的资产由科长负责监管，实行专人使用、保管，科室共用的固定资产，由科长负责签字领用、保管，财务处共用资产由就近科室或相关科室平均分配管理，做到人人有责，避免固定资产流失。 4.人为毁坏资产，遵循“谁损坏，谁赔偿”原则，由个人按学校有关规定赔偿。 5.调离原工作岗位或调离财务处的人员，个人保管的资产需交科长验收，到综合科办理交接手续后，方能办理调离手续。二、固定资产管理 (一)固定资产的购置 1.各科室于每年5月初（或按照学校国资处通知时间），如实填报

下一年全年购置需求计划清单，科长签字后报综合科。 2.综合科汇总后报请处长审批，根据处领导批示拟定全处购置计划。 3.综合科负责与国资处接洽，申报购置计划。 (二)固定资产领用 1.综合科负责到国资处领取、验收资产，再按需分配到各科室。 2.各科室进行资产的验收，科长安排使用责任人，完成签字手续，交综合科备案。 3.综合科负责登记资产台账，在国资处登记建卡，并统一在综合科存档管理。 (三)固定资产维修与报废 1.固定资产出现故障，应填写报修维修单，经综合科审核，报处领导签批，予以维修。 2.在保修期内的，应联系供应商或保修单位维修。在保修期外的，应按学校年度招标入围的维护商名单，选择承接维修商。 3.需要报废的，填写相关表格，交综合科审查。经领导审批后，报学校报废。 (四)丢失、损坏赔偿 1.责任事故造成的损失，须按规定进行赔偿。责任事故含：未经批准公物私用；私自外借；擅自拆卸或改装；不按规定使用；发现质量问题不及时上报而造成的损失等。 2.经学校认定为非责任事故造成的损失，个人不承担责任。三、低值易耗品管理

浙江工业大学关于进一步加强财务报销管理的规定.doc

浙江工业大学文件浙工大发〔2016〕2号浙江工业大学印发关于进一步加强财务报销管理规定的通知学校行政机关各部门、各直属单位：经学校研究，现将《浙江工业大学关于进一步加强财务报销管理的规定》印发给你们，请遵照执行。附件：浙江工业大学关于进一步加强财务报销管理的规定 2016年1月14日浙江工业大学办公室2016年1月14日印发

浙江工业大学关于进一步加强财务报销管理的规定为规范和完善学校财务报销手续，加强规范化管理，提高办事效率，提升服务水平，根据国家有关财经法规、政策，并结合我校实际，对办理财务报销相关业务规定如下：一、对报销票据的要求办理各类报销时必须业务真实、合法，所取得的原始票据（如税务发票、非经营收款收据、非税收入统一票据、资金往来结算票据等，下同）必须真实、合法、有效。一旦发现有伪造、变造的，将不予报销；涉及法律责任的，将移交有关司法部门处理。报销人（项目负责人）在报销前，对于单张超过10000元以上的原始票据，须通过访问国税、地税网站进行税务发票的真假验证，通过访问政府采购机票管理网站、相应航空公司网站或专业验真网站等进行机票的查验或验真。验真通过的，须在原始票据后注明“本张票据已验真”字样；验真不通过的，须进一步查实或自行退回处理。 1．报销人报销从外单位取得的发票须印有税务监制章，加盖开具单位发票专用章（或财务专用章），并且在税务机关规定的发票使用有效期内。行政事业单位开具的非经营收款收据、非税收入统一票据、资金往来结算票据必须有省级财政部门统一印

制的“财政（厅）局监制”字样，并在票据上加盖收款单位财务专用章。对小规模经营者、个体工商户等确实无法开具合法票据的，可由当地税务部门代开，并加盖开票单位的印章。军队收费票据必须同时套印“财政部票据监制章”和“中国人民解放军票据监制章”。如果是增值税专用发票，须取得由销货单位开具的增值税专用发票的发票联和抵扣联。 2．原始票据须做到要素齐全，字迹清晰、工整。必须写明付款单位（除机票、车票、住宿费、学费等开具个人姓名的外，抬头必须为“浙江工业大学”；学校内部结算票据付款单位须为具体部门名称）、开票日期、收款内容或品名、规格、型号、单价、数量及金额等；金额的大小写必须相符。原始票据未列明具体商品名称、数量、单价、金额等相关要素的，应附上加盖开具单位发票专用章（或财务专用章）的购物清单，在商场及超市购置办公用品的应附上电脑小票或购物清单。购买实物的原始票据，还需有验收人签字。 3．机打票据手工开具的无效。 4．从境外取得的原始票据，报销人应在原始票据上用中文注明货物名称、数量、金额及当日汇率（中间价）。境外机票的，还需附上登机牌。 5．所有的原始票据不得有涂改、挖补等现象，如有错误，应当由开具单位重开或更正，更正处应加盖开具单位发票专用章（或财务专用章），金额有错误的，应由开具单位重开。

北京语言大学财务报销补充规定

北京语言大学财务报销补充规定校财字〔2015〕27号为了加强和规范财务基础工作，完善财务报销手续，保证会计信息的真实合法，充分发挥各类经费的使用效益，根据近两年国家新颁布的各类经费管理办法以及教育部对我校财务管理工作检查后提出的整改建议，在 2014年颁布的《北京语言大学财务报销规定》（校财字〔2014〕2号）的基础上，结合学校实际，制定本补充规定。一、报销购买办公用品、劳保用品和文化用品等，报销人除提供正式发票外，还须提供销售方出具的机打明细清单，手工填开的明细清单需加盖销售单位公章。无明细清单的，不予报销。二、报销外购图书时，报销人除提供正式发票外，还须提供销售方出具的机打购书清单。在非书店购买图书时，购书清单需加盖销售单位公章；在邮局订阅报纸、刊物报销时，须提供邮局开据的明细清单。三、委托外单位举办会议、培训和组织活动，须签订合同，报销时须提供受托单位营业执照副本、税务登记证副本以及打印的费用明细清单并加盖受托单位公章，费用开支内容和标准应符合国家有关规定。四、餐费报销

国内公务招待餐费报销严格按照《北京语言大学国内公务接待管理实施办法》（校字〔2015〕8号）执行。如有校内招待餐费集中结算报销情况，报销时必须提供每次用餐的派出单位公函或学校邀请函和《北京语言大学国内公务接待清单》。加班工作餐费报销须填写《加班工作餐审批单》，由经手人、经费负责人签字，并加盖单位公章。报销标准不高于 50 元/人/餐，不纳入公务接待管理范围。五、差旅费报销 1.差旅费报销严格按照《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行〔2013〕531号）和《教育部直属高校直属单位差旅费管理实施细则》（教财厅〔2014〕26号）执行。 2.出差人员出差任务结束后应按期返回，超出出差任务正常结束时间的住宿费、伙食补贴和交通补贴一律不予报销。六、票据报销的时效范围报销出租车票时，报销人须在每张车票后注明乘车人、事由、起止地。出租车票报销须在乘车日期的第二个月底前报销完毕。其他报销凭据（以报销凭据上的日期为准）原则上在当年报销，第四季度取得的报销凭据，可延长至次年3月31日前报销。七、发票真伪验证

《温州大学财务报销规定》

行政〔2010〕47号关于印发《温州大学财务报销规定》的通知各部门，各学院：现将《温州大学财务报销规定》印发给你们，请遵照执行。二○一○年三月五日主题词：财务报销规定通知温州大学校长办公室2010年3月5日印发

温州大学财务报销规定第一章总则第一条为进一步加强学校会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平及办事效率，更好地为教育、教学服务，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《高等学校会计制度》等有关财经法律、法规和会计制度的规定，结合学校实际情况，特制订本规定。第二条各单位报销活动应符合国家有关政策、法规及学校的有关规定。各单位负责人应对本单位报销活动的真实性、合法性负责。第三条财会人员应严格履行职责，对违反规定的报销有权拒绝。第二章财务报销的票据要求第四条办理各类报销业务必须取得或填制真实、合法、有效的原始凭证。原始凭证分外来原始凭证和自制原始凭证。第五条外来原始凭证的要求（一）外来原始凭证是指税务发票和事业收据：税务发票必须印制有税务机关发票监制章，并加盖开票单位发票专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。对小规模经营者、个体工商户等确实无法开出合法票据的，可由当地税务部门代开，开出的票据必须盖有税务部门监制章并加盖开票税务机关的印章。

（二）外来发票或收据的填写要求 1.发票或收据必须注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等。 2.发票（收据）户名必须为“温州大学”，不能写个人名字（住宿费、机票、科研通讯费、学费、培训费票据可以除外）。 3.发票（收据）总计金额必须和数量、单价的乘积相符或和各项金额累计相加相符；发票（收据）的大小写金额必须相符。（三）外来发票或收据填写错误的更正发票（收据）记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票（收据）如有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位“财务专用章”或“发票专用章”；发票（收据）金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在发票（收据）上更正。（四）因特殊情况无法取得正规票据的处理因特殊情况确需向个人收购农副产品而无法取得正规票据时（如在农贸市场上采购实验用动植物），可填制“温州大学领款凭证”，详细注明物品数量、单价、金额及用途，由本校经办人、实物验收人签字，经费审批人签字后，方可报销。（五）外来原始票据遗失的处理办法 1.须提供原开票单位出具的加盖财务专用章的证明（注明单据号码、金额、业务等内容）或加盖原开票单位财务专用章的票据复印件。证明、复印件需本人、部门或学院领导签字后，再由计财处分管处长签字方可作为报销凭证。 2.遗失火车、汽车、轮船、飞机票等交通凭证，由本人写出书面

大学财务报销制度

根据财政部要求，从2014年1月1日起，我校执行新的《高等学校会计制度》，由于制度变化，并结合我校的实际情况，现就财务报销有关事宜通知如下：一、启用新的财务单据。根据教育厅要求，新的财务单据规格为A4纸张，职工需要财务单据可直接到计划财务处网站中的“文件下载”栏目打印后，即可使用。原有单据废止使用。二、为加强学校财务管理，对学校部门、项目编号进行了重新编制。新旧部门、项目编号对照表已挂到财务处网站，请部门（项目）负责人依据原编号查询新的编号。三、严格按照哈尔滨理工大学公务卡结算方式支付目录，使用公务卡（具体详见附件1），并凭发票和POS机消费小票报销。四、根据省教育厅对假发票专项治理的精神，我校查出了许多假发票，对于假发票的处理将另行通知。基于以上情况，从2014年1月1日起，对单张500元以上的票据进行审验，凭在税务局网站打印的审验单（A4纸）报销（审验方法详见附件2）。五、财务报销时间：2014年3月5日。六、报销范围：教学、科研经费项目，行政经费项目待2014年预算下达后报销。附件：1.哈尔滨理工大学公务卡结算方式支付目录 2. 虚假发票类型及审验方法计划财务处二〇一四年二月二十六日

附件1：哈尔滨理工大学公务卡结算方式支付目录

注：1.以上所列项目，均指3万元以下的零星购买支出，3万元以上应以转账方式结算。 2.学校教职工使用公务卡发生的个人消费性支出，不适用本公务卡消费目录。

附件2：虚假发票类型及审验方法一、虚假发票类型根据国家财经法规要求，故意使用伪造、变造的票据、冒用他人票据、或故意使用过期作废票据骗取财物套取国家资金的，依法追究刑事责任。目前假发票大致可分为四种类型： 1.发票为假形式：违法私自印制。主要表现：纸质、颜色、薄厚、印刷均与真票存在较大差异。 2.发票内容为假形式：发票本身为真，但内容为假。主要表现：一是经济活动并未发生却按照发票金额一定比例收取服务费后虚开正规发票；二是籍以虚假项目名目，采取外协费方式转移资金后虚开正规发票，套取国家资金。 3.借开发票形式：开票单位与税务局登记备案的购领票据单位不符。主要表现：借用其他单位空白发票加盖开票单位发票专用章。 4.无效发票形式：发票应注销而未注销。主要表现：开票单位已在工商局撤销却继续填开应注销而未注销的发票。二、发票审验方法通过税务局网站进行发票验真。计划财务处已在财务网站首页设置了“发票验真”链接。该链接包括：黑龙江省国税（地税）局发票真伪查询，哈尔滨市地税局发票真伪查询，北京市国税（地税）局发票真伪查询。对于取得的其他省份的发票，请到各省相应的国税（地税）局网站进行发票验真。

XX医科大学财务报销细则与分类审核要求

XX医科大学财务报销细则与分类审核要求 1、办公用品单价或累计金额满500元，需持发票及办公用品清单到国资处办理办公用品入库手续。单张或连号发票累计金额满10000元需提供合同并到国资处办理合同备案手续。 2、图书、资料费单价满200元，需持发票到图书馆办理图书入库手续。图书（含软件及数据库）、资料单张或连号发票发票累计金额满10000元需提供合同并到国资处办理合同备案手续。 3、印刷费（含版面费）：复印费满1000元,要提供服务厂家出具并盖章的明细清单。印刷费发票总金额满10000元需提供合同并到财务处办理合同备案手续。国内版面费一律转账或公务卡支付。借款转账时需提供用稿通知；对于只能通过邮局汇款的版面费，可通过银行转账转入对方杂志社编辑个人账户。如必须使用现金支付,可先由个人垫付，报销时需提供该杂志社出具的只能邮局汇款、不接受银行转账的说明（加盖杂志社公章或财务专用章），并附邮局汇款收据。涉及国外的版面费、论文修改费的报销事项，具体操作流程：经办人自行经过银行支付——打印银行的消费记录单（或网银支付的消费记录）和银行划转外币时实际汇兑人民币的金额记录——外文杂志社版面费发票(一般有INVOICE字样，报销人需用中文翻译出文章标题、作者、期刊名称、期号、出版国家或地区、报销金额等内容)——提供经办人的银行卡账号信息。 4、邮电费快递等小额邮寄费可现金支付。电话费一律转账或公务卡支付，以发票大写金额作为报销金额。各类预付费用、滞纳金不得报销,个人电话费用不予报销。 5、维修维护费维修材料购买及维修工程费以转账或公务卡结算，设备及公共设施维修维护费200

XX大学财务报销细则【模板】

华东师范大学财务报销细则第一章总则第一条为规范学校经费支出管理，提高资金使用效益，根据《会计法》、《事业单位财务规则》（财政部令第68号）、《事业单位会计准则》（财政部令第72号）、《高等学校财务制度》（财教[2012]488号）以及《高等学校会计制度》《财会[2013]30号》等规定，结合我校实际情况，制定本细则。第二条本办法适用于学校各项经费，包括部门基本运行经费、专项经费、科研经费以及自筹经费等。第三条各项经费均须纳入学校预算管理，在学校批准的预算额度内开支。未列入学校年度预算的追加预算须按照《华东师范大学预决算管理办法》的规定进行申请，按规定程序审批后纳入预算。第四条会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并向相关负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。任何人员不得以任何方式授意、指使、强令会计人员放松报销标准，或伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料。第二章报销准备第五条各单位或个人办理报销前需准备以下材料：（一）网上预约报销单。需要清晰加盖实体部门公章、项目负

责人签字。（二）证明经济业务发生的原始票据及所需其他材料。报销的票据应真实、合法、有效，印有“地方税务局监制”、“财政部监制”或“XX财政局监制”，并盖有相符的“发票专用章”或“收据专用章”。客户栏应填写“华东师范大学”，并完整填写日期、摘要（内容）、金额（大小写相符）。票据上有指定使用范围的，须按指定使用范围报销。国外票据需注明用途、外币币种、兑换汇率和对应折算的人民币金额。任何单位或个人提供虚假票据报销，导致会计信息不真实的，依法追究提供虚假票据者的责任。第六条“财务一支笔”或项目负责人应认真履行经费支出审批职责并承担相应责任。第七条每一聘期初始，各单位均须根据单位党政领导聘任情况，出具“财务一支笔”或“财务一支笔”授权人（简称“财务一支笔”）相关信息并交财务处备案。第八条发生下列报销事项的，还应完成以下准备工作：（一）所有办公用品、印刷相关业务支出应按实列支，购买金额在500元及500元以上的需附对方单位提供的明细清单。网上购置办公用品等，不论金额大小，全部需要提供机打的网购清单。外地用品购置，一般不予报销，如为出差需要，应与差旅费一同报销。（二）购买各类仪器设备和家具需先通过设备处办理申购手续，由设备处验收后再到财务处报销，报销的验收单上的经费号码