商业银行经营与管理简答题与论述题

简答题与论述题

1，简述商业银行的性质并说明其具有哪些特点

早期商业银行，早期的商业银行是指以吸收活期存款为主要负债业务，为商品交换的货币结算提供付款机制，并办理基于商业行为的自偿性放款的机构。早期商业银行具有高利贷性质，所以不能满足资本主义的工商业需求。

现代商业银行，以追求价值最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供综合性、多功能服务的金融企业。商业银行具有三点特征，①商业银行具有一般企业所具有的特点，独立经营，自负盈亏，追求股本回报的最大化等，其经营目标也是追求利益最大化。②商业银行是特殊的企业，是凭借信用经营货币资金的金融企业，是特殊的企业，是以信用方式融通资金并附带其他服务的金融机构。③商业银行是特殊的金融机构，随着混业经营发展，商业银行与其他金融机构的边界越来越模糊化，商业银行在整个金融体系中处于核心地位，且商业银行是依据我国商业银行法和公司法建立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人。

2，简述商业银行的发展趋势

①首先是超大化发展，随着金融自由化，金融全球化的趋势加强，美国银行界流传“大而不到”的观点，及银行规模足够大的时候就可以避免倒闭的困扰，现在商业银行一方面通过自身积累和业务发展扩大银行规模，另一方面，通过合并和兼并的途径向综合银行发展，可以在短时间内迅速形成超大银行，同时也扩大业务范围，②其次是跨国化，在国外大量设立分支机构，并在海外通过收购和控股商业银行扩张分支机构，③最后是虚拟化，电子机器群甚至是单机所构成的网点越来越多，顾客通过电话、电脑等方式直接可以指示计算

机网络终端系统出黎商业银行业务，网上支付网上传递信息方便又灵活，相对于现金支付更加方便。

3，商业银行的职能

①信用中介职能，指商业银行以其信用为基础，通过负债业务将社会上大量的闲置资金吸

入银行，再通过资产业务将这些资金分配给社会上需要资金的各部门，充当资金闲置者和资金需要者之间的中介人。

②支付中介职能，指商业银行利用其活期存跨账户，为客户办理各种货币结算，货币收付，

货币兑换和转移存款等业务活动。

③信用创造职能，商业银行利用其可以提供活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投

资业务，从而在整个银行体系中衍生出更多的存款，以扩大社会货币供给量的行为。

信用创造的约束条件：原始存款的规模，存款准备率，提现率，客户对贷款的需求，备付金率。

④金融服务职能，财务咨询，代理融通，信托，租赁，计算机服务，现金管理等。

⑤调节经济职能，具体体现在调整产业结构，刺激消费，压缩投资，调节国际收支状况。

4，商业银行经营管理原则

①安全性原则，商业银行在经营活动的过程中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风

险和损失，能随时应对客户提取，使客户对银行保持坚定的信心。

②流动性原则，商业银行要具有随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便应付客

户提取及银行支付的需要，坚持流动性原则的途径：建立分层次的准备资产制度，实施负债管理，统筹安排资产和负债，适时发挥中央银行的调节作用。

③盈利性原则，是商业银行经营活动的最终目标，要求商业银行的经营管理者在可能的情

况下，尽量的追求利润最大化。

④三性协调一致，合理配置资产结构，实施全面风险管理。所以总体原则是，在收益既定

时，尽量降低风险损失，反之，在风险既定时，尽量增加收入。

5，商业银行业务类型

①按服务对象划分，个人客户业务，企事业单位业务，金融同业业务。

②按性质划分，资产业务：流动资产和非流动资产有形资产和无形资产金融资产和非

金融资产

负债业务：流动负债和非流动负债可确定性负债和或有负债存款负债和借入负债和其他负债金融负债和管理负债

中间业务：是指不构成商业银行表内资产，表内负债，形成商业银行非利息收入的业务。

1，商业银行财务信息使用者都有哪些

投资者，债权人，潜在的投资者与债权人，政府及其机构，信息中介机构，管理层，内部职工，金融同业。

2，资产负债表

商业银行资产负债表，是列式其报告日所拥有的各项资产和相应的负债及其所有者权益等财务状况的时点报表。用来反映商业银行在编制报表时实际拥有的资产总量和结构状况，揭示商业银行资金来源渠道及其构成，同时也为报表使用者提供该银行资金实力、清偿能力等财务信息，进而为报表使用者判断该行财务状况的好坏及其发展趋势以及资产规模提供了预测和决策依据。

3，请简述资产负债表都有哪些特征

①与其他企业相比所具有的特点：商业银行固定资产占总资产比重很小，一般不足2%，

破产清算时，几乎无清算资产；主要靠负债经营，这说明其潜在风险很大；自由资本虽然占比重比较小，但却发挥着很重要的作用；商业银行资产负债表的具体内容与工商企业有所区别，且报表项目涵盖业务广泛，仅从报表项目很难抓住商业银行经营的实质问题。

②不同规模商业银行相比：无论规模大小，商业银行资产负债表所列示的项目基本相同；

不同规模商业银行所列示的项目重要程度不同，大银行持有的总贷款与资产比重高于小银行，与大银行相比，小银行对用来支持资产的存款依赖性较强，而大银行更多的利用货币市场借款。

1，简述商业银行资本金的定义及作用

定义：银行资本金业务主要包含账面资本、监管资本和经济资本。

①账面资本：是银行实际持有的资本，在银行资产负债表中反映为所有者权益，等于资产

减去负债之后的资产净值，用来反映银行的经营成果和账面偿付能力。

②监管资本：监管资本需求是基于银行各项业务的风险，根据监管机构制定的标准计算的最低资本要求。

③经济资本：是银行管理层根据其实际业务承担的风险而要求持有的资本，它是为了防止商业银行的偿付能力低于目标水平所需要的资本水平。

作用：①确定和让渡所有权功能，资本首先具有确权的功能，它代表着股东对企业的控制权和剩余索取权。②为经营活动提供资金的功能，资本通常被视为企业筹集资金的重要渠道。③承担风险和吸收损失功能，银行资本的功能在于吸收和缓冲未来不确定的损失，使银行保持持续经营的能力。④作为银行信誉和安全象征的功能，资本像外界传达了一种银行安全的信号。

2，简述商业银行资本金筹集渠道

商业银行资本金筹集包括内部筹集和外部筹集。

内源资本策略：一般采取收益留存或提取准备方法，这是最廉价和便捷的增加资本的途径，切成本低于发行股票，长期债券等外源资本策略的成本。

外源资本策略：①发行普通股策略，普通股是银行资本的基本形式，普通股持有者对商业银行拥有所有权，因此，普通股票也是一种权利证书，这种权利包括盈余分配权和商业银行控制权。②发行优先股策略，优先股是指对银行的收益和资产分配权先于普通股的股票，是类似于债券的的一种股权形式。③筹集债务资本策略，债务资本是指各种在将来时间支付固定利息的计息债务，主要形式是资本票据和资本债券，资本票据是指那些有固定利息，期限较短，面额较小的银行债务凭证。资本债券是指那些期限较长，发行面额较大的债务

凭证。

1，简述商业银行存款及种类划分

商业银行存款的概念：存款是商业银行最主要的负债，是商业银行以信用方式吸收社会上闲置待用货币资金的一种活动，存款资金来源是商业银行业务经营的基础，存款具有三大特性：被动性、流动性和派生性。

商业银行存款种类划分：按存款的期限可以将存款划分为活期存款和定期存款两大类。按存款来源可以分为企业单位存款、储蓄存款和财政性存款三大类。按缴存法定准备金的范围可以划分为财政性存款和一般存款两大类。

2，简述基本存款账户和一般存款账户的区别

①基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户，是存款

人的主要存款账户。基本存款账户的使用范围包括：存款人日常经营活动的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取。

②一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行

营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。这也是它和基本存款账户的最大区别。

3，请问商业银行存款规模越大越好吗

存款得多少是一家银行规模和实力的象征。

从宏观的角度看，一国存款的供给总量主要取决于该国国民经济发展的总体水平，存款总量的增减要取决于多方面的客观因素，如居民的货币收入水平和和消费支出结构，金融政策等。

从银行经营管理的角度看，一家银行的存款数量应限制在其贷款的可发放程度，已经吸收存款的成本和管理负担的承受能力范围内。

综上，银行存款一定要适度，在适度的前提下，存款结构也要合理，如期限结构、客户结构和种类结构，尽量的满足公众的多样化需要和贷款的结构的管理要求。

4，商业银行存款成本的构成

存款成本作为商业银行经营存款的重要开支，其构成主要包括利息成本，非利息成本和相关成本。

利息成本：是指银行按约定的存款利率，以货币形式的报酬付给存款人的开支。

非利息成本：又叫经营成本，指利息以外的所有开支。

相关成本：指吸收存款受相关因素的影响可能带来的支出，如风险成本，连锁反应成本。

5，商业银行存款的营销理念

①客户满意，所有企业的任务都是让客户满意。

②利润，营销观念认为要达到利润目标就必须在消费者满意和追求利润之间取得平衡。

③全公司努力，营销观念必须成为整个企业而不仅仅是营销部门的指导思想。

④社会责任，银行提供都是一种准公共服务，人们希望银行可以同其他蛇舞里备受尊重的

公司一样，在公共事务里扮演一个积极富有社会责任感的角色。

6，简述目标市场的选择策略

①无差异性市场策略，该策略把整个金融市场作为一个大目标市场，营销活动只注重客户

需求的相似性和共同特点，无视不同客户需求的差异性。

②差异性市场策略，该策略把整个金融市场划分为若干个细分市场，从中选择两个或两个

以上细分市场为目标市场，并根据不同的目标市场制定和实施不同的营销组合策略，多方位的开展有针对性的营销活动。

③集中性市场策略，该策略是商业银行既不面向整个金融市场也不把力量分散到若干个细

分市场的，而是集中力量进入一个或两个细分市场，进行高度专业的服务。

7，简述我国存款保险制度的建立

①存款保险的界定，指存款银行缴纳保费形成的存款保险基金，当个别存款银行经营出现问题的时候，使用存款保险基金依照规定对存款人进行及时偿付。

②存款保险的性质和范围：为有效保障存款人的合法权益以及银行业金融机构公平竞争，征求意见稿规定的存款保险具有强制性，凡是吸收存款的银行业金融机构包括，商业银行、农村合作银行和农村合作信用社等都应当投保存款保险。

④最高偿付金额：人民币50万元

1，简述商业银行贷款的种类

①按贷款的期限分为，短期贷款，中期贷款和长期贷款

②安贷款的保障条件分为，信用贷款，抵押贷款，保证担保贷款，票据贴现

③按贷款的对象分为，工商企业贷款，农业企业贷款，房地产企业贷款，个人消费贷款

④按贷款的偿还方式分为，一次性偿还贷款和分期偿还贷款

⑤按贷款的质量分为，正常贷款，关注贷款，次级贷款，可疑贷款，损失贷款

⑥按承担贷款风险的主体可分为，自营贷款，委托贷款，特定贷款

⑦按计息方式分为，固定利率贷款，浮动利率贷款

⑧按贷款对象分为，批发贷款和零售贷款

⑨按贷款在社会再生产中占用形态分为，流动资金贷款，固定资产贷款

2，简述商业银行贷款管理的关键环节

①贷前调查，这个环节是贷前管理的重要环节，商业银行应充分了解借款人是否有还款的

意愿及还款能力，决定贷款或者不贷款，以及贷款的数量。

②贷时审查，这个环节是贷中管理的关键环节，商业银行应进行目的性及用途审查、额度

审查、期限审查、对象审查、担保性审查。为了将逆向选择风险及道德风险损失降到最低，银行必须严格贷时审查制度。

③贷后检查，这个环节是贷后管理的关键环节，强调贷款用途管理，通过跟踪贷款资金运

用的全过程，保证贷款资金的安全。

3，简述影响贷款价格的主要因素

内在因素：①资金平均成本，指资金的利息成本与其他费用总额除以平均负债余额，表明每一单位债务的平均成本率，及每单位资金的平均利息成本、费用率。②贷款的风险程度，贷款风险程度越高，贷款的损失可能性越大，所以商业银行在定价的时候应该坚持高风险高价格，低风险低价格的原则。③贷款的费用，商业银行在想客户提供贷款，需要在贷款前，贷款过程中，贷款后花费大量的人力物力。④贷款的期限，贷款的期限越长，贷款人承担的风险也就越大，因此中长期贷款的利率通常高于短期贷款的利率。⑤借款人的信用以及与银行的关系，借款人的信用约好，借款人与商业银行的关系越好，贷款的风险越小，贷款的价格越低。⑥银行贷款的目标收益率，商业银行贷款产品的目标收益率对商业银行总资产的目标收益率的实现至关重要。

外在因素：贷款价格还受到贷款的市场供求状况，借贷市场利息率一般水平，中央银行的货币政策，银行间的竞争状况，贷款定价技术等外在因素的影响。

3，简述贷款价格的构成

贷款价格主要由贷款利率，承诺费，补偿余额和隐含价格构成。

①贷款利率，是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金的比率，他是贷款价格

的主要构成部分也是贷款的形式价格。

②承诺费，是银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。承诺费

是顾客为了取得贷款而支付的费用，因而构成贷款价格的一部分。

③补偿余额，是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款或地利率定期存款，

它限制了借款人对该部分资金的使用权，所以，构成贷款的价格。

④隐含价格，指贷款定价中的一些非货币性内容，增加了借款人的机会成本。

4，简述基础利率和基准利率的区别

存贷款基准利率是（)发布给商业银行的存款的指导性利率，是用于调节社会经济和金融体系运转的货币政策之一。

而是商业银行对其最优质客户执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成。的集中报价和发布机制是在报价行自主报出本行的基础上，指定发布人对报价进行加权平均计算，形成报价行的贷款基础利率报价平均利率并对外予以公布。运行初期向社会公布1年期贷款基础利率。

4，简述贷款信用分析的要素

①品德，借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责

任感。

②能力，借款人预期的现金流和借款人的生产经营能力和管理水平。

③资本，是借款人财产的货币价值，它反映了借款人的财力和风险承担能力。

④担保，担保包括第三方信用担保和借款者抵押品和质押担保，应注重对抵押物及保证人

审核，

⑤环境条件，指借款人自身的经营状况和外部环境（借款人所在地区的经济发展情况）。

⑥事业的连续性，指对借款企业持续经营前景的审查。

5，简述借款人的还款来源都有哪些

还款来源是指借款人获得归还银行贷款本息的资金渠道，主要有①第一还款来源，借款人以正常收入作为归还银行贷款本息的资金来源。②第二还款来源，借款人用处置抵押品的收入作为归还银行贷款本息的资金来源，或者由担保人代为归还贷款。③第三还款来源，指借款人通过出售资产或者再融资，筹集资金归还贷款。

6，简述抵押与质押的区别

①抵押，就是债务人或第三人不转移法律规定的可做抵押的财产的占有，将该财产作为债

权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就抵押物卖得价金优先受偿。②质押，就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。的区别在于：1.

抵押的标的物通常为不动产、特别动产（车、船等）；质押则以动产为主。2.抵押要登记才生效，质押则只需占有就可以。3.抵押只有单纯的担保效力，而质押中质权人既支配质物，又能体现留置效力。4.抵押权的实现主要通过向法院申请拍卖，而质押则多直接变卖。

7，简述贴现放款和一般贷款业务的异同点

区别：①贷款需要提供保证、抵押或质押，贴现不需要任何担保，本身就是一种有价票据的质押。

②贷款的利息是按月或按季支付，贴现是贷款时一次从扣收。

③贷款期限种类很多，有短期、中期、长期，因为票据最长6个月，所以贴现贷款也不能

超过票据到期日。

④一般贷款审批流程复杂，与借款人的资产负债和有关，贴现手续相对简单，只要票据核

查真实，对借款人要求不高。

联系：①两者都是②两者都存在一定的风险③两者银行都可获得利益。

1，简述商业银行资产负债管理的演变

西方商业银行在历史发展过程中依次经历了、、资产三个阶段。

①：主要研究如何把筹集到的资产恰当地分配到、、贷款和固定资产等不同资产上。商业银行的以资产管理为核心，早在十七八世纪，资产管理就成为商业银行管理遵循的原则，在其发展过程中先后出现了、、三个不同阶段。

②：产生于20世纪50年代末期，盛行于60年代。负债管理理论是以负债为经营重点，这一理论认为：银行保持流动性不需要完全靠建立多层次的流动性储备资产，一旦有资金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通过增加贷款获利。负债管理理论历史上依次经历了由存款理论向购买理论和销售理论发展的三个阶段。

④资产负债管理理论：自20世纪80年代初，商业负债管理要求商业银行对资产和负债进行

全面管理，通过资产项目与负债项目在期限，利率，风险和流动性方面的共同调整和协调搭配，才能控制市场利率波动的风险，保持资产的流动性，实现净收益最大化或净值最大化的经营目标，鼓励资产负债表内业务向表外业务的转化。

1，商业银行中间业务的特征及变化

特征：①可分散风险②可获得手续费及佣金收入，拓宽银行收入渠道③可拥有大量客户资源，扩大银行市场范围④在风险可控的情况下，不受资金规模的限制，可获得规模效益。变化：①由不运用或直接运用自己的资金向商业银行垫付资金转变②由不占有或直接占有客户资金向商业银行占用客户资金转变③由接受客户委托向银行触手信用转变④又不承担风险的单纯收取手续费向承担风险转变⑤金融衍生品交易实现了对传统中间业务的突破。

2，根据你目前了解的，请回答目前商业银行对中间业务是如何定价的

依据《中华人民共和国价格法》《消费者权益保护法》《商业银行法》等法律法规，商业银行服务价格分别实现政府知道价和市场调节价。

①实现政府指导价的商业银行服务范围：人民币基本结算类业务，包括银行汇票、银行承

兑汇票、本票、支票、汇票等；中国银行业监督管理委员会，国家发展和改革委员会根据对个人对企事业单位的影响程度以及市场竞争状况确定的商业银行服务项目。

②实行市场调节价的商业银行服务范围：除千规定的以外，商业银行提供的其他服务，实

行市场调节价。

3，什么是融资租赁它有哪些特征

定义：是指实质上转移与所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。

特征：①所有权与使用权分离，约定在租期内，设备的所有权属于银行，承租人获得的是设备的使用权。②融资与融物相结合，银行租赁业务是以商品形态和资金形态相结合提供

的信用，它在向企业出租设备的同时，解决了企业的资金需求，具有信用、贸易双重性质。

③租金分期归流，在租金偿还方式上，融资租赁与银行信用消费信用一样，采取了分期回流的方式。④承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任，承租人有权利选择所需设备及其厂家供货商，出租房也有权利拒绝承购一些不合适的设备。

4，简述贷记卡，准贷记卡和借记卡的异同

贷记卡：指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内先消费后还款的银行卡。

准贷记卡：指持卡人先按照发卡银行要求缴存一定金额的备用金，当备用金不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支银行卡。

借记卡：由发卡银行向社会发行的，是一种先存款后消费，不具备透支功能的银行卡。

前两者是真正意义的信用卡，后者只是储蓄卡。

4，如何防范信用卡业务的风险

①对持卡者的风险防范，首先要加强客户在申请银行卡时的资金审查，根据银行卡资信情

况，实现保证金、担保等制度，加强控制，同时加强宣传，提高持卡人的防范意识，提请持卡人妥善保管银行卡，防止丢失，禁止转让等。

②对特约商户的风险防范，银行要加强对商户营业人员的培训工作，进行操作知识讲座，

示范演练及风险防范的注意事项讲解，银行也要注意认真复查每日交来的单证，确保真实性，发现问题及时改正。

③对银行发卡机构内部风险防范，建立严格的内部管理制度，各职能部门、岗位人员都要

严格按照规章制度办事，关键岗位建立复查审核制度，发卡银行还可以就某些损失向保险公司申请保险，以降低风险损失。

5，简述商业银行中间业务的种类p278

6，试述备用信用证和商业信用证的异同点

①业务是业务的一种类型，主要发生在国际贸易结算中。业务是一种重要的。

在该业务中，银行以自身的信誉为进出口商之间的业务活动做担保。银行在开立信用证时，往往要求开证申请人（进口商）交足一定比例的押金，一般说来不会大量占用，但可以收取手续费，是银行获取收益的一条重要途径。②是银行业务的一种类型，这种业务通常涉及三方当事人：开证行、客户和受益人。实质上是银行把自己的信誉“贷”给客户，借以提高了客户的信誉，为此银行要收取一定的手续费。一般来说备用信用证用于进行金融担保和或运用于购并活动中。

7，试述三种票据的异同点

三者都是国际贸易结算的主要工具；都是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件地支付确定金额款项的可流通转让的证券。

它们的区别如下表所示：

汇票支票本票

是出票人对付款人签发的无条件支付命令是存款人对银行签发的无条件支

付命令

是签票人签发的无条件支付承

诺

汇票票面有三个当事人：出票人、付款人、受款人支票票面有三个当事人：出票人、

付款人、受款人

本票票面有两个当事人：出票

人、收票人

汇票的付款人可以是个人、企业，

也可以是银行

支票的付款人必须是银行本票的付款人是签票人自己汇票有即期汇票、远期汇票；远期

汇票必须办理承兑

支票是即期的，不需要承兑本票也无须承兑

汇票可以开出一式两份或一套几张支票只有一张本票只能开出一张