公共经济学(1)

1.市场机制：是指市场中各种市场要素之间相互制约和互为因果的联系与作用。特点：具有利益制约性，内在性，相互制约性。

2.市场经济中最基本的运行机制是价格机制，竞争机制和供求机制。

①价格机制：是指在竞争过程中，价格变动与供求变动之间的相互关系、相互制约的运行机制，包括价格形成机制和价格调节机制。其作用是：价格机制可以指导商品生产者调整生产方向和生产规模；是商品生产者的竞争手段；可以使消费者改变需求方向、规模和结构；是国家进行宏观调控的重要手段。②竞争机制：是指在市场经济条件下，社会经济主体之间普遍的经济联系，体现为他们在现实经济活动中为了自己的利益进行较量的过程。③供求机制是指在市场交换活动中，供给与需求之间相互影响、相互制约的关系，供求机制通过商品价格作为中介发挥作用。

3.市场效率：是指市场在配置资源方面的效率，衡量资源配置效率与否的标准是帕累托效率，衡量资源配置公平与否的标准是洛伦兹曲线。

①帕累托最优(效率)：任何改变都不可能使一个人的境况变好而又不使别人的境况变坏的状态。如果资源配置还没有达到帕累托最优，那就需要改进资源的配置，至少可以使其中一些人的境况变得更好，而同时又没有损害其他人的利益。包括三个方面，交换的最优，生产的最优以及生产和交换的最优。

②洛伦兹曲线：用以比较和分析一个国家在不同时代或者不同国家在同一时代的财富不平等，该曲线作为一个总结收入和财富分配信息的便利的图形方法得到广泛应用。一般来说，一个国家的收入分配既不是完全平等也不是完全不平等，而是介于两者之间。洛伦兹曲线的弯曲程度有重要意义，它反映了收入分配的不平等程度，弯曲程度越大，收入分配越不平等，反之亦然。

4.基尼系数：是衡量一国贫富差距的标准。G=A/A+B。基尼系数不会大于1，也不会小于零。基尼系数在0.2以下被认为收入分配近乎绝对平等，在0.2-0.3之间是相对平均，在0.3-0.4之间被认定比较适度，超过0.4被认为近乎绝对不平等。

5.市场失灵的原因：信息不对称，竞争不完全，公共产品(非竞争性，非排他性，不可分割性)，外部性。

6.市场失灵的表现：市场垄断(垄断原因：对关键性资源的控制，规模经济，专利制度，准入制度，生产集中)的形成，公共产品的缺失，公共资源的浪费，收入分配的不公，逆向选择(是指在买卖双方信息不对称的情况下，差的商品总是将好的商品驱逐出市场)与道德风险(从事经济活动的人在最大限度的增加自身效用的同时作出不利于他人的行动)，经济周期性波动。

7.政府的经济职能：政府的经济职能既包括维护市场在资源配置中的基础性作用、弥补市场失灵、提供具有外部性的产品，还包括针对市场机制产生的收入分配不公和经济波动，通过宏观调控协调国民经济的健康稳定运行，具体来说有提供公共产品和公共服务，克服经济活动的外部性，限制垄断，调节收入分配，稳定宏观经济。

8.政府失灵：指政府干预经济不当未能有效克服市场失灵，阻碍和限制了市场功能的正常发挥，从而导致经济关系扭曲，市场缺陷加重，以致社会资源最优配置难以实现。原因：政府决策低效率，政府运行低效率，政府干预低效率

9.政府与市场关系理论流派

①重商主义的观点：金银是财富的最佳形式，国家对经济活动的积极干预，民族主义

特征下的殖民倾向，廉价劳动力和生产的重要性。

②自由放任主义：个人理性与“经济人”假设，市场机制下社会经济的自动调节与均衡，生产合理性与分配公平性的论证，崇尚自由市场经济、反对任何形式的国家对经济活动的干预③凯恩斯(政府干预主义)：反对传统的经济自由主义，主张政府干预经济生活，实行“有调

节的资本主义”，否认供给自动创造需求，提出有效需求不足；摈弃自由放任主义，极力主张政府经济干预。

④新自由主义：将高失业、高通胀、高财政赤字、低经济增长归结为国家干预过度、政府开支过大，其倡导缩减财政赤字恢复市场自由竞争等，观点：个人主义价值导向，较为强调个人权利；强烈反对政府干预；主张私有制，反对公有制；大肆宣扬经济自由。

10.私人产品、混合产品与纯公共产品的特征。

私：即具排他性也具竞争性的产品。特征：排他成本低，易于定价，由私人部门提供，通过市场销售获取资金，产品消费具有理性。

混(自然垄断产品)：具有排他性不具有竞争性的产品。特征：主要由公共部门提供，排他成本低，通过输出可由私人部门提供，所需经费通过销售和补贴获得。

纯：即不具有竞争性也不具有排他性的产品。特征：排他成本高，由公共部门提供，所需经费源于税收，通过政策输出可由私人部门提供。

11.公共产品的有效供给

公共产品的供给原理①公共产品的一般化模型。私人产品的效用可以在消费者之间进行分割，而公共产品则无法分割。②公共产品的有效供给。公共产品的局部均衡：私人产品的效用在不同消费者之间可以分割；公共产品的效用在不同消费者之间无法分割。私人产品每个消费者的边际收益等于边际成本，而公共产品所有消费者的边际收益之和等于边际成本；公共产品的一般均衡。公共产品的一般均衡就是考虑公共产品与私人产品的资源配置如何在相互影响下达到帕累托最优。③纯公共产品的均衡机制，林达尔假设(什么是)：理性的消费者能够认识到隐藏偏好带来的不利结果，人们会减少这种隐瞒直到公共产品的供给成为可能。实现条件是：林达尔假设社会由两类人构成，每类人内部对于公共产品的偏好是一致的。

12.公共产品的供给困境：1.纯公共产品的供给困境---搭便车，指在经济生活中，不支付成本而免费使用某种产品、享受某种好处的现象。2.公有资源产品的供给困境---“公地悲剧”，公有资源产品的供给困境主要源于不加养护的过度使用，其问题的关键在于在存在外部不经济的情况下，个体理性与集体理性相背离。3.自然垄断产品的供给困境----“市场势力”，自然垄断产品的困境是如何定价的困境，市场势力是指单个或几个市场主体对产品价格的影响力。

13.公共产品的提供方式①共有资源产品的提供方式：明晰产权(是通过将公共产品的产权在一定期限、一定条件下转让给私人部门的制度安排)，管制(通过行政手段对公共产品进行适当安排)和收费(通过市场手段使原本不具备排他性的共有资源在一定程度上显现排他性，从而减少过度消费的方法)，技术进步。②自然垄断产品的通过方式：反垄断，特许经营。③纯公共产品的提供方式：中央政府通过自身或兴办央企的方式向社会通过国防、资金等，地方政府通过兴办国有企业或通过私人部门通过路灯、图书馆等；私人部门通过和政府签订合同、政府参股、授权经营等方式。(政府在私人提供公共产品的作用：给予私人部门政策支持，纠正私人生产中可能出现的负外部性。)

14.外部性含义：只要某主体的生产函数或效用函数所包含的部分变量在另一个主体的控制之下，就存在外部性(是两个经济主体在缺乏任何相关交易的情况下，一个主体对另一个主体福利造成的影响)。

15.分类：1.正外部性(表现为个体行为对承受者带来的某种利益)与负外部性(对承受者带来的某种损失)2.生产外部性(外部性的实施者是生产者，则为生产外部性)与消费外部性3.复合分类，生产的正外部性(生产者的生产行为产生了对他人有利的影响，而生产者并没有因此获得报酬)与生产的负外部性(生产者的行为对他人产生了不利影响，而生产者并未因此支付费用)；消费的正外部性与消费的负外部性。

16.外部性与资源配置效率。①负外部性与资源配置效率：带有负外部性的物品或劳务的价

格不能充分反映用于生产或提供该物品或生产要素的社会边际成本，从而导致资源配置偏离帕累托最优状态。当负外部性存在时，物品或劳务的生产与销售将呈现过剩状态。②正外部性与资源配置效率：带有正外部效应的物品或劳务的价格，不能充分反映该物品或劳务所能带来的社会边际效益，当正外部性存在时，物品或劳务的生产与销售将会呈现不足状态。

17.纠正外部性的方法：1.庇古税。在庇古看来，外部性的本质在于社会成本与私人成本发生偏离，只要消除这种偏差，就可以使外部性内在化。有两种方法，征税和收费，关键在于如何确定合理的征税或收费水平。2.产权交易。

18.公共管制定义：公共管制又称政府管制，是指具有法律地位、相对独立的行政机构，为了克服市场失灵带来的社会和经济弊端，通过制定一定的法律法规和规章制度对市场经济主体的行为进行限制和制约，以及一定的行政管理和监督行为。

19.公共管制的方式：1.价格管制：是指在自然垄断和信息不对称领域，政府为了保证资源的有效配置，通过公共定价的方式对价格进行管制。(平均成本定价法，两部定价法，高峰负荷定价法)2.进入管制：是指政府部门允许特定的一家或少数几家企业进入某个行业，或是从防止竞争过度角度出发，根据整个行业的供求情况来限制新企业的进入。(完全禁止制，许可制，申报制，注册制)3.质量监管：政府部门对某些产品或服务的质量提出标准要求，未达标者不能提供这些产品和服务。4.税收管制：政府通过税收可以调整产业结构、改变企业行为，通过补贴方式鼓励某些行业生产或消费某种商品。

20.经济性管制含义：是指政府行政机构对市场价格市场进入和退出条件、特殊行业服务标准的控制。内容：主要集中于对价格、进入退出及投资方面进行规制，其中价格和进入退出是最基本的管制内容。目标：主要目的是维护消费者权益的同时，确保资源配置的高效率，提高资源的配置效率；促进企业的内部效率；避免收入再分配；稳定企业财务。

21.社会性管制。含义：是指政府侧重于干预市场过程的社会性效果，它是以保障消费者和劳动者的安全等，增进社会福利的一种政府干预，集中表现为外部不经济和内部不经济两种市场失灵的管制上。内容：安全管制(安全管制的加强主要体现在管制力量的增强和相应立法上)，健康卫生管制(同安全管制)，环境污染管制。

22.税收定义：是国家为实现其职能、满足日常开支的需要，凭借其政治权利，按照法律规定，强制地、无偿地参与社会产品分配而取得财政收入的一种分配形式。

23.税收的构成要素：征税主体(税法中规定的直接负有纳税义务的个人和单位）、征税对象（是税法规定的征税的目的物）和税率（对征收对象征税的比例）。

24.税率的分类。①比例税率：不论征税对象数额大小，均采用相同百分比征收的税率。有利于鼓励规模经营和平等竞争，但不适宜于收入调节。②定额税率：是一种不采用百分比，按征税对象的一定计量单位规定固定税额的税率形势③累进税率：随征税对象数额的增大而提高的税率。

.25.税收分类(是按照一定标准对一国体系中的各种税收进行的分类)

①商品税：又称流转税或劳务税，是对销售商品或提供劳务的流转额征收的一类税收。

商品税的分类

增值税：以商品生产流通和劳务服务各个环节的增值额为征收对象征税的一种税。优点是避免重复征税，有利于进口退税和企业专业化、协作生产的发展

消费税：对在我国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的个人和单位，就其销售额征收的一种税。

营业税：以从事工商营利事业和服务业所取得的营业收入为课税对象而征收的一种税。

关税：对进出一国国境或关境的货物征收的一种税。

商品税的特征：普遍性，转嫁性，隐蔽性，简便性

②所得税：是指以单位或个人在一定时期获得的各项纯所得为课税对象的税种。(个人所得

税，企业所得税，社会保障税)特征：公平性，复杂性，富有弹性

③财产税：是对纳税人所拥有或支配的、税法规定的应税财产，就其数量或价值额征收的一类税收的总称。

26.税收的特征：强制性，无偿性，固定性。税收的三个特征紧密联系，缺一不可。

27.税收原则(又称税制原则，是制定税收政策、设计税收制度的指导思想，也是评价税收政策好坏的准绳)。税收原则包括公平、效率(经济效率原则，行政效率原则)和稳定三方面。28.税收效应及其对经济的影响

税收效应是指政府纳税人因政府课税而在经济方面做出的反应。可分为替代效应和收入效应。

税收的替代效应是指政府因政府征税上的差别，使某种商品或劳务与另一种商品或劳务之间的相对价格发生变化，导致人们改变对各种商品或劳务的选择，用另一种不征税或少征税的商品或劳务代替征税的商品或劳务。税收的收入效应是指政府征税的行为仅仅削弱纳税人的支付能力或减少其可支配收入，不干扰相对价格，不产生额外的效率损失。

消费方面的影响。税收对消费的收入效应表现在由于政府课税使得消费者可支配收入减少，进而使消费者消费的各种消费品的数量都减少；税收对消费的替代效应表现在政府对商品课税之后，会使商品价格相对上涨，，纳税人消费同一课税商品得到的效用不大，代价增加，消费者对该商品的偏好降低，转向消费其他替代品。

储蓄方面的影响。利息税对个人储蓄的影响：税收对储蓄的收入效应表现为政府对利息收入课税，降低了纳税人的利息收益，为维持既定的储蓄水平，纳税人必须减少消费，增加储蓄。税收对储蓄的替代效应表现为政府对利息收入课税减少了纳税人实际利息收入，为了使个体效用最大化，纳税人的储蓄偏好下降，消费偏好上升，以消费代替储蓄。个人所得税对储蓄的影响：使个人的可支配收入水平下降，降低纳税人的储蓄能力。

对劳动力供给：税收对劳动力供给的替代效应，政府征税促使劳动力减少劳动供给而增加闲暇选择；税收对劳动供给的收入效应是指政府征税会直接减少个人可支配收入，从而促进其为维持既定的满足程度而减少闲暇、增加工作时间。

29.最优税制结构

税制结构：是指国家为了达到组织收入、调节经济的目的，在按一定标志进行税收分类的基础上，合理设置税种所形成的一个相互协调、相互补充的税收体系。

税制分类：单一税制(以一种征税对象为基础设置税种形成的税制。优：减少对生产和流通的影响，减少征管费用，减少苛扰；缺：税源小、易枯竭，影响国家财政收入，自身缺乏弹性，难以发挥税收调节经济的作用)，复合税制(多种征税对象为基础。优：充分而有弹性的满足国家需要，有效发挥各个税种特定的经济调节作用，范围广，利于实现公平税负目标等优点)

最优税制设计要素：税种配置，税源的选择，税率安排。需考虑的问题：税收必须保证政府有稳定的财政收入；税制的设计应使税收富有弹性；要提高税收的效率；要为市场主体提供公平竞争的外部环境。

30.最优税制理论结构。

①最优税收和次优税收

最优税收是指依据税收原则设计和征收的、不产生税收额外负担或不造成任何经济扭曲、符合公平原则的税收。

次优税收也称“最适课税理论”，是指在满足政府一定收入规模的前提下，征税所导致的效率损失或超额负担最小的税收。

②商品税优化理论

由于政府税收会破坏价格的指导性作用，同时也造成超额负担，因此，商品税优化理论要解

决的问题是确定应税商品的范围与税率，使得政府课征商品税带来的效率损失最小化。

③所得税优化理论：其核心是研究怎样的所得税税率可以使社会在达到合理收入分配目标的同时，还能实现对所得征税所带来的效率损失最小化目标。

31.宏观调控的目标

政府宏观调控是政府通过各种政策手段对宏观经济进行有意识的干预。目标：物价稳定，经济持续增长，充分就业和国际收支平衡。

①失业类型：摩擦性失业，自愿性失业，非自愿性失业，结构性失业，周期性失业

失业的影响：使宝贵的人力资源闲置和浪费，会降低家庭的生活质量水平，给失业者带来很大的心理负担和压力，打击失业者的自尊心，威胁到家庭关系和社会稳定。②维持价格稳定通常用通货膨胀来衡量，通货膨胀是指一段时间内大多数物品物价持续普遍上涨的现象。通货膨胀带来的成本：皮鞋成本，菜单成本，相对价格变动与资源配置不当，通货膨胀引起的税收扭曲，任意的财富分配。

通货膨胀的分类：温和的通货膨胀，奔腾的通货膨胀，超级通货膨胀。

通货膨胀的衡量

消费物价指数（CPI)=一篮子消费品权重值×当期价格/一篮子消费品权重值×基期价格

生产物价指数（PPI)=一篮子生产物品权重值×当期价格/一篮子生产物品权重值×基期价格GDP平减指数=名义（当年价格）GDP/实际（基期价格）GDP×100%

③促进经济持续稳定发展

促进经济持续稳定发展包含两方面内容：一是经济持续增长，二是经济稳定。经济增长是指一定时期内，一个经济社会的人均产出和人均收入持续增长的过程，通常用国民生产总值或人均国民生产总值来衡量。

④实现国际收支平衡

国际收支平衡是指国际在一定时期内，国际贸易支出和收入保持相对均衡的状态，分为国际收支逆差和国际收支顺差。

国际收支持续逆差对经济的影响：不利于对外经济交往，会严重损耗一国的储备资产，影响其金融实力，会使一国偿债能力降低。国际收支持续顺差对经济的影响：会使一国所持有的外国货币资金增加，导致一国通货膨胀压力加大，容易引起国际摩擦，不利于国际经济关系的发展。

32.财政政策含义：是指政府通过对财政收入和财政支出的调整和变动，调节宏观经济运行以实现经济目标而采取的政策和措施

工具：政府预算，政府购买，政府转移支付，税收，公债

财政政策的效果:

效果考虑乘数效应和挤出效应

1、乘数效应：①政府购买乘数：反映了政府购买对经济产出水平的影响程度。在经济基础与衰退阶段时通增加政府购买性支出刺激总需求，弥补社会投资和消费总需求的不足。②政府转移支付乘数。反映政府转移支付对经济产出水平的影响程度。当经济不景气时，通过增加政府转移支付，同时增加社会总需求，刺激经济发展。③税收乘数;反映政府税收收入变动对经济产出水平的影响程度。④财政平衡乘数：指政府购买和税收个增加统一数量时，国民收入变动量与政府购买或税收变动量的比率。

2、挤出效应;指政府支出增加对私人消费或投资产生的抑制作用。投资需求的利率弹性，货币需求的利率弹性是影响挤出效应大小的主要因素。根据IS-LM模型的理论，影响挤出效应的因素有：支出乘数的大小、投资需求对利率的敏感程度、货币需求对产出水平的敏感程度以及货币需求对利率变动的敏感程度。

3、自动稳定器：财政制度的自动稳定器又称内在稳定器，指在国民经济中无需经常变动政

府政策而有助于经济自动趋向稳定的因素。通过三个制度实现：政府税收、政府转移支付、农产品价格维持。

4、相机抉择：指政府根据一定时期的经济社会状况，机动的决定和选择不同类型的反经济周期的财政政策工具，干预经济运行，实现财政目标。当需要抑制经济衰退时，执行扩张性的财政政策，扩大总需求。反之反是。

33.货币政策含义：是指中央银行为实现特定的经济目标，运用各种政策工具调节货币供应量和利率，进而影响宏观经济的政策措施的总和。

中央银行的职能：发行货币同时调节货币供应和稳定货币价值；作为银行的银行，承担着保管商业银行的准备金，为商业银行提供贷款，监督管理商业银行；作为国家的银行，中央银行是国家货币政策的执行者，为国家提供各种金融服务，包括代理国库，代理发行公债等。

34.货币创造机制:由于银行可以在提取准备金后，将剩余存款贷出去，从而增加了货币供给，使得银行体系得以创造货币。假定法定准备金率为r，而所有银行客户会将获得的资金存入银行，而不是自持，这样当某位客户将数量R的存款存入银行，银行增加了R的存款，在提取法定准备金后会将剩余存款借贷出去，而这部分资金又会成为其他银行的存款，数量为R(1-r)，经过无限循环银行的存款总额为D=R/r,存款总额扩大为原来的1/ r,1/r便称为货币创造乘数。

35.货币政策的工具

①公开市场业务：是指中央银行在金融市场上公开买进或卖出有价证券以调节货币供给和利率的行为。有价证券的买进增加货币供应量，卖出则减少货币供应量。

②再贴现率：商业银行向中央银行进行再贴现和抵押贷款时所需要支付的利息率。党提高贴现率时，商业银行向中央银行的借款就会减少，引起货币供给量减少，反之亦然。

③法定准备率：法律规定的商业银行必须保留准备金的比例。假定商业银行的准备金率等于法定准备金率，中央银行降低准备金率会使商业银行产生超额准备金，这些超额准备金可以作为贷款放出，从而通过银行的货币创造机制增加货币供应量，降低利息率，刺激总需求的增长，反正依然。

36.货币政策的传导机制

第一阶段，货币供给的变动对利率产生影响。货币供给增加，利率下降。第二阶段，利率的下降降低了投资的成本。第三阶段，投资支出作为社会总需求的一部分，其增加就会引起社会总需求的增加。

政府宏观调控政策除了货币政策和财政政策，还包括产业政策，消费政策，投资政策。37.公共选择理论含义：是经济学角度研究非市场决策，经济学家运用经济学的方法论，对政治选择和政治决策过程进行解释，是经济分析工具在政治领域的应用和延伸。

38.公共选择方法论：方法论上的个人主义，经济人假设，交易政治观。

①方法论上的个人主义：理性的个人是决策的基本单位，集体行动不过是由单个的个人为了各自的利益而共同行动组成的。②经济人假设：是经济学最基础的假设前提，其有两个基本特点：自利和理性。这一假设认为从事经济活动的人都是理性经济人，人们总会尽可能的利用一切资源去获取最大利益。③交易政治观：公共选择理论用交易的观点看待政治过程，认为政治领域中的基本活动也是交易。

38.公共选择的投票理论：

①一致同意原则。特点：帕累托改善的选择，参与者平等的选择，避免“搭便车行为”发生，交易成本高。②多数同意规则。特点：部分人利益受损，多数人专政，少数人不热心参与，交易成本低，容易出现投票交易现象，容易出现投票悖论。③投票悖论：是指在通过“多数原则”实现个人选择到集体选择的转换过程中所遇到的障碍或非传递性。④阿罗不可能定理。原则：帕累托最优原则，非独裁原则，偏好的非限制性原则，个人理性原则，无关备选方案

的独立性原则。⑤单峰偏好定理：是指每个人在一组按某种标准排列的备选方案中有一个最为偏好的方案，而从这个方案向任何方向偏离，其效用都是递减的。⑥中间投票人定理：高于他偏好的数量的人和低于他偏好数量的人正好相等。中间投票人定理表明，任何一个政治家想要获得最多的选票，就必须使自己的竞选方案与中间投票人的意愿一致。中间投票人定理是以投票人具有单峰偏好为前提的。

39.公共选择中的政治行为。

①选民行为，为了追求个人利益最大化，选民会投票给能给他带来最大利益的政治家。由于公共决策是一种公共产品，存在非排他性，，选民会产生“搭便车”行为，采取事不关己的态度。②政治家行为。政治家是理性的经济人，考虑自身利益最大化，，他们追求的是权利、地位和威望等，首要目的是追求最多的选票，由于中间投票人定理的存在，政治家要充分利用中间投票人定理。③官僚行为。追求自身利益的最大化，其目标是个人效用。政府官僚机构中不存在同种公共产品的竞争；不以利润最大化为工作目标，不追求效率最大化；官僚机构对公共产品的敏感度明显低于私人部门对产品的敏感度。④利益集团行为。它主要的活动就是通过游说对选民、政治家、官僚行为在内的政治过程施加影响力争通过对本集团利用最大化的法案。本身并没有主导政治机构的权利，在集团内部成员之间分摊信息，起到降低信息成本的作用。利益集团具有分性，利益集团采取集团行动的目标，是为了争取重新分配社会财富，不是为了增加社会总产出，其活动会降低经济效率，导致社会效益下降，对长期经济增长造成影响。⑤寻租：是指个人或组织通过合法或非法的手段，如贿赂等，耗费稀缺资源，影响资源分配的管理者，以获取某种垄断权或特权来为自己谋利的行为。会间接扭曲社会资源的配置，影响社会效率，造成无谓的社会损失。

40政府间的财政关系

政府间财政关系：是指一个国家不同级政府之间或痛级政府之间财政收支和管理权限的划分关系。

政府间关系：也被称为府际关系，是指一个国家的各级政府之间和各地区政府间的相互关系。根据中央政府和地方政府间的关系，国家结构一般分为单一制和联邦制。单一制国家的中央政府和地方政府之间的关系是一种隶属关系，地方政府只是中央政府的分支机构，其行政权力来自于中央，单一制国家中地方政府的权力要比联邦制国家中地方政府的权力小，而且独立性也较差。在联邦制国家中，联邦政府与成员政府的权限划分是以宪法规定为基础的，联邦政府高于州政府，代表着整个国家行事，州政府保留较多的权力，享有较为广泛的自主自决权，也有自己不可剥夺的权力。

41.财政分权

公共财政是为社会提供公共产品与公共服务的政府分配行为，是与市场经济体制想适应的一种财政管理体制，中央政府与地方政府各自拥有相应的财权，以为其公民提供公共服务和进行社会管理。

财政分权的根本原因在于公共物品受益范围的不同。地方性公共物品之所以要由地方政府提供，是因为各地居民对地区性公共物品的偏好不同，各地区的经济水平也存在较大差异。42.财政分权原则：空间一致性，意见表达匹配，权力的横向匹配，机构精简，基层优先，公平分担，均等化。

43.财政分权的基本理论：①蒂布特“用脚投票”理论：从公共物品入手，假设居民可以自由流动，具有相同偏好和收入水平的居民会自动聚集在某一支政府周围，居民的流动性会政府间的竞争，一旦政府不能满足其要求，居民可以用脚迁移到自己满意的地方，所以政府要吸引选民就必须按选民要求提供公共品，从而达到帕累托效应。②马斯格雷夫的分权理论：奥茨的财政联邦制理论，特里西的分权理论

44.政府间纵向财政关系：是指上下级政府间发生的财政关系，主要包括支出划分、税收划

分、转移支付等。①支出划分：就是要将政府职能在各级政府间进行恰当的分类。对财政支

出划分，有三项原则可以划分中央支出和地方支出。一是受益原则，受益范围是全国居民则

是中央财政支出，受益的是地方居民则是地方政府财政支出；二是行动原则，政府公共服务

的实施统一规划则是中央财政支出，政府公共服务因地制宜的则是地方政府财政支出，三是

政府提供的服务，其规模庞大，需要高科技才能完成，则是中央政府财政支出，否则是地方

政府财政支出。②税收划分：税收是各级政府主要的财政来源，财政收入划分主要指政府间

的税收划分。，一般采用分税制的划分模式，对于税收划分有三个原则：效率原则，适应原

则，恰当原则。③转移支付：是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一

方无偿转移。其作用是：弥补纵向财政缺口，弥补横向财政缺口，矫正辖区间外溢，对特殊

因素的调节

45.政府间的横向财政关系概念：指没有隶属关系的平级地方政府之间发生的财政关系。

内容：①辖区间外溢与税负输出：为了鼓励地方政府提供这些公共产品和服务上级政府应该

提供一定的专项转移支付。②税收竞争:不同的政府主体把本区域内的税收负担转嫁给其他

区域，或运用减免税等优惠措施吸引资本和其他要素流入本区域而展开竞争的行为。三种形

式：减免税，财政返还，地方通过综合配套设施增加特定方向的公共支出和减少应该收取的

费用。优点：吸引优质企业来地方来投资，促进地方经济的发展。缺点：各个地方政府失去

不菲的财政收入。税收竞争也会扭曲资源配置，从而带来经济上的低效率。③辖区间财政协

调：劳动力和资源向最能发挥其生产潜力的辖区转移。

公共支出

1、概念：公共支出也称政府支出或财政支出，是以公共为提供公共产品或服务、履行其职

能而支出的一切费用总和。

2、基本原则：

①效率原则:指政府在配置其掌握的资源时，要力求实现资源最优配置。

首先社会资源在公共部门和私人部门之间的配置要合理。其次政府在使用有限资源

时要追求利益最大化。②稳定原则：指政府支出应以缓和经济波动运行为目的。③

公平原则：指政府各项公共支出所产生的利益应当公平的分配给各阶层，以提高社

会大多数人的福利水平。

3、分类：①按政府职能分类:行政管理支出、国防支出、经济建设支出、科教文卫支出、社

会保障支出、债务支出。②按补偿程度角度分类：购买性支出也称消耗性支出、转

移性支出。③按经济性质角度：生产性支出、非生产性支出

4、公共支出结构;①购买性支出：包括公共消费支出、公共投资支出。②转移性支出：包括

社保支出、财政补贴支出。

5、公共支出规模

（1）原因：①经济因素;主要指经济发展水平和政府干预经济的政策等。②人口因素：人口的急剧增长直接引发为个人提供服务的公共支出增加。③政府职能扩张因素：政府更多的要求从事调控

经济运行的活动。④通胀因素：物价水品持续上涨，货币持续贬值，使得政府不得增加支出

来维持已有的公共服务内容和规模。

（2）公共支出的效率管理;①成本效益分析法：对可选择的多种方案分别可以获得的利益和将付出的成本的测量，然后将成本和利益合起来加以比较分析，从中选择最优的支出项目。

步骤;A根据政府确定的项目提出若干实现该项目目标可供选择的方案。B确定各个备选项目

或备选方案的成本和收益范围。C比较各自方案的成本和收益，选出最佳方案。②机会成本

分析法;是指政府在制定财政收支决策时，需对资源由政府部门使用和由私人部门使用所能

达到的效益进行比较，已达到优化资源配置的目的。③最低费用选择法;只对每个备选的财

政支出方案进行经济分析时，只计算备选方案的有形成本，不计算社会效益。④公共劳务收费法;把商品买卖的等价交换原则引申到一部分公共商品服务的提供与使用当中，通过制定价格，把公共服务做到最有效最节约使用，从而达到提高公共支出效益的目的。