社会保障概论(1)

《社会保障概论》部分

1. 社会保障的定义、体系结构及其功能

1)社会保障的涵义：社会保障是以政府为责任主体，依据法律规定，通过国民收入再分配，对暂时或永久失去劳动能力以及由于各种原因而生活发生困难的国民给予物质帮助，保障其基本生活的制度。

2)社会保障体系的基本组成部分及各自的特点：

社会保险（包括老年、医疗、失业、工伤、生育、残障、死亡）--强制性、互济性、储备性、补偿性，它是一种缴费制的社会保障，它实行权利与义务相关的原则；或权利、义务的单向性（或不对称性），救助对象的限定性、是弱势群体，救助目标的低层次性，救助手段的多样性，救助资金运动的单向性。

社会救助（包括贫困救济和灾害救济）--与社会保险相比，特点是，保障对象主要是无收入、无生活来源或孤苦无依的无法生活者，以及虽有收入，但因遭受意外事故或收入较低无法维持生活的人们；目标是维持最低生活需要，给付标准一般低于社会保险；经费来源主要是政府财政税收拨付或特别税捐；享受救助时，个人提出申请，有关机构进行调查，确定救助标准，按期或一次给付救济金。或资金来源多样性、权利义务对等性、社会保险的储备性、社会保险的互济性、参加社会保险的强制性、社会保险的保障性

社会福利--不仅保障社会成员的最低生活需要，而且保证社会成员在现有生产力发展水平下能够过上正常的生活。或保障对象全员化、保障项目广泛化、资金来源多样化、保障水平弹性化

3)社会保障的功能：稳定、调节、促进发展、互助；人民生活的安全网--保障国民的基本的生活；经济发展的助推器--维护市场的正常运行；社会矛盾的调解器--具有收入再分配的功能，缩小贫富差距，实现社会公平；社会政治的稳定剂--为社会成员提供经济保障，调节社会矛盾。具体说来是：缓和社会矛盾，降低社会风险；缩小贫富差距，实现社会公平；增强归属感、安全感，有利于社会稳定；推动社会进步，促进经济发展；人道主义关怀，生存权保障。

2. 社会保障制度的产生和发展

1)社会保障制度产生的经济社会背景--生产社会化、经济市场化、

社会保障制度建立和发展过程：

1、社会保障制度的萌芽（17世纪初-19世纪60年代），英国1601年《伊丽莎白济贫法》将已有的宗教或社会救助活动惯例用法律的形式固定下来。这一法典的颁布是社会保障开始逐步走上立法化的道路。

2、社会保障制度的形成（19世纪70年代-20世纪30年代），1883年德国陴斯麦政府颁布的《疾病社会保险法》，其涉及的内容，已经具备了社会保障的含义和特征，应被视为现代社会保障制度产生的标志。

3、社会保障制度的发展时期（20世纪20年代-20世纪40年代），其标志是1935年在美国总统罗斯福领导和主持下，美国通过了历史上第一部《社会保障法》，在历史上第一次提出‘社会保障’的概念，在美国建立了社会保障制度。现代社会保障制度由社会保险制度朝着综合性社会保障制度发展跨了一大步。

4、社会保障制度的成熟和完善时（20世纪40年代-20世纪70年代），‘普遍福利’政策的广泛实施，和‘福利国家’的纷纷出现；‘贝弗里奇报告’的精神；英国政府以实现充分就业和社会福利为纲领，先后通过了一系列重要立法。1948年英国首相艾德礼宣布英国第一个建成了福利国家。

5、改革和调整阶段(20世纪70年代中期以来)，70年代，发达国家的经济发展进入滞涨阶

段，社会保障制度也陷入困境。普遍化、高水平、多项目、全民化的‘普遍福利’政策和‘福利国家’在为人民带来福利的同时，也产生了一些副作用。

2)社会保障制度建立和发展的思想理论依据--国家干预主义、福利经济学理论、凯恩斯主义、贝弗里奇福利国家计划；

3)社会保障制度的多种制度模式的构成：

1、“投保资助”型社会保障模式（强制投保模式）：典型国家：德国、美国、日本

又叫做“保险型”社会保障模式，最早产生在德国。一般说来，社会保险制度是在工业化取得一定成效、有雄厚经济基础的情况下实行的。特点：重视社会保险中权利义务之间的关系，强化自我保障意识，体现效率原则。个人缴纳，多寡灵活，国家资助。含义:以社会保险制度为核心的社会保障制度,目标是为公民提供一系列的基本生活保障,使公民在疾病,失业，年老伤残以及由于婚姻关系,生育或死亡而需要特别援助的情况下,得到经济补偿和保障。建立政府、社会、雇主和个人之间的责任分担机制，实现风险保障的互济性，强调受保障者权利与义务相结合，以解除劳动者的后顾之忧为核心，实现市场效率与社会公平的协调。

2、“福利国家”型社会保障模式：英国(福利国家的起源国)--威廉.坦普尔（1941）——贝弗里奇（1942）——许诺：战胜德国后建立一套从摇篮到坟墓的社会福利制度。瑞典(福利国家的橱窗)。特点：国家向全体国民提供全民医疗和全面的社会保险和社会服务；普遍性和全民性构成福利国家社会保障的基本原则；分类合理，体现不同功能；财政负担繁重，福利刚性明显。含义：福利国家模式是在经济较发达、整个社会物质生活水平大幅度提高的基础上实施的一种覆盖非常全面的社会保险模式。以公民权利为核心，确立了福利普遍性和保障全面性原则，以国家为直接责任主体，以国家为全体国民提供全面保障为基本内容，以充分就业、收入均等化和消灭贫困等为目标，政府与公民之间的责任关系取代了建立福利国家之前的雇主与，雇员、领主与农奴以及社团伙伴之间、家庭亲属之间的责任关系。弊端：社会保障支出增长过快，国家财政负担过重，税收过高，劳动力成本增大，偏重公平忽视效率，劳动积极性下降。

3、“国家保险”型社会保障模式：（原社会主义国家——前苏联模式）典型国家：该模式的首创者与代表者是前苏联, 20世纪90年代以前的东欧大部分国家也采用该模式。特点：受保人不缴费任何保险费；社会保险待遇偏高（退休金占工资的70%以上）；保险待遇不与缴费多少相关联，而与劳动贡献挂钩；各级工会组织代表国家政权机构管理社会保障事宜。含义：国家保险模式是以公有制为基础的计划经济国家实施的一种社会保险模式。由政府统一包揽的,因而又被称为政府统包型社会保险制度。宗旨:最充分地满足无劳动能力者的需要、保护劳动者的健康并维持其工作能力。

4、“强制储蓄型”社会保险制度：典型国家：新加坡、智利，该模式主要在新加坡、马来西亚、印度尼西亚、智利等国实行,并在新加坡收到较好效果。特点：除公共福利由政府提供资助外,保险费用由雇员和雇主负担。国家强制所有雇主，雇员按其收入一定比率向政府有关机构缴纳公积金，并进行运营，会员所享受的待遇，由其帐户额度进行支付。在该模式下,受保人之间不存在收入再分配,不能互助共济、共担风险,实际上是强制型的自保。含义：强制储蓄模式是以自有为主、以促进经济发展为目标的社会保险模式。在该模式下,国家强制劳资双方交费,以职工名义存入储金局,计入个人帐户,在职工退休或其他需要时连本带息返还给职工,它实际上是完全个人账户型社会保险模式。

3. 席卷全球的社会保障制度改革

1）世界上不同类型国家社会保障制度存在的问题、改革思路与对策：

1、发达国家：问题：经济发展--经济发展速度放缓使政府财政收入和雇员工资增长趋缓，也是失业更严重；较高的社会保障水平也削弱了企业的市场竞争力，降低了经济效益。

社会人口结构--人口老龄化。社会保障制度自身存在问题。思路--较为平缓的渐进式改革，较为彻底的结构性改革。对策--改革缴费制度，增加缴费收入；改进计发办法，节约支出；增加社会保障制度的层次性（医疗）；养老--多层次的养老保障制度，改善养老金的治理结构，加强对养老金投资运营的监督和控制；医疗--提高医疗保障的公平性；实行管理式保健，降低医疗成本；注重对药品和住院医疗费用的控制，节约医疗保险开支；对医疗服务体系进行改革，提高医疗服务的效率；失业--扩大失业保险的覆盖面；将失业保险和职业介绍、就业培训相结合，实施主动地失业保险政策；实行灵活的失业保险政策，鼓励企业减少解雇的行为。

2、经济转轨国家：建立市场经济下的社会保障体系，建立多层次的社会保障体系，改进社会保障制度的缴费及给付标准，提高社会保险基金的运营与监管水平，创建积极的失业保险制度，发展农村社会保障制度。

3、发展中国家：医疗--建立覆盖全民的基本健康医疗服务网络，建立廉价的合作医疗保险，以大数法则实现保障的功能。

2）我国社会保障制度的改革背景：计划经济体制下社会保障制度存在的若干问题--社会保障覆盖面狭窄，制度条块分割情况严重；给付水平差别过大与平均主义共存；总体经济发展低水平下的局部高福利；社会化程度低。方向和措施：改革医疗保险制度，建立新的医疗保险体系；完善就业保障制度；建立和完善城乡最低生活保障制度；提高社会保险基金的管理运营与监督水平；社会保障的法制化。中国现有保障制度面临的主要问题：新的社保体系不完善，安全网客观上存在着漏洞；立法滞后对新制度负面影响巨大，立法先行是一项基本原则（立法——管理细则——组织实施）；实践中造成的不公平亟待改变，企业负担不公平，个人负担不公平；责任划分不清，国家财政还未真正到位，直接损害新制度的健康发展；地区发展不平衡，直接制约着一体化发展。

4. 社会保障基金

1）社会保障基金的涵义--是指国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质基础；是指为实施各项社会保障制度，通过法定的程序，以各种方式建立起来的用于特定目的的货币基金；

分类--1、按基金运营管理方式分，财政拨款形成的社保基金、强制性征缴形成的社保基金、多元组合形成的社保基金；2、按社会保障项目的专门用途及其功能分类，社会救助基金、社会保险基金、社会福利基金、军人保障基金、全国社会保障基金（在社会保险基金和社会救助基金出现财务危机时，充当补充、调剂基金作用；来源主要是中央财政拨款、国有股减持收入、彩票发行收入和包括经营收益在内的其他收入）

社会保障基金的筹集渠道（政府财政拨款、雇主和个人缴费、社会筹资、其他渠道-社会福利服务收益、基金运营收益、发行特种国债、国际援助）和方式（征税、收费、强制储蓄）； 2）社会保障基金投资运营：1、必要性（意义）：有利于社会保障基金的保值增值，有利于减轻政府、企业和个人的负担。2、社会保障基金投资运营风险（系统性和非系统性风险）和投资原则（安全性、收益性、分散化、流动性）。3、投资工具：金融投资--储蓄存款、债券、股票；实业投资。4、运营方式--稳健型、风险型、组合型

社会保障基金管理体制：1、社会保障基金管理机构：从纵向上看，可按权限划分为三个层次，即高层管理机构、中层管理机构和基层管理机构。从横向上看，分为社会保障主管机构、经办机构、基金运营机构及监督机构。从管理的形式上看，两种形式，即政府部门直接管理的独立机构以及在政府监督下的自治性的各种协会和由受政府委托管理社会保险业务的工会组织。2、管理模式--政府集中型、私营竞争型。3、在社会保障基金监管的发展过程中，形成的一系列的基本原则--安全性、法制化、公正性、独立性、审慎性、科学性。

5. 社会保障管理

1）政府间社会保障管理责权划分的历史和发展趋势--1、充分发挥集中优势，中央政府负责实施基本养老保险；2、集中和分散相结合，积极推进失业保险和医疗保险；3、完善政府间转移支付制度，实现地区间公共产品供给均等化；

2）社会保障管理的内容--社会保障政策法规管理、社会保障资金管理、社会保障对象管理、社会保障机构管理。社会保障管理体制--政府直接管理体制、政府和社会公共组织共同管理的体制、以私营公司为主的管理体制；

3）我国社会保障管理体制存在的问题--社会保障管理仍缺乏有效的法律管理和监督机制；社会保障统筹层次偏低，集中管理优势未能充分发挥；社会保障资金管理规范化程度不够，资金运作缺乏长期预备机制。改革思路--政策法规与法制管理相结合，以法制管理为主；集中管理与分散管理相结合，确保国民的基本社会保障权利；建立健全社会保障预算，加强社会保障资金管理。措施--统一社会保障行政管理机构；推进“政事分离、管办分离”，加强社会保障经办机构建设；构建综合的社会保障管理服务大平台；制定完善相关法律体系；充分调动社会参与。

6. 社会保障水平

1）社会保障水平的涵义--指一定时期内一国或地区社会成员享受社会保障的高低程度。特点--动态性、刚性、社会保障水平客观上存在一个“适度区域”。意义--反映了一国或地区社会保障程度的高低，代表了社会保障制度“量”的特征；探索社会保障制度与其外在环境要素之间规律性的东西，从而用于建立健全社会保障制度。

2）社会保障适度水平的测定--“适度”标准主要指标：“量”是社会保障支出占国内生产总值的比重，“质”是一定程度的社会保障水平相对于经济、社会的发展和自身的要求是否适当；方法--实证分析和理论分析，坚持实证研究与理论研究相结合，综合历史、人口、经济、社会、文化等因素做出判断。我国社会保障支出水平的城乡结构：差距依然悬殊--首先，从社会保险看，已经针对城镇职工建立了囊括养老、医疗、失业、工伤、生育在内的社会保障制度，也未能得到较好发展；其次，总体上看，现存农村社会保障制度主要体现在社会救助上，但是其水平远不如城镇；最后，从2007年开始试点的城镇居民基本医疗保险，尽管主要学习了新农合的相关经验，但其筹资水平却远在新农合之上。

7. 社会保障法

1）社会保障法的涵义--指调整社会保障关系的法律规范的综合，具体是指调整国家、社会和全体社会成员之间，在保障社会成员基本生活需要并不断提高生活水平的过程中，所产生的社会保障关系的法律规范的综合。特征--社会性、强制性、协调性、安全性；社会保障法的历史发展P115；

2）社会保障法的原则--权利保障原则、社会共同责任原则、与社会经济发展水平相适应原则、社会公平原则铺、普遍性与区别性相结合原则；内容--社会风险覆盖事项和社会保障关系覆盖事项P112；形式--宪法、法律、行政法规、地方性法规、自治条例和单行条例；部门规章和地方规章；法律解释，条约与协定；

3）社会保障争议的涵义--即社会保障当事人之间围绕社会保障权利、义务发生的纠纷，通常围绕社会保障法律关系的建立和相应权利、义务的履行而展开。社会保障的行政争议和劳动争议处理方式P119：行政争议--社会保障行政复议、社会保障行政诉讼；劳动争议--依法申请调解、仲裁、提起诉讼和协商解决

8. 社会保障中的政府责任

1）政府承担社会保障责任的理论依据与思想流派P124：思想流派--经济自由主义、国家干预主义、中间道路学派；理论依据--市场失灵说、公共职责说、国家认同说。

2）政府责任模式--有限政府模式、责任政府模式、政府包办模式和有效政府模式；责任

种类--P129；

3）社会保障中我国政府责任的演变--总体上呈现下列趋势：政府责任正在从不规范走向规范，从责任模糊走向责任清晰，从无限责任走向有限责任、正朝着更加科学、合理的方向发展、现状P135--可以发现其中存在的问题：1、责任分布上：“行政”主导；2、责任主体之间：边界模糊；3、责任履行上：越位与缺位并存；4、责任种类上：重直接投入，轻间接引导。合理界定--整体思路：任何情形下，政府都应该承担相应的社会保障责任。责任界定P137-五大原则。

9. 老年社会保障P143

1）老年社会保障的涵义--是指对退出劳动领域或无劳动能力的老年人实行的社会保险和社会救助措施，包括经济、医疗以及服务照料等方面的社会保险和社会救助。重要性、我国老年社会保险制度的建立及其主要内容P166；

2）现代老年社会保障的基本类型--P150投保资助型、福利国家型、强制储蓄型、国家保险型；

3）现代老年社会保障的基本原则与实施方式P154、我国老年社会保险制度的改革与发展P169。