中小企业融资担保问题论文

现代服务业学院

课程论文

题目中小企业融资担保问题

专业国际经济与贸易

班级102班

姓名杨程程

指导教师董自光

完成时间：2012年5月

我国中小企业融资担保

国际经济与贸易102班杨程程

摘要：在当前中国经济银根紧缩的情况下，中小企业融资困难，严重的制约了自身的发展，建立和完善我国中小企业融资担保是解决中小企业融资困难的重要途径，对提升中小企业的核心竞争力和引导它们的发展有重要意义。

关键词：融资；担保；中小企业；

一、问题的提出

中小企业融资担保开始于日本，是在发达国家中，是在发达国家中，小企业活动中最为广泛的而且效果最佳的一种金融支持制度，在我国第一家全国性金融担保机构于1993年经国务院批准成立，后来我国对中小企业融资担保的重视度日益加强。到2000年底我国已近200个城市设置了信用担保机构。

二、相关研究综述

（一）融资担保的内涵

融资担保:指担保人为被担保人向受益人融资提供的本息偿还担保。融资方式包括借款、发行有价债券(不包括股票)、透支、延期付款及银行给予的授信额度等。向银行借钱（融资）一般都要求有担保：政府担保贷款、企业信用担保贷款、自然人担保贷款。

（二）中小企业融资担保的现状及成因

目前我国中小企业融资担保问题主要由三部分组成，政策性的融资担保机构，不以营利为目的，其资金来源主要是靠财政注入资金和向社会发行债券，也可以吸收中小企业出资和社会捐资；互助性担保机构，即中小企业自愿组成，凭借自身力量联合出资，发挥联保互保作用的融资机构，不以营利为目的；民间担保机构，即以营利为目的，商业化运作的民营融资担保机构。

1.担保结构分布的不合理

我国目前中小企业担保体系中政策性担保机构所占的比例过大，而互助性和商业性担保机构的比例严重不足。截止2004年底，我国建立的担保机构有2188家，其中政策性担保机构高达1414家，占到64.6%。在2001年100亿元左右的总担保金额中，政府担保资金为78亿元，占到78%。由此可以看出政策性担保在我国中小企业担保业中居于主导作用。由于中小企业担保是一种市场行为，本身具有很强的专业性，其运行必须遵循自身的经济规律，政府只是作为一种宏观调控者和社会管理者，它的职责在于监管市场行为、指定市场规则和维护市场秩序，因此它不能在中小企业信用担保体系中居于主导作用。

2、担保资金来源不确定，后续补偿机制缺乏

担保资金一般以政府出资为主，同时也有来自商业银行等机构的资金，企业互助互保的资金，商业资金以及一些捐赠资金，目前我国的一些中小企业担保机构有90%左右是政府出资组建的，而政府出资一般都是一次性划拨，缺乏后续的资金补偿，仅凭担保机构的规模难以扩大，从而不能满足较多已经达到一定信用状况的中小企业担保需求，此外担保资金的追加还没有制度化，担保资金没有财政资金的持续投入，缺乏有效的自己来源，而仅仅依靠自身的担保费用和利息收入，很难维持生存发展。3.中小企业实力较弱

从中小企业自身情况看，管理不规范，积累少，经营管理不规范，经营效益低下，并且中小企业难以提供合格的担保、抵押品，加大了金融机构对其融资的风险。中小企业自身积累明显不足，但是对外融资需求大；中小企业设备工艺落后，产品的市场竞争力不强，经营状况不稳定；中小企业内部管理制度不健全，在经营管理中普遍存在不规范现象；中小企业信用观念淡薄，诚信意识差。我国中小企业面广量大，虽然不乏信用优良的企业，但从整体而言，由于整个社会信用问题没有得到根本改善，对借款人或被担保人缺乏严格的监督制约机制和惩罚制度。

4.金融机构因中小企业信用风险较高而普遍惜贷

由于我国缺乏明确的制度规范，再加上担保机构的势力过于弱小，在谈判中处于弱势地位，银行和中小企业担保机构的权利与义务不对等。因此在担保风险的分担上，协作银行往往只享受权利而不愿承担义务或少承担义务，甚至要求中小企业担保机构承担100%的风险，使得担保风险过于集中于担保机构身上，没有在金融机构和担保机构之间合理的分散。在保证方式选择上，协作银行则要求中小企业担保机构承担连带责任保证，借款人任何形式的违约，担保机构都要无条件的承担连带责任，从而中小

企业担保机构处于被动地位。另一方面有了担保公司担保，金融机构放松了对贷款企业监控，使得一些不良贷款没有被及时发现，最终导致损失的发生。

5.中小企业自身信用额度低和信息不对称

我国对借款人或对被担保人缺乏严格的监督机制和惩罚制度，有的中小企业管理制度混乱，会计制度不规范，有的采取非正当手段逃避债务，有工商企业开设下属的信贷担保机构为本企业提供担保，从社会上圈钱，为不法企业提供虚假担保，从银行骗贷，造成担保过程的信息不对称，增加了信用担保机构的内在脆弱性。

6.缺乏有效地信用评价环境

中小企业融资的外部信用环境有待改善，缺乏对其信用评级制度。随着国际合作的进一步加深，信用问题已严重制约了我国社会主义市场经济的发展，这是我国特定历史时期所产生的特殊经济现象。信用观念落后，信用意识淡薄，信用作为社会无形资产的巨大价值仍未被充分认识、开发和利用；而中小企业则起步较晚、规模较小、信用水平较低，信用资源的培育和开发还刚刚开始。外部信用环境的匮乏严重制约了我国担保业的发展，这意味着担保业所面临的风险是巨大的。

（三）中小企业融资担保的必要性

1．促进金融市场完善发展

中小企业融资担保通过金融机构分担风险，分摊成本，为金融业务的全面渗透提供了商机，实现了金融工具的创新应用，强化了金融市场机制。

2.解决中小企业融资成本高

融资担保体系建立起来之后，中小企业的融资成本是贷款的银行利息加上一定金额的手续费，远低于从民间筹集资金的费用，从而降低了中小企业的融资成功率，这能够有效解决目前中小企业由于无法从证券市场上进行直接筹资，只能以高息为代价从民间市场筹借资金的问题。

3.提高社会整体经济效

融资担保更多的满足了社会需求，提高了资金的使用效率，提高了社会整体经济效益。融资担保不仅仅关系到中小企业自身利益的实现，更体现了政府的扶持和其职能的改变。

4.是解决中小企业融资困难的需要

与大企业相比，中小企业在市场竞争激烈的环境下，融资渠道小，难度大，一方面中小企业基础薄弱，市场占有率低，风险系数高，信用状况差，另一方面金融机构放

贷款时考虑信贷收益和成本，由于信息不对称造成高额交易费用，也在一定程度上加大了中小企业获得融资的难度。

三、改善中小企业融资担保的现状的措施

（一）、与银行建立长效合作机制

根据当前我国经济与金融发展的实际状况及区域发展的差异性，分层次、分区域制定担保机构准人标准，统一各家银行不同的准人要求，提高双方合作的效率。在层次的划分上，可分为省级、地市级及以下两级，既考虑了行政区域与经济总量的差异，又便于操作；参照我国经济发展区划的做法，在区域的划分上可分为东部地区、中部地区和西部地区三个部分，便于担保机构根据当地经济发展实际需求，与银行开展合作，支持中小企业发展。

（二）、建立健全的中小企业融资担保相关法律制度

尽快制定和出台《中小企业信贷担保法》及相关实施细则。通过规范中小企业融资主体的责任范围、融资方式和保障措施，在有关法律制度的保障下，使中小企业融资担保体系得以完善，为中小企业创建一个公平的竞争环境，扶植其健康发展和壮大。（三）、培育多元化的融资担保体系

坚持政府财政资金引导与多元化投资相结合，政策扶持与增强自身发展能力相结合，促进发展与防范风险相结合。按照“政府引导、政策支持、多元投入、多层次构建、市场化运作、规范化管理”的总体思路，积极引导、鼓励、扶持设立多种形式的担保机构。打造类似于“政府补贴、银行融资、第三方担保”的中小企业融资担保新模式。

（四）、加强行业监管，杜绝风险

在放宽市场准人的同时，加强对担保机构经营和运作过程的监管，引导担保业健康发展；建立对担保机构的信用评级和经营行为考核机制，定期发布考评结果及相关信息，既能为银行与其合作提供参考，又促其不断提升自身担保信用能力，强化自律意

识；建立严谨的业务操作流程和风险管理机制，规范日常运作行为，把风险控制在较低水平；建立业务培训长效机制，加强对职工的业务培训力度，提高其风险防控意识，降低经营风险。

（五）、妥善处理担保机构和商业银行之间的关系，共担风险

按照国际惯例，担保机构与协作银行之间应当达成风险共担协议，担保机构一般应当承担70%-80%的责任，协作银行承担20%-30%的风险。中小企业如不能按期还款，则担保机构就要代替其偿还，这是担保机构的主要风险。担保机构为中小企业融资担保，银行没有或贷款风险很小，所以非常愿意放款，甚至希望尽可能多的提供贷款。这样一来，许多本不具备担保条件的中小企业获得了融资担保，加大了担保机构的风险。

（六）建立一套全面客观的中小企业资信评级指标体系

资信评级是一种针对企业素质、技术装备、经营水平、财务状况、发展前景等方面进行综合评估的信用评级，对融资担保过程中是否给予中小企业信用及给予多少信用有决定性作用。同时，建立资信评级体系也能提高中小企业自身信用意识、信誉观念、促使其规范经济行为，为自身的发展创造良好条件。目前我国的资信评级体系理念和技术与国外相比相对落后、应用范围小，因此需要从财务指标和非财务指标两方面入手，采用先进且全面的评估模型，运用专家评估法和统计模拟法等建立一套应用范围广、科学的资信评价体系。

参考文献：

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