银行内部控制评价管理办法模版

内部控制评价管理办法

文件编号：

编制部门：

版次号：

生效日期：xx年02月12日

目录

修改与审批记录..................................................................................... 错误！未定义书签。第一章总则 . (2)

第二章组织职责 (3)

第三章内部控制评价目标、原则和内容 (3)

第一节内部控制评价目标 (3)

第二节内部控制评价应遵循原则 (4)

第三节评价内容 (4)

第四章评价程序和方法 (5)

第五章评价标准和评价等级 (5)

第六章组织和实施 (7)

第七章罚则 (7)

第八章附则 (7)

附件： (8)

附件1.《内部控制综合评价表》 (9)

附件2.《分支行内部控制评价表》 (24)

附件3.《信贷业务内部控制评价表》 (35)

附件4.《财会业务内部控制评价表》 (41)

附件5.《信息管理内部控制评价表》 (48)

附件6.《总行部室内部控制问卷调查表》 (51)

附件7.《分支行内部控制问卷调查表》 (52)

第一章总则

第一条为健全内部控制机制，加强内部管理，防范风险，促进银行（以下简称“本行”）依法合规、稳健经营，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内

部控制指引》、《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》等法律法规，特制定本办法。

第二条本办法适用于本行及下设职能部室和经营机构的内部控制评价的管理。

第三条内部控制评价是对本行内部控制体系建设、实施和运行结果而开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。具体包括对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等内控体系要素的评价。

第四条内部控制体系是银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。

第二章组织职责

第五条行级领导负责对评价结果进行审定。

第六条各分支行、总行各部室负责建立并保持系统、透明、文件化的内部控制体系，定期或当有关法律法规和其他经营环境发生重大变化时，对内部控制体系进行评审和改进。

第七条内审办公室将定期或不定期的对各分支行、总行各部室（或各业务条线）的内控建设和执行情况进行监督、评价，并根据需要修订完善评价内容。

第三章内部控制评价目标、原则和内容

第一节内部控制评价目标

第八条促进本行严格遵守国家法律法规、监管要求和本行审慎经营原则。

第九条促进本行提高风险管理水平，保证发展战略规划和经营目标的实现。

第十条促进本行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。

第十一条促进本行各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制