1.资源最优配置

1.资源最优配置

狭义：指以有限的资源（生产要素）尽可能生产出更多的符合人们偏好的产品和服务。

广义：包括效率、公平、稳定三方面的内容，这也是评价社会经济活动的三条基本原则。

2.市场失灵的主要表现：

①竞争失效：产品非同质、规模经济、自然垄断、信息不对称、交易成本阻碍市场的自

由进出入；

②公共产品

③外部性：成本外溢（如污染）；收益外溢（如教育）；

④市场不完全性：如保险业（私人保险不能为所有风险提供保障），高科技等；

⑤偏好不合理：如劣币驱逐良币，假货横行等；

⑥失业、通货膨胀与经济失衡；

⑦信息不对称；

⑧收入分配不公。

3.政府的定义

国民经济中唯一通过政治秩序建立的在特定区域内行使立法、司法和行政权的实体。政府除对辖区内居民负有政治责任外，还参与非市场性社会生产活动，从事非市场性财富分配。

4.政府失灵原因及如何纠正

（1）原因：①代表性的局限；②信息的有限性；③对私人部门控制的有限性；④决策时限与效率的有限性：决策时限的有限性：认识时滞、决策时滞、执行与生效时滞；效率的有限性：时滞、政治意图和政治效果的差异；⑤决策程序的有限性：民主不能解决一切问题（公共选择理论）；社会偏好的局限。⑥政府干预的失控性：对政策难以作出准确的描述；政府干预成本的不可预见性。

（2）纠正：实行混合经济体制①私人经济目标与公共经济目标相结合；②个人经济决策与政府经济决策相结合；③自由放任和政府管制相结合；④政府与企业、私人分工合作；⑤私人经济因政府介入受到的损失将会在公共领域里得到某种补偿。

5.公共产品的定义

由政府提供的用于满足社会公共需要的产品和劳务。

6.林达尔均衡

公共产品有效供给的关键在于消费者按自己从公共产品消费中获得的边际效用水平真实地表示自己对公共产品的需求，从而相应地承担公共产品的成本

政策意义：（1）税收水平的确定与本人享受公共产品的意愿是相联系的，但是没有人愿意如

实说出自己的实际受益情况和愿意分担的成本的水平（2）公共产品供给不足，即“白搭车”现象的存在使公共产品供给水平低于所需水平。

7.政府如何克服外部负效应

政府可以通过提供公共产品的方式来有效地克服和纠正外部负效应。如政府出资开展环境保护、提供医疗救助等。政府在提供公共产品时还时常伴以其他手段。（1）罚款或征税（2）补贴（3）公共管制（4）法律制裁

8.公共选择理论的定义

公共选择指在市场经济条件下，以个人利益最大化为内在动力，通过民主投票实现的对公共经济的合理决策。

9.政治市场的三级结构（皮科克）

（1）政策选择市场：政治家出售政策给选民；选民为购买合意的政策支付选票

（2）政策供给市场：官员向当选政治家提供政策选项和实施政策的手段；政治家向官员提供预算

（3）政策执行市场：官员向选民提供公共产品和服务；选民向政府纳税

10.投票悖论

（1）表明根本不存在一种能全部满足阿罗5个假设条件的社会选择原则。多数投票原则在两个备选方案的情况下可以运用自如，而在三个或多个备选方案的情况下却出现了投票悖论，因为要考虑可递性。（2）在有二个以上备选方案时，会出现循环投票，无胜出者。11.中位选民定理

(1)中位选民指处在所有投票者最优偏好结果中间状态的投票者。(2)中位选民所选择的公共产品供给水平往往是多数决策机制下可能得出的政治均衡。

12.政治经济周期

（1）定义：指经济活动往往围绕大选周期发生波动。政府一般在大选来临之际寻求对其有利的经济结果，而把对其不利的经济结果推迟到大选之后。

（2）原因：

①政治家行为的出发点是保证在选举中当选；

②选民关心的是事关利己的事：通货膨胀和失业，而不关心其他经济指标；

③选民是近视的，只有短时期内使选民利益最大化的政策调整，才是为选民所欢迎的；

④政治家之间的竞争不是社会福利最大化之争，而是现有福利的再分配之争；

⑤政策的目标是可组合，可选择取舍的

13.国家预算定义

一个国家的中央政府和各级地方政府公共收支计划的总和。

14.国家预算的五大原则

（1）公开性（2）可靠性（3）完整性（4）统一性（5）年度性。

15.公共支出的定义

公共支出，也称财政支出或政府支出，是政府为履行其职能为购买相应商品和劳务而支出的一切费用的总和。它是政府以法定事权为依据进行的一种货币资金支出活动，反映了政府为公民提供公共产品和服务的数量和质量，实质是政府执行其决策的成本。

16.公共支出扩张法则（瓦格纳法则）

提出：19世纪德国经济学家阿道夫·瓦格纳

内容：随着社会经济日益发展，国家职能的内涵和外延在不断扩大，从而导致政府经济活动不断增加，所需的公共支出也日益攀升，这是社会经济发展的客观规律。

17.公共投资支出

特点（1）投资目标：为经济发展提供必需的基础设施和良好的外部条件，追求社会效

益（2）投资领域：更多涉及存在市场失灵的的领域，如自然垄断行业、基础设施、高科技产业、农业等，而且往往投资大项目和长期项目。（3）资金来源：财政拨款、发行债券形式（1）直接投资（2）对国有企业投资（3）股份投资

18.财政补贴主要内容

国家为实现特定的政治经济目的在一定时间内向生产者或消费者提供的补助和津贴。（1）价格补贴：农副产品、农业生产资料、日用工业品、工矿产品价格补贴

（2）企业亏损补贴：国家财政在企业发生政策性亏损时给予企业的补贴

（3）财政贴息：政府出于某种目的对某些企业、某些项目的贷款利息按金额或一定比例给予补贴

（4）税收支出和税前贷款

19.中国改革开放以来公共支出的主要特征

中国公共支出自1978年以来总体保持增长的态势，但增长率在若干年份也有下跌。

（1）财政消耗性支出①总量增长分析：公共消耗性支出在财政总支出中的比重呈先降后升的趋势。②内部结构分析：公共消耗支出包括公共消费支出和公共投资支出。

（2）财政转移性支出①社会保障支出，稳步增长②财政补贴，呈波浪形状

20.税收的定义与基本特征

定义：政府为履行其职能，凭借政治权力按特定标准强制无偿地取得的公共收入的一种手段。

特征：（1）强制性：政府凭借国家政治权力，以国家法令形式强行征收，不按规定缴纳者要受法律制裁。（2）无偿性:国家征税后既不向纳税人返回，也不向纳税人支付任何代价（3）固定性:国家在征税之前预先规定了征收对象和征收的数额或比例。

21.税收三要素

1.纳税人:法律规定的直接负有纳税义务的自然人和法人

2.课税对象:指法律规定的征税标的物，包括所得、商品、财产和其他（人头税等），亦

称纳税品。

3.税率:法律规定的税额与课税对象之间的数量关系或比例。⑴比例税率：不论课税对象

的数额大小，只规定一个比例的税率⑵累进税率：按课税对象数额大小，规定不同等级的税率⑶定额税率：按单位课税对象直接规定一个固定税额

22.税收的转嫁

指纳税人缴纳税款后，通过经济交易将税收负担转移给他人的过程。

（1）前转：在经济交易过程中，纳税人将其所纳税款通过提高其提供的商品或生产要素价格的方法向前转移给该商品或生产要素的购买者或最终消费者负担。

（2）后转：纳税人将其所纳税款以压低生产要素购入价格或延长工时、降低工资等方法向后转嫁给生产要素提供者负担。

（3）消转：纳税人通过改进技术或管理来补偿其纳税损失，使税负在生产率提高中自行消失。

（4）税收的资本化：生产要素购买者将所购生产要素未来应付的税款，通过压价购进的形式在购买时预先扣除，把税负向后转嫁给生产要素出售者，是后转的特殊形式。23.拉弗曲线

税收随税率提高而增加，但是税源不会因税收增加而增加。因此，当税率超过一定限度之后，继续提高税率非但不能增加税收反而会减少税收。

24.税收的收入效应

是指征税使纳税人的收入水平下降，而对其商品购买和消费行为的影响。

25.税收的替代效应

是指国家实行选择性征税政策而对纳税人的经济行为的影响

26.税收超额负担

税收超额负担是指政府通过征税将社会资源从纳税人转向政府部门的转移过程中，给纳

税人造成了相当于纳税税款以外的负担。

27.效率损失

由于替代效应产生的效用损失无法用政府税收的收益来弥补，所以是税收的超额负担，即税收导致的净损失。不影响相对价格的税收不会产生超额负担和效率损失。

28.完全竞争条件下影响税收归宿的因素

税收归宿指税收负担的最终归着点或税收转嫁的最后结果。

影响税负归宿的决定因素是纳税人所提供的商品和劳务的价值实现程度。税负转嫁改变原有的价格与价值关系格局，借以影响税负归宿，但它只是税负归宿最终形成的影响因素之一，这提示我们可利用转嫁机制使税负归宿合理化。

1.税收对价格和产出的效应与对供方征税还是对需求方征税无关

2.需求和供给弹性是决定税收转嫁和归宿的关键。供给完全有弹性，需求完全无弹性买

方承担；反之卖方承担

3.政府对某一部门的某一种生产要素征税，影响会波及整个经济，不仅该生产部门，其

他生产部门的该要素所有者也需承担

29.中国所得税制的改革方向

1、个人所得税的进一步改革

（1）首先，应选择综合与分类相结合的税制模式。

（2）其次，拓宽税基，扩大个人所得税的征收范围

（3）再次，调整费用扣除，建立科学的费用扣除制度。

（4）最后，建立源泉控管、双向申报、交叉稽核的征管机制

2、完善企业所得税制

（1）统一内外资企业所得税

（2）坚持国民待遇原则，要适当取消企业所得税优惠，减少并规范各类税收减免与优惠政策。

3、增值税的进一步改革

（1）课税范围有待扩大

（2）税基有待改进

30.收入再分配的理论流派

功利主义：政府施政的落脚点应是为了取得最大多数人利益的最大化；否定收入的平等化，反对政府在收入分配上搞平均主义

正义论：政府目标应是如何使社会状况最差的人的福利最大化，推行公平的收入分配政策。

机会平等论：自由权利无上不可侵犯，收入分配政策的重点是自我权利的实现和保护，

财产的分配是正当的，因此分配的结果也是正当的。只要机会均等就是公平

倒U型理论：经济发展使社会公平处于先恶化后改进的过程之中。

新福利经济学：公平和效率兼顾是永久的难题

31.中国的社会主义保障制度改革

? 1.中国社会保障改革的目标和原则

?应当从中国实际出发

?建立多层次社会保障体系

?以缴款基准制为主重新构筑社会保障体系

?社会保障行政管理和资金经营要分开

?重视社会保障制度改革与其他社会经济制度改革相互配套，社会保障制度改革应促进国有企业改革和资本市场的形成。

? 2.社会保障体系改革的具体进展

?中国现有的社会保障由三大块组成

?第一块：国家财政支持的保障项目

?第二块：由国家法律强制，国家于个人共同支撑的保障项目

?第三块：遵循自愿原则，以盈利为目的的各种商业保险。

32.什么是公债

公债是政府凭借其信用从社会上吸收资金,以弥补财政赤字或满足其它财政需要的手段。

33.地方政府的职能

政府的基本经济职能是资源配置、收入分配和经济稳定三方面。收入再分配和经济稳定职能主要由中央政府来承担，而资源配置主要由地方政府来承担。

34.地方公共产品

（1）空间限制。地方性公共产品受到地理空间的限制，全国性公共产品在主权范围内不受地理空间限制。（2）公共产品的层次性。地方公共产品要根据谁受益谁负担的原则，依照受益范围的区别，由各级地方政府去负责提供。

35.蒂博特“用脚投票”理论

理论内容：边际成本为零推动了各地方政府在地方公共产品供应上的相互竞争；自由迁徙的权利是“用脚投票”的前提

理论实质:居民迁徙的本质是寻找公共产品提供水平与税负之间的均衡。从地方性公共产品中得到的享受与税负之间的失衡推动了居民的迁徙，当两者趋于均衡时居民才安居下来。

36.中国地方政府的投资行为

1.存在的问题:当前地方政府投资的突出问题是在大规模城市化进程中地方政府的隐形

债务的急剧增加。以地生财、借债建楼是当前地方政府投资冲动的基本特点。大量事实证明，政府主导的投资拉动，以及银行和政府之间的合作，是地方政府新增债务的重要推动力。

2.解决方法（1）将五级财政改为三级财政，有利于加强中央的集中统一领导和对宏观经

济的调控，降低行政成本，提高行政效率。（2）规范地方政府投资行为①受益原则，即按公共产品和服务的受益范围来划分投资权限②比较效率原则，一项公共投资，如果效率较地方政府高，则由中央政府负责③改革政府投资体制。财政性投资分为公共事业投资和产业开发投资。（3）用公共经济基本原则规范地方政府投资。①把地方政府投资逐步纳入公共产品和准公共产品的提供中去②用政府投资解决外部性问题③用政府投

资打破自然垄断④制定中长期发展规范，引导支持民间投资