第三章信用与信用形式
第三章信用与信用形式
二、多选
1.利息是货币资本的( )。
A. 价值
B. 价格
C.指标
D. 水平
2.以金融机构为媒介的信用是（）。
A、银行信用
B、消费信用
C、商业信用
D、国家信用
3.商业信用是企业之间由于（）而相互提供的信用。
A、生产联系
B、产品调剂
C、物质交换 D.商品交易
4.必须经债务人承兑才能进入流通的信用工具是（）
A．支票B．本票C.汇票D．期票
5. 商业信用的主体是（）。
A银行 B.国家 C.厂商 D.消费者
6.从本质上看，国际信用是（）的一种形式。
A资本输出B.直接投资 C.商业信用 D.国家信用
7.本票与汇票的区别之一是（）。
A、是否需要承兑 B.是否有追索权 C.是否需要汇兑 D.是否有保证
8.现代经济中最基本的和占主导地位的信用形式是（）
A、国家信用
B、国际信用
C、商业信用
D、银行信用
9.下列经济行为中属于间接融资的是（）。
A、公司之间的货币借贷
B、国家发行公债
C、商品赊销
D、银行发放贷款
10.商业票据必须经过（）才能转让流通。
A、承兑
B、背书
C、提示
D、追索
二、多选
11.信用的本质特征( )
A.信用就是以偿还和支付利息为基本特征的借贷行为
B.信用是偿还和付息为条件的借贷行为
C.信用关系是债权债务关系
D.信用是价值运动的特殊形式
12.国家信用的主要形式有（）。
A、发行国家公债
B、发行国库券
C、发行专项债券
D、银行透支或借款
E、发行银行券
13.银行信用的特征（）
A.银行信用是间接信用
B.信用对象是货币资本
C.银行信用与产业资本的动态不完全一致
D.银行信用规模大，不受运动方向的限制，银行信用具有广泛的可接受性
14.消费信用的形式有（）
A、企业以赊销方式对顾客提供信用
B、银行和其他金融机构贷款给个人购买消费品
C、银行和其他金融机构贷款给生产消费品的企业
D、银行和其他金融机构对个人提供信用卡
E、银行对个人办理支票业务
15.信用产生的原因( )
A、商品货币经济的发展
B、私有制的出现
C、贫富两极分化
D、高利贷的盘剥
E、商品或货币占有不均衡
16.高利贷信用的特点是（）
A、与社会生产没有直接的密切联系
B、剥削比较重
C、利率是适合生产发展的
D、有较高的利率
E 促进了社会化大生产的发展
17.商业信用的局限性表现在（）
A.商业信用的规模受商品买卖的限制
B.商业信用的方向受到限制
C.商业信用的期限较短
D.商业信用一定程度上限制了银行信用的发展
E.企业的很多信用需要无法通过商业信用来满足
18.以下属于消费信用的是（）
A.出口信贷
B.国际金融租赁
C.企业向消费者以延期付款的方式销售商品
D.银行提供的助学贷款
E.银行向消费者提供的住房贷款
19.银行信用与商业信用的关系表现为（）
A商业信用是银行信用产生的基础 B银行信用推动商业信用的完善
C两者相互促进 D银行信用可以取代商业信用
E在一定条件下，商业信用可以转化为银行信用
20.信用的基本特征是( )
A、所有权转移
B、属于物质运动形式
C、到期偿还
D、支付利息
三、判断题
21.商业信用是当代各国采用的最主要的信用形式。（）
【银行信用是当代各国采用的最主要的信用形式】
22.银行信用克服了商业信用的局限性，但不能代替商业信用。（）
23.直接融资与间接融资的区别在于是否银行存贷款业务。（）
【直接融资与间接融资的区别在于是否发生直接的债权债务关系。】
24.现代社会中，银行信用逐步取代商业信用，并使后者规模日益缩小。（）
25.银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用，它属于间接信用。（）
四、名词解释
26.直接融资：直接金融是以证券公司为核心的。指的是资金盈余者直接购买资金短缺债权或产权的融资方式。
27.间接融资：间接金融是以商业银行为核心中介机构。面对众多的资金盈余者，银行以资金需求者的身份向他们出售自己的金融工具，将社会闲置资金集中起来，然后再将筹集来的资金统筹安排，以资金供给者的身份提供给资金的短缺者。
五、简答题
29.简述商业信用的作用与局限性。
作用：润滑着整个生产流通过程，促进经济的发展。
局限性：商业信用规模有限
商业信用运动方向受到限制
商业票据流通局限在一定范围
现代信用的主要形式
借贷关系特征的表现形式就是信用形式。按照在借贷关系中借者与贷者的不同，现代信用的主要形式有商业信用、锒行信用、国家信用、消费信用、租赁信用、国际信用。 (一)商业信用 商业信用是指企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销商品和预付货款。商业信用具有如下特点：①商业信用的债权债务人都是企业经营者。由于商业信用是以商品形式提供的信用，是在商品交易中产生的，因此，其债权债务人都是从事商品生产和流通活动的企业经营者。②商业信用贷出的资本是商品资本。企业赊销的商品是处在流通阶段、待实现价值的商品，一个企业把这些商品赊销给另一个企业时，商品资本贷出了，使用权发生了转移，由于商品的货款没有支付，形成了以货币形式存在的买卖双方的债权债务关系。③商业信用的规模一般与产业资本动态是一致的。商业信用来源于社会再生产过程，经济繁荣，社会生产与商品流通规模扩大，商业信用规模也随之扩大。反之，则缩小。 商业信用的特征，使它的存在和发展有明显的局限性：①商业信用规模受企业能提供的资本数量限制。商业信用是在企业之间进行的，只能在它们之间对现有资本进行再分配，所以商业信用的最高界限是企业可贷出的商品资本。②商业信用的供求有严格的方向性。商业信用是在商品交易中产生的，是以商品形式提供的，每种商品都有特定的使用价值，信用供给者提供的商品，必须是信用需求者所需要的商品。同时，只有商品的需求者，才能向商品供给者预付货款。否则，没有商品供求的一致性，就不能形成借贷关系，这就决定了商业信用在供求上具有严格的方向性。③商业信用期限的局限性。商业信用提供的对象是企业再生产总资本的一部分，尚未独立于企业再生产之外，企业再生产需要连续进行，资本闲置时间很短，如果以商品形式贷出的资本不能及时归还，企业生产和流通就难以正常进行。企业为了使再生产连续进行，不能长期将资本借出，商业信用一般只适用于短期借贷。 (二)银行信用 银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的。银行一方面将社会再生产过程中游离出来的暂时闲置的货币资金筹集起来，形成巨额资金;另一方面，通过贷款方式将筹集的资金贷放出去，满足社会各界对资金的需求。银行通过信用活动
第三章 信用试题及答案
第三章信用 一、填空题 1、信用行为的两个基本特征是（）和（）。答案：偿还；付息 2、从逻辑上推理，（）的出现是信用关系存在的前提条件。答案：私有财产或私有制 3、信用有（）和货币信用两种基本形式。答案：实物信用 4、货币运动与信用活动不可分解地连接在一起所形成的新范畴是（）。 答案：金融 5、在前资本主义社会的经济生活中，（）是占统治地位的信用形式。 答案：高利贷 6、高利贷信用最明显的特征是（）。答案：极高的利率 7、典型的商业信用中包括两个同时发生的经济行为：（）和（）。 答案：买卖行为；借贷行为 8、商业票据主要有（）和汇票两种。答
案：本票 9、资金供求者之间直接发生债权债务关系属（）信用，银行业务经营属于（）信用。答案：直接；间接 10、商业票据流通转让时发生的票据行为是（）。答案：背书 11、银行信用在商业信用的基础上产生并发展，克服了商业信用在（）、（）和（）上的局限性。答案：期限上；数量上；方向 12、在再生产过程中与公司企业的经营活动直接联系的信用形式有（）与（）。答案：商业信用；银行信用13、国家信用的主要工具是（）。答案：国家债券 14、商业汇票必须经过债务人（）才有效。答案：承兑 15、商业汇票是由（）向（）发出的支付命令书，命令他在约定的期限内支付一定的款项给第三人或持票人。答案：债权人；债务人 16、银行信用具备的两个特点是：（）与（）。答案：以金融机构为媒介；借贷的对象是货币 17、消费信用的方式主要有（）与（）。答
案：商品赊销；消费信贷 18、传统的商业票据有本票和汇票两种，其中由债务人向债权人发出的，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人的支付承诺书是（）。答案：本票 19、《中华人民共和国票据法》颁布的时间为（）年。答案：1995 20、资产阶级反高利贷斗争的焦点是使利息率降低到（）之下。 答案：利润水平 二、单项选择题 1、商业信用是企业之间由于（）而相互提供的信用。 A、生产联系 B、产品调剂 C、物质交换 D、商品交易答案：D 2、信用的基本特征是（）。 A、无条件的价值单方面让渡 B、以偿还为条件的价值单方面转移 C、无偿的赠与或援助 D、平等的价值交换答案：B
信用的形式
信用的形式 信用的形式 (一)现代信用的形式 1.商业信用 –工商企业之间买卖商品时以商品形式提供的信用，包括商品买卖行为和借贷行为。借贷行为以买卖行为为基础，是企业之间的直接信用 –商业票据和票据流通。商业票据包括本票和汇票。票据流通转让是在企业与金融机构、或有经常往来相互了解信任的企业之间进行。采取背书转让和贴现形式–商业信用的作用：润滑生产与流通,加速资本周转 –商业信用的局限性：金额、方向和期限的限制 2.银行信用 –银行或其他金融机构以货币形态提供的信用 –银行信用的特点：金融机构作为信用媒介，是一种间接信用;借贷对象是处于货币形态的资金 –银行信用与商业信用的关系：在商业信用广泛发展的基础上产生了银行信用，银行信用的出现又使商业信用进一步得到完善 3.国家信用 –国家作为债权人或债务人的信用，主要是债务人 –国家信用的形式：内债和外债 4.消费信用 –消费信用是指企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的直接用于生活消费的信用 –消费信用的形式：赊销、分期付款、消费信贷 5. 国际信用 –商业性借贷:通过借贷契约形成的国际信用关系 –国外直接投资:股权投资,直接新建企业 (二)直接融资与间接融资 1. 概念 –直接融资是指公司企业等经济主体在金融市场上通过发行股票、债券方式，从资金所有者那里直接融通货币资金 –间接融资是指货币资金需求者通过向银行等金融机构借款的方式融通资金，而不与资金所有者发生直接联系 2.直接融资的优点和局限性 优点： –资金供求双方联系紧密，有利于资金的快速合理配置和提高使用效益 –由于没有中间环节，筹资成本较低，投资收益较高 –资金供求双方形成投资关系，加强了投资者对资金使用的关注和筹资者的压力 –有利于筹集具有稳定性的、可以长期使用的投资资金
现代信用的主要形式
按借贷关系中借者与贷者的不同，现代信用的主要形式有：商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用、国际信用6种。 （一）商业信用 商业信用企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销和预付款。 商业信用的债权债务者都是企业经营者；商业信用贷出的商品资本；商业信用的规模一般与产业资本运动一致。 商业信用的局限性 （1）商业信用的规模受到企业能提供资本数量的限制 （2）商业信用的供求有着严格的方向 （3）商业信用的期限局限——一般是短期 （二）银行信用 银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。是现代经济中最主要的信用形式之一。 特点 （1）银行信用是以货币形态提供的。 （2）银行信用克服了商业信用在数量和方向上的局限 （3）银行信用以银行等各类金融机构为媒介。 （三）国家信用 国家信用是国家（政府）以债务人身份筹集资金的一种形式。 作用 （1）调节政府收支不平衡 （2）弥补财政赤字的重要手段 （3）筹集巨额资金的重要手段 （4）调节经济的重要手段 （四）消费信用 消费信用工商企业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用。 消费信用形式：赊销、分期付款购买商品、消费贷款 （五）租赁信用 租赁信用是租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备工具而收取租金的一种信用形式。形式 金融租赁，又称融资或财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式。多用于专用、大型设备的租赁。 经营租赁，又称服务租赁，用于通用设备租赁 杠杆租赁，一种投资和信贷相结合的一种租赁方式 （六）国际信用 国际信用是国际间相互提供的信用。 形式 （1）国际商业信用：补偿贸易、来料加工 （2）国际银行信用，主要为出口信贷 （3）国际间政府信用，期限长、利率低 （4）国际金融机构信用
金融学 第二章-信用-习题与答案
第二章信用 第一部分本章内容结构 信用是以偿还和付息为基本特征的借贷行为，属于商品货币关系的一个经济范畴。有商品货币存在的地方，就必然有信用活动。商品和货币自原始社会末期产生以来，经历了小商品经济、资本主义商品经济和社会主义商品经济。与这三个商品经济发展阶段相适应，信用也经历了高利贷信用、借贷资本运动的资本主义信用和社会主义信用。 信用的主要形式有：商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、股份信用、合作信用、租赁信用和国际信用等。 第二部分本章学习重点与难点 重点 ★掌握信用的概念和范畴 ★理解和掌握信用的主要形式 难点 ★商业信用与银行信用的特点，及二者间的联系 第三部分同步练习题 一、名词解释 1信用 2商业信用 3银行信用 4直接融资 5间接融资 6消费信用 二、填空题 1信用的最基本特征是( )。 2( )是高利贷最明显的特征。 3国际信用大体可分为（)和( )两类方式。 4股份公司的典型形式是指( )。 5直接融资活动中的核心是( )。 三、选择题 1.信用活动中的货币发挥的职能是( )、 A储藏手段B．支付手段 C流通手段D．价值尺度 2由债权人开出承诺到期付款的有价证券是（)。 A．商业票据B支票 C．商业汇票D商业期票 3一直在我国占主导地位的信用形式是( )。 A．银行信用B国家信用 C消费信用D民间信用
4．在商业信用中采用的商业票据有( )。 A支票B传票C期票D汇票 5．消费信贷的基本类型有( )。 A银行信用B合作信用 C商业信用D国家信用 6在典型的商业信用中实际包括两个同时发生的经济行为，即（）。 A买卖行为B．借贷行为 C分配行为D生产行为 7．与公司、企业的经营活动直接联系的信用形式有( )。 A消费信用B商业信用 C国家信用D银行信用 8．属借贷范围的基本信用形式有( )。 A信托信用B银行信用 C商业信用D国家信用 9商业信用是企业之间由于( )而相互提供信用。 A生产联系B产品调剂 C货物交换D商品交易 10诸多信用形式中，最基本的信用形式是( )。 A国家信用B商业信用 C消费信用D银行信用 11.信用工具具有以下( )特征。 A变现力B本金的安全性 C收益率D偿还期 12下列属于直接金融工具的是( )。 A商业承兑汇票B大额可转让定期存单 C银行债券D企业债券 四、问答题 比较商业信用与银行信用的特点，二者间有怎样的联系? 第四部分同步练习题参考答案 一、名词解释 1．信用：指借贷行为，这种经济行为的形式特征是以收回为条件的付出，或以归还为义务的取得；而且贷者之所以贷出，是因为有权取得利息，借者之所以可能借入，是因为承担了支付利息的义务。 2．商业信用：典型的商业信用是工商企业以赊销方式对购买商品的工商企业所提 供的信用。在典型的商业信用中实际包括两个同时发生的经济行为，买卖行为和借贷行为。 3．银行信用：具备如下两个特点的信用是银行信用：(1)以金融机构作为媒介。 这里所说的金融机构主要是指银行，同时也包括经营类似银行业务的其他非银行的金融机构。(2)借贷的对象，直接就是处于货币形态的资本。 4．直接融资：直接融资或直接金融是指公司、企业在金融市场上从资金所有者那 里直接融通货币资金，其方式是发行股票或债券。股票或公司债券的发行者，售出股
信用形式
第五章信用形式 （一）本章应该重点识记的基本概念： 商业信用：商业信用是指工商企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用。其典型形式是由商品销售企业对商品购买企业以赊销方式提供的信用。 赊销：赊销是工商企业之间经常采用的一种延期付款的销售方式，即商品购买企业在获得商品的时候，没有马上支付贷款，而是约定时间以后再支付贷款。 商业票据：商业票据是商业信用工具，它是提供商业信用的债权人，为保证自己对债务的索取权而掌握的一种书面债权凭证。商业票据主要分为期票和汇票两种。 银行信用：银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。是在商业信用的基础上发展起来的。 国家信用：国家信用是指以国家为一方的借贷活动，即国家代为债权人或债务人的信用。 消费信用：消费信用是企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的用于生活消费的信用。 国际信用：国际信用是指一切跨国的借贷关系、借贷活动。国际信用体现的是国与国之间的债权债务关系，直接表现资本与国际间的流动。 出口信贷：出口信贷是出口国政府为支持和扩大本国产品的出口，提高产品的国际竞争能力，通过提供利息补贴和信贷担保的方式，鼓励本国银行向本国出口商或外国进口商提供的中长期信贷。 出口信贷包括卖方信贷和买方信贷两种具体方式：（1）卖方信贷。卖方信贷是指出口方银行向出口商提供的贷款。（2）买方信贷。即出口方银行同外国进口商或进口方银行提供的贷款。 （二）本章应该了解和掌握的主要内容： 1、掌握商业信用形式的含义和特点，认识商业信用在企业经营中的作用； 2、掌握银行信用的含义和特点，认识银行信用在社会融资中的地位和作用； 3、掌握政府融资形式与政府的债务管理； 4、掌握消费信用的形式及其效应和约束条件； 5、理解国际信用的含义，掌握国际信用的具体方式。
货币银行学(第三版)第二章信用与信用形式习题答案
第二章信用与信用形式参考答案 一、填空 1．偿还、付息；2．赊销、分期付款、消费贷款；3．银行信用、国家信用；消费信用； 二、单选 1．C；2．A 三、多选 1．BD；2．ABD；3．BD； 四、名词解释 1．信用工具是以书面形式发行和流通，借以保证债权债务双方权利和义务，具有法律效力的凭证。 2．债券是用来表明债权债务关系，证明债权人有按约定的条件取得利息和收回本金权利的债权资本证券。 3．股票是股份公司发行的，用以证明投资者的股东身份，并据以获得股息的凭证。 五、简答 1．（1）银行信用的债权人主要是银行，债务人主要是从事商品生产和流通的工商企业和个人。（2）银行信用所提供的借贷资金是从产业循环中独立出来的货币。（3）银行和其他金融机构可以动过规模投资，降低信息成本和交易费用。 2．（1）商业信用与特定商品买卖相联系（2）商业信用的债权人和债务人都是商品的经营者（3）商业信用的供求与经济景气状态一致 3．（1）商业信用是工商企业之间进行商品交易时以延期支付的形式提供的信用。 （2）主要特点：商业信用是以商品形态提供的，同时包含商品买卖行为和借贷行为这两种不同性质的经济行为；交易双方都是商品生产者或经营者；商业信用发生后，买卖双方就存在着以一定货币金额表现的债权债务关系，同时创造出相应的流通工具。 （3）优点：商业信用在商品经济中发挥着润滑生产和促进流通的作用，是推销商品的有力武器，是解决流通手段不足的最便利方式。所以就企业间的信用活动而言，商业信用是首选、是基础。 （4）缺点：商业信用是商品生产和经营者之间主要以商品提供的信用。因此商品的使用价值决定了商业信用的授信方向，即一般只能由上游产业向下游产业提供。 首先，是商业信用规模受企业资本规模、尤其是商品资本量的限制。其次，是商业信用
信用试题及答案
信用试题及答案 第三章信用 一、填空题 1、信用行为的两个基本特征是（）和（）。答案：偿还；付息 2、从逻辑上推理，（）的出现是信用关系存在的前提条件。答案：私有财产或私有制 3、信用有（）和货币信用两种基本形式。答案：实物信用 4、货币运动与信用活动不可分解地连接在一起所形成的新范畴是（）。 答案：金融 5、在前资本主义社会的经济生活中，（）是占统治地位的信用形式。 答案：高利贷 6、高利贷信用最明显的特征是（）。答案：极高的利率 7、典型的商业信用中包括两个同时发生的经济行为：（）和（）。答案：买卖行为；借贷行为 8、商业票据主要有（）和汇票两种。答 案：本票 9、资金供求者之间直接发生债权债务关系属（）信用，银行业务经营属于（）信用。答案：直接；间接 10、商业票据流通转让时发生的票据行为是（）。答案：背书 11、银行信用在商业信用的基础上产生并发展，克服了商业信用
在（）、（）和（）上的局限性。答案：期限上；数量上；方向12、在再生产过程中与公司企业的经营活动直接联系的信用形式有 （）与（）。答案：商业信用；银行信用13、国家信用的主要工具是（）。答案：国家债券 14、商业汇票必须经过债务人（）才有效。答案：承兑 15、商业汇票是由（）向（）发出的支付命令书，命令他在约定的期限内支付一定的款项给第三人或持票人。答案：债权人；债务人 16、银行信用具备的两个特点是：（）与（）。答案：以金融机构为媒介；借贷的对象是货币 17、消费信用的方式主要有（）与（）。答 案：商品赊销；消费信贷 18、传统的商业票据有本票和汇票两种，其中由债务人向债权人发出的，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人的支付承诺书是 （）。答案：本票 19、《中华人民共和国票据法》颁布的时间为（）年。答案：1995 20、资产阶级反高利贷斗争的焦点是使利息率降低到（）之下。答案：利润水平 二、单项选择题 1、商业信用是企业之间由于（）而相互提供的信用。
信用的概述 信用的形式及其在经济活动中的作用
一、信用的概述 1．信用的含义：从经济意义上看，信用指的是以借贷为特征的经济行为，是以还本付息为条件的，不发生所有权变化的价值单方面的暂时让渡或转移。 2．信用的本质：信用实际上是财产使用权的暂时让渡，这种让渡不是无偿的，而是以还本付息为条件的。 3．信用存在的客观依据：社会再生产过程中资金运动的特征决定了信用关系存在的必然性；市场经济社会经济利益的不一致性决定了调剂资金余缺必须运用信用手段；国家对宏观经济进行价格管理和间接控制必须依靠信用杠杆。 4．信用的特征： 信用的标的是一种所有权与使用权相分离的资金； 以本还息为条件； 以相互信任为基础； 以收益最大化为目标； 具有特殊的运动形式； 二、信用的形式及其在经济活动中的作用 1.信用制度：即为约束信用主体的一系列规范与准则及其产权结构的合约性安排。 2.信用形式：
（1）商业信用：是指工商企业之间相互提供的、与商品交易直接相联系的信用形式。局限性：比较严格的方向性；产业规模的约束性；信用链条的不稳定性。特点：盲目性、分散性。 （2）银行信用：是指各金融机构，特别是银行，以存、放款等多种业务形式提供的货币形态的信用。：银行信用克服了商业信用受制于产业资本规模的局限；银行信用在数量、范围、期限、和资金使用的方向上都大大优于商业信用；银行信用的风险一般低于商业信用特点。 （3）国家信用：是指国家及其附属机构作为债权人或债务人，依据信用原则向社会公众和国外政府举债或向债务国放债的一种形式。 （4）消费信用：是指为消费者提供的、用于满足其消费需求的信用形式。类型：赊销方式、分期付款方式、消费贷款方式。 （5）国际信用：是指国与国之间的企业、经济组织、金融机构及国际经济组织相互提供的与国际贸易密切联系的信用形式。类型：出口信贷、国际间的银行信贷、国际银团贷款、国际租赁、补偿贸易、国际金融机构贷款。 其中，商业信用和银行信用是现代市场经济中与企业的经营活动直接联系的最主要的两种形式。 3.信用的经济职能
第五章 信用证(上)
第五章信用证 ?信用证概述 ?信用证的业务处理 ?信用证的种类 ?信用证的审核与修改 第一节信用证概述 ?一、信用证的定义 ?二、信用证的性质 ?三、信用证的形式 ?四、信用证的内容 一、信用证（letter of credit，L/C）的定义 对信用证的定义，应注意的三点： ?1、开证行承担第一性的付款责任 ?2、开证行可以自己付款，也可以委托他人付款 根据UCP600第7条的规定，开证行付款的方式有三种： （1）直接付款。包括向受益人或其指定人付款，或承兑及支付受益人出具的汇票； （2）指定另一银行付款。 （3）授权其他银行议付。 ?3、银行的付款是有条件的 受益人必须依信用证规定的期限和地点交来符合规定的单据为条件，开证行在一定金额范围内承担付款责任。 二、信用证的性质 （一）信用证是由银行承担第一性付款责任的书面承诺（银行信用） 体现： 即使开证申请人在开证后丧失偿付能力，只要受益人能够完成相符交单，开证行必须付款； 若有保兑行，保兑行和开证行一样承担第一性的付款责任； 开证行和保兑行的付款是终局性的。 （二）信用证是自足文件（独立性）UCP （三）信用证是凭单付款的文件（单据业务） UCP 自足文件（self-sufficient instrument）：
在信用证业务中，银行的权利和义务只限于信用证条款和相关国际惯例的规定，各有关当事人只受信用证条款和相关国际惯例约束。 银行不考证受益人是否按合同行事，也不审核合同。 受益人必须认真仔细审核信用证。 UCP600： ?°开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。?± 二 纯单据业务： UCP600： ?°银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。?±?°按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行必须对提示的单据进行审核，并仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来是否构成相符交单。 ?± ?°相符交单是指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务相一致的交单。?± ?°单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的数据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾。?± 上 知识点： 信用证的三个重要特点是，开证行负有第一性的付款责任，信用证不依附于贸易合同而独立存在，信用证业务是一个纯粹的单据业务。 三、信用证的形式 （一）信开（To Open by Airmail）：正本（ORIGINAL）为有效文件 （二）电开（To Open by Cable） 1、简电本（Brief Cable）：以信开本的证实书为有效文本 2、全电本（Full Cable）：加押的电讯文本为有效文本（Operative Instrument） 3、SWIFT信用证/全银电协信用证：信用证格式代号MT700、MT701，与信开 本相比，SWIFT信用证将保证条款省略掉，但必须加注密押，除在信用证中特别注明外，一律受《UCP600》统一约束 知识点： 当开证行使用经证实的电讯方式指示通知行通知信用证时，该电讯即视为有效的信用证文件，不应寄送证实书。如仍寄证实书，则该证实书无效。如电讯声明?°详情后告?±（或类似用语）
第5章 金融概述
第五章金融概述（8学时） 授课题目：第一节金融的基本范畴 教学目的与要求：通过教学，使学生掌握金融、直接金融、间接金融的概念，了解金融的产生与发展历程，认识金融在市场经济中的地位和作用。 教学重点：金融、金融的分类、金融的产生与发展 教学难点：直接金融和间接金融 教学方法：启发与讲授相结合 教学手段：PowerPoint课件与板书 授课时数：1、2学时 教学过程与内容 一、复习与提问 1. 什么是预算管理体制？应遵循哪些原则？ 2. 简述预算管理体制的主要内容。 3. 什么是分税制？如何理解？ 4. 简述中央和地方政府的事权和财政支出的划分？ 二、讲授新课 本章主要阐述金融基础理论内容。通过教学，使学生了解金融的基本范畴，知道货币的职能和我国的货币制度，由货币借贷产生的信用形式及信用工具，利率与利息的计算，金融机构体系的构成等内容，认识金融在现代经济中的地位和作用。 第一节金融的基本范畴 一、金融的概念 一般而言，金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称。 广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算，融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖. 狭义的金融专指信用货币的融通。 （1）融通的对象为货币或资金 （2）融通的方式采用有借有还的信用方式 （3）融通的机构主要为银行及非银行金融机构 （4）融通的场所则是金融市场 （5）融通的价格为利息或利率。 在金融体系日益发达的市场经济中，小到一家一户，大到政府，金融广泛渗透到社会经济和人们生活的每个领域，可谓是无处不在，我们每个人的命运无不与之息息相关。
二、金融的产生与发展 金融是商品货币关系发展的必然产物，伴随着商品货币关系的发展而发展。 首先，从物物交换中产生了作为一般等价物的货币，解决了商品供求双方在时间、空间上不一致而导致的交换受阻问题，这是金融产生的基础。 其次，在一个社会的某一时期，人们的收入和支出不会完全平衡。通过借贷活动产生了信用，使资金从没有投资机会的人那里流向有机会的人手中。 再者，为进一步解决交换中货币的地区差异问题，产生了货币兑换和货币经营业。从替人保管货币发展到了替人办理结算和放款，从而产生了信用机构——银行，这标志着专门的金融机构诞生。 20世纪80年代以来，世界金融业发生了巨大而深刻的变化，出现了新的发展趋势，如金融产品多样化、金融服务扩大化、金融体系多元化、金融信息化、金融全球化、金融自由化等变化。 三、金融的分类 (一) 按照资金融通的运行机制划分为微观金融和宏观金融 宏观金融研究货币和宏观意义上的金融系统运转。 微观金融研究微观层面上的金融市场和金融机构以及个人投资的问题。 (二) 按照资金融通的方式划分为直接金融和间接金融，见图5-1 间接融资 直接融资 图5-1 资金融通方式 1. 直接金融 也称直接融资，是指货币资金供给者和货币资金需求者之间直接发生的信用关系。即资金供求双方不与金融中介机构直接构成债权债务关系的资金融通方式。 2. 间接金融 也称间接融资，是指货币资金供给者与货币资金需求者之间的资金融通通过各种金融机构中介来进行。资金供求双方通过中介机构构成债权债务关系的资金融通方式。 (三) 按照资金融通的目的划分为政策性金融、商业性金融和合作金融 1. 政策性金融 其目的不是为了追求金融机构自身的利润，而是为了弥补市场的缺陷，在商业金融不愿意介入的领域起拾遗补缺的作用。
第五章 商业银行负债业务
第五章商业银行负债业务 一、商业银行及负债业务 （一）现代商业银行定义及特点 1、现代商业银行：是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业。 2、现代商业银行的特点：商业银行是经营特殊商品——货币和货币资本或者与货币和货币资本相关的服务的特殊企业。以金融资产和金融负债为经营对象，从事货币和信用的经营活动。货币经营主要有汇兑、结算、保管等，信用经营主要有存款、贷款、投资等，也就是提供各种与货币运动相关的或者与之相联系的服务。 （二）现代商业银行业务经营的目标 现代商业银行是金融市场上影响最大、数量最多、涉及面最广的金融机构。它的经营目标是：盈利最大化；风险最小化；提高金融产品和服务的市场占有率；增加服务范围以稳定收入；塑造良好形象。 （三）现代商业银行业务经营的原则 商业银行经营应遵循以下原则：效益性、安全性、流动性原则；依法独立自主经营的原则；保护存款人利益原则；自愿、平等和诚实信用原则。 （四）商业银行负债业务的概念和特点 1、负债业务的概念 商业银行的负债有广义和狭义之分。广义负债指包括商业银行在内的一切资金来源，即除了包括商业银行对他人的债务之外，还包括商业银行的资本。狭义负债主要指商业银行的存款、借款等一切非资本性的债务。本章以广义负债为研究对象。 2、负债业务的特点 （1）它必须是现实存在的经济义务，过去发生的且已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内； （2）它的数量是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济义务都不能称为银行负债； （3）负债只有偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。 （五）商业银行负债业务的功能和现代商业银行业务的分类 （六）影响商业银行负债增减变化的因素 （1）内部因素：存款的定价；商业银行的信誉及实力；存贷款的依存关系；服务项目的多少与质量；新技术在银行领域广泛应用；商业银行与社会各界的关系；商业银行员工的素质。 （2）外部因素：国民收入的增长；金融机构之间的竞争加剧；新的消费观念的形成；通货膨胀的影响。 （七）商业银行负债业务的风险及控制 1、商业银行负债业务的风险种类 商业银行的负债风险，按其性质主要包括两种：清偿性风险和利率风险。 清偿性风险，是指当存款人、借款人等债权人提出清偿债务的要求时，商业银行不能按时满足其债务清偿要求的可能性。这种可能性一般以两种形式出现：一种是实际清偿性风险；另一种是绝对清偿性风险。 利率风险：是指由资金市场利率的变动引起商业银行负债成本变化的不确定性，主要是负债成本的增加。
信用与信用形式
第一节信用及其与货币的联系 第二节高利贷 第三节信用活动的基础 第四节信用的形式 第五节股份公司 第一节信用及其与货币的联系 什么是信用 1. 在中国的传统文字中，如果是讲道德规范、行为规范，是一个“信”字； 如果讲的是经济范畴，与之相当的是“借贷”、是“债”，等等。 2. 作为一个经济范畴的信用，是借贷行为的集合。 借——以归还为义务的取得； 贷——以收回为条件的付出。 3. 贷者之所以贷出，是因为可以取得利息；借者之所以可能借入，是因为承担了支付利息的义务。 信用的产生及其与货币的联系 1. 逻辑推论，私有财产的出现应是借贷关系存在的前提条件。 2.其所以出现这种行为，显然是为了满足在不同所有者之间以不改变所有权为条件的财富调剂的需要。 3. 信用与货币，它们之间自古以来就存在着紧密的联系, 如货币借贷。 但无论是货币，还是信用，却很难从逻辑上推导出谁应成为谁的前提条件。 第二节高利贷 高利贷的特点 1. 极高的利率是界定高利贷的基本特征。它广泛存在于古代；
2. 现今，在最发达的国度中也并未销声匿迹。 在现代经济中，银行体系的利率是标准；极大地高于 银行体系水平的借贷，通常视为具有高利贷性质的借贷。 对高利贷的态度 1. 西方历史上的主流：道德上视之为罪恶；政策上的取缔。 2. 中国历史上的主流：谴责贷者；救助借者；但却没有从根本上反 对借贷。 我国的民间借贷 1. 当前的民间借贷是否是高利贷？ 2. 当现代的信用体系尚不足以满足经济生活中的借贷需求时，民间 借贷的存在不可避免； 蔑视、谴责，否定不了它的存在；简单禁止必将是禁而不止。 3. 应取的对策。 第三节信用活动的基础 “信用经济” ?有一种说法，认为现代经济可以称之为“信用经济”。理由是债权债务关系无所不在，相互交织，形成网络，覆盖着整个经 济生活。 ?作为经济强国的美国，它的债务负担之大如同它的财富之多一样地出名。截至2007年，美国债务总额为48.8万亿美元，相 当于GDP13.8万亿美元的3.536倍。 《联邦储备公报》，2002(10)。 债权债务关系覆盖整个经济生活 1. 在商品货币关系下，经济行为主体的经济活动都时时伴随着货币 的收收支支： 收大于支——盈余；收不抵支——赤字。 2. 任一经济行为主体的货币收支盈余，都同时意味着对应经济行为 主体的负债；
第五章 长期筹资方式
第五章长期筹资方式 学习要求 本章的重点是：资金需要量的预测方法；权益资金筹措的方式、特点和要求以及负债资金筹措的方式、特点和要求。本章的难点是：商业信用和决策方法与原则，债券发行方式与发行价格的确定。
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二、重点、难点分析 一、单项选择题 1、下列权利中，不属于普通股股东权利的是（）。 A、公司管理权 B、分享盈余权 C、优先认股权 D、优先分配剩余财产权 [答案]D [解析]优先分配剩余财产权属于优先股股东权利。 2、某企业拟以“2/20，N/40”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的机会成本率为（）。 A、2% B、36.73％ C、18% D、36% [答案]B [解析]放弃现金折扣的机会成本 ＝〔2%/(1-2%)〕×〔360/(40-20)〕×100% ＝36.73％ 3、下列筹资方式中，常用来筹措短期资金的是（）。 A、商业信用 B、发行股票 C、发行债券 D、融资租赁 [答案]A [解析]商业信用属于短期资金筹资方式。 4、一般而言，企业资金成本最高的筹资方式是（）。 A、发行债券 B、长期借款 C、发行普通股 D、发行优先股 [答案]C [解析]本题考点个别资金成本的比较。一般来说个别资金成本由低到高的排序为长期借款、发行债券、发行优先股、发行普通股。由于普通股股利由税后利润负担，不能抵税，且其股利不固定，求偿权后，普通股股东投资风险大，所以其资金成本较高。 5、相对于股票筹资而言，银行借款的缺点是（）。
A、筹资速度慢 B、筹资成本高 C、借款弹性差 D、财务风险大 [答案]D [解析]这道题曾于1999年出现过，所以考生应多借鉴一下以往的考题。 6、相对于普通股股东而言，优先股股东所拥有的优先权是（）。 A、优先表决权 B、优先购股权 C、优先分配股利权 D、优先查账权 [答案]C [解析]优先股股东所拥有的优先权表现在优先分配剩余财产权和优先分配股利权。 7、相对于公募发行债券而言，私募发行债券的主要缺点是（）。 A、发行费用较高 B、利息负担较重 C、限制条件较多 D、发行时间较长 [答案]B [解析]本题的考点是债券发行方式的比较。私募发行债券相对于公募发行债券而言利率较高，但其优点是限制条件较少，发行费用较低，发行时间短。 8、相对于借款购置设备而言，融资租赁设备的主要缺点是（）。 A、筹资速度较慢 B、融资成本较高 C、到期还本负担重 D、设备淘汰风险大 [答案]B [解析]融资租赁租金的构成包括设备价款和租息，租息中不仅包括了融资成本，还包括手续费（租赁承办租赁设备的营业费用和租赁公司承办租赁设备的一定的盈利。） 9、下列各项资金，可以利用商业信用方式筹措的是（）。 A、国家财政资金 B、银行信贷资金 C、其他企业资金 D、企业自留资金 [答案]C [解析]商业信用是企业之间的一种直接信用关系。所以商业信用只能来源于其他企业资金这一筹资渠道。 10、在下列各项中，不属于商业信用融资内容的是（）。 A、赊购商品 B、预收货款 C、办理应收票据贴现 D、用商业汇票购货 [答案]C [解析]商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货的所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系，它包括：赊购商品、预收贷款、商业汇票。因此C选项不属于商业信用融资内容。 11、采用销售百分率法预测资金需要时，下列项目中被视为不随销售收入的变动而变动的是（）。
第五章__信用证结算方式
第五章信用证结算方式 一、术语解释 信用证，可转让信用证，背靠背信用证，假远期信用证，对开信用证 二、判断题 1、在信用证结算方式下，开证行负第一性的付款责任。（） 2、信用证与贸易合同是两份彼此相关的契约。（） 3、买卖双方虽是以货物为交易对象，但在国际结算中，当事人只关心单据是否符合信用证条款，而不关心货物是否和信用证条款一致，只要单据没问题，开证行不能以任何借口推卸付款的责任。（） 4、只要在信用证有效期内，不论受益人何时向银行提交符合信用证所要求的单据，开证行一律不得拒收单据和拒付货款。（） 5、议付行在处理信用证业务时有权议付或不议付。（） 6、保兑行对受益人承担第二性的付款责任。（） 7、一个第二受益人对修改的拒绝会影响其他第二受益人对修改得接受。（） 8、背对背信用证是指交易的一方开出第一张信用证，但暂不生效，须在对方开来一定金额的回头信用证经受益人表示接受时，才通知对方银行两证同时生效。（） 9、按照《UCP500》规定，可转让信用证只能转让一次，但可以转让给数人。（） 10、不可撤销信用证永久不能撤销。（） 三、选择题 1、在跟单信用证中，议付行寄单索汇的路线有（） A、向通知行索汇 B、向开证行索汇 C、向偿付行索汇 D、向托收行索汇 2、在国际贸易中，用以统一解释、协调信用证各有关当事人矛盾的国际惯例是（） A、《托收统一规则》 B、《国际商会第600号出版物》 C、《合约保证统一规则》 D、以上答案均不对 3、根据《UCP600》的规定，信用证金额前有“大约”、“大概”或类似的词语，交货时允许总值有（）的增减幅度。 A、5% B、3% C、10% D、20% 4、开证行只承担第一性付款责任的结算方式为（） A、跟单信用证 B、备用信用证 C、银行保函 D、以上都是 5、假远期信用证的远期汇票利息及贴现费用由（） A、受益人负担 B、议付行负担 C、付款行负担 D、申请人负担 6、在分批交货的大宗交易中，为节省开证费用宜使用（） A、对开信用证 B、循环信用证 C、背靠背信用证 D、可转让信用证 7、如信用证未作规定，则汇票的付款人是（） A、开证申请人 B、受益人 C、开证行 D、议付行 8、在来料加工和补偿贸易中经常使用的信用证是（） A、循环信用证 B、对开信用证 C、背靠背信用证 D、预支信用证 9、在信用证业务中，不负责审单的银行是（） A、开证行 B、议付行 C、偿付行 D、付款行
第五章 金融概述习题讲解学习
第五章金融概述习 题
第五章金融概述 第一节金融的基本范畴 （一）关键概念 金融直接金融间接金融 （二）单选题 1. 属于间接金融的资金融通方式是（）。 A.商业票据 B.企业债券 C.股票 D.银行票据 2. 金融是（）以及与之相联系的经济活动的总称。 A.商品流通和货币流通 B.货币流通和信用活动 C.商品流通和信用活动 D.以上都不对 （三）判断题 1. 直接金融是指资金供需双方直接构成债权债务关系的资金融通方式。（） 2. 金融先于商品货币出现，并伴随着商品货币关系的发展而发展。（） 3. 宏观金融研究微观层面上的金融市场和金融机构以及个人投资的问题。（） 第二节货币与货币制度 （一）关键概念 货币信用货币货币制度 （二）单选题 1. 货币的基本职能是（）。 A.价值尺度和流通手段 B.价值尺度和贮藏手段 C.流通手段和支付手段 D.支付手段和世界货币 2. 我国境内允许流通的货币为（）。 A.人民币 B.澳门币 C.港币 D.台币 3. 目前世界各国普遍采用的货币形式是（）。 A.金属货币 B.代用货币 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除
C.实物货币 D.信用货币 （三）多选题 1. 下列关于人民币的说法中，正确的有( )。 A.人民币是中国人民银行发行的 B.人民币从未规定过含金量 C.人民币是中国的合法货币 D.有限支付能力 2. 下列关于货币的职能说法中，正确的有( )。 A.价值尺度 B.流通手段 C.支付手段 D.储藏手段 第三节信用与信用工具 （一）关键概念 信用信用工具股票债券证券投资基金商业票据可转让大额定期存单 （二）单选题 1. 在商业信用关系中，提供信用的方向一般是（）。 A.上游产品企业向下游产品企业提供 B.下游产品企业向上游产品企业提供 C.资金实力强企业向资金实力弱企业提供 D.企业之间可以相互提供 2. 属于长期信用工具的是（）。 A.支票 B.商业票据 C.股票 D.可转让大额定期存单 3.地方政府发行的市政债券属于（） A.商业信用 B.银行信用 C.国家信用 D.消费信用 4. 下列金融工具中，流动性最强的是（）。 A.银行承兑汇票 B.企业债券 C.股票 D.期货合约 5. 开放式基金的价格主要受（）影响。 A.市场供求关系 B.单位基金资产净值 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除
第五章 信用证结算方式练习题
第五章信用证结算方式练习题 一、判断题 1、信用证的基本当事人包括：出口商、进口商、开证行。（） 2、银行对于信用证未规定的单据将不予审核。（） 3．信用证必须由通知行传递至受益人，通知行负有审核信用证真伪的责任。（） 4．信用证业务中，开证行负第一性付款责任，保兑行负第二性付款责任。（） 5．议付信用证项下，受益人索款必须开具信用证项下汇票。（） 6．信用证依据合同内容开立，信用证受销货合同约束。（） 二、单项选择题 1．以下适合在信用证结算方式中采用的价格条件是：（） A． EXW B． DDP C． FOB D． DAF 2、以下不属于信用证特点的是（）。 A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件； B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的； C．信用证是一种商业信用； D．信用证是一项独立的，自足性的文件。 3、信用证被广泛使用到，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（）。 A．打包放款 B．汇票贴现 C．押汇(分为出口押汇又称议付、进口押汇） D．红条款信用证（又称预支信用证） 4、信用证的第一付款人是（）。 A．开证行 B．通知行 C．议付行 D．开证申请人 5. 在信用证业务中, ( )不必向受益人承担付款的责任. A . 开证行 B . 保兑行 C . 通知行 D . 付款行 6. 信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是( ) A . 相关货物 B . 相关合同 C . 抵押权益 D . 相关单据 7. 以下当事银行中( )向信用证受益人付款之前不必审核单据。 A . 议付行 B . 开证行 C . 偿付行 D . 付款行 8．对进口商来说，可减少开证金额，少付开证押金，少垫资金；对出口商来说，又可要求银行须待全部货款付清后，才能向进口商交单，收汇比较安全的结算方式的组合是（）A．信用证与汇款 B．D/A与保理