银行承兑汇票贴现率如何计算
银行承兑汇票贴现率如何计算
贴现利息(Discount Charges) 是承兑汇票持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行同意给予现款，但银行要根据贴现率和承兑汇票的剩余天数，计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项，这部分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。
实付贴现金额是指汇票金额(即贴现金额)减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人办理贴现后实际得到的款项金额。
按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数(自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数)和贴现率计算求得。
票据贴现利息的计算分两种情况：
(1)不带息票据贴现
贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期
(2)带息票据的贴现
贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360
贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1
贴现利息公式
用公式表示即为：
贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率
日贴现率=月贴现率÷30
实际付款金额=票面金额-贴现利息
举例：汇票金额10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6%，则贴现利息=10000*90*3.6%/360=90元，银行在贴现当日付给持票人9910元，扣除的90元就是贴现利息。(注意：年利率折算成日利率时一年一般按360天计算，故要除以360)
贴现利率一般要比贷款利率低得多，而且贴现的办理手续比贷款简单，能满足企业资金急需时的融资要求，汇票也具有较高的流通性，银行也比较愿意办理贴现业务。
计算天数如下：
一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值1000000贴现率2.62% 签发于上年的12月30日,到期日为10月29日,贴现息如何计算?
贴现天数，为从贴现日起至到期日的天数，算头不算尾，算尾不算头的，如果是异地的话要
再加3天，碰上休假要顺延.
16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天
也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天
贴现息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33
〔例〕2004年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%。假定在同一票据交换区域，则票据贴现利息计算如下：
票据到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)
该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天(30 +30 +31 +31+23-1)
票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360
=103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)
银行承兑汇票贴现操作流程【票据结算】
银行承兑汇票贴现操作流程【票据结算】 银行承兑汇票贴现涉及到银行的相关业务操作，它有着一整套完整的 贴现流程。 一、贴现业务受理 1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的 业务申请。 2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。 3、持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的资料。其中包括： ·申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（首次办理 业务时提供）； ·经办人授权申办委托书（加盖贴现企业公章及法定代表人私章） ·经办人身份证、工作证（无工作证提供介绍信）原件及经办人、法 定代表人身份证复印件； ·贷款卡原件及复印件； ·加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡； 更多内容请访问： 轻松记账，自己管账理账；免费使用： ·填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书；
·加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证； ·银行承兑汇票票据正反面复印件； ·票据最后一手背书的票据复印件，填写《银行承兑汇票查询申请书》，由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申 请书》交清算岗位办理查询。 4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式，属本行的在系统内网上查询，属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过交换向承兑行查询票据的真 实性。如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中 信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的，市场营 销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书，向承兑行所属系统在本地 的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。 5、收到结算部门提供的承兑人查复书后，市场营销岗位换人进行电话复查，核对汇票的票面要素，复查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和 已背书完整的承兑汇票前来办理业务。 6、首次办理业务的贴现企业，需持开户资料（申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件）至银行会计部门办理开户（临时账户）手续。 7、客户经理进行票面初审，检查银行承兑汇票背书是否完整；审核完毕后客户经理填写票据收执，陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位； 票据审核岗位在核对票据原件和票据收执后，在票据收执上加盖收讫章，交由 客户保管。 8、客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审，客户经理填妥《商业汇票贴现申请审批书》并签字，负责电话查复的客户经理在电话查复一栏中 签字。营销主管进行复审并在审批书中签字确认。如有特殊情况，则需客户经 理在特殊事项说明一栏中注明，并由营销主管签字确认。营销主管复审完毕后，客户经理交各项跟单资料至风险审核岗位，并办理交接手续。 二、资金申报 客户经理测算业务资金需求，提前向资金营运部门申报预约资金。 三、票据审查 票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后，及时通知客户 经理票据瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对瑕疵 票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。
贴现利息的计算题
票据贴现利息的计算 票据贴现利息的计算分两种情况： （1）票据贴现 贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期 不带息票据不需要算到期值他的面值就是到期值带息票据要算到期值 （2）带息票据的贴现 票据到期值=票据面值+票面面值*票面利率*票据期限 票据到期值=票据面值×(1+贴现率×票据期限/12) 贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360 贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现月数/12 贴现实际所得额=票据面值-贴现息 【例】：汇票金额10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6%： 贴现利息=10000x90x3.6%/360=90元，银行在贴现当日付给持票人9910元，扣除的90元就是贴现利息。 一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值1000000贴现率2．62％，签发于上年的12月30日，到期日为10月29日，贴现息如何计算？ 16（16-31日）+30（9月）+29（1-29日）=75天 贴现息=1000000x 75x（2.62%/360）=5458.33 〔例〕2004年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%。假定在同一票据交换区域，则票据贴现利息计算如下： 票据到期值=10 000 x（1+6×6% /12）=10 300（元） 该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天（30 +30 +31 +31+23-1）
票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360＝103 00 x 8% x 144/360=329.60（元）
银行承兑汇票贴现转贴现操作细则
银行承兑汇票贴现转贴现操作细则 第一章总则 第一条为规范票据贴现业务操作，有效防范和化解业务风险，根据《某商业银行银行承兑汇票贴现业务管理办法（试行）》和有关规定，特制定本操作规程。 第二条各级部门在办理贴现业务的时候，应依照本操作规程进行操作，不允许违规操作或逆程序操作。 第三条贴现业务应以合法、真实的商品交易为基础，以其安全性和流动性有效实现其盈利性。 第二章会计查询 第四条会计查询是贴现业务的起点。直贴票据必须“先查后办”（先查询查复，后办理业务），不允许先办后查。 第五条转入票据，对申请行提供的会计查询进行审查。其会计查复内容要与票据匹配，查复日期与贴现日应符合“先查后办”原则。 第六条会计查询有以下方式： 1、通过“大额支付系统”查询 通过“大额支付系统”进行票据的查询方式。业务处理遵循人民银行关于《大额支付系统业务处理办法（试行）》的有关规定办理。 2、传真查询 将承兑汇票复印件和查询查复书传真至承兑行，要求承兑行接到传真的查询书后，核对汇票的第一联（卡片账）后，将查复书再传真至我行的查询方式。 3、实地查询 实地查询的票据，派双人持介绍信、票据原件及实地查询查复书（格式见附件八），与贴现申请人一同前往承兑行进行实地核查的查询方式。到达承兑行后，经由承兑行核对底联查复确认后，双方当面将已背书汇票和查复书装入信封，由我方人员骑缝签字密封后带回。 4、“中国票据网”查询
利用中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心的“中国票据网”进行查询查复。经向“中国票据网”申请注册，我行可以通过该网进行票据业务查询。 5、网内联行查询 本行系统内签发的银行承兑汇票，会计部门通过资金汇划清算系统向承兑行查询。查询回复后，经主办会计复核后，通知经办部门有关人员。 第七条会计查询可以凭借票据的复印件或传真件提前发出，必要的话可以进行两种以上的组合查询。 第三章买入贴现业务操作和审批程序 第一节直贴审查 第八条直贴的申请 申请人申请直贴时，应向其开户银行提供以下材料： 1、银行承兑汇票原件； 2、经办人身份证原件及复印件； 3、商品交易合同复印件（加盖企业公章，两份）； 4、增值税发票复印件（加盖企业公章，两份）； 贴现业务客户经理受理申请人提供的资料，经审核无误后在所有资料的复印件上加盖“与原件核对相符”章，并在签章下签名、签署日期后，存档备案。 第九条初审 受理贴现业务的客户经理，对已查询票据及跟单资料按《贴现业务票面及跟单资料审查办法》（见附件三，以下称《审查办法》）进行初审，无误后在审批书及贴现凭证上签字。 应着重注意以下几点： 1、银行承兑汇票的真实性和有效性； 2、各复印件与原件是否完全一致； 3、申请贴现单位介绍信与经办人身份证是否一致；
银行承兑汇票套利和融资方式完全版
银行承兑汇票套利和融资方式 银行承兑汇票套利，是指由于当前市场银行承兑汇票贴现率与存款利率倒挂，出现存款利率高于银行承兑汇票贴现利率的情况时，企业利用该利差获得利润的行为就称之为银行承兑汇票套利。举个例子，A企业对B企业有应付货款1000万，A即使有全额存款，也不愿意以现金支付(好处是可以继续存银行获得利息收入)，而会通过开具承兑汇票由持票人B企业在银行贴现。具体操作为： A企业存入1000万元的全额保证金，开出面额1000万元、期限六个月的银行承兑汇票，由B企业到银行办理买方付息贴现业务。A 企业1000万元的保证金存款在银行按1.65‰计息，同时1000万元的银行承兑汇票按1.3‰支付利息，除去支付的贴现利息和开票手续费，A企业就可以获利1.6万元。 计算过程： A企业存入半年银行存款利息：1000万×1.65‰×6=9.9万； A企业支付半年付息贴现利息：1000万×1.3‰×6=7.8万 A企业支付半年开票手续费：1000万×万分之五=0.5万 A企业获利：9.9万-7.8万-0.5万=1.6万。 银行承兑汇票套利形成的原因： (一)银行承兑汇票贴现利率大幅下降，为银行承兑汇票套利创造了条件。 一方面，自从央行实行适度宽松的货币政策以来，各家银行的资金头寸由紧张转为宽松，在金融市场资金充裕的情况下，银行间争夺银行承兑汇票市场的竞争更加激烈，加之经济下滑造成票源紧张，引发银行承兑汇票供求的失衡直接导致银行承兑汇票贴现利率的不断下降，据了解，在当前银行承兑汇票市场上，浙江、广东等经济大省的银行承兑汇票贴现利率已经降至1.2‰左右，远远低于当前半年期定期存款的月利率。另一方面，由于股票市场及房地产市场的相对低迷，资金回流现象突出，各家银行存款增势依然不减，银行资金营运压力增大，同时，加之当前的国内国际经济形势，企业贷款需求减少,而国家和地方政府在一定程度上希望和鼓励银行放贷。对银行来说,一方面要完成贷款任务,另一方面要控制风险,因此银行都愿意选择风险相对较低,且能带来一定收益的贴现业务。 (二)企业和银行的双赢，直接推动了银行承兑汇票套利行为。 当贴现利率低于存款利率时，企业通过银行承兑汇票贴现可获得
票据贴现利息的计算分两种情况
个人收集整理-ZQ 贴现利息是持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行同意给予现款，但银行要根据贴现率和承兑汇票地剩余天数，计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项，这部分被从承兑汇票金额中扣收地金额就是贴现利息. 实付贴现金额是指汇票金额（即贴现金额）减去应付贴现利息后地净额，即汇票持有人办理贴现后实际得到地款项金额. 按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数（自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止地天数）和贴现率计算求得. 票据贴现利息地计算分两种情况： ）不带息票据贴现 贴现利息票据面值贴现率贴现期 （）带息票据地贴现 贴现利息票据到期值贴现率贴现天数 贴现天数贴现日到票据到期日实际天数 贴现利息公式用公式表示即为： 贴现利息＝贴现金额×贴现天数×日贴现率 日贴现率＝月贴现率÷ 实际付款金额票面金额贴现利息 举例：汇票金额元，到期日年月日，持票人于月日向银行申请贴现，银行年贴现利率，则贴现利息元，银行在贴现当日付给持票人元，扣除地元就是贴现利息.（注意：年利率折算成日利率时一年一般按天计算，故要除以） 贴现利率一般要比贷款利率低得多，而且贴现地办理手续比贷款简单，能满足企业资金急需时地融资要求，汇票也具有较高地流通性，银行也比较愿意办理贴现业务.计算天数如下：一公司于月日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值贴现率．％，签发于上年地月日，到期日为月日，贴现息如何计算？ 贴现天数，为从贴现日起至到期日地天数，算头不算尾，算尾不算头地，如果是异地地话要再加天，碰上休假要顺延. （日）（月）（日）天 也可（日）（月）（日）＝天 贴现息（） 〔例〕年月日，企业销售商品收到一张面值为元，票面利率为，期限为个月地商业汇票.月日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为.假定在同一票据交换区域，则票据贴现利息计算如下：票据到期值（）（元） 该应收票据到期日为月日，其贴现天数应为天（） 票据贴现利息票据到期值贴现率贴现天数＝（元） 1 / 1
第一讲如何估算贴现率
第一讲如何估算贴现率 第一节资本资产定价模型（CAPM）与贴现率估算 资本资产定价模型用不可分散化的方差来度量风险，将风险与预期收益联系起来，任何资产不可分散化的风险都可以用β值来描述，并相应地计算出预期收益率。 E（R）=R f+β（E[R m]-R f） 其中：R f =无风险利率 E（R m）=市场的预期收益率 投资者所要求的收益率即为贴现率。 因此，从资本资产定价模型公式可以看出，要估算出贴现率要求以下变量是已知的：即期无风险利率（R f）、市场的预期收益率（E（R m））、资产的β值。 接下来几节，分别就如何估算无风险利率、市场预期收益率和β值进行讲解。 第二节如何估算无风险利率 所谓无风险利率，是指投资者可以任意借入或者贷出资金的市场利率。现阶段，符合理论要求的无风险利率有两个：回购利率、同业市场拆借利率。我们倾向于推荐使用7天回购利率的30天或90天平均值，因为同业拆借市场对一般投资者是不开放的。 在美国等债券市场发达的国家，无风险利率的选取有三种观点：
观点1：用短期国债利率作为无风险利率，用根据短期国债利率计算出的股票市场历史风险溢价收益率作为市场风险溢价收益率的估计值。以这些数据为基础计算股权资本成本，作为未来现金流的贴现率。 例：使用即期短期国债利率的CAPM模型：百事可乐公司 1992年12月，百事可乐公司的β值为，当时的短期国债利率为%，公司股权资本成本的计算如下： 股权成本=%+×%)=% 我们可以使用%的股权资本作为红利或现金流的贴现率来计算百事可乐公司股票的价值。 观点2、使用即期短期政府债券与市场的历史风险溢价收益率计算第一期（年）的股权资本成本。同时利用期限结构中的远期利率估计远期的无风险利率，作为未来时期的股权资本成本。 例：使用远期利率的CAPM模型：百事可乐公司 假设即期国债利率为%，利率的期限结构中的1年期远期利率如下： 1年远期利率=%；2年远期利率=％；３年远期利率＝４.7％；４年远期利率＝５.0%. 使用这些远期利率计算股权资本成本： 第一年的股权成本＝３.35％＋（１.06×%1）=10.１４% 第二年的股权成本＝４％＋%×%)=% 第三年的股权成本＝４.4%+×%)=%
银行承兑汇票转贴现合同
合同编号： 令狐采学 银行承兑汇票转贴现合同 甲方(买入方)： 乙方(卖出方)： 甲乙双方根据《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》）、中国人民银行《支付结算办法》(以下简称《支付结算办法》)等有关法律、法规的规定，本着平等、自愿、诚实信用的原则，经充分协商达成如下条款，以资共同遵照执行。 第一条定义 1.银行承兑汇票：指由中国境内经核准经营商业汇票业务的商业银行所承兑，以人民币计价的银行承兑汇票。 2.转贴现：指乙方为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向甲方转让的票据行为。 3.转贴现日：即转贴现起息日，是指甲方将实付金额划至乙方的指定账户之日。 4.转贴现期限：自转贴现起息日起至票据到期日止，票据到期日为法定休假日时顺延。利息计算按照《票据法》和《支付结算办法》的有关规定，同城算头不算尾，承兑行在异地的应另加3天的划款日。 第二条转贴现金额及份数 根据乙方向甲方提交的票据与相关资料，甲方审核后，同意对银行承兑汇票(大写)份，(小写)份,合计票面金额(大写)人民币，(小写)￥办理转贴现（详见本合同附件“商业汇票清单”，以下简称“清单”）。 第三条转贴现日、利率及计息方式
转贴现日：（大写）年月日； 转贴现利率：年利率%，按360天/年计算； 公式：实付金额＝票据总金额－票据总金额×转贴现期限×转贴现利率÷360。 第四条甲方的权利与义务 A.甲方的权利 1.为乙方办理业务前，根据乙方提供的资料进行审查，自主决定是否办理。 2.托收本合同项下的银行承兑汇票时，如遇承兑行拒绝付款,甲方将按《票据法》和其它有关法律、法规及本合同第七条的规定向乙方追索。 B.甲方的义务 1.经审查并同意办理转贴现的票款应于约定的转贴现日，按照实付金额划款至本合同约定的乙方账户。 乙方指定的银行账户为： 户名 开户银行名称开户银行行号 账号人民银行大额支付系统号 双方约定的划款方式为： 2.保守所了解乙方的商业秘密、业务信息、协议，但法律法规另有规定的除外。不从事有损乙方利益、信誉和形象的行为。 第五条乙方的权利与义务 A.乙方的权利 1.若甲方违反本合同第四条B款1项的规定，乙方有权要求甲方返还违约部分票据。 2.有权随时了解甲方的工作进度。 B.乙方的义务 1. 严格按照《票据法》和其它有关法律、法规、规章制度，
承兑汇票贴现利率如何计算
承兑汇票贴现利率如何计算 我们都知道银行承兑汇票业务在国内金融市场中占据着不可替代的作用，所以这种业务的安全稳定的运行才是保持我国经济平稳发展的重中之重。现在有些投机者通过不断的伪造银行承兑汇票等来进行各种的犯罪行为，这不仅仅会让很多的有些企业深受其害，而且还会给国家经济完成不可估量的损失。因此，国家对于这种现象也会坚决的打击，并且保障银行承兑汇票的安全合法进行。那么承兑汇票贴现利率应该如何计算呢？ 首先关于承兑汇票贴现利率，其实是表示承兑汇票贴现利息和承兑汇票的票面金额，所产生的比例。 承兑汇票在相应的银行，实现贴现的过程时，不同时间内，要承兑汇票额贴现利率也自然是不一样的。而且根据银行之间的规定与差异显示，其贴现利率自然不相同。贴现利率是按照当天的贴现作为标准，才能够实现的，一些客户与银行之间，有着某种强烈的关系时，可以请求一定程度的优惠。成对利率的时间计算，也是有一定的依据的。利息计算的时间，是按照贴现办理当天再到银行完成承兑汇票到期时间截止。通常会设置相应的短期限，快到期，以及票面金额比较小的承兑。 贴现兑换公式中，承兑汇票贴现利率计算公式为，贴现利息等于票面金额乘以换算成的日利率乘以贴现日至银行承兑汇票到期日的具体天数即可。 根据银行承兑汇票的相关标准并不相容，有可能会根据年月底来作为标准依据。按照月利率来进行计算的话，贴现的计算公式为，汇票面值乘以月贴现率，乘以贴现日到汇票到期其的月数即可。在简单了解这些基础知识的时候，有些人会感觉略有些困难。其实只要真正掌握以后，就会发现在了解能力上很简单，更能够轻松掌握承兑汇票贴现利率计算方法。 贴现计算公式中，有一些银行是按照天数来计算的，而关于它的贴现计算公式就是，汇票面值乘以年贴现率，乘以贴现天数在除以三百六十天为准。不过说到底计算公式，其实也只是承兑的一种简单运算形式。在实际的承兑过程中，我们需要根据实际情况计算。而当利率发生改变以后，最新的承兑汇票贴现利率还是需要通过咨询当地银行，当天的数据作为基准。 如果有人关注到中国把农业银行的承兑汇票贴现利率，可以根据具体的案例来描述。
贴现利息怎么计算
贴现利息(Discount Charges) 是承兑汇票持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行同意给予现款，但银行要根据贴现率和承兑汇票的剩余天数，计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项，这部分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。 实付贴现金额是指汇票金额(即贴现金额)减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人办理贴现后实际得到的款项金额。 按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数(自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数)和贴现率计算求得。 票据贴现利息的计算分两种情况： 不带息票据贴现 贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期 带息票据的贴现 贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360 [贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1] 贴现利息公式为：贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率 日贴现率=月贴现率÷30 实际付款金额=票面金额-贴现利息 举例 汇票金额10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6%，则贴现利息=10000*90*3.6%/360=90元，银行在贴现当日付给持票人9910元，扣除的90元就是贴现利息。(注意：年利率折算成日利率时一年一般按360天计算，故要除以360) 贴现利率一般要比贷款利率低得多，而且贴现的办理手续比贷款简单，能满足企业资金急需时的融资要求，汇票也具有较高的流通性，银行也比较愿意办理贴现业务。
计算天数 〔例〕1、一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值1000000贴现率2.62% 签发于上年的12月30日,到期日为10月29日,贴现息如何计算? 贴现天数，为从贴现日起至到期日的天数，算头不算尾，算尾不算头的，如果是异地的话要再加3天，碰上休假要顺延. 16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天 也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天 贴现息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33 〔例〕2、2004年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%。假定在同一票据交换区域，则票据贴现利息计算如下： 票据到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元) 该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天(30 +30 +31 +31+23-1) 票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360 =103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)
实用承兑贴息价格计算
（一）1·票面金额不足、同种材质“承兑+现金” 贴息总金额=票面金额*贴息率*月份 每吨贴息金额=贴息总金额/总吨数 最终提货单价（承兑单价）=每吨贴息金额+货品单价 客户需要再提供现金数=承兑单价*总吨数-承兑汇票金额 2·不同材质.且价格不同 承兑价货款总和=现金货款总和/（1-贴息率*月份） 贴息总金额=承兑贴息价货款总数-现金货款总和 每吨贴息金额=贴息总金额/提货总吨数 （二）1·票面金额大于货款金额不同材质但价格统一 每吨贴息金额=承兑单价-货品单价 最终提货单价(承兑单价) =货品单价/（1-贴息率*月份） 客户承兑汇票剩余金额=票面金额-承兑单价*吨数 2·票面金额大于货款金额不同材质且不同价格 贴息总金额=现金货款总和/（1-贴息率*月份） 每吨贴息金额=贴息总金额/提货总吨数 备注： No.1当客户用多张承兑汇票提货时，按照时间先后依次来贴，并且按照（一）1·的计算方法来计算贴息金额。将每张承兑会票的贴息总金额求和，再 除以提货吨数，得出每吨的承兑贴息。 第一张承兑贴息金额+第二张承兑贴息金+ ~~~第N张承兑贴息金额= 贴息总金额 贴息总金额/提货总吨数= 每吨贴息 NO.2当客户预付承兑汇票或帐存承兑汇票，做销售单时，单价加入承兑贴息。 贴息时间按该笔销售提货时间到该承兑汇票到期日计算。 NO.3如客户先行提货，后付承兑汇票，则①在开票通知单中贴息，贴完后，点击更新杂费。②在ERP系统中做如下操作：财务管理----销售发票----- 销售待结价格调整③打印调整后的出库单④交采购主管或会计编号。
NO.4.（贴息率*月份）应按公司当期贴息政策执行 NO.5每吨贴息金额加入单价中开具增值税发票。 NO.6 对不开票客户，销售价格下浮：线材、螺纹钢下浮4%，其他品种钢下5%，取整。例如单价5450 下浮金额=5450*5%=272.5，取整后应为270元。则客户享受的价格是5180元。 NO.7 .贴息部分，小数位按照四舍五入的原则，取整数。 NO.8如承兑汇票有余，需要在《销售明细统计表中》进行记录。
(完整版)银行承兑汇票贴现操作手册
银行承兑汇票贴现操作手册 流程： 第一类：直接由我公司买断 贴现申请人将已背书银行承兑汇票交与我公司→我公司经办人对票面初审→将承兑汇票交与有权人复审→我公司开户行出具查询书→申请人与经办人持票到出票行实地查询→将查询查复书带回本公司→有权人审核无误后签字→财务部门扣除贴现利息后将剩余款项划给贴现人→银行承兑汇票入库封存→业务结束 第二类：接票后找其他端口转贴 贴现申请人将已背书银行承兑汇票交与我公司→我公司经办人对票面初审→经办人询端口贴现价格→将承兑汇票交与有权人复审→有权人决定贴现端口及贴现利率→贴现人背书给我公司→经办人准备端口要求的贴现手续→出具查询书→贴现端口经办人与我公司经办人持票到出票行实地查询（或电查）→将查询查复书放到贴现手续中→将全部贴现手续提供给贴现端口→贴现端口给我公司划款→我公司扣除贴现利差后将剩余款项划给贴现人→业务结束 注： 1、我公司仅接受剩余承兑期限六个月期的银行承兑汇票的贴现，最好是现 场看其出票。 2、没有有权人的同意，原则上双人操作整体流程。 3、转贴业务，原则上我公司未见到应收款项，承兑汇票不得离手。确需离 手，须经有权人同意，而且要有文字性的交接手续。 4、原则上贴现款项只划给上一手背书人。 转贴端口为银行的资料清单及流程 一、资料清单： 1.营业执照正副本 2.组织机构代码证正副本 3.税务登记证正副本 4.开户许可证，信用机构代码证 5.贷款卡 6.已开具增值税专用发票（加盖发票专用章）
7.销售合同 8.法人身份证 9.经办人身份证 以上材料均提供原件及复印件 10.公章，财务章，法人章 二、贴现流程 申请人提出贴现申请→取得票据→背书→准备相关材料（贴现材料）→去银行 办理手续→贴现银行打款→取得款项→扣除差额打给申请人 代垫保证金或敞口开具银行承兑汇票手续及流程 一、手续：等同于短期放贷 1、申请人基础资料 （1）经年检的营业执照； （2）公司章程； （3）股东会决议； （4）贷款卡（最新企业征信报告）。 2、银行批复、银行承兑汇票协议、担保合同 3、所有涉及款项流转企业的银行预留印鉴、公章、财务章、法人章、网银、 营业执照正本、支票圈存器、IC卡 4、还款企业的空白支票一张 5、有必要的其他手续 二、流程：
银行承兑汇票贴现率和贴现利息如何计算
银行承兑汇票贴现率和贴现利息如何计算？ 公司持有承兑汇票可以进行背书或者贴现，如果票据持有者希望尽快的获得资金，一般他会选择在汇票到期日前提前到银行贴现。提前贴现，持票人需要交付贴现日与到期日之间这段时间的贴现利息，这关系到持票人最终从银行获得多少资金。银行扣除利息后，会将票面金额的余款付给持票人。那贴现利息是如何计算的呢？ 贴现利息的计算公式为： 贴现利息=票面金额Ｘ贴现月利率/30Ｘ贴现天数 票面金额：票据金额，即持票人所持汇票上记载的“出票金额”。 贴现利率：月利率是指持票人在申请贴现当日金融机构所报的银行承兑汇票贴现率。月利率是以千分比来计算，而年利率是以百分比来计算。例如银行贴现月利率是4.5‰，那换算成年利率就是4.5‰Ｘ 12=5.4%. 贴现的市场利率： 贴现的市场利率受到中央银行的管制，它的浮动空间为高于存款利率，低于贷款利率。根据中国人民银行规定：“贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，而贴现利率上线按照不超过同期贷款利率（含浮动）生成。”但在实际操作中，贴现利率已经逐步被市场化，当银行信贷规模紧张的时候，贴现利率会不断增长而超过贷款利率，同理在信贷规模宽松的时候，甚至可以低于存款利率。 贴现天数： 贴现天数=贴现日至到期日的实际天数+节假日加天天数+调整天数（3天） 贴现日：持票人向银行申请贴现的当天为贴现日。 到期日：汇票票面上标明的“汇票到期日”。 贴现天数：贴现日到到期日的天数（只算一头，算头就不算尾） 加天天数：如果到期日遇到节假日，需要顺延到下一个工作日，例如：如果到期日为周六，需要加2天，如果是周日，需要加1天。 调整天数：一般都要加3天的标准调整天数。 例如：例如银行承兑汇票在2017.02.13放到喜氏电子票据交易撮合平台上找合适的买家，并且在2017/02/14贴现，那2017.02.14就是银行承兑汇票的贴现日，到期日为2017/05/20实际贴现天数为95+2+3=100天。 银行承兑汇票贴现利率影响因素： 不同的银行和票据经纪公司给出的贴现利率也就不同，贴现利率的制定与贴现的天数、票面的金额、承兑银行因素有关。 一般情况下：贴现天数越多，利率越低，贴现天数分为两个阶段，半年期（不足半年按半年计算）和一年期。汇票票面的金额越大，贴现利率相对越低。承兑银行的资信情况越良好，票面的利率也会更低一些。 由于不同银行出的承兑汇票汇票，由于信用等级及贴现的难易程度等原因，其贴现率（报价）也不同，日常工作中也会经常听到别人谈论承兑行是“国股”，“商行”、“信用社”的等，这就是银行信用等级的划分。 国股实力雄厚，承兑更有保障，所以国股的利率最低，依次是商行，然后是信用社，信用社的实力相对薄弱，所以贴现的利息较高。
银行承兑汇票贴现协议书
银行承兑汇票贴现协议书 编号：（）______字第______号 贴现申请人（下称甲方）：_____________________________ 法定代表人（或授权代理人）：_________________________ 开户银行：___________________________________________ 账号：_______________________________________________ 企业（法人）营业执照号码：___________________________ 贴现人（下称乙方）：中国银行_______________________行 法定代表人（或授权代理人）：_________________________ 地址：_______________________________________________ 甲方因经营周转需要，以其持有的未到期银行承兑汇票 ____________张向乙方申请贴现，双方就贴现事宜达成协议如下： 一、汇票内容（见附件三）。 二、申请贴现金额为人民币（大写）___________________（小写）____________元。 三、本协议项下贴现资金只能用于 _______________________________，未经乙方书面同意，不得挪作他用，如甲方未按约定用途使用本协议项下贴现资金，乙方有权对挪用部分每日按挪用金额的万分之________计收利息，并停止对其办理商业汇票贴现业务。 四、贴现期限从本协议生效之日起至票据到期日止，承兑人在异地的，另加3天划款日期。
五、贴现利率为 _______________________________________________。 六、甲方声明和保证 1.甲方是依据中华人民共和国法律登记注册且已在乙方开立往 来账户的企业法人或其他组织，具备所有进行经营活动必要的民事权利能力和民事行为能力，并已得到充分和合法授权签署和履行本协议。 2.甲方自愿将本协议项下的银行承兑汇票向乙方贴现，并保证 该银行承兑汇票的取得具有真实的交易关系存在，并且其取得行为是合法的、善意的；乙方一经贴现，即拥有有关该汇票的一切票据权利。 3.甲方保证其在票据上的签章真实、有效。 4.汇票不论何种原因而不能按时收到汇票款项，乙方有向甲方 追索未付的汇票金额及延误收款期间的利息和有关费用的权利。 5.汇票不论何种原因而遭退票，乙方在退票之日即可从甲方账 户中扣收未付的汇票金额及延误收款期间的利息和有关费用，并将剩余未付款项按逾期贷款的规定处理。 6.甲方保证按乙方的要求提供所需的用款情况、财务报告等资料，并对其准确性、真实性和有效性承担责任。 7.无论何种原因导致甲方或承兑人将要或已丧失付款能力的， 乙方有权提前向甲方收回汇票金额及利息和费用。 七、本协议如需公证，公证费用由甲方支付。 八、本协议在下列条件实现时生效： 1.本协议经双方法定代表或授权代理人签字并加盖单位印章；
转贴现实施细则
四川省农村信用社银行承兑汇票贴现转贴现业务实施细则2007-08-03 11:15:28 作者：来源：本站浏览次数：2751 文字大小：【大】【中】【小】 第一章总则 第一条为加强全省农村信用社银行承兑汇票贴现和转贴现业务的管理，有效地控制业务操作风险，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和《四川省农村信用社信贷管理基本制度》等有关规定，制定本细则。 第二条本细则所称贴现,是指银行承兑汇票的持票人（以下简称申请人）将未到期的银行承兑汇票，向农村信用社背书转让,农村信用社扣除贴现利息后向其提前支付票款的融资行为。 第三条本细则所称银行承兑汇票转贴现包括转入贴现和转出 贴现。 转入贴现是指其他金融机构将其持有未到期的票据向农村信用 社办理转贴现，由农村信用社付出资金的行为。 转出贴现是指农村信用社为了取得资金，将未到期的已贴现的银行承兑汇票再以贴现方式向另一家金融机构转让的行为，是金融机构间融通资金的一种方式。 第四条办理银行承兑汇票贴现要严格执行国家有关法律法规 的规定，以真实的商品、劳务交易为基础，严禁对不合法的银行承兑汇票进行贴现。 第五条贴现业务只办理《承兑银行名单》(附件1)所列的商业 银行承兑的商业汇票。
第六条本细则是四川省农村信用社(含农村合作银行,下同)办理银行承兑汇票业务过程中必须遵循的基本规则。 第二章贴现 第一节对象、用途、种类和条件 第七条贴现业务的对象为经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企（事）业法人或其他经济组织。 第八条贴现主要用于解决企业短期融资需求，帮助企业盘活资 金，降低企业融资成本。 第九条银行承兑汇票贴现按照贴现利息支付人的不同，可将银行承兑汇票贴现分为卖方付息贴现、买方付息贴现和协议付息贴现。 (一)卖方付息贴现即由卖方申请贴现，并承担全部贴现利息的资 金融通行为。 (二)买方付息贴现即卖方企业在按照买卖合同的约定发出商品后，持买方企业交付的未到期银行承兑汇票向农村信用社申请贴现，经农村信用社审查后，按照与买卖双方事先的协议规定，将汇票票面金额全额付给卖方企业，而向买方企业收取贴现利息的一种资金融通 行为。 (三)协议付息贴现即买卖双方根据协议约定，各自承担一部分贴 现利息。 第十条贴现申请人应具备下列条件： （一）在农村信用社开立存款账户；
银行承兑汇票利息
银行承兑汇票利息 收取银行承兑汇票，要根据出库日距汇票到期日的天数和公司规定的利率计算应收取的利息，并将收取的利息与货款一并开在给客户的增值税发票中。利息的计算方法如下： 利息=(汇票票面金额X利率)/360X汇票到期天数 商业汇票挂失 商业承兑汇票遗失或未使用办理注销，不须向银行办理注销手续，而由收付款单位双方自行联系处理。持票单位遗失银行承兑汇票，应及时向承兑银行办理挂失注销手续，待汇票到期日满一个月再办理如下手续： 1、付款单位遗失的，应备函说明遗失原因，并附第四联银行承兑汇票送交银行申请注销，银行受理后，在汇票第四联注明“遗失注销”字样并盖章后即可注销。 2、收款单位遗失的，由收款单位与付款单位协商解决，汇票到期满一个月后，付款单位确末支付票款时，付款单位可代收款单位办理遗失手续，其手续与付款单位遗失的手续相同。 到期收回应收票据的核算 1、应收票据到期收回 应收票据到期前，应将票据提交给开户行，委托开户行查询托收该款项。银行于到期日将款项计入公司帐户。公司收到银行回单后做如下处理：
借：银行存款 贷：应收票据「票据面值」 若为带息商业汇票，到期收回时： 借：银行存款 贷：应收票据「票据面值」 财务费用「票据面值×票面得率×票据期限」 2、票据到期拒付 如果到期的应收票据因付款人无力支付票款而无法按期收回，则当收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票据通知书或拒绝付款证明等时， 按应收票据的账面余额，借记“应收账款”科目，贷记“应收票据”科目。到期未收到款项时，将到期票据的票面金额转入“应收帐款”科目。 借：应收帐款 贷：应收票据 到期不能收回的带息应收票据，转入“应收账款”科目核算后，期末不再计提利息，利息只是在备查簿中登记，待实际收到时再冲减收到当期的财务费用。 票据贴现的概念、贴现要求及帐务处理 1、票据贴现的概念 企业持有的应收票据在到期前，如果出现资金短缺，可以持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现，以便获得所需要的资金。“贴
贴现计算公式
贴现的计算公式是： 汇票面值-汇票面值*贴现率*（贴现日-汇票到期日）/365 假设你有一张100万的汇票，今天是6月5日，汇票到期日是8月20日，则： 100-100*3.24%*76/365=99.325万 有的银行按月率计算，则： 100-100*3.24%*3/12=99.19万 票据承兑与贴现 银行承兑汇票：是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是由银行承担付款责任的短期债务凭证，期限一般在6个月以内。银行承兑汇票多产生于国际贸易，一般由进口商国内银行开出的信用证预先授权。银行承兑的作用在于为汇票成为流通性票据提供信用保证。汇票是列明付款人和收款人的双名票据，经银行作为第三者承兑后则成为三名票据。承兑银行成为主债务人，而付款人则成为第二债务人。实际上，银行承兑汇票相当于对银行开列的远期支票。持票人可以在汇票到期时提示付款，也可以在未到期时向银行尤其是承兑银行要求贴现取得现款。银行贴进票据后，可以申请中央银行再贴现，或向其它银行转贴现，更一般的做法是直接卖给证券交易商，再由其转卖给其它各类投资者。银行承兑汇票的最重要投资者是外国银行和非银行金融机构。 贴现金额＝票面金额（1-贴现率×贴现日期）
净现值的概念 净现值（Net Present Value）是一项投资所产生的未来现金流的折现值与项目投资成本之间的差值。净现值法是评价投资方案的一种方法。该方法利用净现金效益量的总现值与净现金投资量算出净现值，然后根据净现值的大小来评价投资方案。净现值为正值，投资方案是可以接受的；净现值是负值，从理论上来讲，投资方案是不可接受的，但是从实际操纵层面来说这也许会跟公司的战略性的决策有关，比如说是为了支持其他的项目，开发新的市场和产品，寻找更多的机会获得更大的利润。此外，回避税收也有可能是另外一个原因。当然净现值越大，投资方案越好。净现值法是一种比较科学也比较简便的投资方案评价方法。净现值的计算公式如下： 净现值=未来报酬总现值-建设投资总额 式中：NPV—净现值 C o—初始投资额
银行承兑汇票贴现转贴现操作细则及流程三篇
银行承兑汇票贴现转贴现操作细则 及流程三篇 篇一：银行承兑汇票贴现转贴现操作细则 第一章总则 第一条为规范票据贴现业务操作，有效防范和化解业务风险，根据《某银行银行承兑汇票贴现业务管理办法（试行）》和有关规定，特制定本操作规程。 第二条各级部门在办理贴现业务的时候，应依照本操作规程进行操作，不允许违规操作或逆程序操作。 第三条贴现业务应以合法、真实的商品交易为基础，以其安全性和流动性有效实现其盈利性。 第二章会计查询 第四条会计查询是贴现业务的起点。直贴票据必须“先查后办”（先查询查复，后办理业务），不允许先办后查。 第五条转入票据，对申请行提供的会计查询进行审查。其会计查复内容要与票据匹配，查复日期与贴现日应符合“先查后办”原则。 第六条会计查询有以下方式： 1、通过“大额支付系统”查询 通过“大额支付系统”进行票据的查询方式。业务处理遵循人民银行关于《大额支付系统业务处理办法（试行）》的有关规定办理。 2、传真查询 将承兑汇票复印件和查询查复书传真至承兑行，要求承兑行接到传真的查询书
后，核对汇票的第一联（卡片账）后，将查复书再传真至我行的查询方式。3、实地查询 实地查询的票据，派双人持介绍信、票据原件及实地查询查复书（格式见附件八），与贴现申请人一同前往承兑行进行实地核查的查询方式。到达承兑行后，经由承兑行核对底联查复确认后，双方当面将已背书汇票和查复书装入信封，由我方人员骑缝签字密封后带回。 4、“中国票据网”查询 利用中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心的“中国票据网”进行查询查复。经向“中 国票据网”申请注册，我行可以通过该网进行票据业务查询。 5、网内联行查询 本行系统内签发的银行承兑汇票，会计部门通过资金汇划清算系统向承兑行查询。查询回复后，经主办会计复核后，通知经办部门有关人员。 第七条会计查询可以凭借票据的复印件或传真件提前发出，必要的话可以进行两种以上的组合查询。 第三章买入贴现业务操作和审批程序 第一节直贴审查 第八条直贴的申请 申请人申请直贴时，应向其开户银行提供以下材料： 1、银行承兑汇票原件； 2、经办人身份证原件及复印件； 3、商品交易合同复印件（加盖企业公章，两份）；
承兑汇票贴现的计算方法
个人收集整理-ZQ 很多人对于银行承兑地贴现利息计算方式，不是很明确，因此经常会犯各种各样地错误，导致一定程度地损失.贴现利息其实就是承兑汇票地相关出票人，在承兑汇票时间没有到期之前，就向银行申请一定地贴现.如果银行同意给予帮助，则能够得到银行支付地现款.在帮助贴现地同时，银行需要根据贴现率，以及承兑汇票当时说剩余地天数，通过计算，并且要求从汇票地金额中先扣除一些款项.承兑汇票地金额中，被扣除掉地这一部分就是所谓地贴现利息.那么承兑汇票贴现计算是怎样完成地呢？ 在汇票贴现中，还有关于实付贴现地金额，我们更应当具体了解一番. 实付贴现饥饿实际上就是汇票金额，减去了应付忒西安地利息以后，产生地具体净额.也就是说，汇票持有人办理相关地贴现以后，实际能够获得地相关款项金额，也就是实付贴现金额.根据相关地规定要求.贴现利息具体应该根据贴现本身地金额，以及贴现地天数加上贴现率从通过相应计算获得地.贴现天数具体是怎样计算地，这个就要考虑到从银行向要贴现地单位，支付了贴现票款那一天开始，知道汇票到期地前一天，这之间地时间，都将被视为贴现天数.资料个人收集整理，勿做商业用途 承兑汇票贴现计算有哪些分类呢，票据贴现利息计算方式又有哪几种情况呢. 首先是关于不带息票据地贴现，其中贴现利息费用为票据面值乘以贴现率在乘以贴现期，所得地总额.另外一种是关于带息票据地贴现计算形式，其中贴现利息总额等于票据到期值乘以贴现率在乘以贴现天数，最后除去.其中贴现地天数，就是贴现日到票据到期前一天，这之间地时间，就是我们说将地贴现天数.计算承兑汇票贴现时，需要关注贴现利息地计算公式.其中贴现利息等于贴现金额乘以贴现天数在乘以日贴现率.资料个人收集整理，勿做商业用途 如果关于承兑汇票贴现计算方法还是不明确，则可以通过举例来说明. 比方说，汇票本身地总体金额是壹万元整，预计到期时间为月日.持票人已经在月日地时间，向银行申请了关于贴现，而银行设置地年贴现利率为，这时候贴现地路绿就是本金乘以三个月九十天，再乘以贴现利率，最后除以.结果为元.贴现当日，根据公式计算完成以后，银行会支付给持票人元，而其中被扣除掉地九十元，就是我们所说地贴现利息.这时候有人可能会有疑问，想明确究竟为什么在计算公式中，会有除以元地要求，这是一位我们年利率被这算成为日利率时，一年地时间，将要以三百六十天，作为基本时间.贴现利率从一般情况下，笔贷款地利率低很多，并且关于贴现要办理地相关手续，比起贷款也更加简单一些.资料个人收集整理，勿做商业用途 相关资料查看：资料个人收集整理，勿做商业用途 1 / 1
银行承兑汇票贴现协议书
姓名：XXX 部门： XX部YOUR LOGO Your company name 2 0 X X 银行承兑汇票贴现协议书
银行承兑汇票贴现协议书 贴现申请人(下称甲方)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 法定代表人(或授权代理人)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 开户银行：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 账号：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 企业(法人)营业执照号码：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 贴现人(下称乙方)：中国银行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿行 法定代表人(或授权代理人)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 甲方因经营周转需要，以其持有的未到期银行承兑汇票＿＿＿＿＿＿张向乙方申请贴现，双方就贴现事宜达成协议如下： 一、汇票内容(见附件三)。 二、申请贴现金额为人民币(大写)＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿(小写) 第 2 页共 5 页
＿＿＿＿＿＿元。 三、本协议项下贴现资金只能用于＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，未经乙方书面同意，不得挪作他用，如甲方未按约定用途使用本协议项下贴现资金，乙方有权对挪用部分每日按挪用金额的万分之＿＿＿＿＿＿＿＿＿计收利息，并停止对其办理商业汇票贴现业务。 四、贴现期限从本协议生效之日起至票据到期日止，承兑人在异地的，另加3天划款日期。 五、贴现利率为＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。 六、甲方声明和保证： ××甲方是依据中华人民共和国法律登记注册且已在乙方开立往来账户的企业法人或其他组织，具备所有进行经营活动必要的民事权利能力和民事行为能力，并已得到充分和合法授权签署和履行本协议。 ××甲方自愿将本协议项下的银行承兑汇票向乙方贴现，并保证该银行承兑汇票的取得具有真实的交易关系存在，并且其取得行为是合法的、善意的；乙方一经贴现，即拥有有关该汇票的一切票据权利。 ××甲方保证其在票据上的签章真实、有效。 ××汇票不论何种原因而不能按时收到汇票款项，乙方有向甲方追索未付的汇票金额及延误收款期间的利息和有关费用的权利。 ××汇票不论何种原因而遭退票，乙方在退票之日即可从甲方账户中扣收未付的汇票金额及延误收款期间的利息和有关费用，并将剩余未付款项按逾期贷款的规定处理。 第 3 页共 5 页