银行承兑汇票贴现率和贴现利息如何计算

银行承兑汇票贴现率和贴现利息如何计算
银行承兑汇票贴现率和贴现利息如何计算

银行承兑汇票贴现率和贴现利息如何计算?

公司持有承兑汇票可以进行背书或者贴现,如果票据持有者希望尽快的获得资金,一般他会选择在汇票到期日前提前到银行贴现。提前贴现,持票人需要交付贴现日与到期日之间这段时间的贴现利息,这关系到持票人最终从银行获得多少资金。银行扣除利息后,会将票面金额的余款付给持票人。那贴现利息是如何计算的呢?

贴现利息的计算公式为:

贴现利息=票面金额X贴现月利率/30X贴现天数

票面金额:票据金额,即持票人所持汇票上记载的“出票金额”。

贴现利率:月利率是指持票人在申请贴现当日金融机构所报的银行承兑汇票贴现率。月利率是以千分比来计算,而年利率是以百分比来计算。例如银行贴现月利率是4.5‰,那换算成年利率就是4.5‰X 12=5.4%.

贴现的市场利率:

贴现的市场利率受到中央银行的管制,它的浮动空间为高于存款利率,低于贷款利率。根据中国人民银行规定:“贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成,而贴现利率上线按照不超过同期贷款利率(含浮动)生成。”但在实际操作中,贴现利率已经逐步被市场化,当银行信贷规模紧张的时候,贴现利率会不断增长而超过贷款利率,同理在信贷规模宽松的时候,甚至可以低于存款利率。

贴现天数:

贴现天数=贴现日至到期日的实际天数+节假日加天天数+调整天数(3天)

贴现日:持票人向银行申请贴现的当天为贴现日。

到期日:汇票票面上标明的“汇票到期日”。

贴现天数:贴现日到到期日的天数(只算一头,算头就不算尾)

加天天数:如果到期日遇到节假日,需要顺延到下一个工作日,例如:如果到期日为周六,需要加2天,如果是周日,需要加1天。

调整天数:一般都要加3天的标准调整天数。

例如:例如银行承兑汇票在2017.02.13放到喜氏电子票据交易撮合平台上找合适的买家,并且在2017/02/14贴现,那2017.02.14就是银行承兑汇票的贴现日,到期日为2017/05/20实际贴现天数为95+2+3=100天。

银行承兑汇票贴现利率影响因素:

不同的银行和票据经纪公司给出的贴现利率也就不同,贴现利率的制定与贴现的天数、票面的金额、承兑银行因素有关。

一般情况下:贴现天数越多,利率越低,贴现天数分为两个阶段,半年期(不足半年按半年计算)和一年期。汇票票面的金额越大,贴现利率相对越低。承兑银行的资信情况越良好,票面的利率也会更低一些。

由于不同银行出的承兑汇票汇票,由于信用等级及贴现的难易程度等原因,其贴现率(报价)也不同,日常工作中也会经常听到别人谈论承兑行是“国股”,“商行”、“信用社”的等,这就是银行信用等级的划分。

国股实力雄厚,承兑更有保障,所以国股的利率最低,依次是商行,然后是信用社,信用社的实力相对薄弱,所以贴现的利息较高。

贴现利息的计算题

票据贴现利息的计算 票据贴现利息的计算分两种情况: (1)票据贴现 贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期 不带息票据不需要算到期值他的面值就是到期值带息票据要算到期值 (2)带息票据的贴现 票据到期值=票据面值+票面面值*票面利率*票据期限 票据到期值=票据面值×(1+贴现率×票据期限/12) 贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360 贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现月数/12 贴现实际所得额=票据面值-贴现息 【例】:汇票金额10000元,到期日2006年7月20日,持票人于4月21日向银行申请贴现,银行年贴现利率3.6%: 贴现利息=10000x90x3.6%/360=90元,银行在贴现当日付给持票人9910元,扣除的90元就是贴现利息。 一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值1000000贴现率2.62%,签发于上年的12月30日,到期日为10月29日,贴现息如何计算? 16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天 贴现息=1000000x 75x(2.62%/360)=5458.33 〔例〕2004年3月23日,企业销售商品收到一张面值为10000元,票面利率为6%,期限为6个月的商业汇票。5月2日,企业将上述票据到银行贴现,银行贴现率为8%。假定在同一票据交换区域,则票据贴现利息计算如下: 票据到期值=10 000 x(1+6×6% /12)=10 300(元) 该应收票据到期日为9月23日,其贴现天数应为144天(30 +30 +31 +31+23-1)

票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360=103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)

承兑汇票贴现利率如何计算

承兑汇票贴现利率如何计算 我们都知道银行承兑汇票业务在国内金融市场中占据着不可替代的作用,所以这种业务的安全稳定的运行才是保持我国经济平稳发展的重中之重。现在有些投机者通过不断的伪造银行承兑汇票等来进行各种的犯罪行为,这不仅仅会让很多的有些企业深受其害,而且还会给国家经济完成不可估量的损失。因此,国家对于这种现象也会坚决的打击,并且保障银行承兑汇票的安全合法进行。那么承兑汇票贴现利率应该如何计算呢? 首先关于承兑汇票贴现利率,其实是表示承兑汇票贴现利息和承兑汇票的票面金额,所产生的比例。 承兑汇票在相应的银行,实现贴现的过程时,不同时间内,要承兑汇票额贴现利率也自然是不一样的。而且根据银行之间的规定与差异显示,其贴现利率自然不相同。贴现利率是按照当天的贴现作为标准,才能够实现的,一些客户与银行之间,有着某种强烈的关系时,可以请求一定程度的优惠。成对利率的时间计算,也是有一定的依据的。利息计算的时间,是按照贴现办理当天再到银行完成承兑汇票到期时间截止。通常会设置相应的短期限,快到期,以及票面金额比较小的承兑。 贴现兑换公式中,承兑汇票贴现利率计算公式为,贴现利息等于票面金额乘以换算成的日利率乘以贴现日至银行承兑汇票到期日的具体天数即可。 根据银行承兑汇票的相关标准并不相容,有可能会根据年月底来作为标准依据。按照月利率来进行计算的话,贴现的计算公式为,汇票面值乘以月贴现率,乘以贴现日到汇票到期其的月数即可。在简单了解这些基础知识的时候,有些人会感觉略有些困难。其实只要真正掌握以后,就会发现在了解能力上很简单,更能够轻松掌握承兑汇票贴现利率计算方法。 贴现计算公式中,有一些银行是按照天数来计算的,而关于它的贴现计算公式就是,汇票面值乘以年贴现率,乘以贴现天数在除以三百六十天为准。不过说到底计算公式,其实也只是承兑的一种简单运算形式。在实际的承兑过程中,我们需要根据实际情况计算。而当利率发生改变以后,最新的承兑汇票贴现利率还是需要通过咨询当地银行,当天的数据作为基准。 如果有人关注到中国把农业银行的承兑汇票贴现利率,可以根据具体的案例来描述。

银行贷款利息计算题目附答案

1、某客户2011年8月1日贷款10000元,到期日为2012 年6月20日,利率7.2‰,该户于2012年5月31日前来还款,计算贷款利息应收多少? 304*7.2‰*10000/30=729.6(元) 2、2012年7月14日,某客户持一张2012年5月20日签 发、到期日为2012年10月31日、金额10万元的银行承兑汇票,到我行办理贴现,已知贴现率为4.5‰,我行规定加收邮程为3天,计算票据办理贴现后实际转入该客户账户金额是多少? 答:贴现天数为109天,另加3天邮程共112天 利息收入:100000*112*4.5‰/30=1680 实际转入该客户账户100000-1680=98320 重点在于天数有天算一天,大月31日要加上,另3天邮程要加上 3、张三2012年1月1日在我行贷款5000元,到期日为 2012年10月20日,利率9‰,利随本清,约定逾期按15‰罚息,张三于2012年12月10日还款,他共要支付多少利息? 答:期限内天数293天,293*5000*9‰/30=439.50 逾期51天,51*5000*15‰/30=127.50 439.50+127.50=567元

4、张三2011年1月1日在我行贷款10000元,到期日为 2011年12月31日,利率7.2‰,利随本清,约定逾期按12‰计算罚息,张三于2011年9月1日要求先行归还部分贷款,本金加利息共计5000元,计算本金和利息各是多少? 答:归还时天数为243天, 本金=5000÷(1+7.2‰÷30×243)=4724.47 利息=275.53 5、如上题,张三在2011年9月1日归还部分贷款后,直 到2012年4月10日才来还清贷款,计算他应支付本息共计多少? 答:本金=10000-4724.47=5275.53 期限内天数=364天逾期天数=101天 5275.53×7.2‰÷30×364+5275.53×12‰÷30×101 =460.87+213.13 =674元(利息) 本息合计5275.53+674=5949.53

单利终值的一般计算公式为

单利终值的一般计算公式为: ,单利现值的一般计算分式为: 其中是单利情况下的现值系数。 复利现值的一般计算公式为: 公式中(1+i)n和 年金终值的一般计算公式为: 偿债基金的计算也就是年金终值的逆算。其计算公式如下: 年金现值的一般的计算公式为: 年资本回收额(已知年金现值PVA0,求年金A) =PVA0×i/[1-(1+i)-n] 先付年金终值计算 (1)V n=A×FVIFA i,n×(1+i),(2)V n=A×FVIFA i,n+1-A=A×[(F/A,i,n+1)-1] 递延年金现值的计算 1.V0=A×PVIFA i,n×PVIF i,m=A×(P/A,i,n)×(P/A,i,m) 2. V0=A×PVIFA i,m+n-A×PVAFA i,m 永续年金是指无期限支付的年金。V0=A×预期收益 1.标准离差应得风险收益率=风险价值系数b×标准离差率V 因素分析法的公式如下: 资本需要量=(上年资本实际平均占用量-不合理平均占用额) ×(1±预测年度销售增减率) ×(1±预测期资本周转速度变动率) 预测外部筹资额的公式如下:

需要追加的外部筹资额== 新股发行价格的计算:股票发行价格=溢价倍数×每股面值。 (1)分析法 (2)综合法 (3)市盈率法 每股价格=市盈率×每股面值 市盈率=每股市价÷每股收益 银行借款的筹资成本应是企业实际支付的利息,其相对数则应是实际利率。 实际利率=借款人实际支付的利息/借款人所得的借款 ①按复利计算。如复利按年计算,借款年限为n,则实际单利率的换算公式为: 按复利计息 年限为n,名义利率为i,实际单利利率为k(贷款额为P) 则 2)一年内分次计算利息的复利。如年利率为k,一年分m次计息,则实际年利率为: 采用贴现利率计息情况下,实际利率k的计算:k=i/(1-i) ③采用补偿性余额贷款情况下,求R=? ④周转信贷协定情况下实际利率K=? 若承诺费率为r,贷款额度为P,年度内实际贷款额为q(q≤P),求承诺费M。 (1)平均分摊法。 每次应付租金的计算公式可列示如下: 贴现息=汇票(到期)金额×贴现期×(月贴现率÷30天)应付贴现票款=汇票金额-贴现息企业贴现款=到期票据款-贴现利息贴现款=到期票据款×贴现期×贴现利率 筹资费用 K为资本成本率;D为用资费用;p为筹资数额;f为筹资费用 1.长期借款成本 企业长期借款的成本可按下列公式计算:

银行承兑汇票贴现操作流程【票据结算】

银行承兑汇票贴现操作流程【票据结算】 银行承兑汇票贴现涉及到银行的相关业务操作,它有着一整套完整的 贴现流程。 一、贴现业务受理 1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现,银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的 业务申请。 2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。 3、持票人接受业务报价后,银行正式受理业务,通知持票人准备各项办理业务所需的资料。其中包括: ·申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理 业务时提供); ·经办人授权申办委托书(加盖贴现企业公章及法定代表人私章) ·经办人身份证、工作证(无工作证提供介绍信)原件及经办人、法 定代表人身份证复印件; ·贷款卡原件及复印件; ·加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡; 更多内容请访问: 轻松记账,自己管账理账;免费使用: ·填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书;

·加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证; ·银行承兑汇票票据正反面复印件; ·票据最后一手背书的票据复印件,填写《银行承兑汇票查询申请书》,由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申 请书》交清算岗位办理查询。 4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式,属本行的在系统内网上查询,属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书,通过交换向承兑行查询票据的真 实性。如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中 信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的,市场营 销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书,向承兑行所属系统在本地 的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。 5、收到结算部门提供的承兑人查复书后,市场营销岗位换人进行电话复查,核对汇票的票面要素,复查无误后通知贴现企业,持贴现所需的资料和 已背书完整的承兑汇票前来办理业务。 6、首次办理业务的贴现企业,需持开户资料(申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件)至银行会计部门办理开户(临时账户)手续。 7、客户经理进行票面初审,检查银行承兑汇票背书是否完整;审核完毕后客户经理填写票据收执,陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位; 票据审核岗位在核对票据原件和票据收执后,在票据收执上加盖收讫章,交由 客户保管。 8、客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审,客户经理填妥《商业汇票贴现申请审批书》并签字,负责电话查复的客户经理在电话查复一栏中 签字。营销主管进行复审并在审批书中签字确认。如有特殊情况,则需客户经 理在特殊事项说明一栏中注明,并由营销主管签字确认。营销主管复审完毕后,客户经理交各项跟单资料至风险审核岗位,并办理交接手续。 二、资金申报 客户经理测算业务资金需求,提前向资金营运部门申报预约资金。 三、票据审查 票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后,及时通知客户 经理票据瑕疵情况和退票情况,由客户经理负责与客户进行沟通,商量对瑕疵 票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。

银行承兑汇票套利和融资方式完全版

银行承兑汇票套利和融资方式 银行承兑汇票套利,是指由于当前市场银行承兑汇票贴现率与存款利率倒挂,出现存款利率高于银行承兑汇票贴现利率的情况时,企业利用该利差获得利润的行为就称之为银行承兑汇票套利。举个例子,A企业对B企业有应付货款1000万,A即使有全额存款,也不愿意以现金支付(好处是可以继续存银行获得利息收入),而会通过开具承兑汇票由持票人B企业在银行贴现。具体操作为: A企业存入1000万元的全额保证金,开出面额1000万元、期限六个月的银行承兑汇票,由B企业到银行办理买方付息贴现业务。A 企业1000万元的保证金存款在银行按1.65‰计息,同时1000万元的银行承兑汇票按1.3‰支付利息,除去支付的贴现利息和开票手续费,A企业就可以获利1.6万元。 计算过程: A企业存入半年银行存款利息:1000万×1.65‰×6=9.9万; A企业支付半年付息贴现利息:1000万×1.3‰×6=7.8万 A企业支付半年开票手续费:1000万×万分之五=0.5万 A企业获利:9.9万-7.8万-0.5万=1.6万。 银行承兑汇票套利形成的原因: (一)银行承兑汇票贴现利率大幅下降,为银行承兑汇票套利创造了条件。 一方面,自从央行实行适度宽松的货币政策以来,各家银行的资金头寸由紧张转为宽松,在金融市场资金充裕的情况下,银行间争夺银行承兑汇票市场的竞争更加激烈,加之经济下滑造成票源紧张,引发银行承兑汇票供求的失衡直接导致银行承兑汇票贴现利率的不断下降,据了解,在当前银行承兑汇票市场上,浙江、广东等经济大省的银行承兑汇票贴现利率已经降至1.2‰左右,远远低于当前半年期定期存款的月利率。另一方面,由于股票市场及房地产市场的相对低迷,资金回流现象突出,各家银行存款增势依然不减,银行资金营运压力增大,同时,加之当前的国内国际经济形势,企业贷款需求减少,而国家和地方政府在一定程度上希望和鼓励银行放贷。对银行来说,一方面要完成贷款任务,另一方面要控制风险,因此银行都愿意选择风险相对较低,且能带来一定收益的贴现业务。 (二)企业和银行的双赢,直接推动了银行承兑汇票套利行为。 当贴现利率低于存款利率时,企业通过银行承兑汇票贴现可获得

金融市场学计算题

计算题 1.票据贴现(小题)①求贴现率②求价格 发行价格=面值-贴现利息 贴现利息=面值×年贴现率×期限/360 年贴现率=(1- 面额 发行价格 ) × 期限360 = 贴现利息面额 ×期限360 2.(大题)关于债券和股票定价 3.债券收益率(直接和持有期收益率) 直接收益率的计算 直接收益率=% 100)(?投资本金认购价格年利息额 直接收益率= % 100?市场价格 全年利息收入 持有期收益率的计算 定息 债券收益率: 100%??-??+÷??? ?????出售价格购买价格购买价格持有期年数每年利息收入 到 期 一 次 支 付 本 息 100%??-??=÷??? ?????出售价格购买价格购买价格持有期年数持有期收益率 贴 现 债 券 360100% ??-??=?÷??? ?????出售价格购买价格购买价格持有期天数持有期收益率 单利到期收益率的计算: 单利到期收益率=% 100?平均数购买价格与到期价格的每张债券的每年总收益 单 利 到 期 收 益 率 100%2?? -+????+÷??? ? ?? ?????面额购买价格购买价格距到期年面额每数年利息收入面额1000元债券面值利率8%/年,发行价格950元,期限10年,试算其到期收益率 到期收益率 =

%72.8%1002950100010950100080=???? ?????? ??+÷??? ??-+ 5.久期,凸度 某债券当前的市场价格为950.25美元,收益率为10%,息票率为8%,面值1000美元,三年后到期,一次性偿还本金。 年) (78.225.95017.263925.950340.811212.66173.72==?+?+?=D 现值乘以支付时间,PV(ct) t 凸度是指债券价格变动率与收益率变动关系曲线的曲度,等于债券价格对收益率二阶导数除以价格,即: 2 21y P P C ??= 凸度反映债券价格与收益率非线性关系。判断应该买哪只债券,买凸度大的债券。 收益率上升,凸度大的价格上升最大 收益率下降,凸度大的价格下降最小 4.股价指数计算(简单算术,加权平均法) 1.简单算术股价指数法 ①相对法(平均法) 算术股价指数= 基期指数值基期价格报告期价格 采样股票数????? ? ?∑?1 如A 、B 、C 三种股票,基期指数值定为100,基期价格为20、45、25,报告期价格为32、54、20,则 12010025204554203231=??? ? ??++?= 平均股份指数

票据贴现利息的计算分两种情况

个人收集整理-ZQ 贴现利息是持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现,银行同意给予现款,但银行要根据贴现率和承兑汇票地剩余天数,计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项,这部分被从承兑汇票金额中扣收地金额就是贴现利息. 实付贴现金额是指汇票金额(即贴现金额)减去应付贴现利息后地净额,即汇票持有人办理贴现后实际得到地款项金额. 按照规定,贴现利息应根据贴现金额、贴现天数(自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止地天数)和贴现率计算求得. 票据贴现利息地计算分两种情况: )不带息票据贴现 贴现利息票据面值贴现率贴现期 ()带息票据地贴现 贴现利息票据到期值贴现率贴现天数 贴现天数贴现日到票据到期日实际天数 贴现利息公式用公式表示即为: 贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率 日贴现率=月贴现率÷ 实际付款金额票面金额贴现利息 举例:汇票金额元,到期日年月日,持票人于月日向银行申请贴现,银行年贴现利率,则贴现利息元,银行在贴现当日付给持票人元,扣除地元就是贴现利息.(注意:年利率折算成日利率时一年一般按天计算,故要除以) 贴现利率一般要比贷款利率低得多,而且贴现地办理手续比贷款简单,能满足企业资金急需时地融资要求,汇票也具有较高地流通性,银行也比较愿意办理贴现业务.计算天数如下:一公司于月日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值贴现率.%,签发于上年地月日,到期日为月日,贴现息如何计算? 贴现天数,为从贴现日起至到期日地天数,算头不算尾,算尾不算头地,如果是异地地话要再加天,碰上休假要顺延. (日)(月)(日)天 也可(日)(月)(日)=天 贴现息() 〔例〕年月日,企业销售商品收到一张面值为元,票面利率为,期限为个月地商业汇票.月日,企业将上述票据到银行贴现,银行贴现率为.假定在同一票据交换区域,则票据贴现利息计算如下:票据到期值()(元) 该应收票据到期日为月日,其贴现天数应为天() 票据贴现利息票据到期值贴现率贴现天数=(元) 1 / 1

银行承兑汇票贴现率和贴现利息如何计算

银行承兑汇票贴现率和贴现利息如何计算? 公司持有承兑汇票可以进行背书或者贴现,如果票据持有者希望尽快的获得资金,一般他会选择在汇票到期日前提前到银行贴现。提前贴现,持票人需要交付贴现日与到期日之间这段时间的贴现利息,这关系到持票人最终从银行获得多少资金。银行扣除利息后,会将票面金额的余款付给持票人。那贴现利息是如何计算的呢? 贴现利息的计算公式为: 贴现利息=票面金额X贴现月利率/30X贴现天数 票面金额:票据金额,即持票人所持汇票上记载的“出票金额”。 贴现利率:月利率是指持票人在申请贴现当日金融机构所报的银行承兑汇票贴现率。月利率是以千分比来计算,而年利率是以百分比来计算。例如银行贴现月利率是4.5‰,那换算成年利率就是4.5‰X 12=5.4%. 贴现的市场利率: 贴现的市场利率受到中央银行的管制,它的浮动空间为高于存款利率,低于贷款利率。根据中国人民银行规定:“贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成,而贴现利率上线按照不超过同期贷款利率(含浮动)生成。”但在实际操作中,贴现利率已经逐步被市场化,当银行信贷规模紧张的时候,贴现利率会不断增长而超过贷款利率,同理在信贷规模宽松的时候,甚至可以低于存款利率。 贴现天数: 贴现天数=贴现日至到期日的实际天数+节假日加天天数+调整天数(3天) 贴现日:持票人向银行申请贴现的当天为贴现日。 到期日:汇票票面上标明的“汇票到期日”。 贴现天数:贴现日到到期日的天数(只算一头,算头就不算尾) 加天天数:如果到期日遇到节假日,需要顺延到下一个工作日,例如:如果到期日为周六,需要加2天,如果是周日,需要加1天。 调整天数:一般都要加3天的标准调整天数。 例如:例如银行承兑汇票在2017.02.13放到喜氏电子票据交易撮合平台上找合适的买家,并且在2017/02/14贴现,那2017.02.14就是银行承兑汇票的贴现日,到期日为2017/05/20实际贴现天数为95+2+3=100天。 银行承兑汇票贴现利率影响因素: 不同的银行和票据经纪公司给出的贴现利率也就不同,贴现利率的制定与贴现的天数、票面的金额、承兑银行因素有关。 一般情况下:贴现天数越多,利率越低,贴现天数分为两个阶段,半年期(不足半年按半年计算)和一年期。汇票票面的金额越大,贴现利率相对越低。承兑银行的资信情况越良好,票面的利率也会更低一些。 由于不同银行出的承兑汇票汇票,由于信用等级及贴现的难易程度等原因,其贴现率(报价)也不同,日常工作中也会经常听到别人谈论承兑行是“国股”,“商行”、“信用社”的等,这就是银行信用等级的划分。 国股实力雄厚,承兑更有保障,所以国股的利率最低,依次是商行,然后是信用社,信用社的实力相对薄弱,所以贴现的利息较高。

贴现利息的计算题

票据贴现利息的计算 (1)票据贴现 贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期 不带息票据不需要算到期值他的面值就是到期值带息票据要算到期值(2)带息票据的贴现 票据到期值=票据面值+票面面值*票面利率*票据期限 票据到期值=票据面值X (1 +贴现率X票据期限/12) 贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360 贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现月数/12 贴现实际所得额=票据面值-贴现息 【例】:汇票金额10000元,到期日2006年7月20日,持票人于4月 21日向银行申请贴现,银行年贴现利率 3.6%: 贴现利息=10000x90x3.6%/360=90元,银行在贴现当日付给持票人 9910元,扣除的90兀就是贴现利息。 一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值1000000贴现率2.62%, 签发于上年的12月30日,到期日为10月29日,贴现息如何计算? 16 (16-31 日)+30 (9 月)+29 (1-29 日)=75 天 贴现息=1000000x 75x (2.62%/360) =5458.33 〔例〕2004年3月23日,企业销售商品收到一张面值为 10000元,票面利率为6% 期限为6个月的商业汇票。5月2日,企业将上述票据到银行贴现,银行贴现率为 8% 假定在同一票据交换区域,则票据贴现利息计算如下: 票据到期值=10 000 x (1+6X 6% /12) =10 300 (元) 该应收票据到期日为9月23日,其贴现天数应为144天(30 +30 +31 +31+23-1)

票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360二103 00 x 8% x 144/360=329.60 (元)

贴现利息怎么计算

贴现利息(Discount Charges) 是承兑汇票持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现,银行同意给予现款,但银行要根据贴现率和承兑汇票的剩余天数,计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项,这部分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。 实付贴现金额是指汇票金额(即贴现金额)减去应付贴现利息后的净额,即汇票持有人办理贴现后实际得到的款项金额。 按照规定,贴现利息应根据贴现金额、贴现天数(自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数)和贴现率计算求得。 票据贴现利息的计算分两种情况: 不带息票据贴现 贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期 带息票据的贴现 贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360 [贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1] 贴现利息公式为:贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率 日贴现率=月贴现率÷30 实际付款金额=票面金额-贴现利息 举例 汇票金额10000元,到期日2006年7月20日,持票人于4月21日向银行申请贴现,银行年贴现利率3.6%,则贴现利息=10000*90*3.6%/360=90元,银行在贴现当日付给持票人9910元,扣除的90元就是贴现利息。(注意:年利率折算成日利率时一年一般按360天计算,故要除以360) 贴现利率一般要比贷款利率低得多,而且贴现的办理手续比贷款简单,能满足企业资金急需时的融资要求,汇票也具有较高的流通性,银行也比较愿意办理贴现业务。

计算天数 〔例〕1、一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值1000000贴现率2.62% 签发于上年的12月30日,到期日为10月29日,贴现息如何计算? 贴现天数,为从贴现日起至到期日的天数,算头不算尾,算尾不算头的,如果是异地的话要再加3天,碰上休假要顺延. 16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天 也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天 贴现息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33 〔例〕2、2004年3月23日,企业销售商品收到一张面值为10000元,票面利率为6%,期限为6个月的商业汇票。5月2日,企业将上述票据到银行贴现,银行贴现率为8%。假定在同一票据交换区域,则票据贴现利息计算如下: 票据到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元) 该应收票据到期日为9月23日,其贴现天数应为144天(30 +30 +31 +31+23-1) 票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360 =103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)

银行承兑汇票利息

银行承兑汇票利息 收取银行承兑汇票,要根据出库日距汇票到期日的天数和公司规定的利率计算应收取的利息,并将收取的利息与货款一并开在给客户的增值税发票中。利息的计算方法如下: 利息=(汇票票面金额X利率)/360X汇票到期天数 商业汇票挂失 商业承兑汇票遗失或未使用办理注销,不须向银行办理注销手续,而由收付款单位双方自行联系处理。持票单位遗失银行承兑汇票,应及时向承兑银行办理挂失注销手续,待汇票到期日满一个月再办理如下手续: 1、付款单位遗失的,应备函说明遗失原因,并附第四联银行承兑汇票送交银行申请注销,银行受理后,在汇票第四联注明“遗失注销”字样并盖章后即可注销。 2、收款单位遗失的,由收款单位与付款单位协商解决,汇票到期满一个月后,付款单位确末支付票款时,付款单位可代收款单位办理遗失手续,其手续与付款单位遗失的手续相同。 到期收回应收票据的核算 1、应收票据到期收回 应收票据到期前,应将票据提交给开户行,委托开户行查询托收该款项。银行于到期日将款项计入公司帐户。公司收到银行回单后做如下处理:

借:银行存款 贷:应收票据「票据面值」 若为带息商业汇票,到期收回时: 借:银行存款 贷:应收票据「票据面值」 财务费用「票据面值×票面得率×票据期限」 2、票据到期拒付 如果到期的应收票据因付款人无力支付票款而无法按期收回,则当收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票据通知书或拒绝付款证明等时, 按应收票据的账面余额,借记“应收账款”科目,贷记“应收票据”科目。到期未收到款项时,将到期票据的票面金额转入“应收帐款”科目。 借:应收帐款 贷:应收票据 到期不能收回的带息应收票据,转入“应收账款”科目核算后,期末不再计提利息,利息只是在备查簿中登记,待实际收到时再冲减收到当期的财务费用。 票据贴现的概念、贴现要求及帐务处理 1、票据贴现的概念 企业持有的应收票据在到期前,如果出现资金短缺,可以持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现,以便获得所需要的资金。“贴

贴现计算公式

贴现的计算公式是: 汇票面值-汇票面值*贴现率*(贴现日-汇票到期日)/365 假设你有一张100万的汇票,今天是6月5日,汇票到期日是8月20日,则: 100-100*3.24%*76/365=99.325万 有的银行按月率计算,则: 100-100*3.24%*3/12=99.19万 票据承兑与贴现 银行承兑汇票:是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票,是由银行承担付款责任的短期债务凭证,期限一般在6个月以内。银行承兑汇票多产生于国际贸易,一般由进口商国内银行开出的信用证预先授权。银行承兑的作用在于为汇票成为流通性票据提供信用保证。汇票是列明付款人和收款人的双名票据,经银行作为第三者承兑后则成为三名票据。承兑银行成为主债务人,而付款人则成为第二债务人。实际上,银行承兑汇票相当于对银行开列的远期支票。持票人可以在汇票到期时提示付款,也可以在未到期时向银行尤其是承兑银行要求贴现取得现款。银行贴进票据后,可以申请中央银行再贴现,或向其它银行转贴现,更一般的做法是直接卖给证券交易商,再由其转卖给其它各类投资者。银行承兑汇票的最重要投资者是外国银行和非银行金融机构。 贴现金额=票面金额(1-贴现率×贴现日期)

净现值的概念 净现值(Net Present Value)是一项投资所产生的未来现金流的折现值与项目投资成本之间的差值。净现值法是评价投资方案的一种方法。该方法利用净现金效益量的总现值与净现金投资量算出净现值,然后根据净现值的大小来评价投资方案。净现值为正值,投资方案是可以接受的;净现值是负值,从理论上来讲,投资方案是不可接受的,但是从实际操纵层面来说这也许会跟公司的战略性的决策有关,比如说是为了支持其他的项目,开发新的市场和产品,寻找更多的机会获得更大的利润。此外,回避税收也有可能是另外一个原因。当然净现值越大,投资方案越好。净现值法是一种比较科学也比较简便的投资方案评价方法。净现值的计算公式如下: 净现值=未来报酬总现值-建设投资总额 式中:NPV—净现值 C o—初始投资额

银行承兑汇票贴现的规则

银行承兑汇票贴现的规则 关键字:银行承兑汇票出票银行贴现证明 1.目的:明确银行承兑汇票贴现的有关规定 2.范围:各部门业务员及其后勤人员 3.内容: 3.1出票银行为福州有分支机构的银行(如:工行、中行、农行、建行、交行、招行、兴业银行、民生银行、光大银行、中信银行、华夏银行、福州市商业银行、厦门国际银行)开具的银行承兑汇票,并且经检查无瑕疵(即符合财务部的相关规定,以下同),按月息千分之三点二(0.0032)计算贴现息.同时,按汇票金额一次性收取0.1%手续费。 (3.1条款由财务部修改,修改前为“原按月息千分之四点三(0.0043)”,从2008年11月27日起执行!) 3.2银行承兑汇票为福州有分支机构、无瑕疵,但贴现资料不全的,按月息千分之六(0.006)计算贴现利息。同时,按汇票金额一次性收取0.1%手续费。 3.2.1银行承兑汇票为福州无分支机构、无瑕疵,贴现资料齐全(如:广发、深发、浦发、北京银行、上海银行、南京商行、宁波商行、杭州商行),按月息千分之六(0.006)计算贴现利息。同时,按汇票金额一次性收取0.1%手续费。 3.3有瑕疵的银行承兑汇票,先按月息百分之一点五(0.015)的月息计算贴现息,财务部在收到相应证明后交到银行查询,银行查询无误并贴现后,将按实际的贴现利息退还业务员利息差(从补回证明日开始计算)。

(3.3条款由财务部修改,修改前为“月息百分之一点八(0.018)”,从2008年9月23日起执行!) 3.4对于出票银行为信用社(如:农信社、城信社、农村合作社、农村商业银行等)开具的银行承兑汇票按以下方式处理: 3.4.1收取同一直接客户的出票银行为信用社的银行承兑汇票,累计未到期的金额不得超过员工个人实有资金的金额(此类承兑汇票做到款时直接冻结员工名下资金,直到此票到期或转出),且最大不超过50万元,按百分之一点二(0.012)的月息计算贴现息。 (3.4.1条款由财务部修改,修改前为“月息千分之八(0.008)”,从2008年9月23日起执行!) 3.4.2当收取此类银行的承兑累计未到期的金额已超过50万元时不得再收取。 (3.4.1 3.4.2条款由管理部修改,从2008年3月18日起执行) 3.5银行承兑汇票的出票行为其他城市商业银行{如:江苏银行、重庆银行、恒丰银行、各地的城市商业银行(但北京银行、上海银行、南京商行、宁波商行、杭州商行按0.6%除外)等}开具的银行承兑汇票,按月息千分之八(0.008)收取贴现利息,同时按票面金额一次性收取0.1%的手续费。 3.6银行承兑汇票贴现利息的计算公式为: 贴现利息=票面金额×月贴现利率÷30天×贴现天数 3.6.1贴现天数从财务收到票并在F3做到款之日起算,算到到期日,如果出票银行为异地的(非福州市)应另加3天,出票银行在福州的不用另加3天。

银行承兑汇票贴现协议

商业汇票贴现合同 编号: 贴现申请人(甲方): 注册住所: 法定代表人: 委托代理人: 贴现人(乙方): 注册住所: 法定代表人: 委托代理人: 甲方向乙方申请办理银行承兑汇票贴现,经甲、乙方双方协商一致,就有关事宜达成如下条款: 第一条贴现汇票情况 1.1 本合同项下汇票共计张,全部汇票金额合计为(人民币大写)。 1.2 本合同项下贴现申请人情况: 申请人全称: 申请人账号: 开户行全称: 1.3 本合同项下贴现汇票基本情况详见下表(如果汇票张数多于下列表格,可另制附表记载并作为本合同的附件): 第二条贴现满足条件 2.1甲方在此承诺并保证其在本合同项下向乙方提出的贴现申请同时满足下列全部条件: (1)甲方是依据中华人民共和国法律登记注册而合法存在的法人或者其他组织,依法从事经营活动,具有签订和履行本合同所必需的民事权利能力和民事行为能力,能独立承担民事责任,并已取得了签订本合同所需的一切必要的许可、批准、登记及备案; (2)甲方为签署本合同所需的全部内部授权手续均已办理完毕并充分有效。甲方签署本合同、履行其在本合同项下的义务,均不会与其现行章程和内部规章或对甲方具有约束力的任何合同、协议及其他文件相抵触; (3)甲方及其任何股东、关联企业未涉及任何清算、破产、重整、被兼并、合并、分立、重组、解散、关闭、歇业或类似法律程序,亦未发生任何可能导致涉及该等法律程序的情形; (4)甲方未卷入任何可能对其产生重大不利影响的经济、民事、刑事、行政诉讼程序或类似仲裁程序,亦未发生任何可能导致其卷入该等诉讼程序或类似仲裁程序的情形; (5)甲方与其前手之间具有真实合法的商品交易关系,甲方已经基于该等交易而从其前手处合法取得汇票; (6)甲方为汇票的合法且正当的持票人,并有权作为贴现申请人向乙方申请汇票贴现; (7)甲方汇票贴现所得资金的用途正当合法; (8)甲方在交付汇票时或之前,向乙方提交如下申请材料并保证其所提供的所有材料以及相关的陈述和说明都是真实、合法、有效、准确、完整而无任何隐瞒或遗漏: a.甲方与其前手之间的交易合同复印件,乙方有权要求核验原件; b.甲方与其前手之间的增值税发票复印件(如有关的交易合同项下依照中国法令规定不存在或不必开具增值税发票,则应提交符合中国法令规定和乙方业务要求的其他交易凭证复印件),乙方有权要求核验原件; c.乙方依法合理要求的其他文件资料; (9)甲方已在乙方开立存款账户,且信誉良好,该账户用于甲方接受乙方向甲方支付的

金融市场学计算题

金融市场学计算题 Company number:【0089WT-8898YT-W8CCB-BUUT-202108】

计算题 1.票据贴现(小题)①求贴现率②求价格 发行价格=面值-贴现利息 贴现利息=面值×年贴现率×期限/360 年贴现率=(1- 面额 发行价格 ) × 期限360 = 贴现利息面额 ×期限360 2.(大题)关于债券和股票定价 3.债券收益率(直接和持有期收益率) 直接收益率的计算 直接收益率= % 100) (?投资本金认购价格年利息额 直接收益率=% 100?市场价格全年利息收入 持有期收益率的计算 定息债券收益率: 100%??-?? +÷??? ?????出售价格购买价格购买价格持有期年数每年利息收入 到期一次支付本息 100%??-??=÷??? ?????出售价格购买价格购买价格持有期年数持有期收益率 贴现债券 360100% ??-??=?÷??? ?????出售价格购买价格购买价格持有期天数持有期收益率 单利到期收益率的计算: 单利到期收益率= % 100?平均数购买价格与到期价格的每张债券的每年总收益

单利到期收益率 100%2?? -+????+÷??? ? ?? ?????面额购买价格购买价格距到期年面额每数年利息收入面额1000元债券面值利率8%/年,发行价格950元,期限10年,试算其到期收益率 到期收益率= %72.8%1002950100010950100080=???? ?????? ??+÷??? ??-+ 5.久期,凸度 某债券当前的市场价格为美元,收益率为10%,息票率为8%,面值1000美元,三年后到期,一次性偿还本金。 格,即: 凸度反映债券价格与收益率非线性关系。判断应该买哪只债券,买凸度大的债券。 收益率上升,凸度大的价格上升最大 收益率下降,凸度大的价格下降最小 4.股价指数计算(简单算术,加权平均法) 1.简单算术股价指数法 ①相对法(平均法) 算术股价指数= 基期指数值基期价格报告期价格 采样股票数????? ? ?∑?1

银行承兑汇票贴现协议范本(标准版).docx

编号:_____________银行承兑汇票贴现协议范本 甲方:________________________________________________ 乙方:________________________________________________ 签订日期:_______年______月______日

编号:( )______字第______号 贴现申请人(下称甲方):_____________________________ 法定代表人(或授权代理人):_________________________ 开户银行:___________________________________________ 账号:_______________________________________________ 企业(法人)营业执照号码:___________________________ 贴现人(下称乙方):中国银行_______________________行 法定代表人(或授权代理人):_________________________ 地址:_______________________________________________ 甲方因经营周转需要,以其持有的未到期银行承兑汇票____________张向乙方申请贴现,双方就贴现事宜达成协议如下: 一、汇票内容(见附件三)。 二、申请贴现金额为人民币(大写)___________________(小写)____________元。 三、本协议项下贴现资金只能用于_______________________________,未经乙方书面同意,不得挪作他用,如甲方未按约定用途使用本协议项下贴现资金,乙

银行承兑汇票贴现协议

附件16 编号:银行承兑汇票贴现协议

贴现申请人(全称): 营业执照号码: 法定代表人(主要负责人): 住所(地址): 邮政编码: 基本存款账户开户行及账号: 联系电话及传真: 贴现人(全称):中国农业发展银行 法定代表人(主要负责人): 住所(地址): 邮政编码: 联系电话及传真: 贴现申请人向贴现人申请办理银行承兑汇票贴现,贴现人同意贴现申请人的贴现申请。根据《中华人民共和国票据法》、中国人民银行《支付结算办法》等法律、法规和规章的规定,贴现申请人、贴现人双方在平等自愿、协商一致的基础上订立本协议,以约束双方共同信守。 第一条贴现内容 贴现申请人申请贴现下列内容的银行承兑汇票,票面总金额为人民币(大写)。汇票号码票面金额出票人全称出票日期到期日期承兑人全称承兑协议编号 第二条贴现用途 本协议项下的贴现资金用途为:。 第三条贴现期限 本协议项下的银行承兑汇票的贴现期限从贴现之日起至汇票到期日(含汇票在途时间)止,贴现天数共计天。 第四条贴现利率

本协议项下银行承兑汇票的贴现年利率为%。贴现利息按照本协议项下的贴现利率于贴现日一次性收取。在贴现期限内,如遇中国人民银行基准利率调整,本协议项下的贴现利率不作调整。 第五条贴现金额 5.1 本协议项下的贴现利息=票面金额×贴现天数×(贴现年利率÷360),贴现利息总金额为人民币(大写)。若承兑行在异地的,贴现期限及贴现利息计算均另加3天的划款日期,遇法定节假日顺延。 5.2 经双方协商同意,本协议项下实付贴现金额=票面金额-贴现利息,实付贴现总金额为人民币(大写)元。 第六条贴现当日,贴现人将实付贴现金额划入贴现申请人下列账户,开户行为: ,户名:,账号:。 第七条若贴现人收到银行承兑汇票项下款项的时间超过本协议约定的期限,则贴现人有权向贴现申请人追索逾期利息,对到期未收回的票据款项按照中国人民银行逾期贷款的有关规定计收罚息,罚息利率为。 第八条贴现申请人的承诺与保证 8.1 签署和履行本协议系贴现申请人的真实意思表示,不违反对贴现申请人有约束力的任何协议、合同和其他法律文件的规定。 8.2 贴现申请人取得申请贴现的银行承兑汇票是合法的,且与出票人或其直接前手之间具有真实、合法的商品或劳务交易关系。 8.3 没有正在进行或将要进行的足以影响贴现申请人履行本协议能力的诉讼、仲裁等案件,没有被政府机关、监管机构严重谴责事项。 8.4 按照贴现人的要求提供相关资料,并保证所提供资料的真实、准确、完整、有效。 8.5 若已贴现的银行承兑汇票遭拒付,贴现申请人保证按照本协议的约定承担全部赔偿责任。 第九条贴现申请人的权利和义务 9.1 有权按照本协议的约定取得实付贴现资金。 9.2 贴现时贴现申请人应当真实有效地完成票据背书转让行为,且背书时不得附加任何条件。 9.3 贴现申请人应当保证所申请贴现的银行承兑汇票背书的连续性和其前手背书的真实性。 第十条贴现人的权利和义务 10.1 贴现人对贴现申请人提交的银行承兑汇票,有权按照规定以书面形式向承兑人查询。 10.2 在本协议有效期限内,如遇承兑人宣告破产或被责令终止业务活动或在汇票到期

银行承兑汇票提前贴现利率多少-

银行承兑汇票提前贴现利率多少? 每个银行不一样,那么承兑的贴现利息也就不一样,另外中介机构也会不一样,目前1个月期的银行承兑汇票贴现年利率为5.04%至5.4%左右,半年期票据折合扣除2.5%至2.7%。 我们在进行经济活动的时候免不了要涉及到资金的交易,资金的交易方式有很多种,其中就包含银行承兑汇票,它是一种具有延期支付功能的票据,可以让付款人有一段时间准备资金。那么,银行承兑汇票能否提前贴现呢?银行承兑汇票提前贴现利率多少?带您详细了解。 一、银行承兑汇票提前贴现利率多少 贴现利率各个银行有所不同。提前贴现利息可以根据:贴现利息=银票面值*贴现利率*到期天数/360计算得到现在的贴现利息。小金额的银票贴现业务银行不会受理的。2.5万及以上的建议背书转让。 二、什么是银行承兑汇票

银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种延期支付票据,票据到期银行具有见票即付的义务;票据最长期限为六个月,票据期限内可以进行背书转让。 由于有银行担保,所以银行对委托开据银行承兑汇票的单位有一定要求,一般情况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付,也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金,但必须银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内使用信用额度,如果没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。第一联为卡片,由承兑银行作为底卡进行保存;第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票;第三联为存根联,由签发单位编制有关凭证。 三、银行承兑汇票的签发与兑付步骤 1、签订交易合同 交易双方经过协商,签定商品交易合同,并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销货方,如果对方的商业信用不佳,或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足,使用银行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑,由银行信用作为保证,因而能保证及时地收回货款。

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