(整理)商业银行管理.

第一章

1．商业银行：是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

2. 商业银行的功能为信用中介、支付中介、信用创造和金融服务。

（其中，信用中介功能是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过资产业务，把资金运用出去，从而在资金盈余者与资金短缺者之间架起一座桥梁，在资金所有权不发生转移的前提下，使闲置的资金资源得到最大限度的利用。支付中介功能，是指商业银行利用活期存款账户为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动的功能。信用创造功能是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款而派生出更多的存款，从而扩大社会货币供应量的功能。金融服务功能是指商业银行除了发挥前面三种功能以外，还向社会提供种类繁多的服务的功能。）

3. 欧洲大陆银行的前身：货币兑换商；英国银行的前身：金匠。

4. 影响商业银行发展变化的环境因素包括社会制度、宏观经济、信息技术、金融环境、银行监管、金融基础设施、人文社会环境。

5. 非银行金融机构的有利方面：（1）非银行金融机构可以通过其专业化服务促进商业银行的发展。（2）非银行金融机构本身是商业银行的重要客户。（3）非银行金融机构的发展，能够丰富我国的金融体系和金融服务，促进整个金融业甚至整个社会经济的发展，从而能为商业银行的经营提供一个良好的外部环境。（4）非银行金融机构的规范和发展，使得商业银行本身也可以参与非银行机构，比如，商业银行设立基金管理公司，从而大大拓展了商业银行的业务空间。

6. 银行监管主要包括市场准入监管、审慎经营监管、信息披露监管和市场退出监管。

7. 银行监管的手段包括现场检查和非现场监管两大类。

8. 金融基础设施是指金融运行的硬件设施和制度安排，主要包括支付体系、法律法规、公司治理、会计标准、征信体系、反洗钱体系，以及由审慎金融监管、中央银行最后贷款人职能、投资者保护制度构成的金融安全网等。

第二章

1. 商业银行的经营目标是银行在满足监管当局、存款人、借款人、经营管理者和职员的要求（所施加的约束）的前提下，最大化股东价值。

2. 商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。

3. 安全性原则是指银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，能经得起一定的风险和损失，保持客户对银行的坚定信心。

流动性原则是指银行能够随时满足客户提取存款、借入贷款、对外支付的需要，保证资金

的正常流动。

效益性原则包括两个方面的内容：一是经济效益，即商业银行在经营中必须获得利润，即通常所说的盈利性；二是社会效益，即商业银行在经营中还必须承担相应的社会责任。

5. “三性”原则的矛盾性与一致性

在商业银行经营管理的过程中，盈利性、流动性、安全性之间既有矛盾的一面，也有一致的一面。

“三性”之间的矛盾主要体现在盈利性与流动性、盈利性与安全性之间。我们可以通过商业银行的资产负债结构来说明这期间的矛盾。（下面两点归纳一下背吧）

（1）资产结构。在商业银行的所有资产中，现金资产的流动性最高，但盈利性最低。为了保证银行的流动性，银行必须持有足够的现金资产，但这又会减少银行收益性资产（如贷款、国债）的比例，从而影响银行的盈利能力。在商业银行的收益性资产中，贷款的收益率一般要高于国债，但贷款的流动性和安全性一般又要低于国债；

一项资产的期限越长，其收益率一般越高，而其流动性和安全性则越低。

（2）负债结构。存款的成本一般要比借入款的成本低，但由于存款可以随时提取，而借入款只需在到期时偿还。因此，存款的稳定性要低一些，这会提高对银行流动性的要求（必须保持一定比例的现金一应付存款提取的需要），降低银行运用这部分资金的盈利能力。

从根本上说，银行的经营管理过程中的“三性”是一致的。商业银行只有保持必要的流动性和安全性，才能从根本上保证盈利性原则的顺利实现，流动性和安全性是盈利性的基础和必要条件。同时，盈利性是安全性和流动性的最终目标和重要保证。

5. 商业银行的财务报表一般包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注五个部分。

6. 分析企业资本利润率的主要模型是杜邦模型，其核心是通过分解资本利润率来分析影响企业盈利水平的各种因素。

7. 银行的资本利润率第一步分解为资产利润率与股权乘数之积，ROE = ROA * EM；第二步分解为收入利润率和资产利用率的乘积：ROA=PM*AU（PM=净利润/总收入；AU=总收入/总资产）。（重点掌握第一步。）

8. 提高银行经营绩效的三大类方法和手段：

（1）增加收入，包括增加利息收入和非利息收入，而增加利息收入又可以从提高利率、扩大规模、提高高利率资产所占比重三个方面着手；增加非利息收入则可以采取扩大收入项目、提高收费价格等手段。

（2）减少支出，包括四个基本方面：一是通过利率、规模、结构等方面等降低利息支出；

二是通过降低工资（包括裁员）、压缩管理费用等降低非利息支出；三是通过提高资产质量来减少资产损失准备金；四是尽可能降低税负。

（3）提高股权乘数，即在尽可能的情况下，减少资本，增加负债，从而获得杠杆收益。

9. 在全球范围内应用最为广泛的监管评级体系，是源自美国的骆驼评级体系。

骆驼评级体系，是通过考察商业银行的资本充足性、资产质量、管理、盈利性、流动性和市场风险敏感度六大要素，系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况。

10. 信用评级，是由独立、中立的专业评级机构对个人、经济体与金融工具履行各种经济承诺的能力及可信任程度的综合评价。

第三章

1. 按照资金来源划分，商业银行的负债主要包括存款负债、借款负债、结算性负债（包括汇出汇款和应解汇款）和应付款项（应付利息、应付工资、应付福利费、应付代理证券款项、应付税金、应付固定资产融资租赁费、应付股息等）。其中，银行需要对前两项来源支付利息，称为计息负债；而对后两项来源一般不需要支付利息，称为非计息负债。

2. 银行负债管理的基本原则：（1）依法筹资原则；（2）成本控制原则；（3）量力而行原则；（4）结构合理原则。

3. 存款可以随时支取之所以能够导致银行的脆弱性，主要是由存款的部分准备、存款支取的“先来后到”原则及存款支取的低成本所决定的。

（1）存款的部分准备，是指商业银行对吸收来的存款，只将很少的一部分作为准备金，而将其余绝大部分以贷款等流动性较差的资产形式运用了出去。

（2）存款支取的“先来后到”原则，是指到银行支取存款的人，将会按照“先来后到”的原则得到服务，如果在银行失去支付能力之前到银行支取存款的人，就能够全额收回其存款的本金和利息，而在此之后去支取存款的人，就有可能遭受本金和利息的全部或部分损失。（3）存款支取的低成本，是指存款人支取存款时所发生的成本，相对于银行倒闭后本金的损失来说，是极低的。

存款的这三个特征，使存款人极容易挤提存款，同时支取存款的部分极容易超过银行的支付能力，从而银行陷入流动性危机。

4. 保证金存款，是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后，按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。（在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限度地减少银行损坏。保证金存款包括银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、个人购汇保证金、远期结售汇保证金等。）

5.同业存放：也称同业存款，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。（属于商业银行的负债业务）

6. 结构性存款，属于收益增值产品之一，是指最终收益与一个或多个金融产品的价格表现挂钩、以提高收益率为目标的存款。

7. 存款保险是指为了保护中小存款人的利益，维护金融体系的安全与稳定，吸收存款的机构定期按照一定的比例向存款保险机构交纳保险费，以便在存款机构出现信用危机时，由存款保险机构向金融机构提供财务救援，或由存款保险机构直接向存款者支付部分或全部存款，以维护正常金融秩序的制度。（起源于20世纪30年代以单一银行制为基本特征的美国。）

8. 建立存款保险体系的原因：一是从宏观上促进银行业的稳定，防范银行危机，减弱在银行危机实际发生时对政府财政、经济增长和社会稳定的冲击；二是在微观上为商业银行提供

一个安全网，创造一个公平竞争的银行环境，并促进银行改善经营管理，从而保证银行的稳健经营。

“资产决定负债”的经营模式，具有一定的弊端和风险，表现在如下三个方面：（1）需要以发达的金融市场为基础。（2）利息成本高。（借款的利率一般高于存款的利率，这对银行资产的盈利能力提出了跟高的要求）（3）波动性大。

9. 同业拆借是商业银行从其他金融机构借入短期资金的行为，主要用于支持资金的临时周转。

10. 债券回购包括质押式回购和买断式回购。

质押式回购是交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务。

买断式回购是指债券持有人将债券卖给债券购买方的同时，交易双方约定在未来某一时期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。

买断式回购与质押式回购的主要区别在于标的券种的所有权归属不同。（在质押式回购中，融券方（逆回购方）不拥有标的券种的所有权，在回购期内，融券方无权对标的债券进行处置；在买断式回购中，可以对标的债券进行处置，只要到期时有足够的同种债券反售给正回购方即可。）

11. 金融债券是商业银行在金融市场上发行的按约定还本付息的有价证券。

12. 商业银行通过发行金融债券的方式借入长期资金，具有很多优势：（1）利用率比较高。（2）银行可以长期稳定使用。（3）发行债券可起到广告宣传作用。（4）债券发行时及其在二级市场上的交易价格，都会充分反映银行的经营状况和风险，从而能够有效地促使银行改善经营管理。

13. 次级债券：是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权的资本债券。

14. 次级债券的意义：（1）次级债券的期限比较长，一般为10年，最短不短于5年，属于银行可以长期使用的稳定资金来源；（2）次级债券可以计入银行附属资本，可以有效地提高银行的资本充足率，相对于发行股票补充资本的方式来说，发行次级债券程序相对简单、周期短，发行成本比较低；（3）具有与发行普通金融债券同样的广告宣传效应和市场约束作用。

15. 银行总体资金需求的预测：（1）发展性资金需求；（2）利率敏感组合资金需求；（3）流动性资金需求；（4）再筹资资金需求。

16. 借款成本包括利息成本和营业成本两大类：利息成本是商业银行按照约定的利率，以货币的形式向债权人支付的报酬；营业成本是指在筹资过程中发生的除了利息以外的所有开支。

17. 阅读本章小结p81.

第四章

1. 贷款是商业银行出借给贷款对象并按约定利率和期限还本付息的货币资金。出借资金的银行称为贷款人，借入资金的贷款对象称为借款人。

2. 授信是指商业银行向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、证券回购、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、拆借、担保等表内、表外业务。

3. 按借款人性质，贷款可分为公司贷款和个人贷款两类。

按贷款的期限，贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款三类。

按有无担保，贷款可分为信用贷款和担保贷款两类。

按照银行贷款的资金来源以及贷款中银行所承担的风险划分，贷款可分为自营贷款和委托贷款两类。

自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。

委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

4. 贷款与发行债券的比较：

贷款融资最突出的优势在于非标准化。银行所发放的每一笔贷款都是根据借款人的具体需要来设计的，无论是贷款的金额、期限、利率，还是其提款和偿还安排，都是与借款人独特的未来现金流相对应的。

有价证券（债券、股票）的标准化。无论是证券本身的金额、期限、价格确定方式。还是证券发行、交易条件，都是标准化的。

5. 非标准化的贷款优势：（1）无巨额标准化成本；（2）获得融资的难度较低；（3）可同时获得银行提供的咨询服务；（4）在出现财务困境时银行的救助。

6. 与银行贷款的非标准化形成鲜明对照的是有价证券（债券、股票）的标准化。

7. 企业资产循环的构成和特征决定了商业银行企业贷款的主要形式是流动资金贷款和固定资产贷款。

流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。

固定资产贷款是为了弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。

8. 商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。

审贷分离制度是指贷款的调查评估、审查批准和检查清收分离，有不同的人员负责。

贷款分级审批制度是指商业银行根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，报上级审批。

9. 统一授信是指商业银行对单一法人客户、单一集团客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。

10. 贷款调查与分析的5C：信用，能力，资本，担保，环境。

11. 贷款风险分类的标准：正常、关注、次级、可疑、损失。

12. 贷款风险分类的核心标准是还款可能性。

13. 贷款损失准备是银行为了弥补贷款将来可能出现的损失而预先从银行税前利润或税后利润中提取的专门准备。

分三类：

一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%。

专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。关注：2%；次级：25%；可疑：50%；损失：100%。特种准备。

15. 不良贷款管理的基本原则：（1）建立不良贷款管理的常规机制；（2）尽可能减少不良贷款发生；（3）明确回收不良贷款的目标；（4）及早承认问题，及早采取措施；（5）设立专门机构，由专人负责。

第五章

1. 质押担保与抵押担保的区别：

（1）担保财产不同。抵押财产包括法律、行政法规未禁止抵押的不动产和动产。质押财产包括法律、行政法规未禁止转让的动产，以及法律、行政法规规定可以出质的权利。（2）财产的占有不同。抵押担保中，担保财产不转移占有；而在质押担保中，担保财产的占有要转移给债权人，而且债权人有“妥善保管质押财产”的义务。

（3）担保物权生效的程序不同。抵押担保中，抵押权或者是自登记时设立，或者是自抵押合同生效时设立；而质权设立的情形比较复杂，有的是自出质人交付质押财产时设立（如动产质押），有的是自权利凭证交付质权人时设立（如有权利凭证的债券质押），有的是自有关部门办理出质登记时设立（如股权质押）。

2. 论述（与第四节内容有关）

第六章

1. 个人贷款与企业贷款的差异

（1）贷款金额和数量。企业贷款的单笔金额比较大，笔数相对比较少；而个人贷款正好相反，笔数比较多，而单笔金额比较少。

（2）还款意愿。企业是有限责任的。个人在贷款中是近似于无限责任的。

（3）信息数量和质量。企业为银行提供的信息一般都比较全面、规范、准确。个人在其行为方面受到的约束相对来说要小得多。

（4）利率弹性。企业贷款的利率弹性要比个人贷款的利率弹性大。

（5）宏观经济影响。企业贷款满足的是借款人的投资需求，而个人贷款满足的是借款人的消费需求。

2. 进口押汇：是银行收到信用证项下的单据后，向进口商提供的用于支付该信用证金额的短期资金融通。

3. 福费廷：也称“包买票据”，是指银行无追索权地买入因真实贸易背景而产生的远期本票、汇票和债务的行为。（特点：金额大、期限长、对出口商无追索权）

4. 票据贴现与贷款的比较

（1）融资性质。贴现是一种票据买卖关系，而贷款则是一种借贷关系，双方的权利、义务不尽相同。

（2）融资对象。申请贴现的仅限于依法从事经营活动的企业法人和其他经济组织，但申请贷款的还可以是自然人。

（3）融资基础。贴现必须以真实、合法的商品交易为基础，而贷款项下的商品交易要在贷款发放以后才会发生。

（4）融资期限。票据贴现的期限最长不超过6个月，而贷款的期限可以长达30 年（如住房抵押贷款）。

（5）融资利息。贴现的利息采取预扣方式，而贷款的利息一般采取分期支付或到期支付的形式。

（6）融资利率。贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，而贷款利率最低不能低于中国人民银行规定的贷款基准利率的90%。

（7）还款人和还款金额。贴现到期以后，“偿还”银行款项的是票据承兑人，所支付款项是票据上所载明的金额。而贷款到期以后，偿还银行款项的是直接从银行获得资金的借款人，还款金额除了本金以外，还包括利息。

（8）流动性。银行可以通过转贴现和再贴现的方式融入资金。而对于贷款，由于贷款的流通市场非常狭小，银行很难再到期前通过转让的方式变现。

（9）融资风险。对银行来说，贴现的风险相对较低。贷款的风险相对要高一些。

（10）办理手续。由于票据及贴现等几乎都是标准化的，因此，办理手续先对比较简单。而贷款则要根据借款人的具体情况办理，手续相对较为复杂。

第七章

1. 商业银行债券投资的目标：主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。

2.中央银行票据：简称央行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在一年以内的短期债券。

第八章

1. 我国商业银行的现金资产主要包括三项：库存现金、存放中央银行款项和存放同业及其他金融机构款项。

2. 库存现金的经营原则就是保持适度的规模。

3. 存放中央银行款项包括法定存款准备金和超额存款准备金。

4．商业银行现金资产的作用：

（1）满足客户提现的需要。

（2）满足管理部门对法定存款准备金的要求。

（3）满足支付结算的需要。

（4）满足支付同业手续费的需要。

5. 存放同业款项：是指商业银行存放在其他商业银行和金融机构的活期存款。

6.期限的错配：商业银行资产负债期限的错配，是指在未来特定时段内，银行到期资产的数量（现金流入）与到期负债的数量（现金流出）的不对称。最常见的资产、负债的期限错配情况是，商业银行将大量短期借款（负债）用于长期贷款（资产），即“借短贷长”。

7. 流动性比例=流动性资产/流动性负债*100%（不低于25%）。

8. 核心负债依存度=核心负债/总负债*100%（不低于60%）。

9. 核心负债：是指对利率的变化不敏感，并且不随经济条件和季节周期变化而变化的负债。

10. 本外币合并存贷款比例=本外币贷款余额/本外币存款余额*100%（不超过75%）。

第九章

1. 中间业务:商业银行在资产业务和负债业务的基础上，不运用或较少运用银行的资金，以中间人或代理人的身份为客户办理代理、委托、担保和信息咨询的业务。

2.中间业务的两个重要特征：

（1）不形成商业银行资产和负债，从而不进入商业银行资产负债表

（2）产生非利息收入。

3. 商业银行中间业务蓬勃发展的原因：

（1）社会经济主体对银行服务需求的增加。

（2）金融业竞争的加剧。

（3）资本充足率监管的加。

（4）银行经营风险的增加。

（5）科技的发展和应用。

4. 银团贷款：又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同的贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

成员通常分为牵头行、代理行和参加行等角色。

5. 担保业务：商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函三大类。

6. 票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期授信承诺。根据商业银行与企业之间签订的协议，借款人可以在一段时间内（一般为5-7年），以自己的名义周转性发行短期票据，即在短期票据到期时，再发行新的短期票据筹集资金偿还已到期的票据，不断循环，从而以较低的成本取得中长期的资金。