8资金支出审批权限管理制度

一、背景介绍

随着企业的发展，资金支出逐渐增加，因此需要建立一套完善的资金

支出审批权限管理制度，以保证资金使用的合理性、规范性和透明度。该

制度旨在对企业内部的资金支出审批权限进行合理划分，确保只有具备相

应权限的人员才能进行资金支出的审批，以提高资金使用效率和减少风险。

二、制度内容

1.审批权限划分

根据职位、职能和职责的不同，将资金支出审批权限划分为不同的级别。一般可以划分为三个级别：高级审批权限、中级审批权限和基本审批

权限。具体权限划分如下：

-高级审批权限：只限于公司高层管理人员和财务部负责人，包括对

大额资金支出的审批权限，例如投资决策、合同签署、大额采购等。

-中级审批权限：包括部门经理、主管等中层管理人员，具备一定金

额范围的资金支出审批权限。

-基本审批权限：包括普通员工或需要进行日常资金支出审批的人员，只能审批小额资金支出以及一些日常费用报销等。

2.审批权限申请与审批

在制度实施前，需要进行资金支出审批权限的申请与审批流程的规定。具体步骤如下：

-申请：员工根据自身岗位职责和需要，向上级提出资金支出审批权限的申请。申请需提供个人资料、岗位职责和需要审批的具体范围等相关信息。

-审批：上级审批人根据申请人的职责和实际需要，进行审批决策。审批结果可以通过书面审批、电子审批系统等进行文档记录，以备查阅。

3.审批权限管理

为保证资金支出审批权限的合规和规范，需要进行相应的权限管理措施。具体措施如下：

-审批权限清单：建立清晰的审批权限清单，明确每个人员在资金支出审批上的具体权限范围，以便日常操作时参考。

-权限调整：根据实际需要和工作调整，可以对员工的审批权限进行相应调整，并及时更新权限清单。

-审批记录备份：对所有资金支出审批的记录进行备份，以备审计需要和日后查阅。

4.信息公开与监督

为保证资金支出审批的透明度和合规性，需要进行相应的信息公开和监督措施。具体措施如下：

-内部公示：通过内部通知、公告等方式，定期公示及更新资金支出审批权限的人员和范围情况，使所有员工都能了解资金使用的相关规定。

-监督机制：建立监督机制，包括内部审计、财务稽查等进行审批权限的监督和检查，发现问题及时处理和纠正。

三、制度实施

为确保该制度的有效性和可操作性，需要进行以下实施步骤：

1.课程培训：制定培训计划，对相关人员进行资金支出审批权限管理

的培训，使其了解并掌握相关制度和流程。

2.制度宣传：通过公司内部宣传渠道和沟通会议，向全体员工宣传该

制度的重要性和实施情况，提高员工对资金支出审批权限管理制度的重视

程度。

3.制度落地：根据不同岗位的职责和权限，分别制定具体的操作流程，并在实际工作中加以执行。

4.监督评估：定期进行制度的监督评估，收集反馈意见和建议，对制

度进行必要的调整和改进。

四、制度效益

该资金支出审批权限管理制度的实施将带来以下效益：

1.提高资金使用效率：合理的审批权限划分能够减少资金审批流程，

提高资金使用效率。

2.规范资金使用行为：制度的执行能够规范资金使用行为，降低违规

操作的风险。

3.加强内部控制：该制度的实施将有助于加强企业的内部控制，提高

企业的风险管理能力。

4.保证资金安全性：通过严格审批权限的管理，确保资金使用的安全性，减少资金的浪费和损失。

五、总结

资金支出审批权限管理制度对于企业的规范运营和资金安全有着重要的作用。通过合理的权限划分、规范的审批流程和有效的监督机制，能够提高资金使用效率，保证资金使用的合规性和透明度，降低风险，为企业的可持续发展提供有力保障。

资金支出审批管理制度范文(四篇)

资金支出审批管理制度范文包括日常的办公费、差旅费、业务招待费、会务费、营销费用、租金、培训费等项目，支出的基本流程依据公司现有的“财务报销审批管理制度”执行，其中：（1）单笔支出在____万元以内的，总经理为最终审批人，单笔支出超过____万元（含）的，董事长为最终审批人。二、经营性采购支出（一）经营性采购的申请及付款流程依据公司“采购管理制度”执行，其中单笔采购支出在____万元以内的，总经理为最终审批人，单笔采购支出____万元（含）以上的，董事长为最终审批人。（二）经营采购的项目和金额，必须控制在月度预算或专项项目预算范围内，预算外采购，必须单独上报采购申请说明。三、职工薪酬支出（一）公司员工工资、绩效奖金、年终奖及福利费等支出，由人力资源部根据相关法律法规、考勤记录和内部绩效考核文件等规定，会同财务部提出相应的考评、发放方案，经财务总监审核后，报总经理审批；（二）高级管理人员（总监及副总经理）的固定薪酬，由总经理拟订标准，报董事长审批；高级管理人员的考核奖励，根据年度预算完成情况由总经理拟订方案，报董事长审批。

（三）总经理的固定薪酬、考核奖励及其它补贴，由董事长拟订方案，报董事会审议决定；（四）外聘高级专家（顾问）的薪酬，由总经理拟订标准，并报董事长审批。（五）临时劳务人员的劳务费，由业务部门总监拟订标准，报财务总监审核，并由总经理审批。四、中介机构服务费资金支出审批管理制度范文（二）中介机构的服务费主要包括审计、评估、律师等中介服务费用，由经办部门发起，部门总监审核后，报最终审批人审批，其中：协议费用在____万元以下的，总经理为最终审批人；协议费用在____万元以上（含）____万元以下的，董事长为最终审批人；协议费用超过____万元（含）的支出，由董事长根据情况决定是否需报公司董事会审议批准。五、税费支出（一）日常经营税费支出，由财务部按国家相关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额，由税务会计进行申报扣款；（二）由于单项重大支出产生的代扣税款、税务稽查、政府专项审计等因素产生的税费，由财务部按国家相关税收政策法规及检查要求，正确计算相应的税费，经财务总监复核后，由总经理审批。六、资本性支出

资金支出审批管理制度(五篇)

资金支出审批管理制度姚集小学支出审批制度为进一步推进义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严肃工作纪律，落实管理职责，实现义务教育经费管理规范化、制度化、科学化、精细化，不断提高资金使用效益，确保各项改革政策落实到位。结合我校实际，制定本办法。第一条各学校要严格遵守财务制度和财经纪律，严格执行财务制度规定的开支范围及标准。在安排各项支出时，要坚持“厉行节约、量力而行、留有余地”的原则。第二条各学校财务活动实行校长负责制。中心学校长为财务支出票据审批人，实行一支笔审批。所有的报销由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。第三条学校要建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责制。中心校报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。同一支出单据要有财务审批人、审核人签名，同时还要有经办人、证明人签名。财务审批人、审核人变动必须报送正式文件。各学校校长仍是本校财务管理第一责任人，实行预审批。第四条财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。超过原计划安排的经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。

第五条学校要实施经费支出申报制度，在每月的____日前申报下月的备用金。备用金在月度经费内按规定标准分科目申报。三千以下的支出票据申请授权支付，即现金支付，三千及以上的支出票据申请直接支付，即转账支付。第六条中心学校报账员负责学校支出票据审核，审核无误签核后方可办理入账手续。审核主要包括以下项目：一、合法性审核，审核票据是否符合国家的法律法规和财务规章制度，有无违反单位的预算计划；二、真实性审核，审核该票据是否反映了经济业务的本来面目，有无伪造、虚开现象；三、正确性、完整性审核，包括原始凭证要素齐全；项目填写清楚；数量、单价、金额大小写相符；单位印章、经办人签名、证明人签名、物品验收人签名、财务审批人签名等手续齐全。具体办法是： 1、水费、电费、电话费、邮寄、传真、网络、通讯费、缴税等支出必须为供水、电力、电信、税务等部门出具的专用____。 2、伙食补助费。伙食标准是每人每天最高限额七元，要注意的是不能再出现柴米油盐等相关食堂支出。报账时，需每月一张食堂收据，附每日就餐签到簿及月就餐总次数统计表 3、日常办公用品、书籍、资料、器材等购买支出必须为供货单位出具的合法有效的商业零售业销货____。____元以上的要附货物明细

资金授权审批管理规定

资金授权审批管理规定第一章总则第一条为加强资金管理，保障资金安全，规范公司法定代表人授权人员（以下简称"被授权人"）在资金管理中行使所授权利的行为，有效控制资金支出，建立和完善资金管理的约束机制和监督机制，根据公司实际情况，特制定本规定。第二条公司资金授权审批管理制度按照"集中管理、分级授权"的原则进行设置。一、公司及所属各单位资金由公司财务部负责统一管理。公司所属各单位在公司授权范围内管理本单位所拥有和代公司保管的资金。所有资金支付，未经公司授权审批人的审核批准，财务部和有关人员不得付款。二、公司资金管理权限由公司董事长及财务总监或总会计师按各自职责进行授权。三、资金审批顺序按照：先下级，后上级；先定性审批，后集中核准；先经业务线、行政线有关部门审批业务，后报财务线审批和核准资金。第三条术语审核：指管理部门对该项开支的合理性提出初步意见。核准：指财务总监或总会计师根据财务管理制度对已审批资金的支付款项从单据和资金量上进行核准，并由财务部具体组织实施。

审批：指公司董事长或公司主管领导参考"审核"的意见进行批准，有关重大事项需经公司按法律程序审议。第四条本规定旨在明确涉及资金使用的各项经济业务的审批权限和办理程序，适用于公司的资金管理被授权人，不适用于业务管理被授权人。第二章资金授权管理第五条资金管理权限一、公司董事长为公司资金管理的有效授权人，对公司各项资金支出进行审批，并按照履行职责情况授权相关人员审核、审批或核准。二、公司财务总监或总会计师为资金管理的核准人，按照公司总会计师的职责相关的工作范围和权限对资金收支进行核准。三、公司非经营性支出按如下原则审批（一）公司党委书记或其委托人对党费开支进行审批。（二）公司工会主席按照工会的相关规定对工会经费支出进行审批。四、授权审批范围内的资金审批公司所属子、分公司负责人，在资金授权审批范围内，对本单位经营业务发生的资金收支进行审批。第六条资金管理权限分类一、各类与资金调拨、兑换有关的审批，包括（但不限于）：货币

资金审批权限管理制度

资金审批权限管理制度一、背景介绍资金审批权限的管理对于一个企业的经营和管理非常重要。在公司内部，资金审批权限管理制度能够有效地控制公司的日常开支，减少不必要的费用支出，同时也可以避免不正当的资金流动和财务风险的发生。因此，内部控制中的资金审批权限管理制度是不可缺少的一环。二、编制目的本制度的编制旨在规范资金审批权限的管理，明确各级管理人员的职责和权限，保障公司资金的合理使用，树立健康的经营和管理理念。三、适用范围本制度适用于公司内部的所有资金使用活动，包括但不限于公司的日常开支、费用报销、项目投资等方面。同时，本制度还适用于全公司范围内的所有管理人员。四、基本原则为了确保本制度的有效实施，必须遵守以下基本原则： 1. 严格的审批流程每一笔资金使用都必须按照本制度规定的审批流程进行审批，避免管理人员在审批过程中违规行为的发生。 2. 分工明确的审批权限不同的管理人员应当根据职责和职位等级确定不同的审批权限，确保资金审批过程的公正、透明和合理。

3. 审批记录的保存和归档每一笔资金使用的审批记录都必须保存和归档，便于管理人员和外部审计人员对审批过程进行查证。五、资金审批权限的划分 1. 预算权限预算权限包括公司年度预算、各部门预算、各项目预算等，主要由公司的高级管理人员负责审批，包括总经理、财务总监、部门经理等。 2. 普通支出权限普通支出权限主要包括各部门的日常开支、费用报销、差旅费用、办公用品采购等，由各部门经理进行审批。 3. 特殊支出权限特殊支出权限主要包括重要项目的投资、公司的合同签订等，由公司高级管理人员统一进行审批。六、审批流程资金审批的流程应当经过以下几个环节： 1.申请人提出申请，并填写相应的资金使用申请单。 2.各级管理人员按照本制度规定的权限进行审批。 3.财务部门对审批通过的申请进行财务核算，如符合相关规定，则进行支付。七、审批记录的保存每一笔资金使用的审批记录都应当保存并归档，将其作为公司内部控制的重要依据和外部审计的重要证据。具体保存和归档的方式和期限应当按照公司内部的相关规定执行。

资金审批管理制度_资金审批管理制度办法

资金审批管理制度_资金审批管理制度办法资金审批管理制度篇1 第一章总则第一条为了有效地强化资金支出的内部控制，加强公司内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，根据公司实际情况特制订本制度。第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》及公司有关管理制度而制订。第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类： (一)采购、销售费用及日常经营管理费用：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费;日常经营管理费用包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、其他; (二)经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购; (三)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等; (四)税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等; (五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出; (六)非经营性资金往来支出; (七)对外长、短期投资支出; (八)利润分配支出;

(九)其他支出。第三章资金支出的依据第四条公司资金支出的原则及依据包括： (一)国家政策法规、公司章程; (二)公司的有关管理制度; (三)经批准的采购计划文件; (四)资金支出授权书规定的有权批准人的签批; (五)与资金支出有关的必要合同和验收手续;(六)合法的外部单据; (七)规范的内部单据; (八)公司各岗位职责文件。第四章资金支出审签人的责任第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。第六条项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。第七条部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。第八条董事长、总经理或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。

财务支出审批权限管理制度

财务支出审批权限管理制度为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。第一章审批权限第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30万元（含）以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30万元至100万元（含）的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人（填单）→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批（超过副会长审批权限的按审批权限流程）→出纳付款→会计报帐。第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与

实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。本制度自2012年11月1日起执行。 ******************** 财务管理审批权限及操作规程为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。一、暂借款、往来款制度 1、暂借款是指因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。 2、往来款是指因业务需要，集团间资金划拨的款项。 3、额度审批权限：（1）业务需要万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审

货币资金支出审批流程和权限管理制度

货币资金支出审批流程和权限管理制度货币资金支出审批流程和权限管理制度一、背景介绍在企业管理中，货币资金的支出审批流程和权限管理制度至关重要。它直接关系到企业的资金安全和管理效率，是企业内部控制的重要环节。本文将从审批流程和权限管理的角度，对货币资金支出进行全面评估，并就相关内容进行深入探讨。二、审批流程的建立与优化 1. 初步审批在货币资金支出的审批流程中，初步审批是至关重要的一环。企业可以设立审批额度，超出额度的支出需要经过更高层次的审批，从而确保资金使用的合理性和安全性。初步审批的流程也需要简便高效，避免过多的繁文缛节，影响资金使用的灵活性。 2. 中级审批对于一些较大额度或者涉及重要业务的支出，需要更高级别的审批。中级审批的设置可以有效地避免一些风险经营行为的出现，同时也有利于提高资金使用的透明度和规范性。

3. 终审批终审批是所有审批流程中的最后一道关口，也是最为严格的一环。涉及到大额资金支出或者特殊业务的支出，需要经过企业高层领导或者董事会的审批，以确保资金使用的合规性和合法性。三、权限管理制度的建立与优化 1. 职责分工在企业内部，不同岗位和职能的员工对于资金使用的权限是不同的。建立清晰的职责分工，明确每个员工在资金使用中的权限范围，可以有效地避免一些权限滥用或者决策不当的情况发生。 2. 权限控制企业可以通过信息化系统来进行权限控制，限制员工在系统中的操作范围，避免信息泄露和滥用权限等问题的发生。权限控制也可以提高资金使用的效率和透明度，提高企业管理的水平和规范性。 3. 内部审计建立健全的内部审计制度，对资金使用的权限和流程进行全面监控和审计，可以及时发现和纠正一些不规范的行为，保障企业资金使用的安全和合规。四、总结与展望货币资金支出的审批流程和权限管理制度对企业管理具有重要意义。

资金审批管理制度

资金审批管理制度一、总则为加强财务管理，提高资金使用效益，特制定本制度。二、资金审批的原则资金审批管理坚持安全与效益的原则，实行统一管理、统一调度的管理方式，严禁资金体外循环，财务中心是公司的资金管理中心，其他部门无资金借贷和调度权。三、资金审批流程由经办人填写《付款申请单》或《借支单》经部门经理确认，交经办会计初审（审核有无借支未清，是否按程序审批），并交公司主管领导、财务总监或总裁签批，再交经办会计填制会计凭证后，到出纳处领款（付款）。四、资金审批坚持八项基本制度 1、坚持“一支笔”审批制度：公司所有的财务开支由总裁直接或授权审批。总裁出差期间急办的事项，临时委托指定人员代为审批。 2、坚持归口分级授权审批制度：各分管总监、总经理、厂长（以下简称分管领导）、部门经理审签分管范围内的资金审批，财务总监协助总裁对所有资金审批监督和管理。 3、坚持全面预算管理制度：每年末，由财务中心根据公司经营目标计划编制下年度财务预算，编制计划年度的各项资金计划，报董事会讨论通过，总裁审批后执行。 4、坚持资金计划制度：各责任部门在每月底前编报本部门下月度资金使用计划，由财务中心汇总平衡、报总裁审批后，按计划执行。 5、坚持事前立项报告制度：除生产经营直接使用的材料费、运杂费（按批准的物资采购计划执行）以外，凡是本规定没有明确标准的开支，都必须实行事前立项报告制度，由经办人员逐级按权限报批后方能办理。 6、坚持事中监督控制制度：财务部门要坚持原则，没有按本制度逐级审批的，财务稽核人员不得审签；无财务部门稽核人员审签的开支，出纳人员不得付款；对没有立项报告、合同、批示的资金支出，稽核人员应当予以退回；对违反财会制度的资金支出，财会人员应当拒绝办理。

资金审批管理制度

资金审批管理制度资金审批管理制度为了有效地强化资金支出的内部控制，规范资金支出审批程序，明确审批权责，应制定规范的资金审批管理制度。下面店铺为大家整理了有关资金审批管理制度的范文，希望对大家有帮助。资金审批管理制度篇1 一、总则公司本着：“量入为出、合理支配、勤俭节约”的原则，为有效对经济业务发生所有货币资金的`支付进行管理、控制和监督的目的特定本制度。二、细则 1、供应商正常付款定于每月15日和28日，财务部在付款前两天打印供应商“应付账款额表”及资金使用额度交采购负责人。由采购员填写“用款申请单”，“用款申请单”特别注明收款单位、用款方式后交采购负责人平衡并签字确认，采购负责人将“用款申请单”交总经理审批后交主办会计签字确认，由出纳办理支付手续。 2、供应商预付款支付需交财务副总裁签字支付。 3、投资性支出无论金额大小、期限长短，一律经董事会审批。 4、固定资产付款，按固定资产管理办法经固定资产管理小组批复办理。 5、对外拆借资金、对外归还借款，无论金额大小、期限长短，一律由总裁审批。 6、备用金借款，必须本人前来办理借款手续，在伍仟元额度和两个月期限内由总经理审批并担保。 7、公伤用款总额5000元以下由行政办申请并提出意见，总部医务室审核，总经理审批，费用总额在5000元以上由总裁审批。 8、日常经营费用支出，由总经理审批，经营费用中购买香烟、茶叶、礼品由总裁审批。 9、公司组织、开展各种文化、体育、娱乐等活动项目费用支出，

由行政办申请，物业公司审核，总部常务副总裁审批。 10、职工教育经费支出，由行政办申请，报总部总裁室核准，总经理审批。 11、广告、宣传费用支出，由行政办申请，报总部发展战略部核准，总经理审批。资金审批管理制度篇2 第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范经费审批权限和审批程序，贯彻执行“三重一大”制度，落实各级经济责任，加强内部控制，进一步促进财务工作规范化、制度化，根据国家有关财务管理制度要求，结合学校实际情况，制订本办法。第二条学校财务实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。经费审批实行“分类管理、分级授权、逐级审批、逐级负责”的管理办法。审批程序自下而上逐级审批，各级经费审批人在行使审批权时必须签署审批意见。第三条经费审批人对职权范围内经济活动与财务支出的真实性、合法性、效益性负责，对不当审批的财务支出负有领导责任和连带经济责任。第二章基本原则第四条事权和财权统一的原则。按事权和财权相统一的原则，在授权权限内进行审批。第五条权力和责任相一致的原则。坚持经费审批实行“谁主管、谁审批、谁负责”的经济责任制。第六条合理授权的原则。根据经费性质和支出额度确定审批权限。第七条严格预算执行的原则。按照预算规定的项目、额度合理使用审批资金，不得随意调整预算或超预算审批经费支出。第三章审批责任第八条学校财务审批分为经费所属部门负责人、归口管理部门负责人、主管校领导、分管财务副校长、校长等五个级次。第九条校长是学校的法定代表人，全面领导和管理学校各项工作，

8资金支出审批权限管理制度

8资金支出审批权限管理制度一、背景介绍随着企业的发展，资金支出逐渐增加，因此需要建立一套完善的资金支出审批权限管理制度，以保证资金使用的合理性、规范性和透明度。该制度旨在对企业内部的资金支出审批权限进行合理划分，确保只有具备相应权限的人员才能进行资金支出的审批，以提高资金使用效率和减少风险。二、制度内容 1.审批权限划分根据职位、职能和职责的不同，将资金支出审批权限划分为不同的级别。一般可以划分为三个级别：高级审批权限、中级审批权限和基本审批权限。具体权限划分如下： -高级审批权限：只限于公司高层管理人员和财务部负责人，包括对大额资金支出的审批权限，例如投资决策、合同签署、大额采购等。 -中级审批权限：包括部门经理、主管等中层管理人员，具备一定金额范围的资金支出审批权限。 -基本审批权限：包括普通员工或需要进行日常资金支出审批的人员，只能审批小额资金支出以及一些日常费用报销等。 2.审批权限申请与审批在制度实施前，需要进行资金支出审批权限的申请与审批流程的规定。具体步骤如下：

-申请：员工根据自身岗位职责和需要，向上级提出资金支出审批权限的申请。申请需提供个人资料、岗位职责和需要审批的具体范围等相关信息。 -审批：上级审批人根据申请人的职责和实际需要，进行审批决策。审批结果可以通过书面审批、电子审批系统等进行文档记录，以备查阅。 3.审批权限管理为保证资金支出审批权限的合规和规范，需要进行相应的权限管理措施。具体措施如下： -审批权限清单：建立清晰的审批权限清单，明确每个人员在资金支出审批上的具体权限范围，以便日常操作时参考。 -权限调整：根据实际需要和工作调整，可以对员工的审批权限进行相应调整，并及时更新权限清单。 -审批记录备份：对所有资金支出审批的记录进行备份，以备审计需要和日后查阅。 4.信息公开与监督为保证资金支出审批的透明度和合规性，需要进行相应的信息公开和监督措施。具体措施如下： -内部公示：通过内部通知、公告等方式，定期公示及更新资金支出审批权限的人员和范围情况，使所有员工都能了解资金使用的相关规定。 -监督机制：建立监督机制，包括内部审计、财务稽查等进行审批权限的监督和检查，发现问题及时处理和纠正。

关于资金管理及财务开支审批权限的规定

关于资金管理及财务开支审批权限的规定第一条为加强对公司资金使用的监督和管理，保证资金安全，加强资金周转，提高资金利用率，根据公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》等规定，结合公司实际修订本规定。第二条管理机构：公司的资金管理机构为资产财务部，该部同时具有结算中心的职能。资产财务部在公司总经理、财务总监和协管财务的总经理助理的领导下，负责办理公司与各独立核算单位之间以及各分公司之间的结算、资金调剂和资金管理工作。第三条存款管理：各分公司的银行存款余额不得超过公司下达的存款限额，超过部分必须及时汇入公司；有电费收入的分公司必须按规定及时将电费收入汇入公司。第四条关联交易项目涉及关联交易的，按照公司《关联交易决策制度》执行。公司与关联自然人发生的交易金额少于30 万元的交易项目和公司与关联法人发生的交易金额少于300 万元的交易项目，由董事长牵头经理层决定；公司与关联自然人发生的交易金额在30 万元以上，不足3000 万2元的交易项目（公司提供担保除外）和公司与关联法人发生的交易金额在300 万元以上，不足3000 万元的交易项目（公司提供担保除外），由公司董事会决定；公司与关联人发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产除外）金额在3000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产5％以上的关联交易，由公司股东大会决定。第五条借款和担保的管理：公司的银行借款由总经理核准，董事长审批。对外担保：各分公司一律不得对外担保。公司对外担保，严格执行公司《担保管理办法》，由资产财务部审核、登记，由董事会或股东大会审议决定。公司对外担保，除控股子公司、互保单位外，对其他单位的担保必须提供反担保。第六条对外投资的审批权限：公司的对外投资：1000 万元及以下的，由董事会审议批准；1000万元以上的，由股东大会表决决定。资金支付由总经理核准，董事长签字批准后支付。第七条公司购建、出售资产审批权限：公司董事长牵头经理层决定购买、出售资产金额不足公司资产总额1％的事项，决定金额低于公司最近一期经审计的年度财务报告净资产1％的固定资产投资事项；公司购买、出售资产的金额达到公司资产总额1%以上不足5％的事项、金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产1％以上不足10％的主营业务固定资产投资事项、金额低于5％的非主营业务固定资产投资事项，由公司董事会审议；3金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产10％以上的主营业务固定资产投资事项、金额达到5％以上的非主营业务固定资产投资事项，由公司股东大会审议通过；公司购买、出售资产的总额超过资产总额5%的，须经股东大会普通决议通过；公司购买、出售资产的总额达到资产总额30％的，须经股东大会特别决议通过。上述项目涉及款项的资金支付，单笔10 万元以下的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔10 万元至300 万元的，由总经理或常务副总经理审批；单笔300 万元以上的，由董事长审批。第八条购电支出资金支付的审批权限：公司对外购电支出，单笔100 万元以下的，由财务总监或协管财务的总经理助理签字支付；单笔100 万元—500 万元的，由总经理或常务副总经理签字支付；单笔500 万元以上的，由董事长签字支付。第九条拨付各分公司生产经营周转资金和各单项在建工程周转资金，由资产财务部审核，财务总监或协管财务的总经理助理签字拨付。第十条宣传广告费用资金支付：单笔 1 万元以下的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔1 万元—50 万元的，由总经理或常务副总经理审批；单笔50 万元以上的由董事长审批。

资金使用、费用开支审批管理办法

资金使用、费用开支审批管理办法（试行）根据国家有关财经制度、条例、法规和出版集团有关财务管理制度的规定，为合理使用资金，搞好费用核算，加强费用管理，防止损失浪费，促进廉政建设，特制定本办法。第一条各项支出必须贯彻“双增双节”精神，坚持低成本，高效率的原则，费用开支严格实行计划管理。第二条资金使用，坚持先请示、后使用、再审计的原则，各项支出实行部门经理及分管领导、总会计师、总经理“三级审批，归口负责”的原则。第三条费用开支实行按标准、按级别审批，财务部门进行综合管理、监督。第四条各项费用支出取得的各种原始凭证，要保证手续完备，要求写明用途并有经手人、验收人、批准人签字。手续不健全的，不予报销。

第五条审批权限及程序一、资金使用 1、正常货款支付每月初，采购部要向财务部提出资金使用计划；支付正常货款，由部门出具收款单位有效票据由财务部审核，经办人、采购部经理签字，分管领导及总会计师签批；支付民营公司货款及现金进货时，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。 2、预付货款预付货款时，由采购部经办人填制“预付款审批单”，分管领导及总会计师签字，报公司总经理审批后执行。 3、借款指公出、会议、采购预借款。任何借款都应及时报销、还款，禁止个人巧立名目占用公款。因公出差预借差旅费，要按出差任务、时间、地点、人数核定预借款。借款额在1万元以下，部门经理、分管领导及总会计师签批；1万元以上及特殊借款，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。

4、固定资产购置实行预算管理。年初由需用部门提出计划及预计金额，经财务统一编制年度预算报经理办公会研究确定。属设备购置的，由财务部汇总编制“固定资产购置预算”，物业部按计划采购，并建立固定资产卡片；属基本建设项目，由财务及相关部门联合编制基建计划，经公司总经理办公会讨论后上报股份公司，待批准后方可组织实施。一般性固定资产购置，计划内2,000元以下由物业部经理签字，分管领导及总会计师签批；计划内2,000元以上及计划外支出，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。基本建设资金，全部由公司总经理审批。 5、低值易耗品购置必须统一管理，有计划的购置和使用，避免物品浪费或丢失。大额购置1,000元以上由需用部门年初向物业部提出预算，物业部归类、汇总后，由财务部编制“低值易耗品预算”。物业部负责按计划购入，财务部监督计划的执行。无预算而急需购置的物品，由物业部请示公司总经理批准后方可购置。

资金支出审批权限管理细则

第一章总则第一条为规范XX有限公司（以下简称“XX”）资金支出审批运作程序，明确审批权限，结合XX目前的实际情况，特制定本管理细则。第二条本细则适用于XX及下属企业。第三条 XX对各项资金支付实行联签制度和回避制度。任何货币资金支付必须有经办人、单证审核人、本文规定的授权审批人审签后，方可办理支付手续；非XX人员不能作为经办人在XX办理资金支付事项。第四条经办人及审批人应严格按照职责及权限进行审核，严禁超越审批权限或变相超越审批权限。第五条真实、必须、节约原则。XX各部门开展业务活动，厉行勤俭节约原则，保证报销事项的真实性、合法性、合规性，各项未经批准费用、因私费用、超标准费用不得报销。项目重要开支必须先签署合同，支付应在审批后严格按照合同执行，重要事项需事前审批。第六条预算管理、分级审批原则。原则上，预算外开支不予支出。所有开支依据本管理细则确定的流程及权限进行分级审批。第七条专项事项审批。涉及需专项管理、审批的事项，在本管理细则的基础上还应遵照相关法律法规、上级单位及XX具体规定进行管理。第二章职责分工第八条 XX对费用支出的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的资金负责任，以防范费用支出风险，确保XX财务安全。第九条报销申请人。对所报事项、票据及相关资料的真实性、准确性、及时性、合法性、完整性负责。报销申请人须按要求粘贴和填写报账单据，单据必须齐全，否则财务部门有权拒绝办理并退回。第十条报销申请人直接上级/部门负责人。主要对支出项目的真实性、必要性负责，负责审查费用项目是否按规定经过申请并得到批准，报销金额是否控制在预算之内。第十一条专项审核。主要审查归口管理的专项费用支出是否符合相关管理要求，是否在专项预算管控范围之内。第十二条财务审核。主要审核费用付款是否符合XX和财务管理部的要求，

资金支出审批制度

资金支出审批管理制度第一章总则第一条本制度主要为资金支出方面审批及审批权限管理规定与流程，其他未涉及规定均按相关制度执行，与其相配套的制度有本公司的《会计制度》、《财务管理制度》、《全面预算制度》、《出差公出管理办法》、《货币资金管理制度》等相关制度，本制度有规定的一律按本制度执行。第二条本制度适用于厦门天能电子有限公司。第二章预算内外资金管理规定第三条预算内资金支出管理规定 1．各级负责人应严格按照批准的年度费用预算编制的月份各项费用开支预算表进行费用开支；要严把审批关，掌握所管辖部门费用开支的实际情况，不得超预算开支，当月发生的费用必须在当月的30日之前及时报销，跨月原则不予报销，费用预算项目开支不能提前使用，只有在以前月份同一费用项目有节余的情况下，可调剂使用。 2．财务部负责人负责具体的预算资金运用控制与核算管理； 3．审批权限：按照本制度第九章《资金审批权限管理规定》规定执行（1）按照《预算内资金开支的审批权限》（附表1）执行，（2）若一次性费用支出额超过1000元的项目，事前需征得总经理的同意，方可发生。（3）若为购置办公用品、办公用具，由各部门填制下月《物品申购单》（财管表2）提出申购要求，报主办会计、管理部经理审批后，方由公司统一购置、保管、领用；（4）若为原材料、辅助材料、包装物、生产用具、设备、配件的具体采购办法，按照《物资管理制度》的相关条例执行； 4.预算内费用申请、物品请购管理流程：第四条预算外资金支出管理规定未列入年度费用预算内的开支，原则一律不予开支。若确实需要开支的项目，必须事前以书面报告形式，上报财务部，经过调查研究，报总经理批准后，方可列支。若费用或购置物品、设备未列入在预算计划内，则由每个部门在每月15日前由每个部门填制《费用申请单》（财管表3）或填制下月设备配件及用具《请购单》提出申购要求： 1、如为生产使用的设备由设备管理部门统一填制设备《申购单》，注明其用途、理由，由设备管理部门主管、财务部负责人审核签字后，报总经理批准后，待公司资金核准后，方可购买或发生； 2、如为办公设备、其它设备或其它突发性的大项开支，每月15日前由各部门单项填制《签呈》（财管表4），注明其请款开支事由及用途，由财务部负责人审核签字，报总经理批准后，方可购买或发生； 3、如为费用由各部门统一填制《费用申请单》，注明其用途、理由，由其部门主管、财务部负责人审核签字后，报总经理批准后，方可购买或发生；

资金审批管理制度完整

资金审批管理制度(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）

资金审批及管理规定为理顺工作程序,提高工作效率，明确权责关系，有效使用资金，特对公司的资金使用审批及管理做出如下规定：一、资金的审批权限： 1、采购资金的审批权限：（1）、公司一般性的材料采购，由需货单位向物资采购中心报送《采购申请单》，物资采购中心经核实、询价后填具《付款申请单》，并提供相关合同及业务洽谈卡，经分公司或厂第一责任人签字、采购中心主任（或被授权人）签字后,报财务部主任审核签字同意，董事长审批（或委托人审批）后，出纳才予以办理付款；单笔采购金额在30000元以上的还须董事长审批，财务中心主任审核后方可办理付款。若董事长外出，由需款单位打请示其同意后可先行办款,事后补办签字手续。 (2）、公司对外支付单位价值在10000元以上的固定资产款项，须报董事长批准，财务中心主任审核。10000元以下的固定资产款项，由董事长授权审批，财务中心主任审核后付款. （3)、标准费用内的办公用品（低耗品）的采购付款：购买时应遵循采购员询价(洽谈卡）→会计核价→采购经理审核→采购员借支、采购→入库验收→填写报帐单（采购经理或授权内勤审核）→财务报帐的程序，以次充好照价赔偿，反对浪费.办公用品原则上应定点采购，签订定点采购合同(附价格表）,价格及质量控制按《物资采购中心目标责任书》中相关条款执行。

2、标准费用内借支审批权限：（1）、各部门、各科室员工出差或其他因公借款，单笔或累计借支金额在5000元以下的由部门经理、财务副总审批，财务部主任审核后才能付款，5000元以上的必须经董事长审批，财务部主任审核后才能付款。（2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任借款，必须经董事长审批，财务中心主任审核后才能付款。 3、标准费用外借支审批权限：（1）、各科室经理、各车间主任、各部门主任超出标准费用外借款，必须由第一责任人以书面报告形式说明情况，经董事长审批、财务中心主任审核后才能借支付款。 (2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任根据市场订单长期增加而需增加设备，应造好采购设备数量清单、设备单价和金额，经生产设备主管签字,董事长审批，财务部主任审核后才能付款采购.采购中心询价监督. (3)、在建基建工程付款,首先由工程总监开具结算单并附有结算或付款工程详细说明,董事长审批，财务部主任审核后才能付款,工程完工结算时，必须由财务部主管负责按合同是否有违约事项和平时借支等审核汇总金额无误差后签字认可，董事长才能审批付款。 4、食堂的付款审批：食堂的收支帐平时由财务部管理,负责审核、监督食堂收支，在保障员工利益的前提下须保证收支平衡。食堂采购资金的支付,由后勤主管填写借条，经主管会计审核后先从公司借支.

资金审批管理制度(6篇)

资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。奖金发放应严格按照分配方

案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。设备采购，由经办人、管理科室负责人签字，单位负责人审批，财务科凭已签订的有效合同及其他有关资料{大型设备采购应有可行生论证报告}办理付款，凡属于专项控制商品、政府采购和部门集中采购商品，付款时必须附有关审批资料。采购合同须经主管财务领导会签。物资采购人员必须严格执行医院资金审批制度，按照各级审批权限掌握批后采购的原则按计划采购，必须在主管领导及单位负责人签署意见后，才能执行采购计划。大修、基建等项目用款，财务科凭已签订的合同及造价预算、工程进度结算表、工程形象进度表、工程决算审计部门结算单，经基建部门、监理人和分管领导签字，单位负责人审批后，按基建付款的有关规定办理付款，工程竣工决算应由有审计资格的中介机构出具审计报告。差旅费借款由借款人提出书面申请，经单位分管负责人签署意见，报财务主管负责人审批，财务科凭据付款；各种备用金由使用科室提出申请，分管领导签署意见，财务科根据业务需要核定，报主管财务领导审批后执行，年终应予以清算，次年初办理续借手续。以上规定从____年____月____日起执行。

资金收支管理制度和审批程序

财务收支管理制度和审批程序总则第一条为适应公司管理要求，规范财务操作，协调各部门办理涉及财务方面的日常工作，根据公司有关财务制度与规定和财务管理需要。特制定如下制度。公司各项财务收支管理原则第二条公司财务支付管理采用逐级审批原则，实行总经理审批制。财务支付按规定的程序和层次进行审批，即先下级、后上级。第三条公司所有收入凭进账凭据核实后即可由财务部按照程序进行账务处理。第四条公司财务支付原则上采用事前审批制度。资金支付由经办人员完成逐级审批后，报总经理批准，财务部门方可执行财务支付程序。第五条银行自动扣收利息、手续费、公司内部平台账户（指平台公司银行账户或个人银行卡账户）之间资金往来采用事后审批制度。资金支付业务发生办理后，凭相关业务单据原件在每月扎帐前报总经理审批。第六条公司内部平台账户是指经风险控制委员会《风控委业务审批单》批准使用的平台公司开设的银行账户。资金支付和报销审批的程序第七条资金支付和报销的基本要求 1、资金支付、费用报销，必须取得合法有效的凭证或经有权人审

批后的有效凭证。 2.各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。 3、资金支付、费用报销时，各项手续必须齐全，审批程序完结，各审核签批人员对其审核签批的有关业务事项，承担责任。 4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。第七条资金支付和报销的审批程序以及审批职责 1、经办人员作为资金支付或报销的发起人。根据有关的发票单据及附件及时填制《资金支付审批单》或《费用报销单》。对所发起的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。对支付、报销单据的真实性、准确性负责；对资金的准确支付承担责任； 2、所属部门负责人审核。主要审核其经济业务的真实性、合理性。对资金支出的真实性、合理性负责并审核签字，对资金支出造成的结果承担责任； 3、事业部总经理负责审批。主要审批其经济业务的真实性、合理性、必要性；对业务资金支出的真实性、合理性及必要性负责并审核签字，对资金支付的结果对总经理负责，承担资金结果和效果的责任； 4、财务总监审核：主要审核支付资金的合规性、准确性、及时性；对支出资金的合规性、准确性、及时性负责并审核签字，对资金是否按指令支付承担责任。 5、公司总经理审批。对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。

资金支出审批管理制度

资金支出审批管理制度为了加强财务管理，严肃财经纪律，控制资金支出，压缩成本费用，结合本公司实际情况，特制定本制度。 1、财务支出审批权限财务总监主管公司财务收支工作，任何一项资金支出必须经过经办部门负责人、财务总监审批、董事长签批，否则, 财务部一律不得办理付款业务。 2、加强职工个人借款管理，严格按照现金开支范围标准执行。 2.1借款范围1. 1职工因工出差所需差旅费；零星采购支出；汽车司机借款实行备用金制度，每位司机限额1000元。对长途、期限较长的可根据实际情况单独办理借款。 2.1.4其它必须用现金支付的款项。 3、借款程序： 3.1职工借款必须办理如下手续： 2.1. 1借款人按借款限额填写“借款单”，并签名或盖章; 3. 1. 2借款人所在部门负责人签字；部门分管总监审批后送董事长、财务总监审批后到财务部办理借款业务。

4、财务部审核的原则：财务部负责搞好财务收支的审查工作，对于各种不合理、不合法、不真实、不完整的财务支出，有权拒绝。遇到特殊情况，需要及时向董事长、财务总监请示汇报。一是核清与对方帐务往来情况，只有在账上真实体现欠款的单位才能办理付款（除工程设备按合同要求外）；二是发票的真实性审核；三是资金支出计划审核，原则上未列入当期计划的财务部有权拒付，特殊情况需经董事长、财务总监签注后办理。 5、严格实施合同管理公司单项业务超过2,000元（含2000元）的维修支出、委托加工支出、固定资产及设备支出，以及超过3,000元（含3000元）的材料采购支出，必须由经办部门与对方签订合同、协议，并经过财务部审查和分管领导的同意，金额超过10,000元的合同，必须经董事长批准，财务总监签字。 6、各部门办理物资采购支出款项的程序是： 6.1用款部门在公司下达的资金支出计划指标内申请支出款项； 6.2办理各种付款业务的手续，需填写“物资采购借款审批单"，经办人签章，部门负责人审核后到董事长、财务总监处签字；6.3购入所有材料物资（包括办公用品）必需办理入库手续，支款需经财务部审核并填制付款凭证。审核的内容包括采购价格、发票的真实性、合规性、采购物资的质量（主要通过调查及使用