成本编制表格填写说明

成本分析表说明

一、编制目的

1、使成本项目清晰，减少缺项漏项可能。

2、使成本测算表尽量与各职能部门结算对接，使每次成本测算工作简化，让各部门成本统计有的放矢，减少重复劳动。

3、使测算数据与财务数据对应，使实际发生成本更真实、更准确，避免重复计算成本。

4、使成本数据更宜分析对比，更宜查找偏差所在。

二、成本表格填写基本原则

1、成本测算汇总分别按生产要素和单位分部工程进行汇总。

2、表格内数据均按权责发生制进行考虑。收入表为产值数据。

3、工作簿中工作表为蓝色的表示有需要填写内容。表格分有计量类和摊销类表格，主要意思即分次结算的合同为计量类，一次付清的合同为摊销类，分别统计至相应的表格。

4、工作表中为绿色的表示该纵列需要填写。

5、工作表中为紫色的格子表示需要填写。

6、汇总表一般不用填写，为数据链接自动生成，有少量汇总表中为绿色的格子需要填写。

7、中枢数据表格需要收集各部门合同台账信息，材料种类信息等。

8、对于不需要进行分解至单位分部工程的成本要素可不进行分解。

9、成本分解方法为在成本归属单位或备注栏选择归属单位，要求分解的成本要

素在平时结算或管理过程中已经进行了精细化管理，对平时归口部门工作要求更高。有时备注栏有两列，一列为成本归属，一列为是否安全生产费用，如安全生产费用无需分解，则两列填写了安全生产费用，则成本归属列不填写任何内容。

10、表格无需调整格式，无需添加行或列。

11、扣款情况由合同部统一填写。

12、至统计日期止，未办理结算的应办理预结算，带办理完后再进行替换。

三、各细表填写注意事项

1、1.1.1非管理人员工资，共有5个分表，每个分表需填写内容基本一致，需注意是税金一栏填写的为增值税进项税，因为考虑到外包人员工资结算原因，非外包无需填写，外包人员工资应为付外包企业所有费用合计。分解表中预计未来金额需填写。表3.1同1.1.1。

2、1.1.2劳务分包，合同信息只要求填写合同编号，其他根据合同台账自动生成。如需添加合同，则复制“合同1”，将1改为2、

3、4等。表1.

4、1.5同1.1.2。

3、1.2材料费用，1.2.1采购表同1.1.2，需要注意中心调拨材料也应统计入内。

1.2.2库存情况需填写统计时间、地点、数量。

4、表1.3.3折旧费，预计调出日期不得长于完工日期。

5、表2.2，用电量数量为电表数量，其他损耗折算至单价中。预计未来用水电要可靠估计。

6、2.5.1场地使用费所有协议均要统计，包含缴纳保证金和代为投入，关于保证金和代为投入可收回金额填入预计发生表中，金额为原合同金额负值，实际收到该笔费用后，再在预计表中删除，在摊销表中列入。起始日期与结束日期填写应至少相差一个月。

7、2.10工程保险摊销费用，工程保险支付一般分3期支付，摊销表中可把一份保险合同分为3列填写，合同额填写每期需支付金额，起始日期为合同需支付日期，预计结束日期为下期支付日期，无下期时为工程完工日期。