借支管理规定及借支流程_以及报销办法
借支管理规定及借支流程以及报销办法
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、经营费用支出、货款支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
一、借支管理规定及借支流程
1、借支管理规定
（一）出差借款：出差人凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款；出差返回后5个工作日内办理报销还款手续，长住
外地的出差人员需追加借款时，应通过邮件方式申报资金使
用情况，并填写借款申请书程领导审批。（并在5天内将单证
用快递方式返回公司核销，没有单证的应说明情况。）（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销帐规定：○1借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的须经主管领导批准，否则财务
人员有权拒绝销帐。○2借领支票者原则上应在5个工作日内
办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
2、借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》证明借款事由、借款金额、（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程：主管部门经理审批签字→财务经理复核→总经理审批。
二、日常费用报销制度及流程
1、出差报销：出差人将审批过的《出差申请表》交财务部，
填写出差报销单。证明出差地点、目的、交通费、住宿费、
出差补贴费、接待费等（各类单证为税务部门认可的单证），
出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等或接
待对方单位开支接待费等不予报销相关费用。
2、购买办公用品、低值易耗品报销：经办人应在有效的发票
背后填写用途及经办人和领用人、领导审批后交付财务部
报账。（发票要详细列表名称、数量、金额）
3、经营费用报销：经办人凭有效的发票填写支出单，并列明
业务内容、经办人签名财务部审核，领导审批及收款人签
名。
4、货款的支付：○1预付货款时由经办人填写汇款通知书，列
明货物名称、数量、单价、金额、单位名称。经办人签名，
部门经理审批，财务部审核，总经理审批。○2支付货款时
凭对方开具的发票及仓库管理人员的进仓单，由经办人签
名，部门经理审批，财务部审核，领导批示后支付。
员工借款管理办法
员工借款管理办法 第一章总则 第一条为规范公司员工借款行为，减少资源不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制定本办法。 第二条公司所属各部门人员严格执行本办法。 第二章借款范围、分类及管理 第三条员工借款仅限于现金使用范围内、且不能用牡丹卡结算，但须由员工以现金方式支付的公务支出。 第四条借款分为个人借款和备用金借款。 个人借款是指员工因公务须以现金支付相关款项，临时向公司借支一定额度的现金，主要包括：差旅费、项目调研费、支付给个人的产品研发费、市场开发费、按政策规定由相关部门代发放的款项、公司组织活动须以现金支付的相关费用、购买公用物品、公司接待、其他专项费用借款等。 备用金借款是指员工因公务须以现金支付相关款项，并且因发生频率较高或者办事机构距公司较远，须由相关员工向公司借支一定额度现金，在一定期限内用作业务周转的现金。 第五条备用金的设立和管理必须落实到责任人，由责任人办理借支手续。每年年初由各部门根据业务性质、业务规模及业务期间上报备用金项目和额度，经分管领导及财务总监共同核定后报财务会计部备案。
第三章借款程序 第六条借款申请 凡借款，由借款人填写员工借支单，一式三联，第一联为存根联，第二联为财务记账联，第三联为财务备查联。第一联由借款部门保管，第二、三联作为财务会计部相关会计岗编制记账凭证及备查依据。 员工借支单以个人或部门为单位专用一本，并妥善保管。 借款人在员工借支单上，需详细填写所属部门、借款用途、还款结算日期及借款人姓名。 第七条借款审批 个人借款10000元以下由部门负责人审核，经分管领导批准、财务负责人复核签字，10000元以上（含10000元）还须经总经理签字。 备用金借款由部门负责人审核，经分管领导批准、财务负责人复核签字。 第八条借款款项付出 借款人将审批后的员工借支单交财务会计部相关会计岗，经会计核实借款人无逾期欠款后，编制相关凭证，出纳据此付款。相关会计岗核实制证严格遵循“前账不清，后账不借”的原则。 如为差旅费借款，应事先填写好《行程安排表》，并在是否借支栏填写借支金额，经审批后，与员工借支单一并交财务会计部相关会计岗；如为产品研发费用借款、项目调研或专项借款，应附相关审批报告、合同（原件、复印件各一份）。 第四章借款期限 第九条个人借款由借款人填写预计还款日期，但最长不超过一个月。其中差旅费借款必须在差旅结束7日内办理差旅费报销还款手续。购买公用物品、公司接待、支付给个人的产品研发费、按政策规定由相关部门代发放的款项借款必须在三天内办理报销还款手续。如遇特殊情况确实无法在预期内归还，须办理续借手续，并注明续借理由。前次借款无正当理由未还清者，不能办理续借手续。 第十条备用金借款期限为一年以内，12月31日以前必须归还，不得跨年度挂账。
公司财务报销制度及流程
公司财务报销制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定 特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政、董事长助理审核汇总，按审批权限批准后，由出纳凭审批表统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经主管领导批准。行政部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 、要求会计出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报董事长助理。 、报销实行每星期一报，每周星期一定为报销费用登记日，须费用报销由行政或董事长助理签字确认后方可报销。当事人填好报销单，由部门经理签字，交给财务部统一核算，星期二凭单据实报实销。 二、报销规定
?一?、费用报销规定 、各部门填写申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借费用。 、每周一填写报销单，连同申请单、原始报销凭证，按规定的时间（星期一登记、星期二报销）及审批手续到财务部登记报销。 （二）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，。 、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、餐费、油费、过路费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中?其它?费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
员工借款管理规定
X X X X控股集团有限公司企业标准 员工借款管理规定 (试行) 1目的 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，特制定本借款管理规定。 2 适用范围 本制度适用于集团总部、各子公司员工借款管理。 3 具体内容 3.1 个人借款规定 3.1.1个人凡因出差、其他公务需要预支款项的,须有本人填写借款申请单（附表1），按规定批准后方可办理借款手续。事情紧急可电话请示，但事后要补办手续。 3.1.2出差借款在返回公司后7日内，必须办理报销清账手续，多退少补；超过报账期限未报的，将在其当月工资中扣回借款。 3.1.3 业务（公务）借款在业务完成后5日内，必须办理报销手续，否则资金部门将在当月从本人工资中扣回借款。 3.1.4 夜间值班发生突发事件需要到资金部门借款的，在事件完毕后三日内到资金部门办理清账落实责任人手续，否则在发放当月工资时，出纳将从借款人工资中扣回。 3.1.5公司原则上不因私借款，但确因特殊情况（生病、意外事故等）需要借款的，必须提供本人书面申请，有担保人担保。按照各级审批权限，办理审批手续。借款限额原则上累计借款不超过该员工的当月未付实发工资的50%。 3.1.6借款审批权限：分厂厂长最高审批权限为200元，超过200元的一律由分管总裁审批。 3.1.7 扣款原则：借款人逾期未还，由出纳从借款人本月工资中扣回；逾期未还而自离者；由担保人承担连带责任（从担保人当月工资中扣回），实在扣不回的款项应逐级上报至集团资金部，由资金部报分管总裁。 3.1.8 员工在生产过程中出现工伤事故，急需送往医院救治的，分厂厂长最高审批权限为300元，超过300元的，一律由分管总裁审批，时间紧急，可电话请示分管总裁，由分管总裁通知出纳，但事后必须补办签字手续。 3.1.9新员工借款：出勤满40天，当月借款限额为50元，从当月工资中扣回。 3.1.10应当从工资中扣除的借款（担保款），由资金部门及时将扣除凭证送往 工资造册部门，由工资造册部门从借款者当月工资中扣除。 3.2 预借伙食费规定
单位员工借款管理办法
员工借款管理办法（暂行） 第一章总则 第一条 为确保资金安全，提高资金的使用效益，防止资金闲置、拖欠等现象 发生，使收入和成本更加均衡，根据省公司和公司的相关规定，特制 定本办法。 第二条适用范围：四川天天物业有限公司本部及分公司 第三条借款管理原则 1、按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人 名义借款。 2、因同一事项只能一人进行借款，一般不允许多人因同一事项进行借款。 3、能够转账结算的业务不得故意采取现金结算。尽量减少现金结算，确保 资金安全。 4、同一事项前款不清，后款不借；借款担保，连带责任。分公司经理或部 门负责人对所属分公司的借款负连带责任。 5、分公司可以不指定报账人员，也可以指定一名报账人员，一旦指定不得 随意变更。 第二章借款类型和支付方式 第四条借款类型：零星借款、备用金借款、其他借款 判定：
、项目负责人以上的同等岗位（以人力资源部任命为准）， 不包括试用期内的员工和借调员工。 1、零星借款是指在日常经营活动过程中，为完成某一项工作任务而需要临时 预借的款项，该任务完成后必须及时核销；如：垫支房租费、保险款、代 垫内退及退休人员费用、差旅费、培训费、招聘费、电话费、修车费、会 务费、保证金、工程分包费等。 2、备用金借款是指事先根据日常现金开支需要核定备用金定额的借款, 属于 经常性业务。填写时必须明确用途，每年12月31日前必须归还。 如米购员 日常零星采购所需的现金借款、每月必须现金支付的水电气借款、 部门及分 公司日常周转用的借款等。 3、其他借款是指因发生某种事故而紧急拆借的临时借款。如发生交通事故、 人身伤害事故、消防安全事故垫支的款项等。 第五条 借款的支付方式：现金借款（填现金借款单）、转账借款（填转账支 票申请单），所有借款采取网银支付。 第三章管理流程及相应规定 （可有） 第六条借款的管理流程 第七条借款人: 仅限于公司职能部门管理人员、分公司经理指定的报账人员
借支管理制度
xxxxxx公司 借支管理制度 第一章总则 第一条为更好地执行企业财务制度，加强员工借支管理，按照服务 于企业经营，“科学、合理、实用”的原则制定本规定。 第二条本制度适用于公司各职能部门员工办理个人借用资金的管理。第三条本制度所指借支是指公司员工以个人名义办理的公司特定临 时业务、日常零星业务和固定业务的借款。 第二章分类 第四条公司根据借支用途以及管理方式的不同将借支分为以下两类：（一）临时备用金：因特定临时业务需要借用的资金，主要指：（1）员工出差、外出学习和培训、对外咨询等； （2）特定的零星采购支出； （3）其他因公司需要办理的临时特定业务。 （二）定额备用金：因日常零星业务和固定业务借用的资金，主要指： （1）日常零星采购； （1）集中办理公司车辆业务的相关费用支出； （2）其他为办理公司固定业务的支出，如报关费用等。 第三章借支的管理规定 第五条办理借支程序：公司职能管理部门员工借款时应向财务部提 交“现金借款申请单”，写明事由、借款金额及还款期限，并事先
到财务部查询本人借支情况，财务部经办人员查询后在借款单上签明其借支余额情况，借款人将经过财务人员签审后的借款单再报经本部门负责人、财务部负责人、和总经理签字同意后，财务部按照公司的现金管理制度的有关规定办理支付。 第六条借款期限： 1）临时备用金：原则上为壹个月。因特殊情况在规定期限内不能归还或冲账的，必须在满壹个月之前办理相关延期手续，延期 手续必须经部门负责人、财务部门负责人、总经理签批同意， 且延期申请期限不得超过叁个月，因特殊情况（如工伤和视同 工伤的交通事故）实在无法在叁个月内完成借支冲账手续的必 须经过财务部负责人和总经理批准方能继续延期。 2）定额备用金：借款的最长期限为1年。 第七条清账： 1）临时备用金：借支款项必须用于办理借款单上注明的指定业务，该指定业务办理完毕时凭合法票据及时报销冲账，冲账时必须 做到一笔借支一次性完全结账，前账不清，后账不借。借款人 归还借支时，由财务出具收据给借款人。 2）定额备用金：实行按月报销，按年清理的原则办理。即每月借款人凭合法票据以月为最长报销期间进行报销，财务部门按正 常报销流程办理支付，无需进行冲账和还款；但每年年底12月 31日前需将该备用金进行清理，予以归还，财务据此出具收据 给借款人。
员工借款买房管理办法
员工借款买房管理办法 1. 目的 为了稳定核心人才队伍，鼓励员工置业，实现员工安居乐业，特制订本管理办法。 2. 适用范围 ******公司及所属事业部、子公司。 3. 购房贷款政策 向符合条件的员工提供购房贷款是公司针对关键岗位关键人才制定的一项福利措施，在符合本办法相关规定的前提下，购房贷款属于无息贷款。 4. 员工购房贷款额度 4.1 员工购房贷款总额度：每年5月份，股份公司决策委员会根据股份公司及所属事业部、子公司上一年度的经营情况，综合评估各公司人员结构和配置状况，批准本年度各公司员工购房贷款的总额度，并予以发布。各单位在贷款总额度范围内，本着宁缺勿滥的原则审核发放员工购房贷款。 4.2 员工个人购房贷款额度及标准：员工购房贷款以五万元为一份，股份公司总部总监级及以上人员、所属事业部、子公司总经理助理级及以上人员最高可以申请四份；经理级人员最高可以申请三份；高级主管级人员最高可以申请二份；其他人员最高可以申请一份。员工获批购房贷款后，如其职务发生变化，购房贷款金额不再变更。 5. 购房贷款申请人的资格条件
申请购房贷款的员工须同时具备如下条件： 5.1 截止当年5月30日，在公司连续工作满1年以上的在职员工（是否要是主管或工程师级别?）； 5.2 有长期服务公司的意愿； 5.3 申请购房贷款前未获得过公司提供的其他购房福利； 5.4 在职期间，年度绩效考核无C 等及以下记录； 5.5 购房目的为自住者; 5.6 公司规定的其他须具备的条件。 6. 购房贷款的申请和审批 6.1 年度购房贷款总额批准发布后，由股份公司人力资源部向各公司下发有关购房贷款工作通知； 6.2 员工申请：员工向所在公司人力资源部领取《******股份公司员工购房贷款申请表》，填写完成后，在规定时间内提交给所在公司人力资源部。6.3 初审初评：各公司人力资源部组织经营班子召开专项会议对申请人资格进行初审，并将初审合格人员名单和《*****股份公司员工购房贷款申请审批表》报股份公司人力资源部； 6.4 复审复评：股份公司人力资源部召开专项会议，组织对各公司提交的初审结果进行复审，并将复审结果报决策委员会审批。 6.5 审批：决策委员会会议审议批准年度购房贷款的人员名单和标准，下发给各公司人力资源部和财务部。 7. 购房贷款合同
借支,预支管理方案计划规定及其办理经过流程
为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容，仅供大家参考。 总则 第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。 借支、预支管理规定及办理流程 (原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账) 第二条、借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的{出差申请表}，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。 (二)公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。 (三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。 第三条预支管理规定 预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。 第四条、办理流程
经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一周不销账者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。》日常费用报销制度及流程 第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第六条、费用报销的规定 (一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。 (二)报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 (三)按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。 (四)原始凭证的审核(各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责) 4.1原始凭证应具备的内容： 4.1.1凭证名称; 4.1.2填制凭证的日期 ; 4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 4.1.4经办人的签名;
公司员工借款管理制度
1目的 加强营销系统员工借款的管理，保障公司资金财产安全。 2适用围 营销系统员工借款的围、程序、限额、审批权限、清收及管理责任。 3核心条款 3.1从营销总部本部借款 3.1.1员工因公出差或其它工作原因借款，填制总部统一格式的“创维公司借款单”， 差旅费借款额应控制在其基本工资2倍以（但最高不超过5000元），由部门总监 审查，报财务副总监审批。 3.1.2有关员工（片区人事、财务、维修经理、食堂主管、行政采购、司机等）因工作 需要借支业务周转金，由借款人提出书面申请，经部门总监审查，运营费用科主 管审核，财务副总监审批，其它形式的借款一律不予办理。 3.1.3总部副总级以上员工，因购房、购车需专项借款的，其借款的最高限额为购房20 万、购车15万，借款人可任选其中一项，但一项专项借款未还清者，不得再申 请另一项专项借款。由借款人向总经理提交专项申请，经批准后，其应与公司签 订统一格式的借款合同（见附件1、2）。凭合同确定的借款金额填写借款单，运 营费用科主管审查、财务副总监及总经理审批。 3.1.4总部员工获集团（事业部）住房基金奖励，由受奖人提交与集团彩业事业部签订 的住房基金奖励协议书、免息购房贷款合同（住房基金奖励部分）、购房证明等， 按文件规定的最高奖励限额填写借款单，运营费用科主管审查、财务副总监及总 经理审批。 3.2从分公司（办事处）借款 3.2.1分公司（办事处）人员 3.2.1.1分公司经理级以上人员（含分公司总经理、分公司本部各部门经理、办事处经理， 下同）因工作原因借款一般应控制在借款人基本工资的2倍（但最高不得超过1 万元）。由员工本人填写总部统一格式的要素齐全的“创维公司借款单”，交分 公司财务经理（含办事处会计，下同）审核，分公司总经理签批；2倍或1万元 以上的上报财务副总监审批。 3.2.1.2分公司经理级以下的普通员工因工作原因借款应控制在借款人基本工资的2倍， 由部门经理（或办事处经理，下同）审核、分公司财务经理审批；2倍以上且5 万元以的报财务经理审批，分公司总经理加批，3倍以上且5万元以上的报财务 副总监加批。 3.2.1.3分公司总经理因工作需要借支业务周转金，其借款额应控制在其交纳风险抵押金
员工购房借款福利管理办法
员工购房借款福利管理办法 第一章总则 第一条目的 为规范公司内部员工购房借款福利的申请与执行管理，保证此专项福利计划的合理运行，特制订本管理办法。 第二条适用范围 适用于公司的所有员工。 第三条权责 1. 本管理办法由公司审核，总经理批准后生效。 2. 公司财务部为本管理办法所涉及到的专项住房贷款资金的管理部门。 3. 公司人力资源部为本管理办法的解释和执行部门。 第二章购房借款福利申请 第四条申请资格 1. 申请员工必须是与公司正式签订劳动合同的在职合同制员工； 2. 申请员工必须在公司连续服务满两年以上（含两年）； 3. 申请员工必须是第一次在中国境内（香港、澳门、台湾除外）购买用于自住的商品房； 4. 申请员工配偶双方、亲属同时在本公司工作，只能有一方享有申请资格。第五条申请名额限制 每自然年度申请名额限额 30 名。申请实行先到先得原则，上年度及历年年度优秀员工获得者申请优先，额满为止。 第六条提交资料 1. 申请员工如实填写《内部员工购房借款》申请表，并按要求完成有关审核、审批手续。 2. 审批通过的申请员工应与公司签订购房借款合同。
3. 审批通过的申请员工应在一个月内提交正规购房合同的正本以备审核（购房合同买受人必须为申请员工本人）和复印件备存。 第三章购房借款额度核定 第七条核定标准 以申请员工当年度月固定税前工资的总额（即月固定工资*12 个月，不包含月度、季度和年度绩效浮动工资及相关红利）为借款额度核定的依据，最高限额为人民币10万元。 1. 申请员工的当年度月固定税前工资的总额小于人民币10万元的，其可申请借款额度为当年度月固定税前工资总额的数值； 2. 申请员工的当年度月固定税前工资的总额等于或大于人民币10万元的，其可申请借款额度为人民币10万元。 第四章购房借款的给付与还款 第八条借款给付 1.申请员工借款申请批准后，将本人户口本、直系亲属的房产证抵押于公司人力资源部，借款全部还清后，一并归还申请员工本人。 2.员工购房借款申请批准后，财务部凭据员工与公司签订的借款合同，直接将经核准的借款总额一次性汇入员工个人银行卡（仅限员工工资卡）账号内。第九条还款期 1. 购房借款还款期限规定为三年，在员工与公司签订借款合同时双方明确约定还款的起止日期。如员工申请延长还款期的，必须提交公司总经理批准后方可执行。 2. 在三年还款期内，采用匀速等额还款方式计算员工月还款额。 3. 员工获得的购房借款在规定的三年还款期内免息。 4. 员工可在规定的三年还款期内，选择部分或全部提前还款。选择部分提前还款时，不再根据借款余额重新测算月还款额，仍继续按原约定月还款额执行直
员工借支管理办法
文件名称：员工借支管理办法 文件编号：CWWI-07-A 版本版次：A 编制： 审核： 批准： 生效日期：
文件发放部门（需要发放部门请把“□”涂黑） 文件会签部门 文件修订记录 1.0 目的 本文件归 XX 公司所 有，未经允许不得扩散。
范员 工借 支的 标准要求，加强公司财务管理，合理使用资金，减少资金流失风险，提高资 金使用效率，特制定本规定。 2.0范围 本规定适用于XX/艾慕及其控股分、子公司所有部门因工作需要而发生的各类借支。 3.0定义 员工借支是指公司借支给公司员工个人的用于支付与公司经济业务相关事项的款项，包含但 不限于以下情形： 3.1日常周转频繁业务和固定业务借用的资金，即备用金，如：现金采购人员等； 3.2特定临时业务需要借用的资金，如差旅费、应急事项等； 4.0职责 4.1财务部：审核借款单审批的完整性合理性，在收到借款单后1个工作日（8个工作 小时）内打款、并跟进借款人在规定时间内还款，做好账务处理； 4.2各业务部门：按本规定要求履行借款、还款流程，各部门长对业务事项的真实性、 借款金额的合理性负责，并督促本部门员工按期足额还清借款。 5.0管理内容 5.1备用金的借款人在农历年初时填写借款单（注明借款用途：备用金），在农历年底归还备用 金，如借款人在中途离职或调岗时，应将已发生的业务报销冲账并归还备用金，凡未归还备用金的员工，公司将不予办理有关手续。新接手人员按备用金借款流程重新借款。 5.2特定临时业务的借款： 5.2.1借支人应根据实际需要申请借款，专款专用，不准以任何名义挪用或长期占用公司资 金； 5.2.2借支人借款必须填写书面借据，包括应如实、规范填写OA借款单（借款日期、借款类 型、借款用途、借款金额、预计还款时间）。财务部对有关借款有疑问的，借款人员需 配合解释说明。 5.2.3员工借款原则：前款不清，后款不借。员工工伤应急方面借款除外。 5.2.4员工不得代上司借款和报销（不含代提单）。 5.2.5员工离职时，财务部需确认员工已清偿名下所有借款后方可办理员工离职手续。 5.2.6财务部需及时对借款单进行入账，且每月报借款明细表给财务总监审阅，每半年清理一 次借款。
借款借支财务报销制度和报销流程
第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。
公司现金报销借支管理办法
1．目的 为完善公司财务管理，使现金借款和费用报销管理规范化，特制定本办法。 2．范围 所有涉及公司现金借款和报销。 3．内容 3.1职责 3.1.1 财务部：负责现金借款和报销复核，审查借款人欠款情况并转帐或现金支付，办理报销手续； 3.1.2 审计部：对财务部现金借款和报销的运营状况和票据审查，并对报销申请及票据进行审核； 3.1.3 事业部和职能部门负责人：对现金借款和报销按审批权限审查批准。 3.2 借款规定 3.2.1 借款金额在2000元（含2000元）以上的，凡能通过银行转帐结算的，以转帐结算方式进行， 不得以现金进行支付，财务部要严格控制现金支付范围； 3.2.2 借款金额在2000元（含2000元）以上的，必须提前两天知会财务部出纳主管，员工工伤等不 可预料的紧急事件急需用款的除外； 3.2.3 员工私人用途不得借款（新入职员工除外，但必须在公司服务30天以上方可借款，借款金额 不得超过上月工资的三分之一，部门主管审核时须严格审查。），特殊情况报总经理批准； 3.2.4 借款人离职时工资不够扣除原来的借款（工伤出院后自动离职的除外），借款单上最后审批人 承担还款责任； 3.2.5 员工工伤治疗费借款按照《工伤管理办法》执行。 3.3 借款程序规定 3.3.1借款程序：借款人填写《借款单》→部门主管逐级审批→财务部长复核→财务部出纳支付； 3.3.2公干借款人填写《借款单》需注明借款用途和报销时间； 3.3.3财务部出纳支付现金时，须审查借款人是否存在未清借款。 3.4借款金额及审批权限（附表） 3.5费用报销程序 3.5.1借款人填写《费用报销单》→部门主管逐级审批→审计部审查→财务部长复核→财务部出纳组 办理报销手续； 3.5.2私人用途借款由财务部在发工资时在借款人工资中扣除。 3.6 费用报销规定 3.6.1 报销票据要求 3.6.1.1 除按规定给付的差旅费外，必须有正式发票且印章齐全，打印发票的抬头为“东莞市坚朗 五金制品有限公司”。报销单据必须填写完整，且用黑色签字笔填写和签字； 3.6.1.2 费用报销时，均须在票的背面注明费用产生的原因、类别，车票应注明起点、终点和时间 等，以清单的形式在报销单后面列出。 3.6.1.3差旅费用票据按出差日期先后依次粘贴在《差旅费报销单》背后，封底粘贴《出差申请单》，车票金 额大于实际支付金额时，应表明实际报销金额。报销跨国差旅费时，需提供签证、海关出 入境签注复印件； 3.6.1.4 差旅费以外的票据按日期先后粘贴在《费用报销单》的背后； 3.6.1.5采购零星物资要附《物料请购单》、《入库单》等单据到财务部，由财务部成本组审查后转 交财务部出纳组报销； 3.6.1.6 除邮局、铁路、航空开出的收据外，其它收据、白条不得报销； 3.6.1.7 票据丢失时，当事人自己负责，不得以其它票据顶替； 3.6.1.8 涉及到外币与所借货币汇率的转换，需注明汇率，并提供外汇兑换汇率单。 3.6.2 其它报销要求 3.6.2.1报销费用的核算必须符合权责发生制的原则，当期发生的费用当月报销，最迟次月报销，
借款流程
借款申请单 单位名称：云南驰龙路桥工程有限公司 1、公司借款程序 ⑴、借款单填写：借款人根据公务需要填写《借款单》，注明借款用途、借 款金额，报部门负责人签核。 ⑵、复核：借款人将部门负责人签核好的借款单交由财务处复核，复核借款 用途是否合理，如借款用途不合理不予借支。 ⑶、审批：借款人将财务复核无误的借款单上报至常务副总经理审核，再由 总经理审批。 (4)、支出: 借款人将总经理审批的单据交由出纳放款，同时借款人须在《借 款单》上签字。 (5)、借款5000元以上的大额备用金须提前通知财务部。 (6)、备用金借支人必须在公务完毕后5个工作日内到财务室结清备用金， 遇节假日及周末顺延报账期限。 (7)、《借款单》是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外， 报销费用时《借款单》不予退还；归还多借备用金时，由会计员开具正规收据给报销本人，借款单也不予归还，收据须妥善保管备查。
⑻、借款流程：借款人填写《借支单》→部门负责人签核→公司会计复核→常务副总经理审核→总经理审批→出纳放款。 高晓梅属于人力资源部； 人力资源部负责人：姜禾； 财务会计：夏艳波； 常务副总：蒋富和； 公司总经理：张成富； 出纳：张红彬
借款申请单 项目名称： 2、项目部借款程序 （1）、借款单填写:借款人根据公务需要填写《借款单》，注明借款用途、借款金额，报项目经理签核。 （2）、审核:借款人将按审批权限条款规定经项目经理审批后的《借款单》送交会计员，超出项目经理审批权限时，由项目会计上报公司财务部门审核，然后由财务部门将审核意见上报总经理审批，最后按总经理审批意见执行。 （3）、支出:会计员审核后一并交出纳，出纳根据审核无误的《借款单》向借款人支付款项，同时借款人须在《借款单》上签字。 （4）、借款10000元以上的大额备用金须提前通知财务室。 （5）、备用金借支人必须在公务完毕后3个工作日内到财务室结清备用金。 （6）、《借款单》是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时《借款单》不予退还；归还多借备用金时，由会计员开具正规收据给报销本人，借款单不予归还，收据须妥善保管备查。 （7）、借款流程： 借款人填写《借支单》→部门负责人审核→项目经理审批→出纳放款
员工借款管理办法
个人借款管理办法 第一章总则 第一条为了规范事业部及项目公司员工的借款及还款行为，保障资金安全,提高资金的使用利率,特制定本办法。 第二条本办法适用于事业部及项目公司（以下简称各公司）。 第二章审批流程及管理要求 第三条因公借款审批流程及管理要求 因公借款是指员工为办理公司业务需要临时借款，或因经常性业务需要借支备用金的借款。借款人对所借款项的开支、费用报销、对账以及还款负全部责任，借款人办理有困难的可申请财务部协助。 （一）审批流程 1、个人单次或累计借款金额在1万元以内（含1万元）的，由各公司负责人审批，审批流程如下： 借款人→部门负责人（审核）→公司财务负责人（审核）→公司负责人（审批）→公司出纳（协同） 2、个人单次或累计借款金额超过1万元的，必须附带采购合同或备忘录等相关依据，经总部审批后方可执行，审批流程如下： 借款人→部门负责人（审核）→公司财务负责人（审核）→公司负责人（审核）→事业部分管领导（审批）→总裁（审批）→公司出纳（协同）（二）因工伤、安全事故等特殊情况需要紧急借款的，由借款人通过短信或电话方式报最后一级审批人同意后即可借款，并在24小时内补办审批流程。 （三）因公临时借款在业务办理结束后的5个工作日内报销相关费用，并还
清借款。特殊原因无法在规定时间内报销和还清借款的，应书面申请延时报销和还款，并按借款流程提交领导审批。 （四）备用金借款的，借款人必须在每季度末以现金方式全额归还借款，次月视情况再借支备用金。不得采用以借条换借条等方式还款。 （五）借款人未按规定的时间归还借款的，各公司财务部应及时从其工资、奖金、费用报销等收入中扣回。 第四条因私借款的审批流程及管理要求 因私借款是指员工因个人事务向公司申请借款。 （一）公司原则上不允许办理因私借款，员工如确因特殊情况需要私人借款的，按以下流程向总部提出申请： 1、个人单次或累计因私借款金额在1万元以内（含1万元）的审批流程： 借款人→担保人（审批）→部门负责人（审核）→公司负责人（审核）→事业部分管领导（审核）→总裁（审核）→公司出纳（协同） 2、单次或累计因私借款金额在1万元以上的审批流程： 借款人→担保人（审批）→部门负责人（审核）→公司负责人（审核）→事业部分管领导（审核）→事业部董事会（审批）→公司出纳（协同）（二）因私借款的条件 1、因私借款应由职务上高于借款人的集团内干部提供担保。 2、借款人提出借款申请时，应同时提交借款协议。借款协议的内容包括但不限于：借款金额、借款利率、还款方式及时间、违约责任等。审批人员应对借款协议的内容进行批复。 3、因私借款的期限原则上不超过1年，借款利率原则上不低于人民银行公
公司关于借支管理及日常费用报销制度及报销流程
公司关于借支管理及日常费用报销制度及报销 流程 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
关于借支管理及日常费用报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为。根据相关的财经制度及公司的实际情况，特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。一、借支管理规定及借支流程 （一）、借款管理规定 1、出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回7日内办 理报销还款手续。 2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。 3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报 销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 5、当月发生的费用开支必须在当月25日前完成报销。 (二)、借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金、并签字。 2、审批程序：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
二、日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。 (一)、费用报销的规定 1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人和证明人签名，简述费用内容或事由。 2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 3、按规定的审批程序报批。 4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。（二）、费用报销的流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 （三）、办公用品、低值易耗品的管理办法。 1、为了合理控制费用支出，办公用品、低值易耗品由公司行政部集中购置、统一管理并指定专人负责。 2、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。
员工借款管理制度
员工借款管理制度 为提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用，准确、完整的反映报表数据，规范借款及报销流程时效，结合实际，特制定本制度： 一、借款用途明细 1、出差差旅费借款 2、备用金借款 3、零星采购借款 4、业务接待借款 5、员工个人因私借款 二、借款流程 借款人根据借款用途借款限额填写借据并签名借款人所在部门负责人签署意见总经理或总经理授权人指示出纳支付款项 三、借、还款规定 1、为了减少零星支付，现金借款金额低于500元的由个人先垫付后再报销，能月结或付款 流程支付的，尽量走付款申请流程。 2、谁借款谁使用，谁归还，不允许代替他人借款或以他人名义借款。 3、实行前清后借，前账不清不再借原则。 4、个人因私借款的，应注明还款时间和借款用途，最终经总经理批准。 5、员工私人借款借据应财务入账和挂账，其他的临时借款借据存于出纳处，不作入账处理， 由出纳在报销时扣减借款，借款扣减完退回借款借据借款人。 6、凡出差借款的，应于出差归来7日内办理报销还款手续。 7、凡业务或采购借款的，应于借款日起10日内办理报销还款手续，材料采购报销单后需 附部门《进仓入库单》和《采购订单》。 8、为了保证不影响后期借支，各负责人应注意单据流程的审批时效，如长时间不审批报销 单，造成前账不清，无法再借款，影响日常经营动作或产生不良后果的，由部门负责人自担。 9、针对月末超期未报账的借款，财务人员可直接扣发借款人当月工资，不足扣扣还的，逐 月扣发以后的工资，待借款人报账后再补发工资。
四、监督和处罚 财务部每月清理一次借款明细，每月18日将借款明细统一发至各部门负责人督促清理，对逾期不还款或不报账者，一律视为挪用公款，发送逾期催办通知单当事人和部门负责人，并扣发当月工资，情节严重的，可按借款金额的1%/天计算罚息。 五、本制度自批准公布之日起实施，最终解释权归财务本部。
借支和报销财务制度
借支管理规定及借支流程以及报销办法为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、经营费用支出、货款支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程 第一条借支管理规定 1、出差借款 出差人按照差旅费相关规定填写《出差申请表》，凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5天内凭相关费用原始凭证到财务部办理报销还款手续， 2、固定资产、办公用品采购借支 购买人员按照《采购管理规定》凭借审批后的采购申请单到财务部按批准额度填写借支单，并附上采购清单，购买办公用品超过1000元以上予以借支，低于1000元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销，固定资产超过2000元以上予以借支，低于2000元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销。 3、其他临时借款 如业务费、备用金，周转金，借款人应及时报账，除周转金外，借款不允许跨月借支。 4、各项借款超过3000元需提前一天通知财务部备款。
5、借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。超过申请标准，必须经过主管审批同意，否则财务人员有权拒绝报销。 6、原则上“前帐未清，后帐不借”，当月发生的借支，下月20号之前必须全部予以报销。借款人在结清备用金之前不允许再次借支备用金，备用金未结清的借款人，报销时冲还备用金，直至结清。 7、为降低风险，金额在5000元以上的备用金以网银转账的方式临取，同时单次单笔备用金不得超过3万元 8、在限定期限内仍不冲账或归还的，有财务部从借款人当月工资中全部扣除，不足部分从借款人部门负责人当月工资中扣除，直至结清为止。 第二条借支流程 经办人按照规定填写申请单据，按照审批流程：经办人申请——部门经理审核——财务部经理审核——总经理审批——财务部付款完成借款。 第三条费用报销管理 1、按照发票管理规定取得正规发票，收取的各类非定额发票必须字迹清晰，不得涂改，项目齐全完整，公司信息与发票上一致并加盖发票专用章。 2、费用的分类 （1）管理费用：包括不限于管理人员的工资、办公费、快递费、通讯费、差旅费、交通费、车辆使用费等； （2）销售费用：销售人员的工资、与销售相关的其他费用支出；
公司员工借款管理办法
公司员工借款管理办法 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二章管理范围 第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1. 差旅费借款； 2. 零星购物借款； 3. 其他临时性借款。 第三章借款程序和标准 第三条对因公出差： 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。 第四条对零星购物借款： 1. 由采购部门作出书面采购计划； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以采购请款单为借款依据。 第五条一般零星购物借款限额为元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。
第六条对个人临时性借款： 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。 3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。 第七条个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。 第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。 第九条暂借款还款、报销期限： 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销； 3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销； 4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。 第十条借款人应按规定期限及时报销或还款。 第四章监督和处罚 第十一条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任 第十二条财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。第五章附则
关于费用报销、借支及材料支付流程
关于费用报销、借支及材料款支付流程的具体规定（试行）为了协调公司对内、对外的业务工作安排，保证各部门工作顺利有序开展，财务部现将相关费用报销、个人借支及材料款支付流程、手续做如下规定： 一、费用报销流程及要求： 1、费用报销责任人：各部门指定一名助理负责收集本部门费用单据与财务部出纳办理交接； 2、单据内容与格式： a.报销人填制统一格式费用报销单，报销单需有符合税务要求的发票及其他辅助证明文件附后； b.各部门助理按费用报销单逐份填制统一格式交接清单； 3、费用报销要求： a．所有报销单据必须有经手人、证明人签字，并注明用款事由（不便注明的可单独贴小条说明）； 4、具体报销流程： 审批流程： 报销人填单部门助理整理单据并初核部门负责人/项目经理签批副总签批总经理/董事长签批 报账流程： 助理将单据及清单一并交财务部出纳签收出纳初审财务审核财务安排资金出纳付款董事长月末集中审阅 5、费用报销周期：要求费用单据交财务部时间不得超过经济事项发生15天内，无特殊原因超过 经济事项发生15天的单据财务部有权不予报销． 二、借支流程及要求： 1、借支主体：因工作需要零星借支者和符合申领备用金要求人员，借支人员仅限公司转正后员工； 2、零星借支内容和格式： 1）借支人须作出书面借支申请报告，说明借支事由及借支金额，副总及总经理就申请事项及申请金额做出批示； 2）借支人到财务部填制统一格式借支单，并将审批后借支申请附后； 3、零星借支申领流程： a. 借支申请：借支人填写借支申请部门经理签批副总签批总经理签批 b. 领款流程：填写借支单（借支申请附后）财务审核财务安排资金出纳支付 4、零星借支核销流程： a. 费用报销单据必须先冲减借支后剩余金额方予支付，差额多退少补，要求借支事项完成后两周内报销单据必须交财务部冲账；