财政学

财政学竞赛用题

一、单项选择题

1、亚当.斯密关于财政支出方面提出的原则是（A）

A量入为出；B量出为入；C财政赤字；D赤字财政；

2、凯恩斯税收方面着重分析的是（C）

A 税负转嫁；B增加收入；C税收调节；D税收制度

3、满足社会公共需要的物质手段只有来自（A ）

A）M；B）V+M；C）C+V+M；D）C+V；

4、提供公共产品的国有企业和单位，采取（A）

A）国有国营模式B）国有国控模式C）公司制D）垄断模式

5、财政支出的核心问题是（D）

A) 财政支出结构B)财政支出规模C)压缩经济建设支出D)提高支出的使用效率

6、国防支出属于（A）

A)购买支出（B)转移支出C)补偿性支出D)积累性支出

7、今后基础产业发展的资金来源主要靠（D）

A)商业银行投资B)财政拨C)社会集资D)政府投融资

8、从补贴资金的接受主体为标准，将补贴分为（A）

（A）企业补贴和居民补贴（B）生产环节补贴和消费环节补贴

（C）实物补贴与现金补贴（D）明补与暗补

9、以政府是否明确地安排支出为标准可以把财政补贴分为（B）

（１）对生产的补贴和对消费的补贴（2）实物补贴和现金补贴

（３）明补与暗补（４）价格补贴与企业亏损补贴

10、西方各国社会保障资金主要来自于（A）

（１）社会保障税（２）增值税

（３）政府投资（４）各项费用

11、下列能够改变相对价格结构的是（B ）

(A)社会保障(B)财政补贴

(C)财政投资(D)国家预算

12、适合我国国情的社会保险基金的筹集模式是（B）

(A)基金式(B)部分基金式

(C)现收现付式(D)企业捐助

13、提高我国财政收入占国民收入或国民生产总值的比重的根本途径是（B）

(A)控制个人收入增长(B)提高经济效益

(C)大力发行国债(D)控制财政补贴规模

14、以所有制结构为标准，我国财政收入的主要来源是（A ）

(A) 国有经济(B)中外合资经济

(C) 集体经济(D)私营经济

15、按财政收入形式分类，主要收入是（A）

(A)税收(B)利润

(C)债务(D)国有资产管理收入

16、从价税与从量税是按照下列那个标志进行的分类（C）

(A)按税收与价格的关系(B)按税收管理体制

(C)按课税标准(D)按课税对象的性质

17、我国的企业所得税采用（D）

(A)累进税率(B)定额税率

(C)浮动税率(D)比例税率

18、纳税主体是指（A）

(A)纳税人(B)国家

(C)征税商品(D)负税人

19、下列税负可以转嫁的税种有（B）

(A) 所得税(B) 商品税

(C)财产税(D)行为课税

20、反映征税广度的是（C）

(A)税源(B)税率(C)税目(D)税基

21、下列哪种政策组合可以在控制通货膨胀的同时，保持适度的经济增长？ C A．松的财政政策和松的货币政策

B．紧的财政政策和紧的货币政策

C．紧的财政政策和松的货币政策

D．松的财政政策和紧的货币政策

22、农业税属于（B）

(A) 商品课税(B)所得课税(C)财产课税(D)资源课税

23、增值税的课税对象增值额相当于（C）

(A)C+V (B)C+M (C)V+M (D)M

24、财产税包括（AB）

(A)房产税(B)契税(C)车船税(D)印花税

25、税收制度的核心是（C ）

(A) 税目(B)税源(C)税率(D)税种

26、所得多者多征、所得少者少征，无所得者不征是指（A ）

(A)纵向公平(B)普遍征税(C)横向公平(D)平均征税

27、现行增值税计征方法是（B ）

(A) 加法(B)扣税法(C)减法(D)扣额法

(C)行业差别比例税率(D)幅度比例税率

28、随着证券市场的不断完善，国债的偿还方式应以哪个方式为主（B）

(A)一次偿还法(B)调换偿还法

(C)公卖法(D)买销法

29、在我国代表国有资产所有权的是（B ）

(A) 国有企业(B)中央(C)地方(D)国有资产管理局

30、国有独资仍是国有资产的主要（C）

(A) 主体(B)核心(C)载体(D)媒介体(E)主导

31、在现代企业制度下，资本经营与所有权相联系称为（B）

(A) 资本操作(B)产权操作(C)利润操作(D)职能操作(E)机构操作

32、我国现行的国家预算的编制形式属于（B）

(A)单一预算(B)复式预算

(C)普通预算(D)专项预算

33、《中华人民共和国预算法》颁布的时间是（A）

(A)１９９５年(B)１９９４年

(C)１９９３年(D)１９９０年

34、地方财政管理的预算外资金，主要有（A）

(A)各项附加税(B)折旧基金(C)社会福利事业收入(D)税后留利

35、将我国的复式预算可分为（B）

(A)经常业务和临时业务(B)一般预算和特别预算

(B) 经常性预算和建设性预算(D)临时预算和资本预算

36、我国预算年度的起止时间为（A）

(A)1月1日至12月31日(B) 10月1日至次年9月30日

(C) 5月1日至次年4月30日30日(D)7月1日至次年6月30日

37、我国国家预算编制方法是（D ）

(A) 单一预算(B)复式预算(C)增量预算(D)零基预算

38、按照预算的规定，将我国的预算级次分为（E）

(A)一级(B)二级(C)三级(D)四级(E)五级

39、我国税收返还制度中，确定返还基数是以（B）年的实际数字为依据。

(A)１９９０年(B)1993年(C)1994年(D)1996年(E)1998年

40、弥补财政赤字的最有效的方法是（B ）

(A)银行透支(B)发行债券(C)增加税收(D)发行货币

41、目前，我国的宏观税率是（B ）

(A)偏高(B)偏低(C)适中(D)符合国际标准

42、IS曲线比较陡峭，LM曲线比较平缓时，财政政策的效力（A）

(A)较强(B)很强(C)较弱(D)很弱

43、按照国际惯例，外债偿债率应保持在（B ）

(A) 25% (B)20% (C)60% (D)100%

44、下列属于公共物品的是：C

A．公共汽车B。高等教育

C．国防设施D。高速公路

45、社会主义市场经济体制下财政的职能包括；（C ）

A．筹集资金、供给资金、调节经济

B．资源配置、调节经济、发展经济

C．资源配置、收入分配、稳定和发展经济

D．收入分配、稳定经济、发展经济

46、财政职能是指；B

A．对财政在经济和社会生活中作用的概括

B．财政在经济和社会生活中固有的、不以人的意志为转移的功能

C．财政分配对社会起到的能动作用

D．财政的活动范围和作用

47、社会主义市场经济体制下，重新认识财政概念，概括财政职能的基本立足点是：C

A．国家的政治制度与政权结构

B．财政与银行信贷的关系

C．政府与市场的关系

D．国民经济的所有制结构

48、经济稳定的目标集中体现在：B

A．物价水平保持不变

B．社会总供给和总需求大体平衡

C．国际收支基本平衡

D．劳动力充分就业

49、综观财政诸职能的矛盾与协调，最终可以归结为的冲突与权衡D

A．政府与市场

B．物质文明建设与精神文明建设

C．失业与通货膨胀

D．公平与效率

50、下列指标中，哪一个指标最能切实际地反映财政活动规模？D

A．财政收入占ＧＤＰ比重 B. 中央收入占ＧＤＰ比重

C．地方收入占ＧＤＰ比重 D. 财政支出占ＧＤＰ比重

51、从经济发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是：A

A. 不断膨胀

B. 日渐缩小

C. 基本保持不变

D. 无规律波动

52、在经济发展的成熟阶段，财政支出中的支出将急剧增长。D

A. 国防

B. 政府投资

C. 行政管理

D. 教育、保健及福利

53、改革开放以来，我国财政支出结构发生重大变化的根本原因是：A

A. 政府职能转变

B. 连年财政赤字

C. 预算管理体制改革

D. 国有企业经营机制改革

54、改革开放以来，我国财政支出结构变化中不尽合理的现象是：B

A. 经济建设支出比重下降

B. 行政管理费比重上升

C. 国防费比重基本保持不变

D. 文教科卫支出比重急剧上升

55、财政进行资源配置的效率标准是：A

A. 社会净效益最大化

B. 征税成本最小化

C. 政府投资效益最大化

56、政府采用公共定价方法的目的主要在于：D

A. 筹集财政收入

B. 弥补国有企业生产成本

C. 限制垄断行业利润水平

D. 提高社会资源配置效率

57、农业生产部门的特殊性主要体现在：B

A．农业是劳动密集型产业

B．农产品的需求相对稳定而供给不稳定

C．农业的生产单位较小，一般以家庭为单位

D．农产品具有季节性

58、在社会主义市场经济条件下，农业投资的资金应当主要来自：D

A．政府投资 B. 商业银行贷款

C．政策性银行贷款 D. 农业部门和农户自身积累

59、就我国目前状况来看，解决住宅短缺问题的关键在于：A

A. 实行住宅商品化

B. 增加政府住宅投资

C. 坚持计划生育，减轻人口压力

D. 健全住宅分配制度

60、国防费占财政支出比重的变动趋势是：D

A. 持续上升

B. 持续下降

C. 基本保持不变

D. 随国际形势变化而波动

61、决定各事业单位文教卫事业费管理方法的因素主要是：C

A. 各单位的行政级别

B. 各单位的人员规模

C. 各单位的性质和收支情况

D. 各单位的是常业务量

62、教育需求实质上是一种：D

A. 私人需求

B. 团体需求

C. 纯公共需求

D. 准公共需求

63、政府投资和非政府投资在各国社会总投资中所占的比重存在着较大的差异，影响这个比重的主要因素是：A

A. 社会经济制度和经济发展阶段的差异

B. 社会形态的差异

C. 政治制度的差异

D. 财政体制的差异

64、要使农业部门的农户自身的积累成为农业投资的主要资金来源，必须具备下列条件：A

A. 农产品的销售收入必须高于农业生产的投入成本

B. 农业投资的收益率低于全社会平均的投资收益率

C. 农产品的销售收入不高于农业生产的投入成本

D. 农产品的销售收入等于农业生产的投入成本

65、社会保障支出和财政补贴支出的区别主要体现在。B

A．资金来源不同 B. 对相对价格结构的影响不同

C．支出渠道不同 D. 经济性质不同

66、财政补贴通过直接影响来影响经济。B

A．资源配置结构 B. 相对价格结构

C．供给结构 D. 需求结构

67、在商品经济不发达，价值规律不能充分发挥作用的社会经济中，财政补贴的作用主要是。B

A．纠正市场缺陷 B. 纠正不合理的价格结构

C．抑制通货膨胀 D. 避免经济波动

68、西方各国社会保障制度的实施及运筹资金的方式上的共同特点是。D

A．保障项目单一

B．社会保障资金没有确定的资金来源

C．社会保障支出依法由企业安排

D．政府实施社会保障制度有明显的宏观调控动机

69、改革开放以来，我国GDP分配格局变化的显著特征是向倾斜。D

A．政府 B. 公有制企业

C．其他所有制企业 D. 居民个人

70、我国经济体制改革的突破口是。B

A．价格改革 B. 分配体制改革

C．国有企业经营机制改革 D. 政府机构改革

71、财政收入实际增长是指。A

A．财政收入增长率高于物价上升率

B．财政收入增长率低于物价上升率

C．财政收入增长率等于物价上升率

D．财政收入增长率高于GDP增长率

72、当价格总水平上升时，最有利于提高财政在价格再分配中所占的份额。D A．人头税 B. 定额资源税

C．比例流转税 D. 累进所得税

73、一种税区别于另一种税的主要标志是。B

A．纳税人 B. 课税对象

C．课税依据 D. 税率结构

74、下列税种中，属于中央税。C

A．增值税 B. 资源税

C．消费税 D. 证券交易印花税

75、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是。A

A．对供给弹性大，需求弹性小的商品的课税

B．对供给弹性大，需求弹性大的商品的课税

C．对供给弹性小，需求弹性小的商品的课税

D．对供给弹性小，需求弹性大的商品的课税。

76.发展中国家为促进本国经济腾飞，应选择的税收制度。C

A．能筹集最多财政收入 B. 侧重公平，兼顾效率

C．侧重效率，兼顾公平 D. 公平和效率并重

77、西方经济学中著名的“拉弗曲线”讨论的是问题。C

A．收入不公 B. 税负转嫁

C．最优税率 D. 经济波动

78、下列各项中，不符合“税收中性”的要求。C

A．国家征税使社会付出的代价尽量以税款为限

B．国家征税尽可能不带来超额负担

C．国家征税尽可能避免对市场经济运行产生任何影响

D．不能使税收成为资源配置的决定因素

79、世界上最早实行增值税的国家是。B

A．英国 B. 法国 C. 西班牙 D. 美国

80、准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款的是（ C ）增值税。A．生产型 B. 收入型

C. 消费型

D. 积累型

81、增值税最突出的特点是。D

A．税率档次少 B. 课征普通

C. 对出口商品实行退税

D. 实行税款抵扣制度

82、增值税的计税依据是。B

A．既不含增值税，又不含消费税的价格

B．含消费税，不含增值税的价格

C．含增值税，不含消费税的价格

D．既含增值税，又含消费税的价格

83、下列各种产品中，不属于消费税征收范围的是。C

A．啤酒 B. 汽车轮胎

C. 载重卡车

D. 化妆品

84、消费税的纳税环节为。A

A．生产环节 B. 零售环节

C. 生产和批发环节

D. 生产、批发和零售环节

85、土地增值税实行的是。D

A．比例税率 B. 定额税率

C. 超额累进税率

D. 超率累进税率

86、遗产税的首要功能是。A

A．防止贫富过分悬殊 B. 避免个人不劳而获

C. 增加财政收入

D. 鼓励慈善捐助

87、国债与私债的本制区别在于。A

A．发行的依据或担保物不同 B. 发行的利率不同

C. 发行的方式不同

D. 发行的机构不同

88、我国发行国债的主要目的是。D

A．加快经济建设 B. 调节货币供给量

C. 抑制社会消费

D. 弥补财政赤字

89、我国目前国债规模的具体情况是。C

A．国债负担率高，国债依存度高

B．国债负担率高，国债依存度低

C．国债负担率低，国债依存底高

D．国债负担率低，国债依存度低

90、国债发行主要有五种形式，主要适用于中短期政府债券。特别是国库券的发行方式是。B

A．固定收益出售方式 B. 公募拍卖方式

C. 连续经销方式

D. 直接推销方式

91、国债发行是国债运行的起点和基础环节，其核心是。C

A．国债发行的时间 B. 国债主体的选择

C. 国债发行的方式

D. 国债发行的规模

92、国家偿债资金来源中，资金来源在现代国家最不具实践意义。B

A．设立偿债基金 B. 财政盈余

C. 预算列支

D. 举借新债

93、在我国，国债利率主要是以为基础制定。B

A．市场利率 B. 银行利率

C. 政府信用

D. 社会资金供求状况

94、国债利率水平应当。C

A．略高于同期银行储蓄利率或其他证券利率

B．等于同期银行储蓄利率或其他证券利率

C．略高于同期银行储蓄利率，略低于其他证券利率

D．略高于其他证券利率，略低于同期银行储蓄利率

95、分期逐步偿还法的优点在于。D

A．偿还成本低廉 B. 操作程序简单

C. 体现国家的经济政策

D. 分散国债还本压力

96、短期国债的主要作用在于。B

A．筹集建设资金 B. 弥补财政赤字

C.调节经济活动

D. 调整债务结构

97、我国于1995年1月1日起实行的《中华人民共和国预算法》是一部。D A．权责法 B. 组织法

C. 程序法

D. 权责法、组织法和程序法相结合的综合性预算法

98、预算法的核心内容是。C

A．预算组织和管理的基本内容

B．预算决算编制、审查和批准的程序

C．各级预算管理职权

D．预算决算的监督和法律责任

99、以内容上的差别为依据，国家预算可分为。A

A．增量预算和零基预算 B. 总预算和单位预算

C. 单式预算和复式预算

D. 中央预算和地方预算

100、我国预算外资金的特点不包括。C

A．预算外资金属于财政性资金

B．预算外资金是一种非集中性资金

C．预算外资金中积累性和消费性资金可以统筹使用

D．我国目前预算外资金增长过快

101、属于地方财政部门管理的预算外资金是指。C

A．国有企业的各种专用基金

B．国有事业单位自收自支的资金

C．各项附加收入

D．地方预算的后备资金

102、按照我国预算法的规定，拥有国家预算的最终审批权B

A．国务院 B. 全国人民代表大会

C. 财政部

D. 全国人大常委员

103、国家预算的执行机关是。D

A．全国人民代表大会 B. 国家计委

C. 中国人民银行

D. 国务院和地方各级人民政府

104属于中央地方共享税的税种是。C

A．营业税 B. 房产税

C. 资源税

D. 土地增值税

105、我国现行的分税制中，中央与地方分享增值税的比例为。B A．80%与20% B. 75%与25%

C. 60%与40%

D. 50%与50%

106、分级预算体制的集权与分权关系主要体现在。A A．中央与地方收支的划分

B．地方是否构成一级独立的预算主体

C. 地方政府是否有税收立法权、税率调整权和减免权

D. 各税种在中央和地方间的划分

107、下列有关分级预算管理体制的论述中错误的是。D

A．在收入划分上实行分税制

B．预算调节制度的典型做法是实行补助金制度

C．分级预算管理体制的核心是中央预算和地方预算分立，自求平衡D．最高权力机关只审批中央预算，地方预算包含在中央预算之中。108进一步完善我国分税制的重点是。A

A．进一步明确各级政府的事权范围

B．进一步完善工商税制

C．进一步调整集权与分权的关系

D．进一步完善转移支付制度

109、预算赤字是指。A

A．编制预算时列有赤字

B．预算执行过程中出现赤字

C．国家有意识地用赤字来调节经济

D．年终决算有赤字

110、财政赤字扩大总需求的效应不具有的特点是。D A．财政赤字对需求总量的影响因弥补方式的不同而不同

B．财政赤字可能扩大需求总量

C．财政赤字可能仅改变总需求结构，而不增长总需求规模

D．在短缺经济中，财政赤字必然导致总需求扩张

111、下列关于财政政策的论述中，错误的是。D

A．财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。

B．财政政策的适当运用，有利于保证经济的持续、稳定和协调发展。

C．“量入为出”、“轻徭薄赋”是我国古代的朴素财政政策思想

D．财政政策是国家宏观调控的重要杠杆，对个人消费需求起决定作用

112、下列不属于财政政策手段的是。D

A．税收 B. 预算

C. 公共支出

D. 利率

113、下列不属于财政政策协调功能的重要特征是。C

A．多维性 B. 动态性

C. 平等性

D. 适度性

114、对个人所得税征收超额累进税体现了财政的功能。B

A．导向功能 B. 控制功能

C. 稳定功能

D. 协调功能

115、扩张性财政政策的载体主要有。C

A．增税和增加财政支出规模

B．减税和减少财政支出规模

C．减税和增加财政支出规模

D．增税和增加财政支出规模

二、多项选择题

1、亚当.斯密关于税收方面提出的原则有（ A BCD）

(A)公平；(B)确定；(C)简便；(D)征收费用最低；

2、建国后对财政概念的探讨的不同学派主要有（ABCD）

(A) 国家分配论；(B)价值分配论；(C)剩余产品论；(D)社会共同需要论；

3、市场失灵的表现有（ABCD）

(A)垄断；(B)信息不充分；(C)外部效应；(D)公共产品；(E)通货膨胀；

4、公共产品与私人产品区别的主要标准是（AB）

(A) 非排他性；(B)非竟争性；(C)不可分割性；(D)排他性；(E)竟争性；

5、财政的基本特征有（ABCD）

(A) 阶级与公共性；(B)强制与无直接偿还性；(C)收支平衡性；(D)公平；

6、财政职能主要有（ABC ）

(A) 资源配置；(B)收入分配；(C)经济稳定；(D)财政监督；

7、衡量财政支出效益的评价标准有（ABC）

(A) 成本――效益法(B)公共定价法(C)最低费用选择法(D)招标法

8、财政支出的公平包括（(A)(B)）

(A) 社会公平(B)经济公平(C)体制公平(D)结果公平

9、在我国转移支出大体包括（ABCD）

(A) 补助支出(B)捐赠支出(C)债务利息支出(D)财政补贴(E)行政支出

10、财政支出按国家职能分类（ABCDE）

(A) 经济建设费(B)社会文教费(C)国防费(D)行政管理费(E)债务支出

11、社会总产品的运动，从静态的价值构成上划分为（ABC ）

(A)补偿性支出(B)积累性支出(C)消费性支出(D)购买性支出

12、国家对住宅投资属于（AD）

(A)生产性支出(B)非生产性支出(C)积累性支出(D)消费性支出(E)经常性支出

13、安排投资规模时必须考虑（ABC）

(A) 投资规模适度(B)投资结构合理(C)注重投资效益(D)投资指标

14、市场经济体制下，政府对投资的宏观调控方式有（ABC ）

(A) 直接调控(B)间接调控(C)直接调控与间接调控相结合(D)计划调控

15、农业财政投入的范围包括（ABCD ）

(A)水利建设(B)农业科技推广(C)农村教育(D)农村培训

16、西方各国社会保障制度的实施及运筹资金的方式，其共同特点有（ABCDE）

(A)保障项目名目繁多(B)保障资金有确定的来源

(C)保障支出由政府安排(D)具有宏观调控动机(E)资金主要来自社会保险税

17社会保障支出分为（ABD ）

(A)社会保险(B)社会救济(C)社会补贴(D)社会福利

18、从经济部门看，财政收入主要来自（AB）

(A)农业(B)工业

(C)国有企业(D)集体企业

19、税收的形式特征是（ADE）

(A)强制性(B)灵活性

(C)完整性(D)无偿性

(E)固定性

20、除税率外，调节纳税人负担的措施还有（ABCD）

(A)规定起征点(B)确定免税额

(C)附加(D)加成

(E)确定纳税环节

21、税法规定的对违法的纳税人的惩处措施是（ABCDE）

(A)加收滞纳金(B)调销营业执照

(C)罚款(D)令其停业整顿

(E)追究直接责任人的刑事责任

22、按照税收与价格的关系将税收可分为（CD）

(A)从量税(B)从价税

(C)价内税(D)价外税(E)销售税

23、税收转嫁的方式有（ABDE）

(A)顺转(B)逆转

(C)复转(D)税收资本化(E)混转

24、税负公平包括（ABCD ）

(A)平等征税(B)横向公平(C)普遍征税

(D)纵向公平(E)区别对待

25、按课税对象性质我国税种一般分为（ABCDE ）

(A)所得课税(B)资源课税(C)商品课税

(D)行为课税(E)财产课税

26、下列属于商品课税的税种有（CE）

(A) 农业税(B)资源税(C)关税(D)财产税(E)营业税

27、外商投资企业和外国企业所得税属于（BD）

(A) 商品课税(B)所得课税(C)资源课税(D)涉外税收(E)财产课税

28、市场经济条件下，影响国债利率的因素是（ABDE）

(A)政府资信程度(B)社会资金的供求状况

(C)国债的发行方式(D)银行利率(E)市场利率

29、国债的功能具有（ABC ）

(A) 弥补财政赤字；(B)筹建建设资金；(C)调节经济；(D)平衡国际收支

30、以国家举债的形式为标准，国债可分为（AB ）

(A)国家借款(B)发行债券(C)内债(D)外债

31、国债的发行方式有（ABCDE ）

(A)固定收益出售(B)公募拍卖(C)连续经销(D)直接推销(E)综合方式

32、国有产资按资产的经济用途可分为（AB）

(A) 经营性资产(B)非经营性资产(C)有形资产(D)无形资产

33、企业税后利润是应按以下顺序分配（ABCDE）

(A) 抵补被没收的财产损失(B)弥补以前年度的亏损

(C)提取公积金(D)提取公益金(E)投资者分利润

34、预算外资金的特点有（ABCD ）

(A) 自主性(B)分散性

(C)专用性(D)灵活性(E)统一性

35、政府采购制度的特征为（ABC ）

(A)公开性(B)公正性(C)竟争性(D)非竞争性

36、各国规范化的收费有以下几类（ABC ）

(A)规费(B)使用费(C)其他杂费(D)管理费

37、预算管理体制的内容包括（ABCDE）

(A)确定预算主体(B)确定预算级次(C)预算收支的划分(D)预算管理权限(E)集权和分权

38、预算调节制度的调节方式有（AB）

(A)纵向调节(B)横向调节(C)专项调节(D)补助调节

39、中央与地方共享税主要有（ABC）

(A) 企业所得税(B)个人所得税(C)增值税(D)营业税

40、我国分税制财政管理体制的主要内容有（BD）

(A) 确定税率(B)确定各级财政的支出范围

(C)确立征税范围(D)按税种划分各级财政收入

41、西方经济学中，按照产生赤字的原因和经济背景，划分为（AB ）

(A)结构性赤字(B)周期性赤字(C)硬赤字(D)软赤字

42、财政政策的主体是（BC ）

(A)国家(B)政策制定者(C)政策执行者(D)财政部

43、财政政策的目标主要有（ABCD）

(A)物价相对稳定(B)收入的合理分配(C)经济适度增长(D)社会生活质量提高

44、财政政策所采用的工具有（ABCD ）

(A) 税收(B)公债(C)公共支出(D)政府投资(E)财政赤字

45、公债的调节作用，主要体现在以下几种效应上（ABC）

(A)排挤效应(B)货币效应(C)收入效应(D)替代效应(E)税收效应

46、财政传导机制的媒介体有（ABC ）

(A)收入分配(B)货币供应(C)价格(D)税收(E)信贷

47、衡量合理的外债负担和限度的指标有（ABC ）

(A)负债率(B)偿债率(C)债务率(D)剩余产品率

48、我国的外债种类与结构具有以下特征（ABCDE）

(A) 外债余额中长期债务比重高(B)多为国际商业性贷款

(C)外债风险指都在安全线内(D)外债种类多样化(E)短期债务比重逐步降低

49、关税是一种（AD）

(A)间接税(B)直接税(C)所得税(D)国际税

50、GATT中关于关税的条款主要有（ABCD ）

(A) 非歧视贸易原则(B)最惠国待遇条款(C)关税保护原则(D)公平保护原则

51、我国关税可分为（ABC）

(A)进口税(B)出口税(C)过境税(D)转口税

52、一般国际税收协定包括的内容为（ABC ）

(A)免除双重征税(B)保证税收无差别待遇

(C)消除和减少国际逃税(D)消除关税

53、税收管辖权的交叉方式有（ABCD ）

(A)居民税收管辖权与地域税收管辖权(B)公民税收管辖权与地域税收管辖权(C)居民税收管辖权与公民税收管辖权(D)公民税收管辖权与公民税收管辖权

三、填空题

1、市场失灵的主要表现有自然垄断、外部效应与公共物品、信息不充分、收入分配不公和经济波动。

2、政府干预市场的主要手段有行政法律手段、组织公共生产、财政手段。

3、资源配置，广义的理解是指社会总产品的配置，狭义的理解是指生产要素的配置。

4、收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括经济公平和社会公平两个层次。

5、依据国家职能的分类，我国将财政支出区分为经济建设费社会文教费、国防

费、行政管理费和其它支出。

6、从财政的职能角度分析，凡购买性支出占较大比重的支出结构的财政活动，往往执行配置资源的职能较强；凡转移性支出占较大比重的支出结构的财政活动，则具有较强的收入分配职能。

7、影响财政支出规模的经济性因素主要指经济发展的水平、经济体制的选择和政府的经济干预政策。

8、在我国，实现财政决策科学性和民主性的政治程序是人民代表大会制度。

9、决策的科学性总是同决策的民主性相结合的，无论是财政的配置决策，还是宏观的稳定与发展决策，最终都要归结为政治程序问题。

10、衡量财政支出效益的方法主要有“成本-效益”分析法、最低费用选择法、公共定价法。

11、政府采购制度具有公开性、公正性、竞争性等特点，其中公开性是政府采购制度的基石。

12、投资之所以成为经济增长的动力，是因为投资既可以刺激需求，又可以增加供

给。

14、基础产业部门具有的初始投资大、建设周期长、投资回收期长等特征，决定了基础产业仅靠自身积累来发展，远远适应不了国民经济发展的需要。

15、农业财政投资的重点是农业固定资产投资和农业科研两方面。

16、国家的基本职能是对内管理国家对外巩固国防，从而国家的两项基本支出是、行政管理费和国防费。

17、行政管理费支出包括行政支出公安支出、国家安全支出、司法检查支出外交支出。

18、对文教卫事业费的管理可以分为全额预算管理、差额预算管理、经济核算三种管理方法。

19、从科研经费的来源看，基础性研究的经费主要应由政府承担，应用性研究的经费则可由微观经济主体承担。

20、财政转移性支出主要包括补助支出、捐赠支出和债务利息支出。

21、从经济影响上看，转移性支出中补助支出最为重要，因为它全面影响着收入分配，并间接影响着资源配置。

22、传统体制下，我国的社会保障制度是同就业制度联系在一起的。

23、我国的财政补贴主要有物价补贴和企业亏损补贴，另外还有几种形式比较隐蔽的补贴，如财政贴息、税前还贷和税收支出。

24、从税收支出发挥的作用来看，可以分为照顾性税收支出和刺激性税收支出。其中刺激性税收支出是税收调节经济的杠杆作用的主要表现。

25、按财政收入形式分类可将财政收入分为税收收入、国有资产收入、债务收入和其他收入。

26、其他收入类包括规费收入、事业收入和外事服务收入、对政府的捐赠收入、罚没收入等。

27、1979年，我国在分配体制方面采取了三大措施：大幅度提高农副产品价格、提高职工工资水平、对企业减税让利，使得财政收入占GDP比重急剧下降。

28、影响财政收入的价格因素有价格总水平变动和产品比价关系变动。

29、在因连年财政赤字而导致的通货膨胀经济中，财政收入的增量可分为GDP正常增量分配所得和价格再分配所得两个部分。

30、税收区别于其他财政收入的形式特征是税收的强制性、无偿性和固定性。

31、从财政活动的整体来看，税收的无偿性与财政支出的无偿性的并存反映出税收有偿性的一面。

32、税率可以划分为比例税率、定额税率和累进税率。

33、以税负能否转嫁为标准，可以将税收分为直接税和间接税。

34、税收公平包括普遍征税和平等征税两方面。

35、税收的横向公平是指纳税能力相同的人缴纳相同的税，纳税能力不同的人缴纳不同的税。

36、一个社会的税收公平是以该社会的社会公平观和经济公平观为基础和前提的。

37、税收效应可以分为收入效应和替代效应两个方面。

38、课税给纳税人造成的超额负担主要有资源配置方面的超额负担和经济运行方面的超额负担。

39、为了统一全国税政，建立新税制，中央人民政府于`1950年1月公布施行了《全国税政实施要则》。

40、商品课税的主要税用有增值税、营业税和消费税，它们都以商品和非商品的流转额为计税依据的。

41、增值税的征税范围包括生产、批发、零售和进口商品及加工、修理修配。

42、课征消费税的目的主要是调节消费结构、引导消费方向和保证国家财政收入。

43、消费税采取从价定率和从量定额两种征税办法。

44、营业税的征税范围可以概括为提供劳务和销售不动产、转让无形资产三种经营行为。

45、所谓税收的社会政策，主要是指所得税政策。

46、由于财产课税和资源课税固有的课税不普遍、税收收入缺乏弹性等缺陷，不可能成为国家的主要税种。

47、资源税的作用在于促进资源的合理开发利用、调节资源级差收入。

48、在开征遗产税的同时开征赠与税，可以有效地防止逃避遗产税的行为。

49、国债的功能主要有弥补财政赤字、筹集建设资金和调节经济。

50、当年国债发行额或国债余额占GDP的比重被称为国债负担率。

51、国债负担包括认购人负担、政府负担和纳税人负担三方面。

52、以国家举债的形式为标准，可以将国债分为国家借款和发行债券。以债券的流动性为标准，可以将国债分为可转让债券和不可转让债券。

53、国债的结构是指一个国家各种性质债务的互相搭配以及债务收入来源和发行期限的有机结合。

54、国债发行主要有固定收益出售方式、公募拍卖方式、连续经销方式、直接推销方式、综合方式等五种方式。

55、可选用的国债偿还方式主要有以下几种：分期逐步偿还法抽签轮次偿还法、到期一次偿还法、市场购销偿还法以新替旧偿还法。

56、国债市场按国债交易的层次或阶段可分为国债发行市场和国债流通市场两部分。

57、国债市场一般具有两个方面的功能，一是实现国债的发行和偿还，二是调节社会资金的运行。

58、外债由政府借款和在国外发行的债券两部分组成。

59、国家预算是政府的基本财政收支计划，它的首要功能是反映政府的财政收支状况。

60、国家预算作为财政收支计划，在技术操作上要解决的主要问题是国家预算的形式和国家预算的内容。

61、我国国家预算组成体系是按照一级政权设立一级预算的原则建立的，由中央预算和地方预算组成。

62、国家预算的原则包括：公开性、可靠性、完整性、统一性、年度性。

63、国家预算的工作程序大体可分为三个阶段，即预算编制、预算执行和决算。

64、财政平衡是指国家预算收支在量上的对比关系

65、利用“财政赤字或结余=经常收入-经常支出”得出的财政赤字称为软赤字。