田野调查必备指导手册(doc 11页)
田野调查指导手册(2)
来源：西南民族教育与心理研究中心作者：蒋立松
第二部分田野调查一般问题大纲
本田野调查大纲并不能作为具体的调查提纲来使用。该大纲是编者基于对于文化整体性的理解，力图说明在调查中应该注意的相互关联的各个方面，为调查者制订具体的调查提纲和在实地的调查中提供参考。（编者）
一、基本情况
（一）民族称谓
1．本民族的自称。不同民族对于本群体都有自称，如西部方言苗族自称“蒙”（Hmong），大小凉山彝族自称“诺苏”，等等。在调查中应该详细记录。
2．他称。调查中应了解不同民族对该民族的称呼，许多他称包含了别的民族对该民族的认识、态度等信息。调查中还应当了解不同时期汉语对该民族的称呼。
（二）自然生态与经济文化类型
特定的文化是在特定的自然生态系统与人文系统相互影响、适应的过程中生成的。其中，人们对于自然生态系统的适应内在地规定了该文化的基本走向。人与自然相互关系组合是多样的，这种多样性决定了文化是多样性的存在。对于某一文化的特征的理解，应当将该文化置于当地人与自然相互关系所形成的生计方式、经济文化类型等基础上。
1．自然地理方面的特征。在调查中应详细记载当地的地理位置、地形、山脉、平均海拔高度、最高处、最低处、河流、湖泊、土壤、气候等相关信息。
2．人与自然的相互关系。人们是如何认识与处理与自然之间关系的？例如：有没有培育专门的“风水树”、“风水林”？有没有对于树木、山岩、水等自然物的崇拜？人们对当地动物、植物是如何认识的？有没有关于利用自然物的特殊风俗和习惯法？（举例而言，有的民族在小孩出生活老人过世之时要种植特别的树种；有的民族对于砍伐和买卖树木有一套习惯法进行约束，以保证与自然的和谐关系。）
3．生计方式与经济文化类型。特定的生计方式构成了特定文化的生成基础。生计方式有很多，如狩猎、采集、畜牧、农耕等等。每种生计方式又有许多的变异形式、过渡形态，并形成了多样性的经济文化类型。西南民族教育与心理研究中心目前田野考察工作站的建立，就充分考虑到了不同经济文化类型的特点（关于经济文化类型的划分请参见第三部分的附录）。在调查中应详细记录当地主要的经济文化类型，如果在同一地区由于环境的变化（如海拔高度的变化）而有不同的类型，要特别予以关注。
（三）人口与分布
1．总人口，男女性别比例及年龄组别（以5岁10岁为间隔）
2．人口密度
3．民族杂居地区不同民族的人口比例
4．每户平均人口
5．每年的出生率和死亡率
6．了解人口流动或迁徙的情况，特别注意有没有季节性迁徙
7．了解当地有没有人口控制的措施？有哪些？（例如，有没有土法的节育措施？历史上有无溺婴的习俗等等。）
8．了解当地人口的空间分布特点，特别要注意人口的分布与当地经济文化类型之间的关系。
（四）历史
1．族源及迁徙。例如：该地的传说、古歌是如何记载该族群的起源的？族群迁徙的过程怎样？有没有关于族群迁徙的传说故事、迁徙歌等？调查中要特别详细地记录族群迁徙的地名。在一些特定的仪式中通常会有关于族群迁徙的信息，如在丧葬仪式中，许多民族都会念“指路经”，将亡魂送回至祖先居住的地方。因此，详细记录“指路经”的地名，有可能知道该族群详细的迁徙路线。
2．重大的历史事件。例如：族群在迁徙过程中是如何分支的？每一支的去向如何？该族群在当地最早立寨是什么时候？在历史上发生过什么重大的事件？在调查中可以通过谱系法了解当地的历史。通常，当地老百姓并不会采用我们熟知的纪年方式回忆历史，在询问的时候应详细记录是多少代（辈）以前然后再进行推算（通常我们可以以25年为一代）。
（五）语言文字
1．当地的语言系属关系是怎样的？（语系、语族、语支，等等）
2．现在母语掌握的情况如何？（详细记载不同的年龄组、性别的母语掌握情况）
3．有没有双语或多语兼操的现象？如果有的话，应详细以表格的形式按照不同的年龄组和性别记录之。
4．有没有自己的文字？如果有的话，其使用状况怎样？同时还应了解当地族群对于“新创文字”的态度。
5．在一个多民族杂居的地方，不同民族除了自己的母语之外，在社会公共生活中往往还采用公共的交流语。在调查中应注意了解当地公共交流语的情况，例如，可以在集市上了解人们在交易中主要采用的语言情况；在重大的公共集会活动中使用何种语言，等等。
6．母语消失的情况。由于各种原因，目前中国境内少数民族母语消失而转借别的语言（如汉语）的现象十分突出，在调查中应特别予以关注。应该了解：母语是从何时开始大量丧失的？当地人对这种现象如何评价？分析语言消失的原因。同时也应该注意一些特殊的情况，如我在调查中就发现过，在有的地方，我们通常认为的母语消失的因素都具备（例如交通的便利、人员流动的频繁等等），但母语却很完好地得到保存。如果在调查中看到这些特殊的情况，一定要特别关注，并试图找出母语保存的各种原因（如社会结构变化的情况等）。
（六）族际关系
1．了解不同民族之间是如何相互认识、评价对方的。例如：有没有涉及到这种评价的谚语、传说故事等等。
2．当地的民族分布格局是如何反映不同的族际关系的。
3．不同经济文化类型之间的民族在经济、文化方面的联系特征。例如：不同民族之间经济的交流情况（互补的程度如何？怎样实现这种交流的？等等）；要特别注意不同民族之间文化的相互采借（举例而言，某个族群是如何从其他族群那里输入生产工具、技术，乃至习俗的，等等）。
4．当地有没有不同民族都共同参加的重大的公共活动？如果有的话，其组织形式是怎样的？有什么功能？
5．族际婚姻的情况如何？不同民族之间通婚的比例是多少？
6．个人平时交往的对象主要是什么民族？与不同民族、不同宗教信仰的其他群体交往的频度如何？
7．关于族际关系的调查，美国学者戈登提出了衡量族际关系的指标体系，英格尔提出了由14格变量组成的指标体系，中国学者马戎则在此基础上提出了可操作的8项变量指标，即语言使用、宗教与生活习俗的差异、人口迁移、居住格局、交友情况、族群分层、族际通婚、族群意识等。在调查中也可借鉴这些指标进行族际关系方面的调查（参见第三部分附录）。
二、社会组织与社会结构
（一）婚姻关系
1．婚前异性之间交往的情况如何？有没有专门的供异性交往的场所？（例如：他留人的“青春棚”、瑶族的“谈婚洞”等）有没有专门的供异性交往的活动？（例如：行歌坐夜、跳花坡等）如果有这些具有特殊意义的活动，则详细了解每项活动的组织、规模、过程等信息。
2．婚姻的缔结遵循什么样的规则？彩礼、嫁妆的情况怎样？
3．详细记录婚礼的整个过程。
4．婚后采取哪种居住形式？（如：从夫居、从妻居等）
5．婚后有没有“不落夫家”的习俗？
6．有没有优先婚的规则？如果有的话，其优先婚的顺序是怎样的？（例如：交表婚是常见的优先婚形式，在调查中应详细记录。）当地通婚的范围如何？详细记录当地与其他哪些地方固定通婚（例如，过去所讲“开老亲”的情况）。现在通婚的规则有无变化？目前影响人们通婚的因素主要有哪些？
7．当地人关于性的知识主要通过什么渠道获得？都有哪些关于性的禁忌或风俗？
8．妇女受孕后有没有特殊的安置措施或待遇？例如：妇女怀孕后，有没有单独居住？当地人是如何认识妇女怀孕的？
9．妇女生产后都有哪些习俗？例如：在什么地方分娩？现在如果还有“土法”分娩的情况，则应详细调查如何分娩？由谁手术？在家分娩有没有专门的地方？有没有产后性禁忌？（妇女在生产以后多长时间禁止丈夫与之同房）
（二）家庭形式
1．详细记录当地的主要家庭形式。例如：核心家庭、主干家庭等等。
2．在一个家庭中，性别的分工是怎样的？
3．在家庭中起支配地位的人是谁？
4．有无家族、宗族等组织？如果有的话，请调查家族、宗族的族长，如何产生？在家族、宗族的日常事务中有什么作用？
5．调查一个家庭中父母与子女之间的权利义务关系。例如：如何赡养老人？子女分家出去以后是长子负责赡养？幼子负责赡养？还是共同赡养或采取其他的形式？
6．进行入户调查的时候，详细记录该户成员的所有基本信息。例如：出生日期、性别、民族、职业等。子女的情况也应详细记载。如果有已经外嫁的女儿，要特别了解嫁到何处、配偶的情况。
（三）传统社会组织与习惯法
1．当地传统上有哪些社会组织？
2．这些社会组织的形成与当地的生计类型、社会结构有什么关系？
3．这些社会组织在当地的社区管理中发挥何种功能？
4．其组织形式是怎样的？哪些属于血缘组织？哪些属于地缘组织？它们之间是怎样一种相互关系？哪些社会组织是属于某个特定族群内部的？哪些社会组织是属于跨族群的？
5．传统上这些社会组织的领导是如何产生的？在调查中要特别注意搜集当地传统的重要社区管理者的信息，例如：家族、宗族的族长或家支头人、宗教师、寨老等的产生方式和各自的功能分工。
6．传统习惯法在社区管理中的作用。在调查中应注意：（1）当地传统习惯法的内容，如有文字记载的，尽量详细搜集、复制；如系口耳相传，应尽量记录；（2）习惯法由谁来执行？（3）当地老百姓对于习惯法的态度，例如：是遵守，还是反对？可通过对一些具体的个案进行调查；（4）当地政府部门对于传统习惯法的态度，是反对、压制，还是支持、利用？（5）现在许多地方都有乡规民约，请调查这些乡规民约与传统习惯法之间的联系和区别。（6）习惯法在什么时候得到宣讲？由谁宣讲？在哪些仪式上宣讲？（7）对于违反习惯法的处置，其具体的规定是怎样的？在现实生活中这些条款的约束力怎样？（8）传统的习惯法与现行的法律、法规之间有没有冲突？表现在哪些方面？
三、民俗活动
（一）生产习俗
按照生计类型的不同，在调查中应注意了解农耕、林业、捕捞、狩猎和采集、畜牧等不同生产活动中的民俗内容及其意义。
1．农耕。农耕习俗的调查应包括：（1）当地对于农业节气的认识和运用、生产流程；（2）收集有关的农谚；（3）具体的耕作方式；（4）当地农作物的种类，特别注意了解这些农作物与当地生态之间的关系；（5）农具的类型及其功能；（6）农业知识的获得及其传承。例如：要了解现在还有没有“活路头”？其作用如何？等等；（7）农耕中的水资源是如何管理的？
（8）农业生产不同的环节中有没有特殊的祭祀活动？（9）有关农业的信仰及其习俗；（10）生产活动中的互助协作方式
2．捕捞。主要包括：（1）捕捞的季节；（2）捕捞的组织形式、分工、分配制度；（3）捕捞的禁忌和习俗等等。
3．林业。主要包括：（1）当地林地的类型划分及其分布。例如：按照功用进行的划分有哪些类型？有没有专门的风水林？有没有其他特定用途（如造纸）的林地？等等；（2）林地的管理组织；（3）林地管理的习惯法、乡规民约；（4）山林的信仰和禁忌、习俗。
4．狩猎和采集。主要包括：（1）当地人对于野生动植物知识的掌握情况，例如：分布、性能等。（2）狩猎时间、地点；（3）采集的时间、地点；（4）狩猎采集所体现的性别分工；（5）狩猎和采集时的组织形式；（6）狩猎和采集的禁忌、祭祀活动；（7）狩猎和采集的工具。
5．畜牧。主要包括：（1）牲畜的种类；（2）牧场情况；（3）转场制度。例如：何时转场？转场的特点是什么？（4）畜产品的利用情况。例如：皮毛、奶制品等的利用情况。（5）畜牧的信仰、禁忌。
（二）岁时节令
岁时节令是集中展现一个民族文化特征的重要形式。在调查中了解围绕岁时节令的仪式和民俗活动能十分有效地把握一个民族的精神文化方面的特征。
1．详细统计当地的各种节日。在调查中不妨按照一年中的时间顺序进行节日的统计。要注意调查者本人理解的“节日”概念与当地人的概念有可能不一致，因此在调查中要不断追问，以免遗漏。调查者不妨把每年在固定时间重复举行的重大活动都看成是当地的节日，并详细列表进行统计。统计表中主要包括时间、场所、规模、主要内容等项。
表2－1 岁时节令统计表（样式）
序号
节日名称
（尽量用当地语言记录）
地点
主要内容
规模
1
2
2．注意调查每项活动的组织形式，注意了解参加活动有没有特定的年龄、性别、族别等方面的规定，等等。
3．了解当地人是如何解释这些民俗活动的起源的。例如：是否与该民族的某个先祖有关？是否是纪念某个重大历史事件？是否纪念的是某个行业神或英雄？该节日与特定的节气有什么关系？等等。
4．在岁时节令的民俗活动中当地人遵守哪些规定、禁忌等？举行哪些仪式？
（三）人生礼俗
人生礼俗是指在人一生不同阶段的若干转折点上（如出生、成年、死亡等）举行的具有特殊意义的仪式（“通过仪式”）。人生礼俗表明社会对其成员某种特定的社会身份的确认，在调查中要特别注意了解这些礼俗活动的文化意义。
1．诞生和命名习俗。一些民族在婴儿出生后必须举行诞生礼，在调查中应包括举行诞生礼的时间、地点、仪式的过程，以及习俗和禁忌。例如：婴儿出生后多久举行？在什么地方举行，家中？宗教场所？仪式持续多久？什么人主持？什么人参与？有没有特殊的禁忌？等等。
命名的习俗主要包括：命名有什么规则？谁给婴儿取名？命名仪式在什么地点举行？什么时候命名？
2．成年礼。成年礼是由少年进入成年行列的标志，举行成年礼后获得社会的承认，并担负起各种社会责任。在调查中应特别注意：（1）成年礼举行的时间（多少岁？在那个季节举行？）；（2）谁主持成年礼？（3）成年礼举行的地点（家中，还是社区中的公共场所）；（4）举行成年礼时宣讲的内容；（5）有没有专门的“考验”方式？（6）成年礼后人们正式获得了某种社会性别，在调查中要注意了解当地对于不同社会性别的角色预期是什么。
3．葬礼。葬礼是人一生中最后一次礼仪。调查主要包括：（1）关于死后世界的各种信仰；（2）去世前有什么特殊的习俗和禁忌？（3）遗体的处理和安置。例如：遗体停放在什么地点？有什么特殊的标志？（4）如何报丧？（5）来奔丧的人与死者家庭的关系、奔丧的过程；（6）如何守灵、需要多长时间？（7）送魂与招魂仪式；（8）入殓的习俗；（9）送葬的习俗。例如：送葬时间、送葬队伍的组成等。（10）丧葬的类型及其各种习俗。例如：土葬、火葬等，不同的类型中还有若干具体规定，在调查中要认真询问和观察。（11）葬后祭祀，等等。在上述内容的调查中还要特别注意分清对于不同死亡类型的不同丧葬习俗，例如：正常死亡
的、非正常死亡的，其丧葬习俗中有哪些异同。
（四）生活习俗
主要体现在人们的衣食住行等日常生活方面。
1．穿戴习俗。主要包括：（1）服饰工艺方面的调查。例如：当地传统的服饰主要采用什么原材料？如何纺织？如何染色？服饰制作有没有性别分工？等等；（2）了解当地服饰的种类。例如：不同性别、不同年龄的服饰特征是什么？已婚和未婚的服饰在颜色和款式上有什么区别？在不同的场合服饰的穿着有什么特别的规定？等等；（3）调查服饰的文化意义。例如：服饰图案或头饰上表现的本民族的崇拜物；图案、颜色等所表现的审美特点，等等。
2．饮食习俗。主要包括：（1）主要的食物种类有哪些？（2）食物的传统保存技术；（3）有无酿酒的习惯?（4）在各类节日、仪式中有哪些特殊的食品？（5）饮食方面都有哪些禁忌？这些禁忌与民族、宗教、文化有什么联系？（6）宴席有什么讲究？例如：主人、客人、小孩、妇女、老人等如何排座？席间有什么习俗？（例如，有的民族在宴席中往往讲家禽的头部给老人或尊敬的客人，此类习俗要注意观察和记录；席间的祝酒歌也是调查中应注意记录的内容。）
3．居住习俗。主要包括：（1）如何选址？要注意选址与当地经济文化类型、生态环境的联系；（2）房屋的类型。例如：当地的住屋以什么形式为主？是以户为单位的小型房屋，还是以家族为大型房屋为主？（3）房屋的具体建筑形式。例如：干栏式建筑、木楞子房、四合院，等等；不同类型的房屋与当地的生机类型、自然环境、社会环境之间的关系也是调查中应特别关注的；（4）房屋的结构与功能。在调查中要特别详细地了解房屋内部的结构与功能。例如：按照尊卑长幼而设置的卧室分区；厨房；祭祀地点等等，在调查中应详细记录。（5）房屋中特定地方的装饰、雕刻、摆设等的文化意义。例如，一些民族堂屋中的祖先牌位、门楣上的驱邪物等等，通常反映了该族群的信仰和观念，在调查中应特别注意这些房屋的细部特征。
4．交通习俗。主要包括：（1）收集当地传统的交通工具种类；（2）与交通有关的信仰、习俗都有哪些？例如：有无敬桥的习俗？何时举行敬桥的仪式？有无关于修桥补路的特殊规定？过河、过桥、行车等方面有什么特别的规矩？（3）与交通工具有关的传说故事。
四、宗教信仰与仪式
在田野调查中，宗教信仰是非常重要的内容。这里所讲的宗教既包括了制度化的宗教（有专门的经典、固定的宗教场所，和专门的神职人员），也包括了渗透于民众生活各个方面的普世化宗教（民间信仰）。
（一）宗教调查
1．当地主要的宗教信仰是什么？例如：佛教、道教、基督教、伊斯兰教等等，如果当地没
尽职调查操作指引手册
尽职调查操作指引手册 1、概述 本工作指引作为尽职调查工作的参考性文件，需要根据不同公司的具体情况，并结合调查人员的工作经验进行分析使用。 本工作指引需配合尽职调查相关工作表格一起使用，包括会计科目分析底稿、关联交易及往来统计表、或有事项统计表以及土地房产统计表。 2、公司基本情况 2.1 设立与发展历程 设立的合法性 取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查其设立程序、工商注册登记的合法性、真实性。 历史沿革情况 查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历史沿革情况。 股东出资情况 了解公司名义股东与实际股东是否一致。 关注自然人股东在公司的任职情况，以及其亲属在公司的投资、任职情况。 查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。
核查股东是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以及其出资资产的产权过户情况。对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，应查阅资产评估报告；对以高新技术成果出资入股的，应查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。 主要股东情况 了解股东直接持股和间接持股的情况。 主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东所持公司股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份重大权属纠纷情况；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。 调查主要股东是否存在影响公司正常经营管理、侵害公司及其他股东的利益、违反相关法律法规等情形。 重大股权变动情况 查阅与公司重大股权变动相关股东会、董事会、监事会（下称“三会”）有关文件以及政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、工商变更登记文件等，核查公司历次增资、减资、股东变动的合法、合规性。 核查公司股本总额、股东结构和实际控制人是否发生重大变动。重大重组情况 了解公司设立后发生过的合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组事项。
田野调查技术与方法汇总
田野调查技术与方法 一、调查的目的及其作用 简言之，田野考古调查就是运用一套适合本地情况的田野调查方法， 在有限的人力、物力和时间下发现更多的古代文化遗存，以利于更好地保 护和研究。 田野考古调查主要是指对古代遗存的地面勘察，其基本目的就是发现古代遗存，特别是那些由于年代久远而被掩埋于地下的遗址。 其作用可以分两个方面来说： 1、考古调查是考古发掘和文物保护工作的准备阶段 我们在发掘一个遗址之前一般先要对这个遗址的年代、性质及堆积的情况有所了解，有了一定的了解才能制定出切合实际的发掘方案，而要做到这一点，就必须首先对遗址进行考古调查。同样，要对其采取保护措施，亦如此。从这个意义上说，调查是发掘和保护工作的准备阶段。 2、考古调查是考古学研究的一个重要手段 考古调查不仅仅是考古发掘和保护工作的一个准备阶段，也是考古学研究的一个重要手段。在有些情况下既使不发掘，只要调查工作做得细致、深入，也同样能够解决一些学术问题，特别是在宏观上讨论一个地区内的遗址密度所反映的诸如人类共同体的规模，不同时期人类活动情况的变化，及某种文化和特定地理环境的关系等问题时，考古调查不失为一个行之有效的方法。 考古调查和考古发掘相比较，其优点是工作周期短，工作面积大，耗费资金少，其不足之处则是在获取资料方面，远不如发掘所获那样丰富和系统，因此由其所揭示的问题的深度也有局限，诸如遗址的文化性质、形成过程及系统编年等问题的解决都还有赖于正式的田野发掘。所以考古调查和发掘是田野考古中互为补充的两种研究手段。 二、考古调查的对象和分类 1、考古调查的对象 考古调查的对象是古代人们遗留下来的物质遗存及其相关的各种现象，具体内容可以归纳为以下几类： A 遗址指古代人们从事生产、生活及各种社会活动，并以物质的形式保留下来的空间场所，是人们各种活动形成的遗迹，遗物的集合体，其形态是多种多样的，如居住址、城址、矿冶址、陶窑址、古战场、古道路、庙宇、石窟寺及墓葬等等。 B 遗迹主要是指在遗址中由一次短期的人工行为造成的、固定的物质遗存。这里所谓的短期行为当然不是指几小时或几天，而是指人们一次性内容连续的工作结果。由此产生的结果也可能经过了多次后期修整和扩 9
尽职调查清单(详细版)
尽职调查清单 一、企业基本情况调查 (一)公司基本法律文件 1.最新已通过年检的营业执照（副本）复印件； 2.公司现行有效的章程，以及设立至今，历次修订的并经工商登 记备案的章程； 3.公司设立以来，历次工商变更登记后的营业执照正本、副本复 印件； 4.公司及分公司、控股子公司经营资质的相关证明文件（没有请 省略）。 (二)公司设立的情况介绍 1.相关政府部门对设立公司的批准文件（含批准证书），政府批 准的公司协议（含补充部分）、合同。 2.改制重组协议（如有）；合资协议（如有） 3.资产评估报告 4.审计报告 5.验资报告 6.公司设立时的营业执照正本、副本复印件 7.公司设立时的章程 (三)公司演变情况介绍 1.公司注册资本、股东及股权结构、法人代表变更情况；
2.公司业务扩展和转变情况； 3.公司发展中主要历史事件和变动； 4.历史遗留问题和影响（请就各问题作出专项说明）； 5.公司发展过程中的合并、联合、重组事件及其原因和背景； 6.公司自成立以来的所有董事会成员和高管人员的变动。 (四)公司股权结构情况 1.各股东名称； 2.各股东持股比例、持有股份性质。 二、公司管理： (一)公司组织结构 1.公司现在建立的组织管理结构； 2.公司章程； 3.公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼 职情况； 4.公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、 主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定 代表人等； 5.公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究 开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资 金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交 易； 6.公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开 拓，研究开发、技术投入等； 7.公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、
田野调查操作手册(1)
田野调查操作手册(1) 来源：西南民族教育与心理研究中心作者：蒋立松 第一部分田野调查概述 一、什么是田野调查 田野调查又称为田野工作，是指研究者亲自进入某一社区，在一个相对较长的时段内通过参与观察与居住体验等方式获取第一手资料的研究工作。 田野调查特别强调的是调查者本人“亲临现场”的调查，这是人类学研究方法的重要特征。它不仅是一种基本的研究方法，也是田野调查的基本态度。“亲临现场”的目的在于从整体上把握某个文化的结构及其特点，这是文化研究的出发点。只有在对于文化有了一个整体性把握的前提下，研究者才可能进而理解该文化，从中发现问题和研究问题。因此，这种“亲临现场”并不能简单地理解为一般意义的调研工作。到一个地方搜集一些文献（例如各种政府报告、统计数据等）、发放问卷，这是田野调查重要的辅助手段，但并不是田野调查的全部工作内容。 田野调查的基本方法是参与观察、访谈。 参与观察是指人类学者长时段参与研究对象的日常和非日常的活动，以获取第一手资料的过程。 参与观察的优点在于：通过参与到当地文化和日常生活中，可以得到别的途径所无法获得的对于该文化的体验与深刻理解、把握。因此，参与观察对于提高田野工作中所收集资料的质量以及提高对该文化的解释力度，都有很重要的作用。 访谈主要是指在田野调查中通过向研究对象提问或与之交谈的方式来获取资料。访谈通常可分为非结构性访谈何结构性访谈两种基本类型。非结构性访谈是指人类学者提供一个开放型的主题或问题，由报告人自由阐述。常见的非结构性访谈包括收集生活史、神话、传说故事、宗教和公共活动等方面的资料。结构性访谈是指人类学者根据研究主题事先设计好具体问题，系统地访谈研究对象。结构性访谈的提问应该具有明确的针对性，提问的方式也应当简明扼要，避免因问题冗长而让人难以回
财务尽职调查(指引)(财务尽职调查工作底稿)
财务尽职调查指引 一、组织结构 公司之集团组织结构图（包括该公司的投资者、投资者的母公司、公司的子公司等）并列出该些公司的法定名称 公司内部管理组织结构，包括各部门名称、地点、主要活动、员工人数及报告结构等 二、会计主体概况 财务组织 薪酬、税费及会计政策 会计报表（损益表、资产负债表、现金流量表） 表外项目 （1）会计主体基本情况 取得营业执照、验资报告、章程、组织架构图 了解会计主体全称、成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务等, 图表的方式描述企业目前股东名称、股权比例、股本金额；请用图表的方式描述企业目前内部组织机构的设置现状和各部门人数； 了解目标企业历史沿革 对会计主体的详细了解应包括目标企业本部以及所有具控制权的公司，并对关联方作适当了解 对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制初步评价, 请提供企业内部管理制度情况的描述，包括：所执行主要管理制度的目录，以及这些制度在企业管理中的执行情况。 （2）财务组织 财务组织结构（含具控制力的公司） 财务管理模式（子公司财务负责人的任免、奖惩、子公司财务报告体制）财务人员结构（年龄、职称、学历） 会计电算化程度、企业管理系统的应用情况 （3）薪酬政策 薪资的计算方法，特别关注变动工资的计算依据和方法； 缴纳“四金”的政策及情况； 福利政策。 （4）会计政策 目标企业现行会计政策； 近3年会计政策的重大变化； 与我们的差异，以及可能造成的影响（量化）； 现行会计报表的合并原则及范围； 接受外部审计的的政策，及近3年会计师事务所名单；
近3年审计报告的披露。 （5）税费政策 现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门； 税收优惠政策；提供与中国税务机关的通讯文件及所有企业税、增值税、营 业税、个人所得税、房产税及其他税项之税率，以及相应缴纳税款的凭证税收减免/负担；所有税务优惠及政府批准的其他有关批文。 关联交易的税收政策； 集团公司中管理费、资金占用费的税收政策； 税收汇算清缴情况； 并购后税费政策的变化情况。 三、损益表（一） 销售收入及成本 近3~10年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势, 各 产品系列销售及毛利, 包括数量及金额，以及公司各类产品或服务的定价政策近3~10年产品结构变化趋势，销售结构及主要产品系列介绍。销售分区域(出口与国内), 包括数量及金额 企业大客户的变化及销售收入集中度, 按主要客户或客户群分类的销售分析, 包括数量及金额 关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响, 与母公司、附属公司、联营 公司或其他有关联人士收入及采购之金额及明细（包括名称、交易性质及金额）成本结构、发现关键成本因素，并就其对成本变化的影响作分析; 对销售成本/生产成本按照材料、人工和制造费用等项目进行的分析; 对主要采购项目的成本分析, 包括原材料、水电费、租赁、服务等; 制造费用明细。 对以上各因素的重大变化寻找合理的解释 四、损益表（二） 期间费用 近5~10年费用总额、费用水平趋势，并分析了解原因 企业主要费用，如人工成本、折旧等的变化 其他业务利润 了解是否存在稳定的其他业务收入来源，以及近3~5年数据 投资收益 近年对外投资情况，及各项投资的报酬率 营业外收支 有无异常情况 五、损益表（三） 对未来损益影响因素的研判 销售收入 销售成本 期间费用 其他业务利润 税收 六、资产负债表（一） 货币资金
尽职调查清单(详细版)
尽职调查清单 （生产经营部分） 说明 1.本清单中所称之“公司”系指公司。 2.在回复本调查清单时，请贵公司尽可能收集并提供书面文件，并 在回复文件上加盖公章。请将所准备的文件按照本清单的顺序排列妥当并按本清单的序号制作相应的文件清单目录以便查找和核对；对不适用的问题请注明“不适用”；对无资料的项目，请注明“无资料”。 3.在回复本调查清单时，针对不同调查内容提供的文件如为同一份 文件，为避免重复提供，请注明相关题号。 4. 除特别说明外，请提供截止2012年3月31日的相关文件资料。 5. 除非特别指明，“近三年”指2011年、2010年、2009年（截至 20 年12月31日）。 6. 需要特别说明的是，本清单所列的文件系根据一般惯例的要求而 初步确定的内容，随着工作进展情况，需要的文件内容可能会有所增加或调整，我们将有可能贵公司提出下一步的补充文件清单，请公司予以支持、理解为盼。 7. 如有本调查清单未涉及的其他情况及文件，而公司认为该等情况 及文件有必要提供，请及时与上海航天电源联系并提供有关说明及文件。
一、企业基本情况调查 (一)公司基本法律文件 1.最新已通过年检的营业执照（副本）复印件； 2.公司现行有效的章程，以及设立至今，历次修订的并经工商登 记备案的章程； 3.公司设立以来，历次工商变更登记后的营业执照正本、副本复 印件； 4.公司及分公司、控股子公司经营资质的相关证明文件（没有请 省略）。 (二)公司设立的情况介绍 1.相关政府部门对设立公司的批准文件（含批准证书），政府批 准的公司协议（含补充部分）、合同。 2.改制重组协议（如有）；合资协议（如有） 3.资产评估报告 4.审计报告 5.验资报告 6.公司设立时的营业执照正本、副本复印件 7.公司设立时的章程 (三)公司演变情况介绍 1.公司注册资本、股东及股权结构、法人代表变更情况； 2.公司业务扩展和转变情况； 3.公司发展中主要历史事件和变动； 4.历史遗留问题和影响（请就各问题作出专项说明）； 5.公司发展过程中的合并、联合、重组事件及其原因和背景；
田野调查的步骤、方法与技巧
田野调查的步骤、方法与技巧 一、田野调查方案的设计 （一）设定调查主题 调查主题是整个田野工作的核心与灵魂。主题的确定是否科学合理，在很大程度上决定着田野调查的质量与价值。 （二）选择调查对象 调查对象包括调查地点和被调查人群两个方面。选择的地点有两个最基本的要求，一是选择的调查点必须有特色，即该地区的社会或文化形态较为特殊，与其他民族地区相比，具有明显的个性。二是选择的调查点必须具有典型性。至于被调查人群，则要考虑被调查者的民间身份、年龄结构、文化水平、生活状况等。其中，民间身份主要指被调查者是不是民间艺人？在当地群众之间有没有一定影响？表演的情况如何？等等。 （三）拟定调查提纲 调查提纲包括调查目的、初步的调查内容、步骤和实施措施等内容。这些内容的表述要尽可能做到全面细致，具有可操作性。将工作目标、人员分工、行走路线、工作时间、采访设备、交通联络、保障措施、成果形式等梳理清楚。 二、田野调查的前期准备 （一）心理准备 （二）信息准备 根据选题和调查提纲做好文献检索和信息搜集。文献检索可以采用图书馆现有资料检索和计算机在线检索系统。如果调查前不了解已有的文献资料和调查情况，对该民族和该地区一无所知或一知半解，就会在具体操作中处于被动，
不仅会浪费大量的时间，而且还有可能会把别人早已调查的结论当作新发现。如果对该民族和该地区有了较好的信息储备，被采访者就会觉得对他们有一种无形的尊重，容易引发话题的共鸣，便于把问题不断推向深入。此外，还需要掌握与民俗文化相关的一些基础理论知识。 （三）物资准备 包括（1）调研材料、文物资料、地形图、域情简介、工作手册等文字性资料；（2）录音设备、照相录像设备、信息储存设备、计算机、定位仪等资料搜集与处理设备；（3）笔、尺、记录本、记录表格等常用文具；（4）餐具、运动鞋、遮阳帽、水壶、感冒药、肠胃药、创可贴等简单的生活与医疗物品；（5）为被采访者准备一定数量的小礼物；（6）钱卡、身份证、介绍信等出差必备资料与物品。 三、田野调查的方法与技巧 （一）虚心学习的态度 （二）访谈注意方法与技巧 访谈常见的有两种类型，一种是问卷访谈；另一种是非问卷访谈，调查者在现场与受访人就某些问题自由灵活地交谈。技巧包括提出问题的技巧、沟通感情的技巧、启发诱导的技巧、扑捉信息的技巧、发现问题的技巧，等等。 （三）努力做好现场记录 现场记录包括笔记、录音、录像等形式，这些手段的综合使用对以后还原田野场景很有帮助。
田野调查报告范文
田野调查报告范文 篇一：田野调查报告的撰写方法 田野调查报告的撰写方法 民族志研究的最终成果是民族志式的书面描述。田野工作有如智慧之旅，而写民族志就是它的终点。调查者来到陌生的文化场景，花上数周，数月，甚至数年来了解它；为了明白当地人是如何界定他们的经验，他得聆听、观察、参与；然后他要处理收集到的资料，把资料翻译为描述性的报告，使得不熟悉该文化的人能够理解它。这就是民族志。它用其它文化能够理解的语言来呈现构成一种文化的诸概念。像任何翻译一样，由于两种语言之间没有精确的对等概念，民族志传达的意义也不完整的。因此局外人只凭一本民族志是无法像当地人一样地完全把握该文化的意义的。但是优秀的民族志能在解释他人的文化知识方面走得更深入一些。 第一节调查报告的类型和特点 民族志描述的质量在某种程度上取决于你的技巧与勤奋，报告人的合作程度和沟通能力也有一定的决定作用。但是再好的报告人、再投入的田野工作也不能代替详尽的分析与书写。分析田野笔记不能等到田野工作结束后才开始。每一次访问、每一段观察之后都有必要把所获知的东西尽量完整地记录下来。这些原始资料可以用于构建提问、确定类别，改进我们在第四章中讨论过的各种定义。在研究前期必须要
做的一种分析是限定调查内容。最好这样做：列出你在要调查的文化场景中能在的所有领域和题目；从中选择一到两个做详细调查。民族志报告的写法多种多样。有时要根据特定文化的特点来决定内容安排和重点，有时则可以由作者选择一种写法。没有简单的公式可以套用。我们认为，学习如何写民族志最好的方法是仔细参阅已发表出版的民族志。 各类调查报告不仅涉及的内容纷繁复杂，应用范围非常广泛，而且其表现形式也是多种多样的。调查报告的形式，根据社会调查的对象、范围、具体内容以 及阅读对象的不同而分为不同的类型。其中按社会调查的内容划分，有综合性调查报告和专题性调查报告；按社会调查的主要目的来划分，有应用性调查报告和学术性调查报告等等。 1、综合性调查报告和专题性调查报告 综合性调查报告也叫概况调查报告。是指对调出对象的基本情况和发展变化过程作比较全面、系统、完整、具体反映的调查报告。这类调查报告一般看重分析社会的基本状况，研究大有共性的问题，提出具有普遍意义的建议。 综合调查报告一般有这样几个特征：一是对调查对象的基本情况进行较为完整的描述。它的内容说涉及的范围比较广泛，包括一个地区甚至特定社会的地理、人口、阶级、阶层、政治、经济、文化等各方面的基本情况，所依据的资料比较丰富，覆盖面大，指导作用强。二是对调查对象的发展变化情况作纵横两方面的介绍。三是以一条主线来
尽职调查指导手册
尽职调查工作指引
目录 1概述 (3) 2 公司基本情况 (3) 2.1 设立与发展历程3 2.2 组织结构、公司治理及内部控制4 2.3 同业竞争与关联交易6 2.4 业务发展目标7 2.5 高管人员调查7 2.6 风险因素及其他重要事项8 3 业务与技术情况 (9) 3.1 行业及竞争概况9 3.2 采购情况10 3.3 生产情况11 3.4 销售情况12 3.5 技术及研发情况13 4 财务情况 (14) 4.1 财务报告及相关财务资料14 4.2 会计政策与会计估计14 4.3 财务比率分析14 4.4 与损益有关的项目15 4.5 与资产状况有关的项目16 4.6 现金流量19 4.7 纳税情况19
1概述 本工作指引作为尽职调查工作的参考性文件，需要根据不同公司的具体情况，并结合调查人员的工作经验进行分析使用。 本工作指引需配合尽职调查相关工作表格一起使用，包括会计科目分析底稿、关联交易及往来统计表、或有事项统计表以及土地房产统计表。 2 公司基本情况 2.1 设立与发展历程 设立的合法性 取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查其设立程序、工商注册登记的合法性、真实性。 历史沿革情况 查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历史沿革情况。 股东出资情况 了解公司名义股东与实际股东是否一致。 关注自然人股东在公司的任职情况，以及其亲属在公司的投资、任职情况。 查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。 核查股东是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以及其出资资产的产权过户情况。对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，应查阅资产评估报告；对以高新技术成果出资入股的，应查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。 主要股东情况 了解股东直接持股和间接持股的情况。 主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东所持公司股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份重大权属纠纷情况；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。 调查主要股东是否存在影响公司正常经营管理、侵害公司及其他股东的利益、违反相关法律法规等情形。
田野调查方法论
田野调查方法论(上) 田野工作的方法论，即调查者不论信奉何种理沦，服膺哪—学派，在调查中都必须遵循的程序，每—步骤中应奉行的原则和应注意的事项。 一、调查课题的选择 选择一个课题，即到什么民族或社区之中调查什么问题，一般说来应根据自己研究工作的需要而提出。它是长期考虑的结果，不能是“灵机一动”的产物。 按文化人类学调查可分两种类型:(1)全面调查(Holistic Invesugation)——对一个人口不多的群体或地区作全面详细的调查，最后可以写成一本描述文化各方面的民族志。(2)定向调查(Problem—Oriented Investigation)一一对一个或几个群体或地区作专题调查，用以验证或检查某一人类学理论问题，或解决现实生活中某一社会问题。例如，刀耕火种农业是对生态环境的适应还是破坏?某地毒品泛滥屡禁不止之原因何在?如何抢救日趋消失的某种传统文化?等等。 你选择课题时，先要决定是做—次全面调查抑是一次定向调查，这二者必居其一。一般说来，本世纪30年代以前，流行全面调查;而近几十年来，从事定向调查者多。但这是西方人类学界的情况，因为他们拥有丰富的民族志资料，已建立起系统的人类学档案(如耶鲁大学发起的HRAF)。而在中国，由于过去基础薄弱，近几十年又受干扰，很多民族尚无全面详细的民族志，对汉族社区所做工作也少，全面调查仍有其必要性和紧迫性。青年学者若能不趋时髦，不避艰苦，决心从事这一费时较久的枯寂工作，将能为中国人类学事业做出重要贡献。 当然，课题的选择是自己的事，应根据自己的志趣和能力来决定的，不能只看这一课题是否重要。当前中国有些人类学研究课题的选择多迎合“潮流”，从易于申请经费出发，题目名称响亮动人，如“少数民族地区现代化”、“山区改革和开发”之类，但调查者是否具备这方面的能力，调查成果是否真的能为现代化
田野调查方案
《民族数学文化与教育研究》田野调查方案 第一部分： 调查黔东南州民族风情园中的鼓楼、风雨桥建筑群 主持人：（科任教师）罗永超（现场讲解）； 协助人：（班主任）杨文金、李光辉、杨万鑫； 调查人：数学与应用数学专业2011级3个班全体学生； 调查地点：黔东南州民族风情园； 调查时间：第十三周星期五上午8：30—11：30； 调查对象：鼓楼、风雨桥建筑群； 组织形式：学生以班为单位，于第十三周星期五上午8：10以前从学校乘凯开线公交车至民族风情园，8：30开始调查工作，教师现场讲 解至11：00，布置任务后，学生继续对鼓楼群进行自由调查， 11：30结束；午间活动。 调查内容：鼓楼的外形结构（包括4、6、8面及复合型，层数，楼冠形状等）、内部结构（占地面积百余平方米，高数十米的鼓楼建筑， 其整体以杉木做柱、枋，凿榫衔接，横穿斜套，纵横交错，结 构严谨牢固，却不用一钉一铆，这本身就是一个奇迹，它充分 显示了侗族人民具有较好的数学和力学的应用能力）、建造技艺 （主要是指数学的应用：勾股定理、比例、多边形、多面角、 三角函数、黄金分割、尺规作图等应用）；风雨桥建筑特征，数 学力学的应用。 调查目的：了解鼓楼、风雨桥中所蕴涵的数学文化； 第二部分： 调查黔东南州民族博物馆 主持人：（科任教师）罗永超；
讲解人：博物馆讲解员（现场讲解）； 协助人：（班主任）杨文金、李光辉、杨万鑫； 调查人：数学与应用数学专业2011级3个班全体学生； 调查地点：黔东南州民族博物馆； 调查时间：第十三周星期五下午13：30—16：30； 调查对象：黔东南州民族文化（以民族服饰、银饰、文化生活为主）； 组织形式：学生以班为单位，于第十三周星期五下午13：20到黔东南州民族博物馆集中，13：30开始调查工作，由班主任带队，以班为 单位分三批在博物馆讲解员的指导下参观学习。参观后，学生 仍可以在博物馆内继续自由调查，16：30结束返校。教师坚守 岗位直至最后一名学生安全回校； 调查内容：黔东南州民族历史、传说、文化、生活等。 重点：苗族盛装为什么被誉为是“穿在身上的一部史诗”，苗族 盛装中都蕴涵着怎样的数学文化，琳琅满目的苗族银饰有着丰 富的几何图形，其中都蕴涵着怎样的数学文化； 调查目的：黔东南州民族服饰、银饰、生活所蕴涵的数学文化。 对上述两部分的总要求： 基本要求：学生没有特殊情况一律不准请假，确实需要请假的，须经科任老师和班主任老师都同意后方可离开。调查记录算一次作业。调查结果：学生完成一份有关“民族服饰（或银饰、生活等）的数学文化”，或一份有关“民族建筑数学文化”的调查报告。调查报告也可 以是以上两部分调查结果的综合。调查报告占期末成绩的30%。
田野调查必备指导办法
田野调查指导手册(2) 来源：西南民族教育与心理研究中心作者：蒋立松 第二部分田野调查一般问题大纲 本田野调查大纲并不能作为具体的调查提纲来使用。该大纲是编者基于关于文化整体性的理解，力图讲明在调查中应该注意的相互关联的各个方面，为调查者制订具体的调查提纲和在实地的调查中提供参考。（编者） 一、差不多情况
（一）民族称谓 1．本民族的自称。不同民族关于本群体都有自称，如西部方言苗族自称“蒙”（Hmong），大小凉山彝族自称“诺苏”，等等。在调查中应该详细记录。 2．他称。调查中应了解不同民族对该民族的称呼，许多他称包含了不的民族对该民族的认识、态度等信息。调查中还应当了解不同时期汉语对该民族的称呼。 （二）自然生态与经济文化类型 特定的文化是在特定的自然生态系统与人文系统相互阻碍、适应的过程中生成的。其中，人们关于自然生态系统的适应内在地规定了该文化的差不多走向。人与自然相互关系组合是多样的，这种多样性决定了文化是多样性的存在。关于某一文化的特征的理解，应当将该文化置于当地人与自然相互关系所形成的生计方式、经济文化类型等基础上。
1．自然地理方面的特征。在调查中应详细记载当地的地理位置、地形、山脉、平均海拔高度、最高处、最低处、河流、湖泊、土壤、气候等相关信息。 2．人与自然的相互关系。人们是如何认识与处理与自然之间关系的？例如：有没有培育专门的“风水树”、“风水林”？有没有关于树木、山岩、水等自然物的崇拜？人们对当地动物、植物是如何认识的？有没有关于利用自然物的专门风俗和适应法？（举例而言，有的民族在小孩出生活老人过世之时要种植特不的树种；有的民族关于砍伐和买卖树木有一套适应法进行约束，以保证与自然的和谐关系。） 3．生计方式与经济文化类型。特定的生计方式构成了特定文化的生成基础。生计方式有专门多，如狩猎、采集、畜牧、农耕等等。每种生计方式又有许多的变异形式、过渡形态，并形成了多样性的经济文化类型。西南民族教育与心理研究中心目前田野考察工作站的建立，就充分考虑到了不同经济文化类型的特点（关于经济文化类型的划分请参见第三部分的附录）。在调查中应详
尽职调查问题清单
……………………………………………………………最新资料推荐………………………………………………… 尽职调查问题清单 在投资之前，有很多方面需要调查，每一个方面都像一块石板，你需要翻开每块石板来 看看石头下面到底有没有蛇。如果你没有翻开 每块石板，你就有可能漏过一条隐藏在石板下 的蛇，而它不知道什么时候就会跳出来咬你一 口，在你进行调查时你永远不知道哪块石板下 藏着那条致命的毒蛇。导致失败的原因有可能 是你的产品，也有可能是你的财务状况。所以， 进行调查时永远不要放过任何一块石板。
……………………………………………………………最新资料推荐………………………………………………… 目录 目录- 2 - 一、管理方面- 5 - 1．首席执行官(CEO)- 5 - 2．管理团队中的二号和三号人物- 7 - 3．管理团队- 7 - 4．组织结构和决策- 8 - 5．管理特性方面的相关问题- 9 - 6．公司所有权- 10 - ★你需要收集的一些基本信息- 11 - 1．管理档案文件- 11 - 2．管理报告- 11 - 3．优劣势分析- 11 - 4．总结分析- 12 - 二、人员方面- 13 - 1．公司组织- 13 - 2．员工报酬- 13 - 3．养老金计划- 13 - 4．收益分享方案- 13 - 5．奖金方案- 14 - 6．其他员工收益- 14 - 7．特殊报酬安排- 14 - 8．薪水记录- 14 - 9．员工手册- 14 - 10．协会- 14 - 11．生产中断- 14 - 12．培训计划- 15 - 13．态度和士气- 15 - 14．档案保存- 15 - 15．报告- 15 - 16．雇佣程序- 15 - 17．激励- 16 - 18．员工诉讼- 16 - 19．监管机构- 16 - 20．咨询顾问- 16 - 21．其他重要部门- 16 - ★基本信息- 17 - 1．文档- 17 - 2．员工报告- 17 - 3．比例分析- 17 - 4．主要的优势和劣势- 18 - 5．总结分析- 18 - 三、市场营销方面- 19 - ★营销人员- 19 - 1．市场营销人员- 19 - 2．人事和组织- 19 - 3．市场营销人员的档案文件- 20 - ★产品- 21 - 1．产品描述和产品特征- 21 - 2．产品定价- 21 - 3．产品周期和可靠性- 22 - 4．产品质量保证- 22 - 5．产品发展- 22 - 6．促销- 23 - 7．产品包装- 23 - 8．产品相关的文件档案- 23 - ★客户描述- 24 - 1．客户分析- 24 - 2．客户投诉- 25 - 3．客户赊账- 25 - 4．文件档案- 25 - ★客户服务- 26 - ★竞争分析- 27 - 1．竞争- 27 - 2．文件档案- 27 - ★产业分析- 28 - 1．产业结构- 28 - 2．市场容量和状态- 28 - 3．产业增长- 29 - 4．竞争- 30 - 5．产业的消费者- 30 - 6．产业的供应商- 30 - 7．产业的劳动力- 30 - 8．政府对该行业的监管- 31 - 9．专利、商标、版权及其他知识 产权- 31 - 10．周期性作用因素- 31 - 11．产业协会和商业期刊- 31 - 12．关于产业的文件和档案- 31 - ★市场营销策略- 32 - 1．一般策略- 32 - 2．销售计划- 33 - 3．广告和公共关系- 33 - 4．文件档案- 33 - ★产品发行- 34 - ★基本信息- 35 - 1．市场营销文件档案- 35 - 2．营销报告- 35 - 3．比例分析- 35 - 4．优点和缺点- 36 - 5．综合分析- 36 - 四、生产领域- 37 - 1．生产管理- 37 - 2．人事和组织- 37 - 3．如果有工会- 38 - 4．如果没有工会- 38 -
尽职调查操作手册
何为尽职调查 尽职调查，从字面上理解，就是尽勤勉之力，守忠诚之职，对并购的交易对手（一般是并购方对被并购方）进行全面和详尽的了解。 通俗点讲，如果说并购是一场婚姻，那么尽职调查就是在恋爱开始，为了避免将来的婚姻成为爱情的坟墓，恋爱双方想尽办法去了解意中人，快速全面了解心仪对象，最终成功走向婚姻的殿堂。 了解合作对象，本就是并购当事人最为关注的事情，又何来尽职一说呢？原来并购交易的复杂性，致使在一宗并购项目中，交易双方往往需要聘请专业的第三方财务顾问协助双方去完成交易。而尽职调查则大多都是由该等第三方机构去完成，所以要求他们尽力守职，能够客观、公允地对调查对象进行评估，出具公允的调查结论，使委托人可以根据尽职调查结果做出正确的判断，充分降低并购失败的风险。 尽职调查最初起源于英美法系的法律术语，但由于并购交易的复杂性，导致并购失败的不仅仅是法律原因，也可能是财务、市场、人力资源、管理等方方面面的原因造成。因此，需要对并购对象进行全方位的了解，而不仅仅限于法律方面。按照国际上较为普遍的并购操作实践来讲，尽职调查一般分为财务（包括税务）尽职调查（FDD，Financial Due Diligence）、法律尽职调查（LDD，Legal Due Diligence）、运营尽职调查（ODD，Operation Due Diligence）。 财务尽职调查是指，针对并购对象中相关的财务状况展开审阅、分析、预测等调查工作，充分揭示企业财务风险或危机，了解资产负债、企业盈利能力、现金流等财务方面的真实情况，分析企业未来前景。 在财务尽职调查方面，不少人的疑惑在于，财务尽职调查与审计有何区别。从广义上讲，审计也是财务尽职调查的一种方式，但二者还有较大的不同，本质区别在于，审计主要是立足于现在，能够正确揭示已经发生了什么，而财务尽职调查不仅需要知道已经发生了什么，还要能够根据已经发生的，分析和预测出未来会发生什么。 法律尽职调查，则是对并购对象法律相关的信息进行调查研究，查明在此项并购交易中是否存在着法律方面的瑕疵，充分揭示目标公司可能存在的法律风险，以
第二章 田野调查的准备工作(3学时)
第二章田野调查的准备工作（3学时） 第一节确定调查主题 在进入田野之前要对所要做的工作和田野有一个清晰的认识和了解，对于田野调查来讲，最主要的准备首先是项目的选择；其次是田野点的选择，之后才到进入田野的各种准备工作。 选择一个题目，就是要明确所要调查的主题是什么，而这个主题要符合自己长期以来的学术经历和兴趣点，有一定的研究基础，是一个长期积累的结果。在选择项目是首先要明确自己所做的是一次全面调查，还是一个专题调查，抑或是二者结合的调查。全面调查（Holistic Investigation）是对一个群体或社区所做的全面详细的调查，调查的范围包括群体或社区的政治、经济、历史、宗教和风俗等在内的所有内容，最后是以民族志的撰写为目的的。专题调查（Problem-Oriented Investigation）是对一个或者几个群体和社区所做的有专门目标的调查，其目的是为了验证某一理论或者就某一问题进行专题的探讨。本世纪30年代以前，人类学的调查比较流行的是全面调查，研究多以民族志的撰写和描述为主，直到近几十年来才向专门化的研究方向发展。 此外，选题的意义主要在于以下三点：第一理论意义。这里所说的理论是指在学术上已经有过很多讨论的理论问题，可以根据具体的理论和前人做过的研究，进行进一步的证明或者反驳，分析其逻辑和因果的联系，也可以提出理论的假设来进行验证和说明。第二是所选的项目应该有一定的社会意义。这是指这个题目应该有一定和社会效应，甚至是很大的影响，这种研究注重对某一事件的多点分析。第三是所选项目应有一定的实际意义。这个实际意义是说，所做的研究将有利于分析和解决实际问题，可以将研究的成果运用于现实的。面临真正的选题时，一定要有一个很好的人类学学习和研究的基础，有一个很好的知识的储备，掌握正确的田野调查方法，并熟悉某一领域的研究和理论，这样才会得到一个有价值的选题。
德勤财务尽职调查指导手册(适用于四大、风险投资、PE)
尽职调查工作指引 目录 1概述4 2 公司基本情况4
2.1 设立与发展历程4 2.2 组织结构、公司治理及内部控制7 2.3 同业竞争与关联交易11 2.4 业务发展目标13 2.5 高管人员调查14 2.6 风险因素及其他重要事项16 3 业务与技术情况18 3.1 行业及竞争概况18 3.2 采购情况19 3.3 生产情况21 3.4 销售情况24 3.5 技术及研发情况26 4 财务情况27 4.1 财务报告及相关财务资料27 4.2 会计政策与会计估计28 4.3 财务比率分析29
4.4 与损益有关的项目30 4.5 与资产状况有关的项目33 4.6 现金流量39 4.7 纳税情况39
1概述 ?本工作指引作为尽职调查工作的参考性文件，需要根据不同公司的具体情况，并结合调查人员的工作经验进行分析使用。 ?本工作指引需配合尽职调查相关工作表格一起使用，包括会计科目分析底稿、关联交易及往来统计表、或有事项统计表以及土地房产统计表。 2 公司基本情况 2.1 设立与发展历程 设立的合法性 ?取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查其设立程序、工商注册登记的合法性、真实性。 历史沿革情况 ?查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历史沿革情况。 股东出资情况
?了解公司名义股东与实际股东是否一致。 ?关注自然人股东在公司的任职情况，以及其亲属在公司的投资、任职情况。 ?查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。 ?核查股东是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以及其出资资产的产权过户情况。对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，应查阅资产评估报告；对以高新技术成果出资入股的，应查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。 主要股东情况 ?了解股东直接持股和间接持股的情况。 ?主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东所持公司股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份重大权属纠纷情况；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。 ?调查主要股东是否存在影响公司正常经营管理、侵害公司及其他股东的利益、违反相关法律法规等情形。
田野调查报告范文
田野调查报告范文 田野调查报告的撰写方法 田野调查报告的撰写方法 民族志研究的最终成果是民族志式的书面描述。田野工作有如智慧之旅，而写民族志就是它的终点。调查者来到陌生的文化场景，花上数周，数月，甚至数年来了解它;为了明白当地人是如何界定他们的经验，他得聆听、观察、参与;然后他要处理收集到的资料，把资料翻译为描述性的报告，使得不熟悉该文化的人能够理解它。这就是民族志。它用其它文化能够理解的语言来呈现构成一种文化的诸概念。像任何翻译一样，由于两种语言之间没有精确的对等概念，民族志传达的意义也不完整的。因此局外人只凭一本民族志是无法像当地人一样地完全把握该文化的意义的。但是优秀的民族志能在解释他人的文化知识方面走得更深入一些。 第一节调查报告的类型和特点 民族志描述的质量在某种程度上取决于你的技巧与勤奋，报告人的合作程度和沟通能力也有一定的决定作用。但 是再好的报告人、再投入的田野工作也不能代替详尽的分析与书写。分析田野笔记不能等到田野工作结束后才开始。每一次访问、每一段观察之后都有必要把所获知的东西尽量完整地记录下来。这些原始资料可以用于构建提问、确定类别，改进我们在第四章中讨论过的各种定义。在研究前期必须要做的一种分析是限定调查内容。最好这样做:列出你在要调查的文化场景中能在的所有领域和题目;从中选择一到两个做详细调查。民族志报告的写法多种多样。有时要根据特定文化的特点来决定内容安排和重点，有时则可以由作者选择一种写法。没有简单的公式可以套用。我们认为，学习如何写民族志最好的方法是仔细参阅已发表出版的民族志。
各类调查报告不仅涉及的内容纷繁复杂，应用范围非常广泛，而且其表现形式也是多种多样的。调查报告的形式，根据社会调查的对象、范围、具体内容以及阅读对象的不同而分为不同的类型。其中按社会调查的内容划分，有综合性调查报告和专题性调查报告;按社 会调查的主要目的来划分，有应用性调查报告和学术性调查报告等等。 1、综合性调查报告和专题性调查报告 综合性调查报告也叫概况调查报告。是指对调出对象的基本情况和发展变化过程作比较全面、系统、完整、具体反映的调查报告。这类调查报告一般看重分析社会的基本状况，研究大有共性的问题，提出具有普遍意义的建议。 综合调查报告一般有这样几个特征:一是对调查对象的基本情况进行较为完整的描述。它的内容说涉及的范围比较广泛，包括一个地区甚至特定社会的地理、人口、阶级、阶层、政治、经济、文化等各方面的基本情况，所依据的资料比较丰富，覆盖面大，指导作用强。二是对调查对象的发展变化情况作纵横两方面的介绍。三是以一条主线来串连庞杂的具体材料，使整篇报告形神合一，达到清楚地说明调查问题的目的。 专题性调查报告是指围绕某一特定事物、问题或问题的某些侧面而撰写的调查报告，这类调查报告的特点是内容比较专一，问题比较集中，篇幅一般都比较短小，依据材料不及综合性调查报告那么广泛，反映问题也不及综合性调查报告普遍，但它能够帮助有关部门及时了解和处理现实生活中急需解决的具体问题。 2、应用性调查报告和学术性调查报告 应用性调查报告是以解决现实问题为主要目的而撰写的调查报告。这类调查报告又可分为以下几种:
公司业务尽职调查工作手册
公司业务尽职调查 工作手册 1
公司业务尽职调查工作手册 二0一0年11月 手册说明 本手册是根据自身实践工作经验及所收集的相关资料作为手册内容,为了规范本公司担保业务调查工作,提高调查质量和效率,同时
给予一线业务和风控人员切实建议而制定。 本手册内容分为三部分。第一部分为调查流程指引,阐明了业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告的各个环节中,依据的步骤和程序,同时界定了业务操作人员在项目调查中应承担的职责;第二部分项目调查重点指引和工具:项目调查重点提炼出影响企业履约能力的主要信用特征,抓住重点、针对性地展开调查,有利于迅速把握企业的共性问题。调查工具包括调查提纲和客户调查问卷,调查提纲中预先设定了重点和异常问题,能够提高现场调查的效率以及抓住项目的关键问题,而客户问卷能够将一些基本信息的收集工作转移到客户身上,减轻业务调查人员的负担;第三部分为调查方法指引(附件),详细列举了在项目调查中采取的各种方法和技巧,运用这些方法和技巧能够较为全面地揭示客户的资信状况。 在手册的实际运用中,项目调查人员经过阅读调查流程指引清晰整个项目调查的操作步骤和程序:经过阅读调查方法指引学习在企业调查中较为全面的知识和技巧,在上述的基础上调查人员根据具体项目的特点,在发放给企业的调查问卷回收后,参照项目调查重点问题指引设计针对性的调查提纲,然后进入企业进行调查,最终完成调查 1
第一部分 项目尽职调查流程指引 2
项目尽职调查流程指引 第一章总则 第一条为了进一步规范项目调查工作,明确项目调查人员工作职责,加快工作效率,提高调查质量,根据本公司各项规章制度,制定本指引。 第二条项目尽职调查流程是指业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告、上报项目的各个环节中,依据的步骤和程序。 第三条鉴于各地区运营公司经营环境不尽相同,在实际操作中,在遵守本公司颁布的各项规章制度基础上,对指引中的个别条款,能够结合当地实际情况给予优化和调整。 第二章尽职调查人员职责 第四条完整的调查过程必须落实双人调查制度,包括客户经理及风险经理的调查工作,调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。 第五条客户经理是项目调查的主要责任人,必须保证整个项目调查的全面性、真实性、可靠性,并形成相应的客户经理调查报告。在尽职调查阶段,客户经理承担的主要职责如下: (一)负责与客户接洽、业务受理、资料信息传递等工作,合理安排 3