商业银行负债管理存在的问题和对策

商业银行负债管理存在的问题和对策

第1章绪论 (1)

1.1选题背景介绍 (1)

1.2研究现状 (3)

1.2.1 国外相关文献综述 (3)

1.2.2 国内相关文献综述 (4)

1.2.3 研究目的、意义 (5)

第2章商业银行资产负债管理相关理论 (7)

2.1商业银行负债管理理论 (7)

2.2商业银行资产负债管理方法 (8)

2.2.1 储备头寸负债管理法 (8)

2.2.2 全面负债管理法 (8)

2.3资产负债管理相关指标体系 (9)

2.3.1 流动性比率 (9)

2.3.2 存贷比 (9)

2.3.3 拆入（出）资金比例 (9)

2.3.4 资本充足率 (10)

第3章中国农业银行延寿支行资产负债管理研究 (11)

3.1延寿支行资产负债管理自然情况 (11)

3.1.1 延寿支行自然情况概述 (11)

3.1.2 延寿支行资产负债管理发展历史 (11)

3.2延寿支行资产负债结构现状 (12)

3.2.1 延寿支行资产结构状况 (12)

3.2.2 延寿支行负债结构情况 (15)

3.3延寿支行资产负债管理的成绩 (18)

第四章延寿支行负债管理存在的问题和对策 (19)

4.1延寿支行资产负债管理存在的问题 (19)

4.1.1 过于依赖私人存款 (19)

4.1.2 活期存款较多 (20)

4.1.3 不良贷款率有所提升 (21)

4.2促进延寿支行资产负债管理的对策 (22)

4.2.1 争取对公存款和企业存款 (22)

4.2.2 大力发展中间业务 (23)

4.2.3 严格信用审核降低不良贷款率 (24)

结论 (25)

参考文献 (26)

第1章绪论

1.1 选题背景介绍

商业银行是现代社会经济体系中经营货币的企业和资金供需方的媒介，但仅靠商业银行自身的资本远远不能满足其资产活动的需要，这个资金缺口的弥补有赖于银行的负债业务，负债业务提供了商业银行绝大部分资金来源，因此负债管理在商业银行的经营管理中占据着重要的地位，目前我国商业银行在负债管理方面明显较为薄弱，加强其负债业务的经营管理刻不容缓。

早在2005年，全国股份制商业银行行长联席会议就―资本约束与商业银行经营转型‖问题已达成了五项共识：以降低资本占用为中心，大力调整资产结构；以提升资产负债管理水平为核心，积极调整负债结构；以提高服务能力为基点，主动调整客户结构；以发展零售银行业务和中间业务为重点，加快调整业务结构；以扩大非利息收入为基础，逐步调整收入结构。自此，负债管理被重新提升到一个重要位置。近年来，大多数商业银行人民币对公存款业务面临发展困境，―季末效应‖异常突出，已经严重影响了银行客户的信贷投放，牵制了商业银行业务新产品推广的精力，也削弱了公司业务在商业银行战略中的支撑作用。可以讲，负债管理理念的科学性不仅直接影响到客户结构的合理性，也影响着资产业务的发展和经济利润的最大化。先进的负债管理理念和方法是商业银行精细化管理的重要内容。

商业银行的资产负债管理有广义和狭义之分。广义的资产负债管理指商业银行按一定的策略进行资金配置，来实现银行流动性、安全性和盈利性的目标组合。它既不单纯站在资金运用，如信贷、证券投资等角度，也不单纯站在资金来源，如资本金、存款、借款等角度，而是考虑银行整体资金的配置状态，以实现银行的经营目标。广义的资产负债管理按其经历的过程，可

分为资产管理思想阶段、负债管理思想阶段和资产负债综合管理思想阶段。狭的资产负债管理主要指在利率波动的环境中，通过策略性改变利率的敏感资金的配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正常的净值。

对于商业银行里的负载管理理论，它盛行于20世纪五六十年代的西方商业银行。负债管理理论在很大程度上缓解了商业银行流动性与盈利性的矛盾。负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。商业银行保持资金的流动性无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性。

负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。根据这一理论，商业银行的流动性不仅可以通过调整资产来保证，还可以通过调整负债来保证，变单一的资产调整为资产负债双向调整，从而减少银行持有的高流动性资产，最大限度地将资产投入到高盈利的贷款中去。而且，商业银行根据资产的需要调整和组织负债，让负债适应和支持资产，也为银行扩大业务范围和规模提供了条件。

现在意义上的资产负债管理，概括而言是商业银行为了在可控制的风险程度内实现既定经营目标，而对起整体资产负债组合进行计划、协调、控制并据此进行客户和产品选择的过程。银行经营方向和策略的选择，不是凭主观臆测得出的，要科学厕所每一种金融铲平的风险和收益，必须依靠资产负债管理来实施。

在我国，资产负债管理起步于20世纪80年代末期，经历了二十多年的

风风雨雨，已经成为中央银行宏观监管以及商业银行自身管理的重要工具。但我国资产负债管理起步晚，现实状况复杂，目前还处于不断地完善当中，正确地认识我国商业银行资产负债、管理的现状、问题，并及时制定治理对策，具有极为重要的意义。

本文通过对中国农业银行延寿支行银行负债业务发展历史数据的分析，并借鉴国际商业银行负债业务管理理念，初步构建了一个适合延寿支行负债业务的管理体系，以期建立负债业务发展的长效机制。

1.2 研究现状

1.2.1 国外相关文献综述

发达国家对资产负债管理理论的研究始终走在世界前列。Markowitz （1952）在《资产组合选择：投资有效分散》一书中，结合分散投资理论与资产组合管理，创造性的提出了资产负债组合管理理论。马克维茨指出一资产组合选择的目的是在风险最小化的同时使得收益最大化。Bradley和Crane （1972）针对商业银行的资产管理问题，首次提出随机现金匹配的基本思想。Kusy&Ziemba(1986)对Bradley和Crane的模型进行了修正，提出了解决商业银行现金匹配问题的方法。Wetmore&Brick(1990)使用最优化缺口率模型，对利率敏感性资产收益与利率敏感性负债相关成本进行回归，分析银行最优缺口率。该模型主要依靠银行披露的资产负债表数据衡量银行的最佳缺口，并根据最佳缺口判断当前银行资产负债管理策略是否合理，利率风险规避状态如何。

在确定性模型方面，Eatman(1979)以盈利性和安全性为目标，把银行法规和日常管理作为约束，首次建立了一个多目标的线性规划模型管理银行资产负债表内业务。Giokas和Vassiloglou(1991)开发了一个商业银行资产负债管理的目标规划模型。他们认为：目标规划是解决大规模多目标决策问题的

最广泛的方法。

另外一种随机模型是随机线性规划模型。Carino(1994)所建立的Russell-Yasuda Kasai模型，该模型在实现长期公司价值最大化的同时产生更高即期收益。Mulvey和Vladimirou(1992)在不确定条件下，在金融规划问题中使用动态生成网络程序开发了一个基于生成元素的金融规划模型，从各种离散时间金融决策问题中捕捉实质的特征。Kosmidou和Zopounidis(2005)建立了动态环境中的商业银行资产负债管理多目标方法，并针对利率风险做了模拟分析。

1.2.2 国内相关文献综述

在传统的资产负债管理工具方面，国内学者主要集中在采用缺口、久期等传统模型的介绍和利差计量。徐镇南、崔华(2002)认真测算95-99年我国7家商业银行的敏感资产和负债，并计算相应利率敏感性比率，认为我国国有商业银行利率缺口率大于l，风险较大。李辉、朱小乔(2004)通过计算敏感性缺口，发现商业银行缺口与利率走势具有正向的相容性，商业银行具备了一定的抗利率风险能力。赵自兵在文献《商业银行控制利率风险的技术和工具》[J]．中中指出在历经连续8次降息后，我国上市银行的资产负债管理演变为高度适应降息周期的利率敏感性负缺口状态。上述研究的结论均是通过计算报表一年期敏感性缺口得到的。此外，需要迸一步加强对预测银行缺口的工具、银行资产负债管理绩效和多期限缺口状态的研究。高峰在文献《商业银行控制利率风险的技术和工具》[J]．中介绍了久期模型。国内其他学者对该模型进行了深入的研究，其中，在隐含期权的条件下，王春峰、张伟(2001)《具有隐含期权的商业银行利率风险测量与管理》：凸度缺口模型[J]．管理科学学报，2001(4)：21—29研究了银行利率风险管理问题，提出了测量隐含期权型金融工具利率风险的方法。罗大伟、万迪畴(2002)《有隐含期权的银

行资产负债表的利率风险控制》[J]．系统工程理论与实

践，2002(8)：56—58对银行资产负债表的利率风险控制问题进行了研究，提出了该条件下银行资产负债表的利率风险控制策略。但是，尚不发达的金融市场缺乏除债券以外的久期数据，后续研究无法得到充足的数据支撑，因此，通过久期模型深入研究银行的利率风险存在一定的难度。

1.2.3 研究目的、意义

1.研究目的：从现状和体系两方面着手，现状层面上，结合中国农业银行延寿支行内外环境，通过了解负债管理的相关理论，把理论应用到实际当中，通过储备头寸负债管理方法和全面负债管理方法，延寿县支行负债数据计算，分析中国农业银行延寿支行的负债情况。

2.研究意义：资产负债作为商业银行经营业务的主要组成部分，直接影响商业银行的经济效益和长远发展，对其进行有效管理具有重要的现实性意义。

中国农业银行延寿支行密切跟踪宏观经济金融形势变化，采取积极应对措施，持续推进结构调整和经营转型，取得良好的经营绩效。但是，中国农业银行延寿支行的风险防范能力不容乐观，信贷资产营运和资产负债管理水平薄弱使得银行隐患积重难返；没有很好的考虑利率风险，应对此种风险的意识和手段比较滞后。目前中国农业银行延寿支行的资产负债管理主要依据银行比例管理和事后调整，管理手段以表内调整为主，不够精细，已经不能满足现代银行风险管理和资源优化配置的需要。资产负债管理的计量方式、评估体系以及决策手段都需要提高。

因此，中国农业银行延寿支行在承受各种压力：竞争的压力、风险管理的压力、盈利的压力、业务发展的压力等的情况下，要如何维护和拓展改革的成果，如何应对金融全球化、利率市场化的挑战，完善其资产负债管理，

如何运用科学合理的资产负债管理指标体系和方法以及这些指标和方法在延寿支行如何有效发挥作用，对于实现延寿支行的经营管理目标，防范、控制金融，既有必要性和紧迫性，这也将是本文所要探讨的主要问题。