南方技师学院深圳分校报销费用管理细则(定稿)
广东省南方技师学院深圳分校
费用报销管理细则
一、目的：为了完善预算管理制度，合理控制费用开支，降低成本，提高工作效率，达到费用控制的规范化。
二、范围：符合教学工作及其他经营需要的差旅费、业务招待费、通讯费、办公费、低值易耗品、物料消耗、汽车费用以及其他与经营活动有关的费用支出。（一）差旅费
1、公司员工出差，必须详细填写《出差申请单》（见附表一），经部门主管审核、校长审批后办理出差借款手续，无《出差申请单》或者不符合审批程序，不予借款或报销差旅费。
2、差旅费报销标准如下表：（教职员工市外出差）
说明：
（1）、一类城市：北京、上海、广州、深圳、天津、重庆
（2）、二类城市：省会及地级市
（3）、三类城市：除一、二类以外的城市。
（4）、招生老师按“招生协议书”条款执行，不适用上述差旅费报销标准。
（5）、交通费是指：出差地点市内交通费，交通工具仅限公汽、中巴、地铁，特殊情况需要乘坐出租车的，需经董事长批准。
（6）同性别的人员出差时按二人一间报销住宿费，同性别不同级别的人员住宿标准按较高级别标准执行。
3、出差员工应在返回学校后5天内，办理差旅费报销的有关手续。报销完毕后未缴清借款，在当月工资中扣清。
4、住宿费超过标准部分不予报销，在亲友家投宿按住宿补助标准给予50％的补助。在火车、轮船、汽车上过夜，按每夜给予50元在途补助。
5、连续乘硬座超过8小时按硬座票价给予50％补贴。
6、伙食补助，若有按规定发生的业务招待费，在报销时按实际发生次数扣除每餐伙食补助。
7、外出参加会议，交纳会议费用中包括吃、住、交通费用的，不再报销住宿费用及会议期间的伙食补助、交通费。
8、教职员工外出办事误餐费补贴标准为15元/天（需有随同人员签字证明、部门主管签字确认）。
9、招生人员外出伙食补助报销，要求填写外出走访学校登记表，由各招生组负责人审核签字后按报销审批流程审批，补助标准依据“招生协议书”执行。
注：招生人员凡参与生源学校招待用餐，招生人员当天无外出生活补助。
(二)业务招待费
1.原则：业务招待应是与学校教学工作或其他经营活动有关的招待，与学校工作无关的招待，一律不得报销，业务招待费严格执行年度预算。
2.业务招待费申请
(1)业务招待费申请单应列明：申请部门、招待时间、招待地点、招待对象、招待原因、参加人员、预算金额等（详见附表二）。
(2) 教职员工申请招待，应提前一天以上提出申请，填写申请表。招待费标准：校长级：80元/人均，主管级：60元/人均，其他职员：40元/人均。
(3)临时决定的招待，如来不及填写申请表，应按审批权限电话向上级领导提出申请，批准执行后，应补有关手续。
3.业务招待内容
原则上仅限于用餐，未经批准不得到娱乐场所消费，特殊情况需要安排娱乐活动的，必须报董事长批准后方可执行，否则所发生的费用，财务一律不予报销。
4、招生人员应酬费用标准依据“招生协议书”执行，因特殊情况超出招待费申请标准应及时向董事长请示，否则不予报销；
5、业务招待必须到学校指定的酒楼用餐，特殊情况需要安排其他酒楼的，须报董事长批准后方可执行（招生人员不受此限制）。
(三)办公费
1.办公费纳入公司日常费用预算管理范围，行政部门是办公费预算执行的部门。
2.办公费明细、预算限额按“年度费用预算”执行。
3.办公室对需要的办公用品采取“货比三家”的原则进行采购。办公用具采购必须先填报《采购申请单》（见附表三）。
4.工具书、专业书、图书资料
（1）、工具（专业）书刊、图书资料是指学校为办学需要购买的各种书籍、资料等。书籍采购按“年度费用预算”执行，采购前必须填报《采购申请单》（见附表三），批量购买的图书资料需签订购货合同。
（2）、书刊资料经图书管理员验收（专用书籍必须经相关部门检验合格）后填写“入库单”，入库单一式三联，存根联留图书管理员、记帐联交财务部、回执联交经办人联同购货发票办理报销手续。
（3）工具（专业）书刊、图书资料的管理与保管按“存货保管及清查管理”的要求执行。
5.通讯费
通讯费实行包干使用，标准：校长200元/月，部门主管100元／月，各科室干事及班主任50元／月，其他职员20元／月，通讯费管理按“通讯费管理制度”执行。
6.汽车费用：
（1）为规范车辆管理与驾驶员管理，提高车辆使用效率，汽车费用纳入学校日常管理费用范围，行政部门是汽车费用预算执行的部门。
（2）为学校每辆在用车辆建立小车档案，严格按照“年度费用预算”执行。
（3）车辆因自然损耗需要维护修理或定期保养时，应详细填写《保养维修
申请单》（见附表五），经批准后，方可到学校指定厂家进行维修保养，未经批准，不得私自将车辆送厂维修。
（4）严禁疲劳驾车、酒后驾车、危险驾车(包括高速、爬头、紧跟、争道、赛车等)，违章操作后果由司机自负。如若发生交通事故的，不论大小，应在第一时间告知学校主管人员，并向保险公司报案理赔；如因司机本人原因造成的车辆肇事，司机必须接受有关部门处理并承担全部责任，如发生逃逸等行为，一切后果由司机负责。
（5）各车辆加油的油卡应仅限该车使用，切忌“一卡多用”。
（6）车辆在主城区执行任务的，驾驶员不允许现金加油，应持油卡到指定加油站加油，充油卡实行实报实销制，如出现驾驶员没有预算导致的现金加油费用，由驾驶员个人承担费用；执行长途任务，确需在途中加油的，由学校同行人员在发票上签字后方可报销。
（7）驾驶员在执行任务中因违章或证件不全等自身原因受到处罚的，后果由当事人负责，学校不予报销。司机应及时缴纳违章罚款，如因未及时缴纳而产生的滞纳金由当事人负责。学校主管人员每季度应至少向车管部门查询一次违章记录情况。
（8）驾驶员必须每天如实填写外出的车辆行驶记录表，实际发生的过路及其相关汽车维护费用，须提供相应真实发票，否则不予报销。
（9）驾驶员实行一周一报：驾驶员根据每天车辆行驶表，汇总填写“费用报销单”。
（四）、低值易耗品、物料消耗
1、物品采购采取“货比三家”的原则进行，采购前必须先填报《物品采购申请单》（见附表三）。
2、物品采购报销与领用：
（1）、物品采购入库保管按“存货保管及清查管理”执行，经办人凭购货发票、购物清单及入库单办理报销手续，如须付款给供应商，应填写付款申请书。
（2）、批量购买专用材料需签订购货合同并办理审批手续。
（3）、物品领用：发出物品时，由仓管员根据已审批的《物品领用申请表》（见附表四）开具出库单，办理出库。
物品领用流程：使用人填制《物品领用申请表》→使用人部门主管签字→校
长签字确认
三、所有费用开支都必须开具发票，发票的开票名称：深圳市光明新区金碧职业技能培训学校。
四、费用报销及付款程序
（一）、借支管理：
1、5000元以上的现金借支必须提前2天通知财务部，以便合理安排资金。
2、现金的借支额度为不超过本人月基本工资的一半，严禁因私借款。
3、财务部以《出差申请表》、《业务招待费申请单》、《采购申请单》、《保养维修申请单》（包括：费用支出申请等）等资料作为借款审核依据。
4、借款人在借款后7个工作日内办理财务报帐，特殊情况经校长或董事长书面批准后，报销可适当延长，但最长不得超过1个月；逾期不办理者从其本人工资中扣除。
5、财务部审核借支费用在履行了规定的审批手续后，予以安排付款。（二）、费用报销及付款审批流程
费用发生后，按下表《付款审批程序流程图》以及“付款审批权限”（见附件一）予以审核报销。
经办人填写支付凭证：
1、费用报销单或申请单必须用黑色水性笔填写，严禁用铅笔、圆珠笔或其它彩色笔填写，字迹要清晰、工整，不得涂，抹，挖，刮，擦。
2、报销单上内容必须填写齐全（内容包括：年月日、摘要、附件张数、大小写金额、报销人签字、费用承担部门），报销金额与发票总额一致。
3、原始单据包括：购物或费用发票、行政事业单位收据，物品的送货单或出库单、购物电脑小票清单等附件；发票或行政收据上应清楚盖有“发票专用单”或“财务专用章”。
4、原始单据的粘贴必须整洁、完整、容易辩认，否则，财务部门有权不予报销。若发生伪造、涂改原始单据，一经查实，须追究当事人责任。
部门主管审核：
1、开支事项的真实性。
2、控制在预算范围内。
财务部审核：
1、审核发票或行政单位收据的真实性、合规性、合法性；审核该笔支出所需的附件（如合同、协议、入库单、购物清单、电脑小票等）是否齐全。
2、审核发票内容的真实性，发票开具日期（当年有效），品名要具体，数量、单价、金额是否计算准确，大、小写金额必须相符。
3、审核支付凭证填写与原始凭证是否一致，审核原始凭证品名、张数、金额是否与支付凭证相符。
4、审核支付凭证填写是否按费用报销制度规定标准执行。
5、审核该笔支出是否在预算范围内。
校长审批：
1、费用发生是否真实合理，是否可支付。
2、费用承担部门是否真实。
财务总监审批：
1、费用发生是否真实合理，是否可支付。
2、费用承担部门是否真实。
董事长审批：
费用发生是否可支付。
出纳员核对：
1、核对审批手续（签字）是否按规定的执行齐全。
2、核对原始凭证张数、金额是否与支付凭证相符。
3、经复核无误后予以安排付款。
四、本规定自二O一O年九月二十日起执行。
广东省南方技师学院深圳分校
二O一O年九月十八日
出差申请表
年月日
附表二：
业务招待费申请单
年月日
经办人：
物品采购申请单
年月日
董事长：财务总监：校长：部门主管：经办人：附表四：
物品领用申请单
年月日
领用人：
附表五：
车辆保养维修申请单
年月日
经办人：
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审 批流程 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998
财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 （一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付 （特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得 未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一 旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性 负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或 资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的 审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目 和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为 提出相应的处理意见。 分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权范围内 审批所管理的分公司的费用报销。 第二部分：报销原则 1.预算内的费用方可直接报销。
费用报销管理制度 (1)
费用报销管理制度 一、目的 为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度 二、适用范围 公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。 三、借款 （一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。 （二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，2000元以内的款项可以用现金支付，超过2000元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。 （三）经办人写完借款单后，先由该店店长或部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交分管总监审核，总监审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。 （四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款。 （五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。 （六）员工借款必须在15天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。 （七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。 （八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。 四、报销 （一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证； （二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给店长或部门主管审核，由店长或部门经理在企业动力系统中按费用类别或项目类别输入费用申请单，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给分管总监审核，总监审核完毕后，出纳核对付款。 输入费用申请单的原则：按系统规定的二级费用类别分别制成费用申请单，即一张费用申请单只能有一种费用类别，但经办人可以有多个。 （三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足； （四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。 五、报销票据注意事项 （一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改； （二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改； （三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销； （四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；
公司财务费用报销制度
公司费用报销制度 总则：为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 一、借支 第1款公司员工出差需提前告之部门经理，再由部门经理将出差所需费用等有关事宜告之公司有关负责人，并且必须认真填写《借款申请单》，经有关领导签字确认后方可借支差旅费。注：需注明路线，出差事由等。 第2款采购人员需采购物资时，首先向主管部门申请需开支的事项、金额等再经公司总经理审核后方可到财务借支或领取支票。 第3款如遇特殊事由需借支时应先提前申请，并注明所申请金额开支的相关明细，经公司相关负责人批准后方可到财务借支。 二、报销 第1款借款人须在公务完毕后七天内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第2款采购完成后进行财务核销时，经手人必须将所购物资的发票或者对方出库证明等认真如实填写报销单上并随物资入库单交财务部主管会计预审再经公司总经理确认后方可报销。 第3款在公司办公所在地城市以外的地区履行公务出差。出差员工根据公司差旅费制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地主城及近郊履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴（根据出差人员报销标准进行核销）。 第4款出差归来应及时到财务进行账务核销，如遇业务性费用开支，各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人
《深圳技师学院》(创刊号)
创刊词 27年，这是深圳技师学院发展的时间维度，特区经济社会持续30余年的高速发展，是学院得以成长壮大的基础。深圳这片肥田沃土，让学院化蛹成蝶，以显著的办学成绩勇立于发展潮头，在创建人民满意的技工院校的征途上，步履扎实，成绩斐然。学报因之而生，应运而出，让我们在以突出的办学成绩感恩中国、感恩深圳的时候，多了一个突出的亮点。 学报的创刊无疑将成为学院发展史上的标志性事件，承载着学院为特区社会经济发展提供合格技能人才，进行全面实践和创新探索的历史责任与自觉担当。从“中国梦”来讲，学报旨在传承中华技能文化、凝聚人类技能教育智慧，培养一流高技能人才，促进中国技工教育事业的现代化，紧跟世界职业教育发展潮流，以创新的教育思想、前瞻的教育理论、先进的教育实践引领一流高技能人才的培养。从“学院梦”来讲，学报旨在高质量服务于教育教学、教研科研工作，服务于教师专业发展，秉承“质量立校，全员育人”的办学理念，坚持“求真、务实、创新、质量”的办刊方针，以教育教学带动教科研，以教科研促进教育教学，打造学术成果的交流平台、技术技能的开发平台、艺术创作的展示平台，学报必将以实践创新为基石，以理论创新为追求，助力学院科学发展并与学院一道走向全国一流。 学报将坚持特色办刊思路，着力塑造技工教育与深圳城市的鲜明特色。必将致力于探索高技能人才的成长规律与高技能人才的培养规律，突出理论与实践紧密结合的教育理念，突出校企合作的办学模式，坚持一体化的教学模式，以解决学院发展、专业发展、师生发展的实际问题为导向，强调文章的有用、实用、管用。必将全力服务于深圳国家创新型城市建设，服务于深圳支柱产业、传统优势产业、战略性新兴产业发展，致力于深圳地方经济社会实际问题的研究，立足深圳、放眼世界，努力成为城市学术文化的重要组成部分，在创建深圳学派的过程中做出不懈的努力。 学报定位于学术性、实践性、创新性、综合性的高品位学刊，致力于打造应用性研究、工作研究的理论阵地。为此，学院将以创新为魂，以开放包容为魄，积极培植创新、创造、创意的土壤，鼓励突破，宽容失败，积淀深远厚重的文化底蕴，既出精品文章，更出优秀人才。 学报将设立区域经济与发展研究、职教理论与实践研究、学院系部专业发展研究、课程教材实训室建设、教师专业发展学生全人发展研究、教法学法研究、文史哲研究、应用研究与技术推广、工作研究与管理实务、他山之石等栏目。本刊期望将充满新意和深度的学术论文、具有较高实用价值的科技发明成果推向社会，为此，热忱希望院内外专家学者、技能大师以及社会各界人士惠赐文稿，编辑部将认真对待每一篇来稿、每一种观点。 天行健，君子以自强不息；地势坤，君子以厚德载物。新的起点，孕育着新的希望；新的征程，展示着新的未来。诞生在这个全面建设小康社会的伟大时代，诞生在深圳这个国际化现代化的先锋城市，诞生在全国上下高度重视职业教育的大背景下，有各级主管部门的正确指导与大力支持，有院党委的坚强领导，有广大作者与读者的辛勤浇灌、精心呵护，我们有理由相信，深圳技师学院学报一定能够成为高技能人才培养战线上一朵绚烂的职教之花，在实现中国梦的伟大历史征程中，秀出自己独特的风采。 深圳技师学院学报 / 创刊号 1
费用报销管理办法
费用报销管理办法 （试行） 第一章总则 第一条为了明确费用报销的基本要求，加强费用报销管理并明确监管职责，确保各项费用支出得到合理有效控制，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《财务管理制度》等相关财务制度及规定，制定本办法。 第二条本办法所称的费用是指在业务经营和管理过程中所发生的各项费用。 第三条本办法适用于“XXXXX”（XXXXXX有限公司、XXXXXX有限公司、XXXXX有限公司）各团队、职能部门以及店铺（以下简称“各部门”）的费用报销管理。 第二章费用报销的基本原则 第四条真实、合法、合理性原则 费用报销内容及原始凭证须真实、合法、合理，且手续完备、附件齐全。 第五条授权审批原则 费用报销须根据授权履行必要的审批手续；审批人根据公司费用授权委托书在授权范围内进行审批，财务管理中心根据授权范围制定相应的报销流
程。 第六条 额度控制原则 （一） 费用报销应在各部门预算额度内使用，超预算费用须进行超预算 审批后再进行报销。 （二） 费用报销有规定标准的，需要在规定范围内进行报销。 （三） 各部门的营销费用报销需在规定的额度范围内进行报销。 第七条 归口管理原则 （一） 费用分类：行政费用、资本性支出、人力费用、营销费用、财务费用、筹建费用 、培训费用、品牌宣传费用等。 （二） 上述费用支出“XXXXX ”进行归口管理，归口管理部门包括总经 办、人事行政部、财务部、品牌战略部、货品运营部。 （三） 原则上事项发生部门向费用归口部门提出申请，归口部门负责办 理审批、报销手续。 （四） 各归口部门可依本办法对归口费用制定相关的管理细则或规定。 第三章 费用报销审批流程 第八条 公务费申办审批流程 上述流程，可根据审批授权体系进行简化。 第九条 借款单审批流程
各项经费管理办法要点汇总
各项经费管理办法 要点汇总
国家高技术研究发展计划（863计划）专项经费管理办法 863计划专项经费（以下简称专项经费）来源于中央财政拨款。以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员500-800元/人天、其它专业技术人员300-500元/人天的标准执行。会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400元/人天、其它专业技术人员200-300元/人天执行。 以通讯形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60-100元/人次、其它专业技术人员40-80元/人次的标准执行。 课题经费预算在100万元及以下的部分按照8%的比例核定； 超过100万元至500万元的部分按照5%的比例核定； 超过500万元至1000万元的部分按照2%的比例核定； 超过1000万元的部分按照1%的比例核定。 管理费实行总额控制,由课题承担单位管理和使用。 同一支出科目一般不得同时列支专项经费和自筹经费。 课题支出预算科目中劳务费、专家咨询费和管理费预算一般不予调整。其它支出科目，在不超过该科目核定预算10%，或超过
10%但科目调整金额不超过5万元的，由课题承担单位根据研究需要调整执行；其它支出科目预算执行超过核定预算10%且金额在5万元以上的，由课题负责人协助课题承担单位提出调整意见，按程序报组织实施部门批准。 国家自然科学基金项目 项目经费面 上、青 年 重点、重 大、仪器专 项 国家杰出青年基金/优秀青年科学 基金/海外及港澳合作基金 国际合作≤15%≤ 10%≤ 20% 劳务费≤15%≤ 10%≤ 10% 管理费=5% =5% =5% 说明：劳务费是指用于直接参加项目研究的研究生、博士后的劳务费用。 注意：经费预算中“仪器设备费”达到5万元及以上需在申报正文中附设备详细说明（含品牌、型号、单价、数量等信息）；若有“协作费”，则需在备注栏中注明协作单位和协作内容。 国家杰出青年科学基金项目资助经费 杰出青年基金项目实行定额补助式资助方式。
公司财务报销制度及报销流程
公司财务报销制度及报 销流程 文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）
财务报销流程制度1. 总则 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。 有关费用报销程序和标准的制度 现金借款签批流程： 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 审批权责规定： 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情
需经总经理批准。 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 日常费用签批流程： 按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领
关于学校规划
广东省南方技师学院深圳分校 [2011]001号文件签发 关于2011（秋）-2014（秋）发展规划纲要 关键指标学生规模5000人占地100000平米 2-3个特色专业省一级学校国家级技能奖 现状：广东省南方技师学院深圳分校系广东省南方高级技工学校、南方技师学院与深圳市光明新区金碧职业技能培训学校联合设立的一家新型现代化特色技工学校，学校自2009年秋季开学以来，开设有电子商务、汽车商务、企业管理、动漫设计与制作、幼师、模具设计与制作等专业，其中，电子商务、汽车商务、企业管理、动漫设计与制作等专业正逐渐成为学校强势专业，受到广大学生和家长的青睐。学校目前占地规模约40000平米、建设面积达30000平米，学校按高标准建设的学生宿舍在深圳正成为各类职业学校物业的标杆。学校现拥有教职工120多人，其中，高级职称、技师以上技能等级、大学本科学历等基本达到了国家对职业学校的要求，能满足教学需要。
办学理念及愿景 1、学校坚持“金牌服务、高端育人、高薪就业”的办学理念，旗帜鲜明的为深圳及珠三角地区部分有条件的家长和学生服务。 2、学校坚持“学生第一、职工第二、股东第三”的利益理念，坚持把为学生提供优质的职业技术教育作为“南方人”的第一要务；努力建设一支精干的“南方”队伍。“学生的未来就是南方的未来”、“职工的利益就是南方的利益”！ 3、学校的核心竞争力是独具市场特色的课程体系，包括鲜活的德育课程和技能课程两大模块。 4、学校力争在未来3-5年内建设成为珠三角地区学生规模达5000人以上、专业特色鲜明、竞争优势明显、集中职、高职、高技为一体，集职业教育、学历培训、短期技能培训等为一体，集国内与国外两个市场为一体的省一级重点职业院校。 行政及人力篇 1、根据学校办学理念及愿景规划，学校逐步建成以ISO质量体系认证为平台，全方位推进规范化管理，以“程序、高效、和谐、创新”为管理理念，以制度建设和队伍建设为管理的重点，实现制度科学化，队伍专业化，管理人性化。 2、根据学校发展规模，建设良好的管理架构，坚持董事会领导下的校长负责制，校长根据董事会的授权，全面行使学校管理的各项职权。全面推行岗位责任制，因事设岗，责任到人。学生规
费用报销管理办法
关于下发《**集团费用报销管理办法》和《** 集团差旅费报销管理办法》的通知 各有关单位： 为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法，请各单位转发至部门，并组织宣传和贯彻执行。执行过程中发现的问题请及时反馈给财务审计部，以便我们完善和修订。 二○一二年十月九日 主送：********************** 抄送：***************************
**集团费用报销管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称“费用”，是指公司零星物资采购（不需签订合同的零星材料、办公用品、工具配件等）以及公司组织生产经营和管理所发生的差旅费、办公费、运输费、招待费等。 第三条费用开支遵循“计划安排，逐级签批，预算控制，加强监督”的基本原则。 第四条借款和报销的审批均采用“三级授权”的方式，即：额度内的一般性费用由分管领导审批，超额度和预算外费用由总经理审批，非经营性开支及特殊费用由董事长审批。 第五条本办法适用于集团所属工业企业。 第二章借款管理 第六条员工发生各项费用支出，原则上按照“先借后报、一事一借”的原则向公司申请借款，特殊情况员工可事先垫支500元以下的费用发生后报销。员工借款需填制《借款申请单》，注明借款事由，经部门领导签字后，按以下审批权限办理： （一）2000元（含）以下的日常费用性借款，由分管领导和财务总监联合签批。
经费支出管理办法
.. . 附件 经费支出管理办法 为规学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位部控制规（试行）》（财会〔2012〕21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其肃性和权威性。学院及各部门负有格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部
门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付”的原则。根据经费预算支出的金额和性质，划分审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 - 2 -
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 （一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付（特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经 财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发 现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权范围内审批所管理的分公司的费用报销。 第二部分：报销原则 1.预算内的费用方可直接报销。 2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己
教研会【2017】35号文关于公布2017年第三届广东省技工院校教研会教师职业能力竞赛获奖名单的通知
教研会〔2017〕35 号 关于公布广东省技工院校教研会2017年第三届教师职业能 力竞赛获奖名单的通知 各会员学校： 为促进我会广大教师不断钻研业务、改进教学方法、提升操作技能水平，提高教学质量，今年我会举办了轻化工类、计算机动画制作、机械制图、工业机器人应用与维护、3D打印技术应用、语文等6个专业（项目）教师职业能力竞赛，分别由广东省轻工业技师学院、广东省国防科技技师学院、广东省岭南工商第一技师学院、广东省机械技师学院、中山市技师学院承办。 各会员学校在层层选拔的基础上推荐老师参赛，共有159名老师参加了本届教师职业能力竞赛。现将获奖名单予以公布。 附件：广东省技工院校教研会2017年第三届教师职业能力竞赛获奖名单 广东省技工院校教研会 （代章） 2017年12月20日
附件： 广东省技工院校教研会2017年第三届教师职业 能力竞赛获奖名单 一、轻化工类专业 一等奖：（2名） 广东省轻工业技师学院陈小敏 广东省城市建设技师学院李丹莹 二等奖：（3名） 广东省南方技师学院麦锦东 广东省粤东技师学院吴细丹 中山市技师学院梁士钰 三等奖：（5名） 广东省轻工业技师学院林楚迎 广东省海洋工程技工学校林洁玲 清远市技师学院张苏 广东省城市建设技师学院陈奕曼 茂名技师学院袁凯恒 二、计算机动画制作专业 （一）原画方向 一等奖：（1名） 广东省技师学院许嘉玲 二等奖（3名） 东莞市技师学院计琳 清远市技师学院王文威 广东省机械技师学院梁厚发
三等奖（4名） 广东省电子商务技师学院肖莹莹广东省国防科技技师学院李丽雯广东省岭南工商第一技师学院沈振凯广东省华立技师学院李鹏飞（二）二维动画方向 一等奖（1名） 深圳技师学院姜安二等奖（3名） 广东省轻工业技师学院林荣华河源技师学院刘宇茂名市交通高级技工学校梁宇媚三等奖（4名） 广东省粤东技师学院陈宁子广东省南方技师学院张瑞广东省岭南工商第一技师学院刁楚舒广东省机械技师学院范小丹（三）三维动画方向 一等奖（1名） 广东省轻工业技师学院单芷颖二等奖（3名） 广东省核工业华南高级技工学校冯长顺广东省岭南工商第一技师学院赵果川广东省江南理工技工学校黄伟三等奖（3名） 广东省技师学院招振华广东省南方技师学院唐瑶瑶
2015年如何报读深圳技师学院
2015年如何报读深圳技师学院 1. 初中毕业如何报读？ 应届初中毕业生在各中学报名，参加深圳市中考，按《考生报考指导手册》一书中规定的我校各系代码，在网上填报志愿，输入深圳高级技校各系代码，我校根据志愿顺序 择优录取。 2. 高中/中专毕业如何报读？ 应、往届高中、中专、中职、技校及大专毕业生均可报考我校，不限户籍身份、不限地域，参加由我校单独组织的相关测试测试，择优录取。考生通过我校网站网上报名或到总校区（深圳市龙岗区五联社区将军帽路1号深圳
技师学院北门）报名大厅现场报名。 3. 社会人士如何报读？ 应、往届高中、中专、中职、技校及大专毕业生均可报考我校，不限户籍身份、不限地域，参加由我校单独组织的相关测试测试，择优录取。考生通过我校网站网上报名或到（深圳市龙岗区五联社区将军帽路1号深圳技师学院北门）报名大厅现场报名
2015年深圳技师学院初中毕业生招生计划作者：招生就业处发布时间： 2015-3-19 序号系部专业名称培养层次学制计划招生人 数 住宿情况招生范围 1 应用设计系 计算机广告制作高级工5年50 提供住宿面向全市招收参加2015年深圳市中考的考生（户籍不限） 2工业设计高级工5年50 3 电子信息技术系 互联网技术高级工5年150 4通信网络应用高级工5年100 5 国际商务系现代物流预备技师6年100 6商务文秘高级工5年100 7市场营销高级工5年100 8 珠宝首饰系 珠宝首饰鉴定与营销高级工4年50 9珠宝首饰设计与制作高级工5年100 10 电气技术系 工业电气控制高级工5年50 11电梯技术高级工5年50 12 光机电技术系数控编程高级工5年50 13激光技术应用高级工5年100 14模具制造高级工5年50 15 应用生物系 应用生物技术高级工5年100 16园林技术高级工5年50 17 图文传播技术系 印刷（印刷技术）高级工5年50 18印刷（图文信息处理）高级工5年50 19汽车技术系汽车维修高级工5年100
费用报销管理办法
费用报销管理办法 为规范公司费用报销管理，明确费用开支标准和审批审查流程，合理控制费用支出，本着“依法合规”、“首签首责、逐级负责”的原则，制定本办法。 第一章票据管理 公司机关各部室要根据发生的实际业务，索取真实、规范、完整的报销票据。提请报销的经办人员对票据的真实性、完整性、合法性负责，经办人员所在部室对经济业务和报销票据负有监督和核实责任。费用报销联合审查小组对报销单据及其反映的经济业务的合法性、合理性、真实性、完整性、规范性进行审查。 （一）外部票据 1.发票 （1）发票的种类 发票主要包括由国家税务局、地方税务局统一监制的增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票等票据。 （2）发票的取得 ①经办人员因经济业务取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否齐全，是否符合有关规定。 ②经办人员取得发票后必须及时报销。取得的发票，自开票之日起2个月内报销。因报销不及时，造成增值税进项税额不能抵扣的，进项税额由部门经费负担，并由部门落实责任人，对责任人按进项税
额10%罚款，每笔业务最高罚款1000元。在业务发生当月，各部室要及时督促责任人将罚款上交财务部门，否则除对责任人罚款外，将对部室负责人同等数额罚款。 ③因发生实际业务确需税务机关代开发票的，必须附合同、协议等能证明业务真实性的资料，销售方必须加盖印章，否则不予报销。 ④行政管理部门宣布作废、失效的票据，不得作为报销凭据。 ⑤定额发票必须注明业务内容或附销货方销货清单，否则不予报销。 ⑥根据国家“营改增”政策调整，对外办理业务的经办人员，要按照要求依法取得增值税专用发票。销售方为一般纳税人资格的，应取得增值税专用发票，销售方为小规模纳税人的，对其提供的劳务应要求其到税务机关代开增值税专用发票。 ⑦购物、修理等大额支出，即单张发票（连号发票视为单张发票）超过2000元的（发票已注明货物、劳务、服务明细名称，数量单价齐全的除外），必须附销货方明细清单、劳务方修理清单、协议合同等能证明业务真实性的相关资料，否则不予报销。 （3）存在以下问题的发票不得作为报销凭证： ①发票日期、付款单位、品名、数量、单价、金额等项目填制不全的发票。 ②字迹不清楚或涂改、伪造的发票。 ③品名填写笼统（不附明细清单的）或以货号代替品名的发票。 ④无收款单位发票专用章，或不按税务部门规定加盖发票专用章的发票。 ⑤单位、数量、金额不相符或大小写不相符的发票。 ⑥只取得增值税专用发票的记账联或抵扣联的发票。
财务费用报销管理制度
财务报销管理制度 目的： 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 适用范围： 本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。 第一章总则 第一条费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 第二条费用的报销期限。 (一)现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：备用金借支和报销单据的审 核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不 办理。 (二)差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员 工出差回来后一周内交回总部核销。 (三)每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，差旅费用报销不得 跨月；一周内未能按时将报销单据交回总部，延迟一天扣除报销金额的10%。 第三条原始凭证有效性的规定： (一)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，
准予报销： ?税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； (二)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予 报销。 (三)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数， 否则不予报销（除特殊情况外）。 (四)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条本制度适用对象为公司全体人员。 第二章借款报销及审批制度 第五条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完 毕后退还给借款人。 第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用 金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第三章公司内部采购报销制度 第八条各部门、各子公司应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第九条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。 第十条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。 第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物品入库后，由采购人员
如何报考深圳技师学院
如何报考深圳技师学院 一、学院的性质 深圳技师学院是由深圳市政府全额投资的公办国家重点技工院校，是直属于深圳市人力资源和社会保障局，以培养高技能人才为目标的全日制技工院校。 由深圳市政府全额投资兴建的深圳技师学院位于龙岗区，区位优势突出，校区规模宏大，占地面积37万平方米，建筑面积27万平方米。校区依山傍水，风景秀丽，在全国技工院校中名列前茅。学院设有公交车站，地铁近在咫尺，公共交通便利。目前在校学生7800多人，开设有应用设计、电子信息技术、国际商务、珠宝首饰、光机电技术、电气技术、汽车技术、应用生物、图文传播技术9个系26个专业，充分满足考生专业兴趣和专业选择需要。 深圳技师学院办学理念先进，培养目标明确，师资条件一流，教学、生活设施完备，是青年学生成长、成才的理想家园。 二、学院的优势 1.毕业生同等大专学历待遇。根据深圳市政府2009年24号文件规定，深圳技师学院毕业生在本市公务员、职员和雇员招考中，与大专学历人员同等待遇。 2.居住证、深圳户籍一视同仁。学院由政府全额投资，面向深圳市所有应届中学毕业生，面向全国的应、往届高中、职高、中专、技校及以上毕业生（户籍不限）。深户、深圳市居住证一视同仁，录取分数相同，不加收任何费用。
3.就业形势好，工资待遇高。学院直属深圳市人社局，专业设置科学，负责推荐就业，学院近几年的就业率达99.06%，专业对口率达92%，深受用人单位的欢迎，就业优势好（深圳特区报、商报、晚报等官方媒体多次报道学院毕业生就业信息）。 4.入户深圳方便、快捷。对考入我院非深户的学生，修满学分，取得毕业证和高级工以上职业资格证书，就可根据深圳市有关文件规定，直接申请办理入户深圳手续，方便、快捷。 5.符合政策规定前二年免收学费。根据深圳市教育局有关通知精神，我院初中起点招生符合下列条件之一的：（1）深户；（2）农村户籍；（3）县镇非农户籍；（4）符合深圳市1+5文件的城市户籍；（5）其他城市户籍中的贫困家庭（须街道办以上部门出具困难证明）。 6.师资雄厚，设备一流。学院由深圳市政府全额投资，师资雄厚，设备一流。学院办学理念先进，突出技能培养，促进学生全面发展；实训设备齐全，技术先进。欢迎广大考生现场参观或网页查询。 7.助学金、奖学金，免除后顾之忧。为鼓励学生全面发展，学院设立百万元困难补助、奖学基金；对优秀学生每年每生奖励达6000元。 8.竞赛奖励机制，激励成长、成才。学院设立参加国际、国内各类竞赛、技能节奖励机制，让更多学生有展示才华的机会，激励学生成长、成才。 三、报名时注意事项 1.初中起点：我院属于第二批第一阶段录取，有意愿报考我院的
费用报销管理制度及流程
费用报销管理制度及流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如采购金，业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）借款流程：
(1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (2) 审批流程：单笔借支金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；单笔借支金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批；部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认，经财务部经理复核后，报总经理审批。 (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 费用报销的一般规定： (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，费用的报销金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；费用的报销金额在5000元以上的，由
财务费用审核审批制度
财务费用审核审批制度 为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。 一、借款的审核审批 1、员工因工作需要借款的审核、审批 （1）员工因公借款，请款人须填制借款款单，注明借款事由； （2）2000元以下（含）借款由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批，借款金额超过2000元的，报董事长或总裁审批→凭签批后的借款单出纳处借款。 （3）员工私人借款审批流程：负责人审核→财务审核→分管副总裁审批→董事长或总裁审批，公司原则上不允许员工私人借款，如遇特殊原因以书面申请，并按以上流程审批，但借支金额不得超过本人月薪金。（4）项目部人员差旅费借款，项目部负责人审批，项目部出纳内勤登记备查，从项目部备用金中支付，项目备用金，每周清算一次，按统一格式粘贴票据凭证按公司相关制度审批流程报销，清算后额度重新核定，备用金额度由董事长确定。 （5）赞助等非正常支出借款，事先向董事长请示，经部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审核→汇总报总裁审批。 （6）借款人必须及时报销还款，回单位后必须二日内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算，超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并扣发工资直至借款数相抵为止，另额外罚款200元。部门负责人应及时督促借款人还款报销。项
目部除固定备用金外，前款不清后款不借。 2、采购物资材料借款的审核、审批： 采购物资前编制采购计划单，计划单由分管副总裁审核。 （1）由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审批，（借款超过3万）→董事长或总裁审批→财务出纳借款。（2）物资采购材料报销流程，由经办人填写采购明细表并附有提货单或销售详单、材料物资销售发票→部门负责人核准→财务部门审核→分管副总裁审批（金额超过3万元材料物资采购款的）→总裁或董事长审批→财务处结算，做到每天一结算，收支两清，特殊情况可申请延缓一天结算。 （3）其他行政办公费用由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审核→董事长或总裁审批；水、电、电话费、房租、物业费由行政人事管理部负责缴纳，部门负责人审核，分管副总裁审批； 二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批： （1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，按公司《公司出差管理制度》执行； （2）营销人员报销差旅费时，根据营销人员相关制度执行； （3）公司部门负责人报差旅费必须由董事长或总裁审批； （4）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报董事长或总裁审批。 2、招待费的审核、审批：
(完整word版)动画概论试题2012
广东省南方技师学院深圳分校2011-2012学年上学期 动画概论期末试题 一、单项选择题(本大题共10小题，每小题3分，共30分) 1、中国动画始于20世纪20年代，动画创始人万籁鸣、万古蟾、万超尘。拍摄出片长仅有1分钟的动画广告片开创了中国动画的先河。（ D ） A．《金色海螺》 B.《天空之城》 C.《白雪公主》 D. 《舒振东华打字机》 3、《天空之城》讲述了一个人们寻找漂浮在空中的城市拉普达的故事，有也该故事原型来自斯威夫特的小说（ B ） A《麦克白》 B. 《格列佛游记》 C. 《李尔王》 D. 《国王与兵》 4、《幻想曲2000》是做的一部音乐动画是（C ） A.宫崎骏 B. 大友克洋 C.迪斯尼 D.万氏兄弟 5、举世瞩目的佳作《三个和尚》获得了第三十二届柏林国际电影节大奖本片既是一部开拓性的影片，在艺术上也达到了前所未有的高度。( B ) A.奥斯卡奖 B.银熊奖 C.金鹿奖 D.金鸡奖 6、下述哪一项属于单线平涂的特点（ A ） A.符号化 B.立体化 C.肌理化 D.交织化 7、《阿凡提》是我国80年代木偶片的一个高峰，也是中国木偶片史上的一部杰作，这部动画片的作者是谁（C ） A.周克勤 B.万氏兄弟 C.靳夕 D.胡金铨 8、艺术短片的造型风格中重要的一部分是借鉴了传统的美术样式。由我国著名动画家万古蟾制作的动画短片借鉴了明间剪纸，皮影的艺术风格，这部片叫什么（ B ） A. 《阿童木》 B.《渔童》 C. 《千与千寻》 D.《龙猫》 9、《汽车总动员》是哪国动画片（B ） A.中国 B.美国 C.日本 D.加拿大 10、美国主流动画片都有一种爱情贵族化的公式，下面那部片属于怪物+公主公式的（ A ）