企业纳税会计课程标准

《企业纳税会计》课程标准

一、课程定位

《企业纳税会计》课程是高职会计专业的一门专业核心课。《企业纳税会计》课程服务于高职高专人才培养目标，培养具有一定的纳税会计知识、岗位能力强的高技能应用性人才。本课程坚持理论与实务结合，以税务计算、核算、纳税申报能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务核算与申报工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。

本课程先修课程有：会计基础、财务会计、税法，后续课程是：管理会计、财务管理、纳税筹划

二、课程设计思路

1．设计理念

本课程从设计思路、能力目标、教学设计等方面都体现了高职教育以能力为本位、以够用为度、以实用为目的的设计理念。我们以工作任务为导向，设计与工作过程相匹配的知识与技能，重构与序化课程教学内容，科学设置课程，使教学内容与职业岗位和工作任务要求相一致。

2．设计思路

（1）强调“项目导向，任务驱动”，提高学生自主学习的能力

即改变传统“填鸭式”的教学方法为“启发式”的教学方法，让学生带着任务或问题去思考，激发学生的学习兴趣。

（2）突出“理实一体”，提高学生解决实际问题的能力

即在学习理论课程的同时，强调实训与实践，做到与实际工作岗位的无缝隙对接。

（3）注重素质培养，提高学生的综合素质

通过本课程的学习，不仅学会一般的纳税知识和纳税申报，同时要求学生学会如何签订劳动合同和审查经济合同，如何与税务机关和用人单位沟通和协调。

三、职业描述

面向企业（中小企业）、行政事业单位、会计（税务）师事务所等单位的出纳岗位、会计核算岗位、办税员岗位、审计助理岗位、会计（税务）代理岗位，培养能进行现金收付、会计核算、涉税事务处理、助理审计、会计（税务）代理的高素质技能型专业人才。在基层积累多年工作经验后，通过努力取得中、高级专业职称，可提升至会计、税务主管岗位从事专业管理工作。也可通过努力，取得注册会计（税务）职业资格，在会计（税务）师事务所审计或税务鉴证岗位、会计或税务咨询岗位、会计培训岗位从事注册会计（税务）师审计或税务鉴证、咨询、培训等专业活动。

四、能力目标

（一）专业能力

1.较强的纳税计算能力。

2.较强的税务核算能力。

3.较强的纳税申报能力。

（二）方法能力

1.较强的账务处理、编制报表、财务管理及审核单证等能力。

2.一定纳税管理、纳税筹划能力。

3.较强的计算机应用能力、会计电算化能力。

（三）社会能力

1.较强的社会公关能力、协调处理各种关系能力。

2.灵活运用相关法规处理纠纷。

3.较强的语言表达能力、文字表达能力和英语听说读写能力。

五、学习目标

（一）知识目标

让学生理解税务核算与申报基本理论及方法，系统掌握企业各税种的含义、计算方法和会计处理方法以及纳税申报表的填报。

（二）能力目标

培养学生运用所学的专业知识来解决实际工作所涉及的会计与税务疑难问题；培养学生能独立操作、正确处理在实际工作当中经常涉及到的涉税会计核算业务。