机器设备评估工作底稿

工作表现评估报告

PERFORMANCE APPRAISAL REPORT 工作表现评估报告（I）PERSONAL DETAILS / 个人简历 Name / 姓名 _______________________________ Date Joined Company / 加入公司日期 Company / 公司名称 _______________________________Year/Month in Current Position /现职时间（年度/月份） Job Title / 职位 _______________________________ Period Under Review / 评估时限 Department / 部门 _______________________________ Date Of Review / 审核日期（II） OBJECTIVES / 目的 The prime purpose of the performance appraisal is to : 此评估的主要目的： 1Improve and strengthen the relationship between appraiser and appraise.1改善及增强评分人及受评人的上下级关系。 2Determine the strengths and weaknesses of the appraisee by highlighting the successes and identifying areas for potential improvement.2分析、确认、显示受评人的强项及弱点。帮助受评人善用强项与改进弱点。 3Identify training and development needs of appraisee for future higher responsibilities.3标识受评人发展及训练的需要，以便日后承担公司重任。 4Feedback to appraisee on current performance standards. 4反映受评人现阶段的工作表现。 5Set goals and objectives for appraisee for next period.5为受评人订下下年度的目标及前瞻，作为日后工作表现的标准。

风险评估工作底稿了解被审计单位及其环境底稿

了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）工作底稿编写说明 1.本部分底稿需同时提供电子文件，逐年补充完善。 2.按如下五部分记录：（1）行业状况、法律环境与监管环境以及其它外部因素；（2）被审计单位的性质；（3）被审计单位对会计政策的选择和运用；（4）被审计单位的目标、战略以及相关经营风险；（5）被审计单位财务业绩的衡量和评价。 3.每部分包括程序表与记录表。 4.程序表应详细记录了解被审计单位及其环境时实施的风险评估程序，包括询问、观察、检查和分析程序；记录的内容应包括审计程序的性质、时间和范围。 5.记录表应详细记录了解到的有关情况，而评估出的风险最终应汇总至风险评估结果汇总表

了解行业状况、法律环境与监管环境以及其它外部因素程序表单位名称：编制人：日期：索引号：AD 会计期间：复核人：日期：页次：

了解行业状况、法律环境与监管环境以及其它外部因素的记录单位名称：编制人：日期：索引号：AE 会计期间：复核人：日期：页次： 1．行业状况（1）所在行业的市场供求与竞争例如：被审计单位的主要产品是什么？所处什么行业？行业的总体发展趋势是什么？行业处于哪一总体发展阶段（例如：起步、快速成长、成熟或衰退阶段）？行业上下游关系如何？谁是被审计单位最重要的竞争者，他们所占的市场份额是多少？被审计单位及其它竞争者主要的竞争优势是什么？（2）生产经营的季节性和周期性例如：

行业是否受经济周期波动影响，以及采取了什么行动使波动的影响最小化？行业生产经营和销售是否受季节影响？（3）产品生产技术的变化例如：本行业的核心技术是什么？受技术发展影响的程度如何？行业是否开发了新的技术？被审计单位在技术方面的是否具有领先地位？（4）能源供应与成本例如：能源消耗在成本中所占比重，能源价格的变化对成本的影响？ (5)行业的关键指标和统计数据例如：行业产品平均价格、产量是多少？被审计单位业务的增长率和财务业绩与行业的平均水平及主要竞争者相比如何，存在重大差异的原因是什么？竞争者是否采取了某些行动，如购并活动、降低销售价格、开发新技术等，从而对被审计单位的经营活动产生影响？

中国资产评估协会关于中评协[2007]189号资产评估准则––工作底稿

资产评估准则——工作底稿第一章总则第一条为规范工作底稿的编制和管理，维护社会公共利益和资产评估各方当事人的合法权益，根据《资产评估准则——基本准则》，制定本准则。第二条本准则所称工作底稿，是指注册资产评估师执行评估业务形成的，反映评估程序实施情况、支持评估结论的工作记录和相关资料。第三条注册资产评估师执行资产评估业务，应当遵守本准则。第四条注册资产评估师执行与价值估算相关的其他业务，编制、管理工作底稿，可以参照本准则。第二章基本要求第五条注册资产评估师执行资产评估业务，应当遵守法律、法规和资产评估准则的相关规定，编制和管理工作底稿。第六条工作底稿应当反映评估程序实施情况，支持评估结论。第七条工作底稿应当真实完整、重点突出、记录清晰、结论明确。注册资产评估师可以根据评估业务的具体情况，合理确定工作底稿的繁简程度。第八条工作底稿可以是纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档，注册资产评估师可以根据评估业务具体情况合理选择工作底稿的形式。电子或者其它介质形式的重要工作底稿，如评估业务执行过程中的重大问题处理记录，对评估结论有重大影响的现场勘查记录、询价记录和评定估算过程记录等，应当同时形成纸质文档。第三章工作底稿的内容

第九条工作底稿通常分为管理类工作底稿和操作类工作底稿。管理类工作底稿是指注册资产评估师在执行评估业务过程中，为承接、计划、控制和管理评估业务所形成的工作记录及相关资料。操作类工作底稿是指注册资产评估师在履行现场调查、收集评估资料和评定估算程序时所形成的工作记录及相关资料。第十条管理类工作底稿通常包括以下内容: （一）评估业务基本事项的记录；（二）业务约定书；（三）评估计划；（四）评估业务执行过程中重大问题处理记录；（五）评估报告的审核记录。第十一条操作类工作底稿的内容因评估目的、评估对象和评估方法等不同而有所差异，通常包括以下内容：（一）现场调查记录与相关资料，包括：委托方提供的资产评估申报资料，现场勘查记录，函证记录，主要或者重要资产的权属证明材料，与评估业务相关的财务、审计等资料，其他相关资料；（二）收集的评估资料，包括：市场调查及数据分析资料，相关的历史和预测资料，询价记录，其他专家鉴定及专业人士报告，委托方及相关当事方提供的说明、证明和承诺，其他相关资料；（三）评定估算过程记录，包括：重要参数的选取和形成过程记录，价值分析、计算、判断过程记录，评估结论形成过程记录，其他相关资料。第四章工作底稿的编制和管理第十二条注册资产评估师在评估业务完成后，应当及时整理工作底稿并归档。第十三条注册资产评估师收集委托方和相关当事方提供的与评估业务相关的资料作为工作底稿，应当由提供方在相关资料中签字、盖章或者以其他方式进行确认。

资产评估工作底稿doc资料

资产评估工作底稿

资产评估工作底稿主要内容： *第一部分：工作底稿准则制定简介 *第二部分：工作底稿准则内容介绍 *第三部分：参考格式案例介绍资产评估准则框架体系图

基本准则中有关程序的要求 *第三章操作准则 *第十二条注册资产评估师执行评估业务，应当根据业务的具体情况履行适当的评估程序。 *第十三条评估程序包括八项内容准则项目开展情况人员；时间；资料的收集；调研；起草；修改、征求意见；征求意见稿下发后反馈意见的收集；再修改相关问题分析

*我国评估行业缺乏对评估程序的研究与规范 *评估实践发展对规范程序提出更高要求 *评估准则有利于法律责任的界定（行业进入高法律风险阶段） *评估程序准则是评估质量的基础保证 *资产评估基本准则的制定基础 *国内外评估程序准则的发展指导思想 *准确定位 *明确底稿准则与其他程序性准则的关系 *评估准则应解决的问题 *作为准则应达到的程度， *准则制定过程中超前性与稳健性 *与基本准则的协调一致 *工作底稿准则制定的作用及依据 *第一条为规范工作底稿的编制、管理，维护社会公共利益和资产评估各方当事人的合法权益，根据《资产评估准则——基本准则》，制定本准则。工作底稿准则框架 *准则 *准则讲解 *底稿推荐格式 *管理类工作底稿、操作类工作底稿 *收益法底稿、成本法底稿、市场法底稿定义

*所称工作底稿，是指注册资产评估师执行评估业务形成的，反映评估程序实施情况、支持评估结论的工作记录和相关资料。程序准则介绍 *总则 *基本要求 *明确评估业务基本事项 *签订业务约定书 *编制评估计划 *现场调查 *收集评估资料 *评定估算 *编制和提交评估报告 *工作底稿归档基本要求 *工作底稿应当真实地反映评估业务过程，支持评估结论。*工作底稿应当真实完整、重点突出、记录清晰、结论明确。注册资产评估师可以根据评估业务的具体情况，合理确定工作底稿的繁简（详略）程度。 *工作底稿可以是纸质文档、电子文档或其它介质形式的文档，注册资产评估师可以根据评估业务具体情况合理选择工作底稿的形式。电子文档或其它介质形式的重要工作底稿，应当同时形成纸质文档。 *基本内容要求 *工作底稿通常分为管理类工作底稿和操作类工作底稿。

工作表现评估报告模板

工作表现评估报告模板 (I ) PERSONAL DETAILS / 个人简历 Name /姓名 Date Joined Company /加入公司日期 Company /公司名称 Year/Month in Current Position / 现职时间(年度 /月份) Job Title / 职位 Period Under Review / 评估时限 Department / 部门 Date Of Review / 审核日期 (II ) OBJECTIVES / 目的 (III )REVIEW OF PERFORMANCE / 工作表现评估 State the objectives set in the previous appraisal period and describe the level of performa nee atta ined. 根据上年度所订下的工作目标，评估所达到预期目标的程度。 The prime purpose of the performa nee appraisal is to : 1 Improve and stre ngthe n the relati on ship betwee n appraiser and appraise. 2 Determ ine the stre ngths and weak nesses of the appraisee by highlighting the successes and ide ntify ing areas for pote ntial improveme nt. 3 Identify training and development needs of appraisee for future higher resp on sibilities. 4 Feedback to appraisee on eurrent performanee sta ndards. 5 Set goals and objectives for appraisee for next period. 此评估的主要目的： 1 改善及增强评分人及受评人的上下级关系。 2 分析、确认、显示受评人的强项及弱点。帮助受评人善用强项与改进弱点。 3 标识受评人发展及训练的需要，以便日后承担公司重任。 4 反映受评人现阶段的工作表现。 5 为受评人订下下年度的目标及前瞻，作为日后工作表现的标准。

风险评估与应对相关的工作底稿

小型企业财务报表审计工作底稿编制说明审计工作底稿对于保证审计工作质量十分重要。审计工作底稿是注册会计师对审计工作的书面记录,也是指导、监督和复核审计工作的工具。在因执业质量而涉及诉讼或接受监管机构的执业质量检查时,审计工作底稿能够提供证据,证明注册会计师是否按照审计准则的规定执行了审计工作。本部分首先阐述审计准则对编制工作底稿的规定,然后简要说明如何编制小型企业审计工作底稿。一、审计准则对编制工作底稿的规定《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》规范了审计工作底稿的格式、内容和范围,对编制工作底稿提出了总体要求。(一)工作底稿编制的总体要求一工作底稿编制的总体要求《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底槁》第九条规定,注册会计师编制的审计工作底稿,应当使得未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚地了解:(1)按照审计准则的规定实施的审计程序的性质、时间和范围;(2)实施审计程序的结果和获取的审计证据;(3)就重大事项得出的结论。(二)确定审计工作底稿的格式内容和范围时应当考虑的因素确定审计工作底稿内容和范围时应当考虑的因素二确定审计工作底《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》第十条规定,在确定审计工作底稿的格式、内容和范围时,注册会计师应当考虑下列因素:(1)实施审计程序的性质;(2)已识别的重大错报风险;(3)在执行审计工作和评价审计结果时需要作出判断的范围;(4)已获取审计证据的重要程度;(5)已识别的例外事项的性质和范围;(6)当从已执行审计工作或获取审计证据的记录辛不易确定结论或结论的基础时,记录结论或结论的基础的必要性;(7)使用的审计方法和工具。(三)记录测试项目或事项的识别特征三记录测试项目或事项的识别特征《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》第十一条和第十二条规定,在记录实施审计程序的性质、时间和范围时,注册会计师应当记录测试的特定项目或事项的识别特征。识别特征是指被测试的项目或事项表现出的征象或标志。如在对被审计单位生成的订购单迸行细节测试时,注册会计师可能以订购单的日期或编号作为测试订购单的识别特征。(四)重大事项概要四重大事项概要《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》第十四条规定,注册会计师应当考虑编制重大事项概要,将其作为审计工作底稿的组成部分,以有效地复核和检查审计工作底稿,并评价重大事项的影响。重大事项通常包括:(l)引起特别风险的事项;(2)施实审计程序的结果,该结果表明财务信息可能存在重大错报,或需要修正以前对重大错报风险的评估和针对这些风险拟采取的应对措施;(3)导致注册会计师难以实施必要审计程序的情形;(4) 导致出具非标准审计报告的事项。重大事项概要包括审计过程中识别的重大事项及其如何得到解决,或对其他支持性审计工作底稿的交叉索引。此外,注册会计师应当及时记录与管理层、治理层和其他人员对重大事项的讨论,包括讨论的内容、时间、地点和参加人员。如果识别出的信息与针对某重大事项得出的最终结论相矛盾或不一致,注册会计师应当记录形成最终结论时如何处理该矛盾或不一致的情况。(五)编制人员和复核人员五编制人员和复核人员《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》第十七条规定,在记录实施审计程序的性质、时间和范围时,注册会计师应当记录:(l)审计工作的执行人员及完成该项审计工作的日期;(2)审计工作的复核人员及复核的日期和范围。在需要项目质量控制复核的情况下,还需要注明项目质量控制复核人员及日期。(六)归档期限六归档期限《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》第十八条规定,注册会计师应当按照会计师事务所质量控制政策和程序的规定,及时将审计工作底稿归整为最终审计档案.审计工作底稿的归档期限为审计报告日后六十天内。如果注册会计师未能完成审计业务,审计工作底稿的归档期限为审计业务中止后的六十天内。此外，其他审计准则对某一方面的审计工作应当记录的内容做出了特别规定。二、风险评估及相关工作底稿编制 (一)风险评估工作记录要求一风险评估工作记录要求《中国注册会计师审计准则第1211号——了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险》规定了风险评估工作记录的内容,指出注册会计师应当就下列内容形成审计工作作记录:(1)项目组对由于舞弊或错误导致财务报表发生重大错报的可能性进行的讨论以及得出的重要结论;(2)注册会计师对被审计单位及其环境各个方面的了解要点(包括对内部控制各要素的了解要点)、信息来源以及实施的风险评估程序;(3)注册会计师在财务报表层次布认定重大错报风险;(4)注册会计师识别出的特别风险和仅通过实质性程序无法应对的重大错报风险以及对相关控制的评估。(二)小

资产评估准则-工作底稿

内部控制评价报告、工作底稿

XX股份有限公司20XX年度内部控制评价报告董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 XX股份有限公司全体股东： XX公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在XXXX年XX月XX日（基准日）有效[或在以下方面存在重大缺陷：对重大缺陷的说明。公司已对该缺陷采取（或拟对该缺陷采取）如下整改措施：整改措施]。我公司聘请的[会计师事务所名称]已对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计，出具了[审计意见]。我公司在内部控制自我评价过程中关注到的与非财务报告相关的内部控制缺陷情况包括[具体缺陷情况]。董事长：（签名） XX股份有限公司 [ 日期 ]

上市公司董事关于《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》审议的工作底稿董事对公司内部控制的自我评估应完成工作底稿，形成评估依据。公司董事会秘书至少应于董事会审议公司年度报告会议通知发出时，将本底稿交给各董事。该底稿应由董事亲笔填写。公司应为董事填写工作底稿有关内容提供便利。董事在审议内部控制自我评估报告之前，应至少关注以下内容并形成工作底稿：公司是否已经建立内部控制制度并形成书面文件？是□ 否□ 检查监督部门设置情况公司是否已确定一个或多个专门职能部门（以下简称“检查监督部门”）负责内部控制的日常检查监督工作？是□ 否□ 如是，请说明该部门名称。如已确定检查监督部门，公司是否根据相关规定以及公司情况配备专门的内部控制检查监督人员？是□ 否□ 如是，请说明配备人数。检查监督部门负责人的任免由谁决定？检查监督部门报告情况

评估报告工作底稿

内部资料注意保密评估报告工作底稿

目录第一章借款人评价一、借款人概况------------------------------------------------------4 二、经营者素质评价--------------------------------------------------5 三、经济技术实业评价------------------------------------------------5 四、股东评价--------------------------------------------------------6 五、资产负债分析----------------------------------------------------6 六、盈利能力分析----------------------------------------------------8 六、现金流量分析----------------------------------------------------8 七、信用状况评价----------------------------------------------------8第二章建设条件评价一、项目建设概况及规模----------------------------------------------8 二、项目审批手续及进度----------------------------------------------8第三章市场评价一、市场现状及发展趋势---------------------------------------------10 二、市场竞争分析---------------------------------------------------11 三、发展前景-------------------------------------------------------12第四章投资估算与筹资评价一、项目总投资估算-------------------------------------------------12 二、筹资来源-------------------------------------------------------14第五章项目效益及偿债能力评价一、项目财务效益评价-----------------------------------------------14 二、项目敏感性分析-------------------------------------------------15 三、借款人偿债能力-------------------------------------------------15第六章贷款风险与效应评价一、贷款项目风险度测算---------------------------------------------16 二、贷款效应及风险-------------------------------------------------16第七章项目贷款综合评价项目贷款综合评价---------------------------------------------------18

评估报告工作底稿[整理版]

内部资料注意保密评估报告工作底稿借款人：广州合生愉景房地产有限公司项目名称：“愉景南苑”项目广东省分行营业部评估部二○○二年四月

主评估人：梁伯翔评估小组：第一章借款人评价梁伯翔第二章项目建设条件评价张帆第三章市场评估张帆第四章项目投资估算与筹资评价马强第五章偿债能力评估马强第六章贷款风险分析马强资料提供单位：广州市广州大道支行印制：广东省分行营业部评估部

目录第一章借款人评价一、借款人概况------------------------------------------------------4 二、经营者素质评价--------------------------------------------------5 三、经济技术实业评价------------------------------------------------5 四、股东评价--------------------------------------------------------6 五、资产负债分析----------------------------------------------------6 六、盈利能力分析----------------------------------------------------8 六、现金流量分析----------------------------------------------------8 七、信用状况评价----------------------------------------------------8 第二章建设条件评价一、项目建设概况及规模----------------------------------------------8 二、项目审批手续及进度----------------------------------------------8 第三章市场评价一、市场现状及发展趋势---------------------------------------------10 二、市场竞争分析---------------------------------------------------11 三、发展前景-------------------------------------------------------12 第四章投资估算与筹资评价一、项目总投资估算 -------------------------------------------------12 二、筹资来源 -------------------------------------------------------14第五章项目效益及偿债能力评价一、项目财务效益评价 -----------------------------------------------14 二、项目敏感性分析

风险评估与应对相关的工作底稿_[全文]

目录风险评估工作底稿目录了解被审计单位及其环境从整体层面了解内部控制从业务流程了解内部控制风险评估汇总表控制测试——销售与收款循环实质性程序——应收账款报告阶段的主要底稿风险评估工作底稿目录二、风险评估工作底稿（一）了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）（二）了解被审计单位内部控制 13>．在被审计单位整体层面了解和评价内部控制 2．在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制（1）采购与付款循环（2）工薪与人事循环（3）生产与仓储循环（4）销售与收款循环（5）筹资与投资循环（6）固定资产循环（三）项目组讨论纪要——风险评估（四）风险评估结果汇总表

（五）总体审计策略 (Go Top) （一）了解被审计单位及其环境(不包括内部控制) 被审计单位：项目：了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）编制：日期：索引号：BA 财务报表截止日/期间：复核：日期：一、审计目标从以下方面了解被审计单位及其环境，并评估相应重大错报风险：1．行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素； 2．被审计单位的性质； 3．被审计单位对会计政策的选择和运用； 4．被审计单位的目标、战略以及相关经营风险； 5．被审计单位财务业绩的衡量和评价。二、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素（一）实施的风险评估程序风险评估程序执行人执行时间索引号向被审计单位销售总监询问其主要产品、行业发展状况等信息查阅××券商编写的关于被审计单位及其所处行业的研究报告

将被审计单位的关键业绩指标（销售毛利率、市场占有率等）与同行业中规模相近的企业进行比较 …… （二）了解的内容和评估出的风险 1．行业状况（1）所在行业的市场供求与竞争例如：被审计单位的主要产品是什么？所处什么行业？行业的总体发展趋势是什么？行业处于哪一总体发展阶段（例如：起步、快速成长、成熟或衰退阶段）？市场需求、市场容量和价格竞争如何？行业上下游关系如何？谁是被审计单位最重要的竞争者，他们所占的市场份额是多少？被审计单位及其竞争者主要的竞争优势是什么？（2）生产经营的季节性和周期性例如：行业是否受经济周期波动影响，以及采取了什么行动使波动的影响最小化？行业生产经营和销售是否受季节影响？

公司内部控制评价报告

公司内部控制评价报告 TPMK standardization office【 TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】

董事长：（签名） XX股份有限公司 [日期] 上市公司董事关于《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》审议的工作底稿一、董事对公司内部控制的自我评估应完成工作底稿，形成评估依据。二、公司董事会秘书至少应于董事会审议公司年度报告会议通知发出时，将本底稿交给各董事。三、该底稿应由董事亲笔填写。四、公司应为董事填写工作底稿有关内容提供便利。五、董事在审议内部控制自我评估报告之前，应至少关注以

下内容并形成工作底稿： 1.公司是否已经建立内部控制制度并形成书面文件？是□否□ 2.检查监督部门设置情况（1）公司是否已确定一个或多个专门职能部门（以下简称“检查监督部门”）负责内部控制的日常检查监督工作？是□否□ 如是，请说明该部门名称。（2）如已确定检查监督部门，公司是否根据相关规定以及公司情况配备专门的内部控制检查监督人员？是□否□ 如是，请说明配备人数。（3）检查监督部门负责人的任免由谁决定？ 3.检查监督部门报告情况（1）检查监督部门是否定期直接向董事会或其下设审计委员会等专业委员会报告内部控制检查监督工作情况。是□否□ 如是，请说明本年度报告次数。（2）本年度检查监督部门发现的问题都有哪些？（3）检查监督部门对发现的问题是否提出过解决建议？

风险评估工作底稿范文

风险评估工作底稿第1部分：了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)底稿一、了解被审计单位及其环境(不包括内部控制) 被审计单位：XXX公司编制：XXX 日期：2010- 8-3 索引号： B 财务报表期间：X年审计目标从以下方面了解被审计单位及其环境，并评估相应重大错报风险：1．行业状况、法律环境与监管环境； 2．被审计单位的性质； 3．被审计单位对会计政策的选择和运用； 4．财务资料初步分析表； 5、被审计单位财务业绩的衡量和评价。审计方法：询问、观察和检查。风险评估程序：见各审计目标评估程序。二、了解行业状况、法律环境与监管环境（一）实施的风险评估程序

（二）了解行业状况、法律环境的审计工作记录索引号：B-1 1．行业状况（1）所在行业的市场供求与竞争：被审计单位的主要生产和销售xxx等系列产品，所处行业为制造业；行业的总体发展趋势良好，总体处于发展阶段。（2）生产经营的季节性和周期性：除受国家对采购限价政策的影响外，不受生产经营季节的影响，企业可根据销售情况，调整生产及经营结构，以减少其影响。（3）产品生产技术的变化：该企业的产品为国家名优品牌，特别XXX、XXX 技术方面在同具有领先地位。 2．法律环境及监管环境（1）适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例：被审计单位是属于民营股份有限公司，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。（2）对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动：未发现国家对该行业有特殊监管的要求对其产生的重大影响。（3）对开展业务产生重大影响的政府政策，包括货币、财政、税收和贸易等政策：未发现国家对该行业在货币、财政、税收等方面政策对其产生的重大影响。编制人：XXX 时间：2010年8 月 3 日三、了解被审计单位的性质（一）实施的风险评估程序

资产评估准则汇总

我国准则项目已达26项，分别是2项基本准则，12项具体准则，4项评估指南，8项指导意见，准则体系更加完善。一、基本准则 1、《资产评估准则—基本准则》（财企[2004]20号） 2、《资产评估职业道德准则—基本准则》（财企[2004]20号）二、具体准则 1、《资产评估准则—利用专家工作》(中评协[2012]244号) 2、《资产评估职业道德准则—独立性》（中评协〔2012〕248 号） 3、《资产评估准则——森林资源资产》（中评协〔2012〕245 号） 4、《资产评估准则——企业价值》（中评协[2011]227号） 5、《资产评估准则——评估报告》(中评协[2011]230号) 6、《资产评估准则——业务约定书》(中评协[2011]230号) 7、《资产评估准则——珠宝首饰》（中评协[2009]211号） 8、《资产评估准则——无形资产》（中评协[2008]217号） 9、《资产评估准则––评估程序》(中评协[2007]189号) 10、《资产评估准则––工作底稿》(中评协[2007]189号) 11、《资产评估准则––机器设备》(中评协[2007]189号) 12、《资产评估准则––不动产》(中评协[2007]189号) 三、评估指南 1、《企业国有资产评估报告指南》（中评协[2011]230号） 2、《金融企业国有资产评估报告指南》（中评协[2011]230号） 3、《以财务报告为目的的评估指南（试行）》（中评协[2007]169号） 4、《评估机构业务质量控制指南》（中评协[2010]214号）四、指导意见 1、《商标资产评估指导意见》（中评协[2011]228号） 2、《实物期权评估指导意见（试行）》（中评协[2011]229号） 3、《著作权资产评估指导意见》（中评协[2010]215号） 4、《投资性房地产评估指导意见（试行）》（中评协[2009]211号） 5、《专利资产评估指导意见》（中评协[2008]217号） 6、《资产评估价值类型指导意见》(中评协[2007]189号) 7、《金融不良资产评估指导意见（试行）》（中评协[2005]37号） 8、《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》五、其他 1、《资产评估操作专家提示——上市公司重大资产重组评估报告披露》（中评协[2012]246号） 2、《资产评估操作专家提示——中小评估机构业务质量控制》（中评协[2012]247号）六、废止文件如下： 1、《资产评估业务约定书指南》 2、《资产评估计划指南》 3、《资产评估工作底稿指南》 4、《资产评估档案管理指南》 5、《企业价值评估指导意见（试行）》 6、《珠宝首饰评估指导意见》

员工工作表现评估实施报告

2016年度员工工作表现评估报告姓名：部门：岗位：得分：二〇一六年十二月

2016年度员工工作表现评估报告

注：本表适用于普通员工。 ★（Ⅴ）工作表现类别评分（本栏由员工的直接上级填写）请于下列类别划上[√]以计算评分（Ⅰ）个人情况员工姓名：岗位编号：评估人部门：岗位名称：加入公司日期：评估人岗位：所在部门：现职时间：评估人姓名：明细部门：审核日期：评估日期：（Ⅱ）评估目的 1、改善及增强评分人及受评人的上下级关系。 2、分析、确认、显示受评人的强项及弱点，帮助受评人善用强项与改进弱点。 3、标识受评人发展及训练的需要，以便日后承担公司重任。 4、反映受评人现阶段的工作表现。 5、评估结果与年终奖金、明年工资调整、人事调整、晋升和培训挂钩。 6、为受评人订下下年度的目标及前瞻，作为日后工作表现的标准。（Ⅲ）工作表现评估根据上年度的工作完成实际情况填写上年度所提出的目标过去一年目标实现及表现情况（Ⅳ）员工自我评述 1、本年度最满意的一项工作： 2、工作中存在的最大困惑： 3、您需要得到的帮助： ★以上栏目由员工填写

工作表现性质表现等级试以实例说明加、扣分优秀（4分）良好（3分）一般（2分）较差（1分）差（0 分） 1、年度业绩 1.1 工作知识 1.2 策划及组织能力 1.3 安全考核（工作效益）参照月度考核（无安全奖参照工作效益） 1.4 工作效率 1.5 处理客户投诉小计 2、对公司及工作态度方面 2.1 正面态度 2.2 工作投入 2.3 接受任务服从执行 2.4 责任可靠性 2.5 自发性的学习、改进小计 3、个人品质 3.1 诚实和正直性 3.2 责任感 3.3 自发和主动性 3.4 准时、准确性 3.5 稳重性 3.6 适应能力 3.7 创意和创造性 3.8 遵章守纪 3.9 上进心和进取心 3.10 个人仪表小计 4、沟通相处技巧 4.1 乐意与别人分享 4.2 合作性 4.3 人际沟通 4.4 沟通方式 4.5 团队意识小计总计确认总计评估领导审核领导说明：“加、扣分”栏由审核领导填写

【报告】内部控制评价报告工作底稿

【关键字】报告 XX股份有限公司20XX年度内部控制评价报告董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 XX股份有限公司全体股东： XX公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在XXXX年XX月XX日（基准日）有效[或在以下方面存在重大缺陷：对重大缺陷的说明。公司已对该缺陷采取（或拟对该缺陷采取）如下整改措施：整改措施]。我公司聘请的[会计师事务所名称]已对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计，出具了[审计意见]。我公司在内部控制自我评价过程中关注到的与非财务报告相关的内部控制缺陷情况包括[具体缺陷情况]。董事长：（签名） XX股份有限公司 [ 日期 ]

风险评估工作底稿-初步业务活动底稿

初步业务活动程序表单位名称：编制人：日期：索引号：AA 会计期间：复核人：日期：页次：初步业务活动目标：确定是否接受业务委托；如接受业务委托，确保在计划审计工作时达到下列要求：（1）注册会计师已具备执行业务所需要的独立性和专业胜任能力；（2）不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师承接或保持该项业务意愿的情况；（3）与被审计单位

业务承接评价表单位名称：编制人：日期：索引号：AB 会计期间：复核人：日期：页次：1．客户法定名称（中/英文）： 2．客户地址：电话：传真：电子信箱：网址：联系人： 3．客户性质（国有/外商投资/民营/其它）： 4．客户所属行业、业务性质与主要业务： 5．最初接触途径（详细说明）：（1）本所职工引荐（2）外部人员引荐（3）其它（详细说明） 6．客户要求我们提供审计服务的目的以及出具审计报告的日期： 7．治理层及管理层关键人员（姓名与职位）：

9．直接控股母公司、间接控股母公司、最终控股母公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例： 10．子公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例： 11．合营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例： 12．联营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例： 13．分公司名称、地址、相互关系、主营业务： 14．客户主管税务机关： 15．客户法律顾问或委托律师（机械、经办人、联系方式）：

16．客户常年会计顾问（机构、经办人、联系方式）： 17．前任注册会计师（机构、经办人、联系方式），变更会计师事务所的原因，以及最近三年变更会计师事务所的频率： 18．根据对客户及其环境的了解，记录下列事项：