公司审批权限的规定

公司审批权限的规定
公司审批权限的规定

文件审批及文件修改记录表

一.目的:为促进公司各项工作的顺利开展,明确职责权限,增强事业心和责任感,特制订本规定。

二.范围:公司所有部门及个人单位

三.内容

1.事务与人事异动

1)、各部门对于需要调用其他部门的人力、设备物资的,需事先填写申请单或业务联络单,由部门负责人审核,分管副总经理核准后,方可向有关部门调用其人力、设备物资。被调用部门应本着资源共享的原则,积极配合调用部门认真做好各项工作。

2)、生产系统日常事务性工作,由部门提报,生产副总核准,涉及到跨系统的相关事务,和费用支出等项目均须总经理核准。

3)、各部门因工作需求需要办理人事异动的,需事先填好《人事异动申请单》,经分管副总核准后提交人力资源部审核备案。

2.资薪核定

1)、资薪核定权限

2)、由于人事变动薪资须随之变动的,由部门主管提报(初核),分管副总审核,人力资源部根据其岗位同行业资薪水平进行复核,总经理批准。

3、人事审批

人事审批内容包括:人事招聘(人力需求申请、招募、甄选、录用)和人事异动(晋升、调动、离职

3.申请购物审批

1)、坚持计划用款,采购办公用品、耗材类、生产辅料、劳保用品等非固定资产设备类,应编制月计划,并区分轻重缓急,急之先办,按计划分布实施。

2)、各部门每月计划申请购买物品时,需填好申购单,由部门最高负责人审核,统一提交采购部由采购审核购买。

3)、各部门对于非计划内购买的固定资产物品,如文件柜、电话、电脑、复印机、打印机、生产设备、仪器、工具等固定资产物品,由部门申请人填好申购单,交由分管副总审核,总经理批准后,采购人员方可购买。

4)、生产常用原材料、零配件直接由采购部根据公司订单所需采购。5)、物品申请及审批权限

4.请假、公出、公出差旅报销

1)、请假核准权限

备注:若部门为独立课无部门经理,则由分管副总核准。2)、公出核准权限

3)、公出差旅报销

5.奖惩审批权限

6、急事特批

对于特殊急用的物品或事件,需先填写申请单或业务联络单经部门负责人审核,紧急事件经领导核准后,再购买或执行。如果遇见相关领导外出公干,需先电话联系领导,得到许可后方可购买或执行,但事后需补办相关手续。

四.附则

1、本规定未尽事宜,另行规定或参见其他规定的相应条款;

2、本规定的解释权、修订权属人力资源部;

3、本规定实施后,与之相抵触的规定一律以本规定为准;

4、本规定经总经理核准后(修改亦同),自颁布之日起生效。

审批权限及流程规定【华数传媒】

作者:来源:日期:2009年04月11日

各部门、各驻外机构:

根据相关制度,结合公司目前运营实际情况,由财务部、人力资源部和运营管理部对2006年10月1日制定的《审批权限及流程规定》做了重新梳理和规范,经总裁批准,特此颁发,请各部门遵照执行。

调整后的各项工作的审核、审批、复核规定:

1、投资审批与付款:

1.1、经列入年度计划的投资项目审批及付款:

说明:

(1)计划外项目投资不得超出年度计划中的大类总额。

(2)发票审批时如果是货款需附合同和入库单;如是软件等无形资产需附合同和软件等资料的接收单;如果是安装工程款,则需附内部和外部审计确认单;以上投资项目如需验收的,还须提供验收单;如合同金额不超过5万元的,商务部可以根据情况在发票审批后直接付款。

(3)是指合同规定的付款期限内、发票已经审批,由商务部定期集中提出,经财务部复核后,报公司总裁审批后可直接付款。

2、财务审批:

2.1经列入年度计划的费用审批:

说明:

(1)高级副总裁仅对所分管体系的相关项目进行审批。

(2)包干内报销费用传媒体系和拓展体系的均需分管副总审批。

2.2、超过公司预算的开支:

2.2.1、超过公司预算绝对数额但没有超过总体比例考核规定,仍按上表审批权限审批。

2.2.2、超过公司预算绝对数额,同时也达到或超过总体比例考核规定,则审批权暂由董事长收回,直至新的控制数或比例下达。

2.2.3、包干内经费是指以责任书或其他书面形式确定某个部门一定期间内特定费用的报销范围和金额,并经总裁同意的费用项目。主要有通信费、市内交通费、差旅费、招待费(礼品费)。2.2.4、除包干内经费外的均属于包干外经费,包干外经费都需总裁审批后才能报销,已经总裁授权(指费用报销审批权)的除外。

2.3、以上为财务审批权限的调整,财务报销的稽核、复核流程参照最新的财务制度;对违反制度规定或不符合本审批权限的,财务部一律拒绝报销,并根据情况应直接报告分管副总、总裁。

3、业务经营类合同审批

4、其它类合同、政策、制度、文件等审批及盖章:

董事会授权或列入年度计划的公司相关其它类合同、协议、政策、制度及文件等的盖章审批如下:

4.1、上表中“标准”指公司已有政策依据的合同,“非标准”指公司无政策依据合同。

4.2、各部门经理在审批时如认为必要应注明会签部门并在审批前取得会签部门的意见。

4.3、内容引进合同由总裁审批的部分,考虑到实际情况,由分管副总裁事前向总裁口头汇报确认,并在事后以邮件形式向总裁报备。

4.4、合同、协议必须盖章后先备案,再分发,备案部门有审核权,即认定审批流程是否已走全,相应副总是否有终审权,否则,需再提交。

4.5、董事会授权外或不在年度计划里的合同、协议,审批权暂由董事长收回,直至新的授权和计划下达。

5、内部审批流程:

5.1、采取逐级审批制,经办人—部门负责人-出纳初审(包括发票是否符合要求、报销范围和标准是否符合规定)-相关部门会签—分管领导—总裁—财务经理复审(包括流程是否走完、发票是否符合要求、报销范围和标准是否符合规定)—出纳付款。按权限规定,可在中间终止。

5.2、凡送给副总及以上领导审批的合同、文件,一律通过运营管理部专职秘书登记、转达,以保证其正常流转;每位领导原则上1-2个工作日内完成签署意见;如当天不能送达给领导的,秘书必须电话联络,以保证不耽误文件的签发。

5.3、如领导不在公司,对特急且容易决策的合同或文件,秘书可通过电子邮件或短信息得到领导确认,先办再补批。

5.4、经有权之公司领导签发的文件.合同,秘书应给予统一登记编号,按公司文书管理规定,正式印发文件,或直接将批示转达给各相关部门。

5.5、所有销售合同的审批单,应随合同文本在文件各执行部门流转。

6、合同的复核与监督

6.1、有合同和文件,按公司流程规定应当由相关部门事先会签的则必须会签;

6.2、公章管理人员应复核呈送的合同、文件是否已有规定的被授权人签名,对虽有相关领导批准,但缺少被授权人签名的,应告知经办人后,报送被授权人审批。

6.3、法务部、财务部为公司合同执行的主要职能部门,同时担负着对相关合同的复核监督职能;

受理业务、审核数据时必须首先对合同审批情况进行核实,发现不符合审批权限规定的合同、文件,必须要求经办人补办手续,并直接报告副总和总裁。

6.4、在合同、文件审批复核的执行流程中,后一程序对前一程序具有监督职能,以保证公司工作的规范化运作。

6.5、合同备案规定:公司所有合同、协议、文件(正本和审批单原件)均需交运营管理部备案,运营管理部按要求定期移交档案室保管;另外对投资类(含采购合同)、支付业务类、借贷类、担保类、资产收购转让类、关联交易类、工程和业务资费政策调整类(可用复印件、不需提供审批单)、对外业务合作类(含代理商管理类)等(除标明外均需原件和审批单复印件)需同时交财务部备案;对业务资费政策调整类、收入业务合同类(原件和审批单复印件)需交帐务中心和客户服务部备案,并由帐务中心审核业务资费政策调整类,由客户服务部审核收入业务合同类审批流程是否已完整。

7、驻外办事机构的审批权限及流程照此执行。

8、财务部规定的不在本流程之内的审批流程仍按原流程执行,如有其他和本流程相悖的流程规定,则以本流程为准。

9、本规定从发布之日起执行。

10、本规定由财务部、人力资源部和运营管理部负责解释。

华夏视联控股有限公司

2008年9月

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关于预算管理及财务审批权限的规定

关于预算管理及财务审批程序、权限的规定 为了加强财务预算管理和会计监督,根据某总公司的有关制度规定,结合某公司的具体情况,特制定本规定,希各部门严格遵照执行。 一、固定资产购建 1、定义 固定资产是指使用年限一年以上,单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品 照像机、打印机等特殊物品,虽然金额构不成固定资产,但为加强管理此类物品(见名细清单)均视为固定资产。 2、固定资产预算 公司各部门根据生产和经营管理需要,需在上年末统一编制本年固定资产预算,经董事会审查批准后,由财务部下达各部门固定资产预算。 3、预算执行审批权限 -预算内项目由CEO或执行董事批准; -预算外

0<项目金额≦10000元CEO或执行董事批准; 1000<项目金额≦500000元执行委员会批准; 500000元<项目金额董事会批准; 4、预算执行 申请部门在充分询价后,填报《固定资产预算执行申请表》(附表一),按审批权限批准后交采购部门执行。 采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性,并承担审核责任。确认无误后,必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。若市场价高于预算单价,则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。 5、货款支付 购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续,行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。申请部门对购入品质量、价格(是否超预算)确认无误后向行政部出具领用单。 采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》,出具《清算书》并按审批权限批准后,到财务部办理货款支付。

关于公司财务审批权限的规定

关于**公司财务审批权限的规定 为了完善公司财务审批制度,明确董事会对经营管理层的财务授权,便于经营管理层有效地开展公司日常管理工作,特规定如下: 一、物资采购审批 1.生产物资采购 ●主要材料(铜管、铜棒、毛细管类)采购,单笔金额≥200万元的,必须报集团总经理 审批; ●辅料、设备备件及其他生产物资采购,单笔金额≥20万元的,必须报集团总经理审批; ●零星生产物资采购单笔金额≥5万元的,必须报集团总经理审批。 2.固定资产采购:单件物品价值≥50000元的或批量购置≥50000元但<100000元的购置方案须由集团总经理审批。批量购置≥100000元的,必须由董事长审批。 3.造价≥20000元的建筑物类修缮工程金额≥10000元的车辆或办公设备维修,须提前申报预算,集团总经理审批后办理; 4.其他金额≥10000的购置行为(如:传统节日的员工福利等)由集团总经理审批。 二:资金使用审批 1.财务、供应每月10日前编制供应商付款计划,由公司总经理审批,单个供应商正常付款金额≥200万元的必须由集团总经理审批; 2.对供应商扶持性付款的,必须经集团总经理审核并经董事长书面或电话同意后方可办理。 3.付款计划外的零星采购用款≥5万元的,须报集团总经理审批; 4 .费用类资金支付,单笔金额>1万元的,须报集团总经理审批。 三:费用报销审批 1.日常费用:指公司日常经营所需发生的费用(包括:水费、电费、电话费、招聘费、食堂费用、办公维修费、员工劳保、车辆规费保险、养老保险、各类税款)公司总经理审批后报销。 2.部门费用:指部门的办公费、差旅费、运费、招待费。由部门经理每月5日提报部门费用预算,总经理审批后,在财务存档备案,财务费用审核时,预算内的费用由公司总经理签字审核后报销,预算外的费用,财务审核单据合法后,盖“预算外”标示章,注明超出金额,报集团总经理审批。 3.业务招待费:单笔金额≥1000元的,由集团经理审批。

关于公司审批权限的规定.doc

关于公司审批权限的规定 内容: 为了简捷高效的工作,规范财务审批权限,根据字 [2011]1 号任命令的相关内容,现将公司的相关审批权限做如下规定: 一、月度计划的审批月度计划内的成本、费用项目如果超出年度计划,月 度计划需由公司总经理审批,如未超过年度计划,则按如下审批权限即可: 1、A 公司月度计划由财务部长、总经理签批。 2、B 公司的月度计划由饲料公司财务副部长、总经理签批。 3、C 公司月度计划由财务部长、副总经理助理签批。 二、月度计划额度内费用(该费用包括管理费用、制造费用等)审批权的 规定 1、A 公司的相关费用由生态园区的财务副部长、总经理签批即可报销。 2、B 公司的相关费用由饲料公司财务副部长、总经理签批即可报销。 3、C 公司的相关费用由财务部长、副总经理助理签批即可。 四、月度计划额度外的费用(该费用包括管理费用、制造费用等)审批权 的规定(一) A 公司月度计划额度外的费用审批权限 1、A 公司月度计划额度外的兽药、低耗等费用,单笔额度 5000 元以内的, 由财务副部长、总经理签批即可,超过 5000 元的,需报由农牧公司总经理审批。 2、A 公司月度计划额度外的招待费、差旅费等费用,单笔额度500 元以内的,由财务副部长、总经理签批即可,超过500 元的,需报由总经理审批。 (二) B 公司月计划额度外的费用审批权限

1、B 公司月度计划额度外的生产费用,单笔额度5000 元以内的,由 B 公司财务副部长、总经理签批即可,超过5000 元的,需报由 A 公司总经理审批。 2、B 公司月度计划额度外的招待费、差旅费等费用,单笔额度500 元以内的,由B 公司财务副部长、总经理签批即可,超过500 元的,需报由A 公司总经理审批。 (三) C公司月计划额度外的费用审批权限 1、C 公司月度计划额度外的兽药、低耗等费用,单笔额度 500 元以内的,由财务部长、副总经理助理签批即可,超过 500 元的,需报由总经理审批。 2、C 公司月度计划额度外的招待费、差旅费等费用,单笔额度 200 元以内的,由财务部长、副总经理助理签批即可,超过 200 元的,需报由总经理审批。 三、固定资产采购支出审批权限 1、公司的固定资产采购支出单项额度 5 万元(含 5 万元)以下的,由财务副部长、总经理签批即可采购; 5 万元以上的,由总经理签批方可采购。 2、公司的固定资产采购支出单项额度 5 万元(含 5 万元)以下的,由公司财务副部长、总经理签批即可采购; 5 万元以上的,由公司总经理签批方可采 购。 3、固定资产采购支出单项额度 0.5 万元(含 0.5 万元)以下的,由公司财务部长、副总经理助理签批即可采购; 0.5 万元以上的,由公司总经理签批方可采购。 四、采购及付款审批权限 1、公司月度计划额度内的采购及付款由财务副部长、总经理签批即可采购 及付款。

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公司审批权限规定

文件审批及文件修改记录表 编制 会签 审核 公司审批权限规定 批准 编号CG-HR-013-09版本 1.0生效日期2009.12.01持有 版权声明: *本规定为之资产,非经本公司总经理的书面同意不得复制。 *本规定由人力资源部负责起草,人力资源部解释。 *当本公司要求收回时,各副本持有部门 / 人员应归还本公司。 更改记录 修订实施 修订说明(条款、主要内容)更改依据次日期

一.目的:为促进公司各项工作的顺利开展,明确职责权限,增强事业心 和责任感,特制订本规定。 二. 范围:公司所有部门及个人单位 三. 内容 1.事务与人事异动 1)、各部门对于需要调用其他部门的人力、设备物资的,需事先填写申请单或业务联络单,由部门负责人审核,分管副总经理核准后,方可向 有关部门调用其人力、设备物资。被调用部门应本着资源共享的原则, 积极配合调用部门认真做好各项工作。 2)、生产系统日常事务性工作,由部门提报,生产副总核准,涉及到跨系统的相关事务,和费用支出等项目均须总经理核准。 3)、各部门因工作需求需要办理人事异动的,需事先填好《人事异动申请单》,经分管副总核准后提交人力资源部审核备案。 2.资薪核定 1)、资薪核定权限 职位申请审核复核审批 行政人员、车间管理、计时员工部门申请、分管副总签字人力资源专员行政副总总经理计件员工部门申请、分管副总签字行政副总总经理备注:所有审批通过的薪资核定统一由人力资源专员备案并交至财务 2)、由于人事变动薪资须随之变动的,由部门主管提报(初核),分管副 总审核,人力资源部根据其岗位同行业资薪水平进行复核,总经理批准。 3、人事审批 人事审批内容包括:人事招聘(人力需求申请、招募、甄选、录用)和 人事异动(晋升、调动、离职

财务审批流程及审核权限制度(修订)

财务审批流程及审核权限制度 一.目的 为明确各级审批权责,规范和简化工作流程,保证货币资金安全,降低公司财务风险,结合公司现有实际情况,特制定本规定。 二.适用范围 适用人员:适用于集团各部门、各区域、各(分)子公司全体员工。 适用范围:公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。 三.内容 务线,直至总裁。若遇有关审批、审核人员出差在外,短信审批或可由其授权人代核、代批,但事后必须经有关人员追认。 (三)审批权限 (1)审批权限分为以下二类: 审核:指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见; 审批:指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。 (2)审核权限: 主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定,具体包括: A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等,人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等,财务部门负责所有费用的审核支付,资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理,采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。 B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任,财务部门对所有经济业务负审核责任。 C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务,故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。

D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》,申请及报销流程均按审批权限流程表,支付时此表交财务方可办理。 (3)审批权限: A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。 B、费用支出均须依据财务审批流程执行,经所在中心总经理(涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理)审批,最终审批人为总裁。 (四)各经济业务类型的审批权限 (1)现金借支 员工因如下原因需申请现金借支的,按规定办理借款手续: 1、因公出差需要借支差旅费; 2、零星采购所需款项; 3、经财务部门审核的备用金; 4、因业务需要必须预支的现金款项。 审批权限: 1、中心总经理:5000元(含)以下(部门负责人在中心总经理之前进行审核确认); 2、总裁:5000元以上(部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核确认)。 职工借款管理规定: 1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清,后帐不借”原则,中长期个人借款实行年底结算制度。借款人根据所借款项金额大小,依照上述审批权限范围逐级报请审批后,交计财部相应主办会计办理。 2、借款金额在5000元以上的,须提前一天申请,以便财务备款。 3、员工试用期期间不得支取借款,如工作期间确需发生费用,可经部门领导同意后由该员工先行垫付后进行报销,具体报销标准参见公司相关制度规定。 4、离职人员备用金管理,自员工提出离职申请之日起,该员工不得申领备用金。员工在递交人力资源部离职申请后,由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事项的清算,在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。 (2)固定资产申购(含集团公司及各分子公司) 申请采购固定资产需填写《固定资产购置表》,必须附相关设备的寻价情况,不少于2家供应商的报价。 其审批流程如下: 集团公司:部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批 分(子)公司:经分(子)公司总经理、财务经理审核→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批

财务审批权限规定

财务审批权限规定文件排版存档编号:[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]

财务审批权限规定 1、目的: 加强财务审批权限管理,规范财务审批程序,提高工作效率。 2、使用范围: 集团内各公司。 3、费用支出: 实行部门费用支出预算制度,原则上公司严格按照预算进行费用控制,并确保每月支出按实际预算费用执行。 对于非预算内费用确需支出的,必须经公司总经理批准。 费用支出程序: 3.3.1预算内费用支出程序: 3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算(部门经理审核)到公 司财务部,费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。 3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据(如合同等)进行初步审核, 并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支 出预算报公司总经理; 3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。 3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用,由财务部按额度分权限按程序 进行审批支出。 3.3.2预算外费用支出程序: 3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用,则将预算外费用支出情况经部 门经理审核批准后报公司财务部。 3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批,经公司总经理同意或 审批后支出。 4、费用审批:

所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批,审批必须符合财务规定,如果单项费用在预算范围之内的,按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。 集团公司预算内审批权限: 下属公司费用审批及预批权限: 都市公司预算内费用审批权限:

4.3.2 都市公司预算外费用预批权限: 英科公司预算内费用审批权限: 4.3.3

集团公司审批权限管理制度

XX-(HR)字[2018]第16号 司属各公司、各部门: 《员工退休管理办法》已由XXX(集团)有限公司总裁批准通过,现予公布,请各公司、各部门遵照执行。 本制度自2018年7月1日起施行。 XX集团有限公司 2018年5月28日

第一条目的 1.1为进一步加强企业内控、规范审批流程,特制定本制度。 1.2各单位应本着规范、安全、高效、合理的原则严格执行本制度。 第二条适用范围 2.1本制度适用于XXX总部各部门及境内各分(子)公司和办事处。 第三条管理原则 3.1各单位涉及到预算编制、资本性支出、签订合同、费用报销、员工管理、薪资管理、往 来款项管理、纳税申报等事宜,应按照本制度附表《管理审批权限表》对应规定的权限及审批流程执行。 3.2各单位制定的其他各种制度流程、审批权限应不得与本制度冲突,若有任何地方与本制 度抵触,应以本制度规定的流程及权限为准。 3.3各单位可在本制度标准范围内,制定更加细化、更加符合当地公司管理要求的管理办法。 第四条审批权限 4.1本集团采用“自下而上”与“自上而下”相结合的方式编制年度预算,集团年度预算应 由董事会批准执行;各单位年度预算应由集团总部各主管部门审核并经集团最高负责人批准后执行。 4.2各单位资本性支出应按《管理审批权限表》及集团颁发的《资产管理制度》规定的权限 及审批流程执行。 4.3各单位签订合同应按《管理审批权限表》及集团颁发的《合同管理制度》、《XXX会计制 度》规定的权限及审批流程执行。 4.4各单位费用报销应按《管理审批权限表》及集团颁发的各种费用报销管理制度规定的权 限及审批流程执行;凡是超过集团规定的标准(上限)或超过月度(或季度、年度)预算的各种费用,必须经集团总部各主管部门及相关负责人审核、批准后方可报销。 4.5各单位招聘人员、任免及调动干部、发放薪资、支付奖金等应按《管理审批权限表》及 集团颁发的人事及薪酬管理制度规定的权限及审批流程执行。 4.6各单位员工因公借款及坏账报损核销应按《管理审批权限表》及集团颁发的《合同管理 制度》规定的权限及审批流程执行。 4.7各单位计提、缴纳税款应按《管理审批权限表》及集团颁发的《XXX会计制度》、《XXX 税务管理制度》规定的权限及审批流程执行。 第五条处罚规定 5.1任何单位若违反本制度及相关管理制度规定,应严格追究单位(或部门)负责人及有关直 接责任人的责任(包括但不限于警告、通报、罚金、降职、解聘);给公司造成经济损失及不良影响的,还应按损失金额的一定比例追究相关管理人员及责任人员的赔偿责任。 5.2各单位应规范建立考核机制,任何人违反本制度及相关管理制度规定,应及时考核记录, 并纳入评优、加薪、晋升等考核范围。

最新公司财务审批权限规定

财务审批权限规定 1 、目的 加强财务审批权限管理,规范财务审批程序,提高工作效率。 2 、使用范围 *** 公司。 3 、费用支出 3.1 实行部门费用支出预算制度,原则上公司严格按照预算进行费用控制,并确保每月支出按 实际预算费用执行。 3.2 对于非预算内费用确需支出的,必须经公司总经理批准。 3.3 费用支出程序: 3.3.1 预算内费用支出程序: 3.3.1.1 各部门每月25 日前报下月费用支出预算(部门经理审核)到公司财务部,费用支 出预算指部门下月所有的应支出费用。 3.3.1.2 财务部根据支出原因及支出依据(如合同等)进行初步审核,并汇总上月该部门 支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理; 3.3.1.3 总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。 3.3.1.4 经公司总经理批准的预算费用,由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。 3.3.2 预算外费用支出程序: 3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用,则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后 报公司财务部。 3.3.2.2 公司财务部审核后报公司总经理统一审批,经公司总经理同意或审批后支出。 4 、费用审批 4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批,审批必须符合财务规定,如果单项费用 在预算范围之内的,按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。 4.2 公司预算内审批权限: 额度经办部门负责人财务部门负责人总经理董事长

≤1000 审核批准 ≤10000 审核审核批准 >10000 审核审核审核批准4.3 公司费用审批及预批权限: 4.3.1 公司预算内费用审批权限: 审批权限 审批项目审批 内容 额度 (元) 负责人 审核部门财务部总经理董事长 管理费用工资人事部批准 单项奖励费≤1000 相关部门审核批准 >1000 相关部门审核审核 培训费≤500 人事部审核 500 人事部审核办公用品≤500 相关部门批准 >500 相关部门审核 各种保险费相关部门批准 公司内招待费≤50 人事行政部 >50 人事部批准公司外招待费≤500 批准 >500 审核差旅费≤100 批准 >100 批准规定补贴人事行政部批准 单项补贴≤500 人事部批准 >500 人事部审核市内交通费人事部批准 车辆维修费≤1000 人事部批准 >1000 相关部门审核 销售费用各种运费批准

公司财务审批权限规定

财务审批权限规定 1、目的 加强财务审批权限管理,规范财务审批程序,提高工作效率。 2、使用范围 ***公司。 3、费用支出 3.1实行部门费用支出预算制度,原则上公司严格按照预算进行费用控制,并确保每月支出按 实际预算费用执行。 3.2 对于非预算内费用确需支出的,必须经公司总经理批准。 3.3费用支出程序: 3.3.1预算内费用支出程序: 3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算(部门经理审核)到公司财务部,费用支 出预算指部门下月所有的应支出费用。 3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据(如合同等)进行初步审核,并汇总上月该部门支 出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理; 3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。 3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用,由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。 3.3.2预算外费用支出程序: 3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用,则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报 公司财务部。 3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批,经公司总经理同意或审批后支出。 4、费用审批 4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批,审批必须符合财务规定,如果单项费用 在预算范围之内的,按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。 4.2 公司预算内审批权限:

4.3公司费用审批及预批权限: 4.3.1 公司预算内费用审批权限:

4.3.2公司预算外费用预批权限: 5、付款审批程序: 不合规定 预算内 不符 6、借款审批程序: 预 算 内 7、相关要求: 7.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算,对能够预算的费用部门未做好预算,当月不予支

支付管理办法、审批流程、权限(公司)原版

款项支付管理办法 1目的 为规范公司本部以及各下属二级单位非项目类款项(一般款项支付)的审批流程、审批权限、审批职责及支付要件,特制定本办法。 适用范围 本制度的适用于湖南南新制药有限公司各部门和各分子公司的员工一般款项支付。付款申请单只适用于对公付款,借款申请单只适用于职工个人因公借款。 术语及定义 本办法所称的“款项支付”指公司因经营活动的需要而由公司财务部门支付货币资金的行为。 项目类款项指工程类等项目费用,按相应的流程与权限执行。 职工借款,指因公司业务需要长途出差、接待等活动发生的借款和采购备用金,借款人为员工。 涉及部门与人员职责 经办人员 经办人指对款项支付具体办理的公司员工。经办人主要职责为: 业务发生时取得合法的原始凭证,收集理整该类款项支付的其他要件; 判断该款项是否应由本公司支付,以及构成本公司支付款项的义务条件是否齐备(如支付对象是否完成合同要求); 判断该款项相关内部管理的程序是否完备,如购买材料是否验收入库等; 对原始凭证要素是否真实齐全(指台头、费用名称、数量、单价、合计大小写金额、有无收款专用章)及是否按要求进行粘贴和填制负责; 对整个款项支付审批过程负责; 作好经办项目款项支付的登记工作。 部门负责人 对款项支付的真实性负责; 判断款项支付手续是否完备; 审核原始凭证要素是否真实齐全; 安排本部门或本经费的支出登记工作。 各级财务部门 在审核阶段会计人员的职责: 检查单据粘贴方式是否符合要求,若不符合可要求经办人重新粘贴; 判断所支付款项的类别,向经办人明示支付款项类别和审批程序; 审核原始单据的真伪、审核所附要件是否齐备,附件数量是否填列正确,要素是否齐全,有无其他异常情况;

财务审核审批规章制度80400

财务审核审批制度 财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度,为使权限分明、职责清晰、流程优化,遵循内部控制相关原则,切合公司实际情况,特制定以下制度。 第一章总则 第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责,保障日常管理流程顺畅,促使高效地控制费用、降低成本,同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费,特制定本制度。 第二条报销人员必须履行以下基本报销程序: 1、费用开支的基本报销程序:经办人签字、证明人复核、部门负责人确认、财务审核、主管总经理、财务总经理审批(总经理发生的费用由财务审核后总经理之间互相审批)。 2、实物开支的基本报销程序:经办人签字、验收人(或证明人)验收签字(需要质检人员检验的应有相应的质检手续)、部门负责人确认、财务审核、主管总经理、财务总经理审批。 第三条审核审批基本内容 1、经办人:核对项目、单价、金额是否正确,是否与合同相吻合,是否有事先申请报告,发票是否规范,用途是否清晰。 2、验收人(或证明人):确认项目是否属实,单价是否合理,是否有经办人签字。 3、部门确认:确认项目是否属实,单价是否合理,是否有相关人签字。 4、财务审核:审核费用是否按照报销标准报销,采购价格是否合理,是否按合同执行,相关人员是否已确认签字,核对项目、单价、金额是否正确,是否有事先申请报告,发票是否规范,票据是否完整,用途是否清晰。

5、总经理审批:审批项目是否属实、是否符合公司报销范畴,相关人员是否已确认签字。 第四条出纳在付款时,必须对原始单据的金额再次全面核对,确保付款金额与原始单据金额相符。同时,出纳必须核对和确保付款的单据上同时有主管总经理、财务总经理的审批,才能付款(特殊情况可先用微信请示同意后先行付款,待事后再补办审批手续,但必须于每月月底前将审批手续补签完毕,最迟不能迟于每月6号。)。 第五条报销基本要求 1、审核审批次序必须按以上基本报销程序依次逐级办理。 2、各级领导接到下属的各项开支请示报告,原则上必须以书面形式在3日内给予回复。 3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。 4、报销人员原则上应在回单位后3日内报销。 5、报销单据应当使用碳黑墨水书写,不得使用铅笔或圆珠笔书写;报销单据不得涂抹、刮擦,内容和项目必须齐全。 6、报销单据必须能够清晰地看出发生项目的“用途”,未能直接在单据内容上看清楚“用途”的,经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。 第六条费用或实物报销必须实事求是,不得变更费用项目进行报销,不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支,不得分拆属于同一项目、同一时间或同一性质的费用进行报销。 第七条费用或实物报销原则上应当取得合法的发票,特殊情况没有发票的必须与财务部门沟通,经同意后才能报销;同时大额的项目应当签订合同,以合同形式开展业务关系。

公司审批权限的规定

文件审批及文件修改记录表 . 目的:为促进公司各项工作的顺利开展,明确职责权限,增强事业心

和责任感,特制订本规定。 二. 范围:公司所有部门及个人单位 三. 内容 1.事务与人事异动 1)、各部门对于需要调用其他部门的人力、设备物资的,需事先填写申请单或业务联络单,由部门负责人审核,分管副总经理核准后,方可向有关部门调用 其人力、设备物资。被调用部门应本着资源共享的原则,积极配合调用部门认真做好各项工作。 2)、生产系统日常事务性工作,由部门提报,生产副总核准,涉及到跨系统的相关事务,和费用支出等项目均须总经理核准。 3)、各部门因工作需求需要办理人事异动的,需事先填好《人事异动申请单》,经分管副总核准后提交人力资源部审核备案 2.资薪核定 1)、资薪核定权限 2)、由于人事变动薪资须随之变动的,由部门主管提报(初核),分管副总审核,人力资源部根据其岗位同行业资薪水平进行复核,总经理批准。 3、人事审批 人事审批内容包括:人事招聘(人力需求申请、招募、甄选、录用)和人事异动(晋升、调动、离职

3. 申请购物审批 1)、坚持计划用款,采购办公用品、耗材类、生产辅料、劳保用品等非固定资产设备类,应编制月计划,并区分轻重缓急,急之先办,按计划分布实施。2)、各部门每月计划申请购买物品时,需填好申购单,由部门最高负责人审核,统一提交采购部由采购审核购买。 3)、各部门对于非计划内购买的固定资产物品,如文件柜、电话、电脑、复印机、打印机、生产设备、仪器、工具等固定资产物品,由部门申请人填好申购单,交由分管副总审核,总经理批准后,采购人员方可购买。 4)、生产常用原材料、零配件直接由采购部根据公司订单所需采购。 5)、物品申请及审批权限 采购申请及审批

财务审批流程及权限

四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条:为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理,不断完善财务管理制度和严格财经纪律,防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整,提高企业的经济效益和管理水平,根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》(以下简称:本制度)。 第二条:本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则,是公司在财务管理方面的根本制度,从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条:公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则,各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条:本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组,各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条:公司设财务部,全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作,向董事会和全体股东负责,董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作,财务部门必须配合。 第六条:财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作,总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条:财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持公司的财务工作,全面负责公司费用报销和款项支付的审核,调度安排公司货币资金,公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作,负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作;会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作;出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作;财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条:常规财务报账付款审批流程:经手人填写付款(报销)单→部门负责人审核→会计复核→财务总监审核→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批;单笔金额在1,000元以下的付款由财务总监签字即可。 第九条:借款审批流程:借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务总监审核→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务总监及部门负责人签字即可。

财务审批权限管理规定

关于总公司财务审批权限的规定 (CW-010) 1.0总则 1.1为促进总公司各项工作的顺利开展,明确职责权限,增强事业心和责任感,特制订本规定。 1.2本规定适用于总公司。 2.0总公司费用开支 2.1总公司各部门在日常费用开支中,要本着少花钱、多办事的原则.尽量为总公司节约开支。 2.3总公司各部门的费用开支按预算定额办法执行,年初总预算由财务部平衡后报总公司总经理办公会讨论,通过后由总经理签批。原则上半年做一次预算调整。 2.3各部门的日常费用开支中,属预算内的,由各部门正职签字,报财务部审核并按下列权限签批:一次开支300元以下的,由财务部会计经理审批;一次开支300~50000元的,由会计经理审核后报财务部总经理签批;一次开支50000元以上的,由会计经理审核,财务部总经理复核后报总公司总经理签批。属预算外的费用开支,必须提前报财务部,财务部审核后报总公司总经理签批。 2.4总公司各部门的费用开支在1000元以上的,必须用支票(预借差旅费按总公司《费用报销管理规定》执行)。在日常开支用款前,凭部门正职签字的“经费审批单”到财务部按权限审批,报销时,对未超过批准范围和金额的开支,由财务部会计经理审批入账,对超过批准范围和金额的开支由财务部按权限重新审批或报批。 3.0投资项目用款 3.1总公司及各所属企业公司的大型投资项目用款,必须按年、季、月上报用款计划,由总公司平衡后于年初下达资金计划,并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。 3.2大型投资项目向总公司申请的计划内用款,一次用款100万元以内(不含)

的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司合同预算部和财务部共同审批:一次用款100~1000万元(不含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司合同预算部和财务部审核,然后报总公司总经理签批;一次用款1000~5000万元(不含)的、必须将用款申请及款项用途明细报总公司合同预算部和财务部审核、然后报总公司主管领导和总经理两人共同签批;一次用款在5000万元以上(含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司合同预算部和财务部审核,然后报总公司总经理办公会,并经总公司副总经理(助理总经理)两人以上和总经理共同签批。 3.3大型投资项目向总公司申请的计划外用款,一律先报总公司合同预算部和财务部审核,然后报总公司总经理签批,凡计划外用款在1000万元以上的,必须同时有总公司主管领导和总经理两人以上的共同签字。 4.0贸易项目用敷 4.1各所属企业需总公司提供资金和资金担保的贸易项目,凡一次所需资金或资金担保在100万元以下的,须报总公司法规室和财务部审批;100~500万元的,须报总公司法规室和财务部审查,报总公司总经理签批:500万元以上的,须报总公司计划部、法规室和财务部审查,报总公司主管领导及总经理共同签批。4.2总公司为各所属企业提供信用证授信额度担保的审批权限按(关于资金担保和开立信用证的规定)执行。 5.0日常资金调动 5.1总公司与所属企业之间的日常资金调动,凡一次调动资金在100万元以下(含)的,由总公司财务部总经理签批;凡一次调动资金在100万元以上的,则须报总公司主管财务领导签批。 5.2各所属企业向总公司临时拆借资金或总公司为各所属企业临时垫付资.一次金额在50万元以下(含)的,由总公司财务部总经理签批;一次金额在50万元上的,由总公司主管财务领导签批。 6.0附则 6.1本规定由财务部负责解释和修订。

财务审批权限规定

财务审批权限规定 1、目的: 加强财务审批权限管理,规范财务审批程序,提高工作效率。 2、使用范围: 集团内各公司。 3、费用支出: 3.1实行部门费用支出预算制度,原则上公司严格按照预算进行费用控制,并确保 每月支出按实际预算费用执行。 3.2 对于非预算内费用确需支出的,必须经公司总经理批准。 3.3费用支出程序: 3.3.1预算内费用支出程序: 3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算(部门经理审核)到公司财务 部,费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。 3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据(如合同等)进行初步审核,并汇总 上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司 总经理; 3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。 3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用,由财务部按额度分权限按程序进行审 批支出。 3.3.2预算外费用支出程序: 3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用,则将预算外费用支出情况经部门经理 审核批准后报公司财务部。 3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批,经公司总经理同意或审批 后支出。 4、费用审批: 4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批,审批必须符合财务规定,如

果单项费用在预算范围之内的,按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。 4.2 集团公司预算内审批权限: 4.3下属公司费用审批及预批权限: 4.3.1A公司预算内费用审批权限:

4.3.2 A公司预算外费用预批权限: 4.3.3 B公司预算内费用审批权限:

4.3. B有限公司预算外费用预批权限: 4.3.5D有限公司预算内费用审核权限:

公司财务审批制度

苏州科逸住宅设备股份有限公司 财务审批制度 为规范公司及控股子公司财务管理工作中的审批行为,明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限,完善健全公司内控制度,确保全公司的各项预算目标的实现,保障公司健康持续发展,制订本制度。 第一章总则 第一条全公司财务工作实行预算管理模式,公司及控股子公司在本制度规 定范围内行使审批权。 第二条审批范围:本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动发生的款项收支,纳入董事会审定通过的年度预算计划。 第三条公司实行总经理一只笔审批制度,财务总监及公司财务人员应严格审核公司各项经济业务的发生,若应审核不严给公司造成的缺失,有矢人员应承担相应责任。 第二章审批原则 第四条经办人为审批事项的直接责任人,对该事项承担直接责 任。 第五条审批人为审批事项的决策人,对审批事项承担决策责任。 第六条子公司总经理应对本公司全部审批事项承担决策责任, 超过规定限额提交股份公司领导核准的事项,股份公司层面承担领导责任。 第七条任何审批事项应包括但不限于经办人签名、部门负责人 签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门可根据具体情况提出审核 要求。 第八条子公司总经理可对公司预算范围内的审批事项授权行使,但必须报股份公司财务审核。 第三章财务审批程序 第九条预借款及公司矢联往来款项审批规定

1、预借款包括出差临时借款、采购临时借款、办事处支付备用金以及其 1、股份公司及子公司涉及购买资产、出售资产、对外投资、对夕卜担保、与公司股东发生矢联交易均由股份公司统一管理。 2、公司投资运用资金(含对外投资、收购或出售资产、资产抵押、银行借款、对外担保等)按照公司《章程》规定执行。财务部门依据经公司董事会或股东大会审议通过的决议,并经公司总经理审批后实施。 5、公司及控股子公司与持股5%以上股东及其矢联公司发生矢联交易事项,均应按照《公司章程》等相尖规范要求,提交公司董事会或股东大会审议通过后,由公司总经理审批实施。 7、公司及控股子公司年度内资本性的购买资产、出售资产业务,实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以上的需经公司股东大会审议通过,实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以下的需经公司董事会审议通过。具体事项在相矢决策程序履行完毕后,由所属部门制定详细的实施方案,公司分管副总审批后,经公司财务总监核准,公司总经理审批后实施。 第十四条公司工程建设、装修改造、设备大修理等建设性支出的财务审批 规定 1、公司单项建设性支出在1000万元以上的项目立项应提交公司董事会按相应权限审批。项目经董事会审议通过后,经公司财务总监审核,由公司总经 理审批后实施。 2、公司单项建设性支出1000万元(含1000万元)以下的项目立项由公司总经理办公会审议,相矢的资金支出经公司财务总监审核后,由公司总经理审批后支付。 第十五条控股子公司各项费用的审批规定 1、公司对所属控股子公司实行全面预算控制和月度计划审批相结合的管理制度,年初由公司财务部核定控股子公司全年各项费用预算,并提交公司总 经理办公会审议。 2、各控股子公司在全年预算额度内进行指标分解,控股子公司按月度分 解指标,向公司财务部上报月度资金使用计划,月度资金使用计划经公司总经理审批后,在月度内由控股子公司总经理逐项安排,报公司财务总监审核后支 付。

公司完整版审批权限表

山东某某 各级人员管理权限划分规定 编制 审核 批准 2017年08月01日颁布 权限表特别说明 目的:为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循,建立职务授权制度,以利于管理运作,提高管理效率, 特制定本权限表。 原则:依据高效、分工合作的原则。 备注: 1.“★”表示最终审批,指最终决策批准岗位;“▲”表示审核,指审核出具 意见,并根据审批结果具体落实实施岗位;“○”表示审查,根据提报内容进行初步审核;“△”表示主报,指事项发起并组织落实岗位;“*”表示报备; 2.如果现岗位人员空缺,则权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人 执行; 3.审批流程原则: 发起部门→相关部门→分管领导→总经理→董事长,各相关部门或单位根据自己的实际情况,结合权限表,按照以上原则进行审批;

如:行政部费用审批流程为:发起人(行政专员)→部门负责人(行政人力部经理)→财务(财务部经理)→分管领导(企管总监/财务总监)→总经理→董事长;(依据权限表,按以上原则进行审批) 4.在集团公司注册成立之前,各公司暂时以部门为单位执行权限表。 5.涉及各公司特殊岗位的权限,由董事长、总经理单独授权,财务备案。 6.在“财务管理类”权限表中,其他费用支出所涵盖的范围是某某重工集团 《费用管理及报销制度》里规定的所有类型费用。 7.有关财务审批流程中,超过一定额度的需财务总监把关。 8.所有审批流程均以“谁发起,谁主责,部门负责人推动”为基本原则; 9.所有审批活动均以“完成任务”为主要目标,有任何推动不了的环节可直 接找企管总监汇报沟通,企管总监解决不了的由企管总监直接找总经理沟通。 10.现阶段为此权限表的试用期,有意见可反馈到企管部,在新的标准出来之 前,一律按此表执行。 一、人力权限划分

财务审批权限(模板)

财务审批权限 各部门: 结合现在机构、人员设置的现状,促进各项业务的发展,实现最佳企业利润,特制定修改更适合的财务审批权限,特将权限说明如下: 一、资金类 (一)、借款 1、各分公司、各部门在5万元以下的借款,由各分公司经理(或部门经理)、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团总裁签字生效。 2、各分公司、各部门在5万元以上(含5万元)至10万元以下(含10万元)的借款,由各分公司经理(或部门经理)、各事业部总经理、分管的集团副集团总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁签字生效。 3、各分公司、各部门在10万元以上的借款,由各分公司经理(或部门经理)、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁、董事长签字生效。 4、所借款项必须在财务部经理审批的期限内报销,否则,将从当月经办人工资中扣除,并履行前款不清,后款不借的原则。 注:1、对外单位的拆借款项无论金额大小一律由投融资部经理、财务总监、董事长签批后,投融资部方可支付。其他人员签批无效,投融资部不予支付。 2、公司内部员工个人性借款,只有集团总裁、董事长签批后生效,其他人员签批无效,投融资部不予支付。 (二)、工程类付款 为了强化资金管理,提高资金使用效益,特规定如下: 1、无论德仁集团作为甲方还是乙方的各项工程,受委托部门按相关法

律程序(或甲乙双方协商同意,又符合相关法律规定)签订合同(或协议)后,将复印件送至相关领导(集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等,送集团办公室备案),支付工程款(或支付工程施工各项用款)时逐级审批。 2、各项工程出现变更,必须签订补充合同(协议),将复印件送至相关领导(集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等,送集团办公室备案),支付款时逐级审批。 3、凡按规定应签订合同(协议),而未签订或合同(协议)不规范的,相关领导有权拒绝审批。 根据以上规定各分公司、各部门支付机械费、材料费、人工费等工程类款项时,资金采用统一下拨制,即:各分公司、各部门付款时,需提供由各分公司经理(或部门经理)签字认可的付款总体计划。根据此规定分情况制定如下: 1、付款金额在5万元(不含5万元)以下的由各分公司经营部负责人、分公司经理(或部门经理)、财务部经理、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁签字,缺一不可; 2、付款金额在5万元(含5万元)至20万元(含20万元)以下的由各分公司经营部负责人、分公司经理(或部门经理)、财务部经理、财务总监、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁签字,缺一不可; 3、付款金额在20万元以上的由各分公司经营部负责人、分公司经理(或部门经理)、财务部经理、财务总监、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁、董事长签字,缺一不可; 注:涉及施工项目所有付款(包含材料)必须有总裁助理签字审批。 二、费用报账 (一)、预算内费用 各分公司、各部门日常发生的办公费、通迅费、交通费等费用,实行年度预算费用核批制。上述单位于当年12月20日前,将编制好的下年度

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