公共经济学(根据讲义整理)

公共经济学

1. 市场失灵

1.1 市场失灵：市场在资源配置的某些方面是无效率或缺乏效率的。

资源配置：

经济学中的资源：是指生产经济物品所需要的各种资源，包括人力和自然资源。

相对于人类社会的无穷欲望而言，经济物品，或者说生产这些物品所需要的资源总是不足的。这种资源的相对有限性就是稀缺性。

稀缺性决定了每一个社会和个人必须作出选择。

人们对稀缺资源的选择，就是资源配置。

资源配置问题：经济学家将人类社会所必须解决的基本问题概括为三个相关的问题：即“生产什么”，“如何生产”，“为谁生产”。

当前世界上解决资源配置的方法大致有两种：一种是通过计划，即计划经济；一种是通过市场，即市场经济。

结论：没有市场是不能的，但市场不是万能的。

1.2 市场失灵表现方面

1.2.1 公共物品

在现实经济中，大部分物品是私人物品，另外还有公共物品。二者的区别是看是否具有排他性和竞争性。

排他性指一旦一个人拥有了某种物品，可以很容易地不让别人消费；非排他性则很难排斥其他人消费。

竞争性指一个人消费了一定量某种物品，就要减别人的消费量；非竞争性则不会减少其他人的消费，消费者之间不存在竞争。

公共物品的经典例子：灯塔

结论：公共物品没有交易和相应的交易价格，就没人生产，或生产远远不够。但公共物品是一个社会必不可少的。公共物品的供小于求是资源配置失误。这种失误是由于仅仅依靠市场机制引起的，这就是市场失灵。

1.2.2 外部性

外部性又称外部效应，指某种经济活动给与这项活动无关的主体带来的影响。

正外部性：私人边际收益小于社会边际收益——教育

负外部性：私人边际成本大于社会边际成本——污染

在经济活动中，正外部性使产量不足，负外部性使产量过多。产量不足与产量过多，都是资源配置失灵的表现。

1.2.3 垄断

垄断：对市场的控制。

垄断可分为：人为垄断和自然垄断。

当有垄断时，垄断者利用对市场的控制把价格提高到均衡价格以上。这就引起消费者剩余和生产者剩余的损失，从而资源配置没有实现最优。

1.2.4 收入分配不平等

初始分配：在市场经济中，按生产要素在生产中所作出的贡献大小，由市场决定的收入分配。

由于每个人拥有的生产要素数量与质量不同，市场经济中的分配必然引起收入不平等，甚至两极分化。

1.2.5 经济波动

市场经济运行呈周期性波动状态。失业与通货膨胀是常见的现象。

遗憾指数（痛苦指数）：通货膨胀率+失业率，表示人们对宏观经济状况的感觉。

不受欢迎指数：通货膨胀率+失业率*6，表示指人们对现政府不满意（或满意）的程度，美国耶鲁大学的一位教授分析了历届总统选举中选举连任与失业和通货膨胀关系后，提出了这一指数。在这一指数中人们对失业的关切程度远远大于通货膨胀。

2.公共部门的经济职能

“职能”一词的本意是指人、机构或事物所具备的客观功能。

美国经济学家马斯格雷夫（P.A.Musgrave）主张从市场经济运行的角度去概括公共经济职能的观点为人们所普遍接受。

由于公共部门从事经济活动的目的是弥补市场缺陷，因此，可将公共部门的经济职能概括为三大职能：参与资源配置、协调收入分配和促进经济稳定。

2.1 参与资源配置

2.1.1 资源配置的目标：效率

2.1.2 帕累托最优：经济运行所达到的效率已经使一部分人处境的改善必须以另一些人的处境恶化为代价,说明资源配置已经达到了最优状态。

2.1.3 参与资源配置的理由：（刚好是市场失灵的前三个方面）

（1）私人无法提供公共物品；

（2）私人无法矫正外部性；

（3）私人无法消除垄断。

2.1.4 参与资源配置的方式：

（1）通过预算拨款直接提供国防、外交、治安等纯公共物品；

（2）通过发放补贴与私人部门共同提供准公共物品；

（3）开征矫正性税收，实现外部边际成本内在化；

（4）发放矫正性补贴，实现外部边际收益内在化；

（5）导入竞争机制，抑制人为垄断；

（6）实行政府规制，减弱自然垄断的影响。

2.2 协调收入分配

2.2.1 收入分配的目标：公平

公平不是平均，它允许存在一定的收入差距，只是强调收入差距应控制在与效率相适应的水平上。收入的差距通常借助于洛伦兹曲线和基尼系数来衡量。

G=A / (A+B)

2.2.2 协调收入分配的理由：

（1）社会成员拥有要素的质和量不同。由私有财产制度、遗产继承制度、家庭出身背景、身体发育状况、受教育程度等多种因素所造成。

（2）社会成员提供要素的机会不均等。由歧视等因素所决定。两个劳动者的天赋、智商、学历、才能、体质等条件都十分接近，却可能因为年龄、性别、容貌、信仰等方面的因素而面临极不相同的就业机会。

2.2.3 协调收入分配的手段：

（1）征收累进的个人所得税、高税率的消费税和遗产税，降低高收入者的过高收入水平；（2）安排社会保险支出、社会救济支出和社会福利支出，提高低收入者的过低收入水平；（3）增加公共投资，创造更多的受教育机会和就业机会；

（4）颁布劳动者权益保护法等法规以反对歧视；

（5）扶持工会等对抗垄断组织。

2.3 促进经济稳定

2.3.1 促进经济稳定的涵义：伴随较低失业水平和较低通货膨胀水平的经济增长。

2.3.2 促进经济稳定的理由：依靠市场机制自身的调节，必然会使宏观经济的运行呈周期性波动状态。

2.3.3 促进经济稳定的手段：

（1）税收政策：增加或减少税收。

（2）支出政策：增加或减少公共支出。

（3）赤字政策：增加或减少财政赤字。

3. 公共支出

3.1 公共支出：公共部门为从事经济活动所消耗的一切费用的总和。

包括国家预算中用于公共部门的拨款、预算外资金中用于公共部门的支出。

经济学中通常将公共支出划分为购买支出和转移支出。

按照经济性质，还可将公共支出分为经常支出和资本支出。

3.2 公共支出的原则

西方国家的公共支出原则：

（1）效率原则；

（2）公平原则；

（3）稳定原则。

中国的公共支出原则：

（1）量入为出原则；

（2）统筹兼顾，保证重点原则；

（3）厉行节约，讲究效率原则。

3.3 公共支出规模扩张的原因分析

公共支出规模可用绝对量（一国在一定时期内以当年价格表示的公共支出总量）和相对量（一国在一定时期内公共支出占国内生产总值的比率）来表示。

统计资料表明，英国1900年公共支出为2.8亿英镑，1995年已经达到2927亿英镑，而美国的公共支出由1890年的8亿美元上升到1995年的15907亿美元。20世纪70年代以来，发达国家的经常性公共支出占GDP的比重保持在30%以上。

3.3.1 宏观原因：

（1）罗斯托：在经济发展过程中，公共支出规模扩张是重要的先决条件

（2）瓦格纳法则：随着人均收入的提高，公共支出的相对规模也随之提高

（3）皮科克和魏斯曼：公共支出的向上刚性

3.3.2 微观原因：

（1）公共部门产量的决定；

（2）公共支出的环境因素；

（3）人口变化的影响；

（4）公共物品的质量；

（5）公共部门的投入品价格

3.4 公共支出的构成

购买支出：国防支出、行政管理支出、科教文卫支出、公共投资支出

转移支出：社会保障支出、财政补贴支出

4.公共收入

4.1 公共收入的含义与形式

公共收入是公共部门为满足公共支出的需要，自企业、家庭取得的一切货币收入

公共收入的形式：税收收入、经常性非税收入、公债收入

经常性非税收入：诸如预算外收入、国有资产收入、基金收入、罚没收入等

4.1.1 税收收入

税收：国家为了实现其职能，按照法律预先规定的标准，强制地、无偿地取得财政收入的一

种手段。

税收三要素：即对谁征税、征什么税、征多少，即纳税人、课税对象和税率。

税收原则：公平原则和效率原则

税收转嫁：纳税人在缴纳税款后，通过经济交易将税收负担转移给他人的过程。

税收转嫁四种类型：前转、后转、消转和税收资本化。

税收逃避：纳税人采取种种措施，达到少缴或不缴应纳税款的目的。

采取非法手段的，称逃税；采取不违反税法手段的，称避税。

税收分类：

（1）按负担情况：直接税和间接税；

（2）按税收和价格的关系：价内税和价外税；

（3）按管理权限：中央税、地方税和共享税；

（4）按课税对象：流转课税、所得课税、资源课税、财产课税和行为课税

中国现行税种（1994年）：

流转课税：增值税、消费税、营业税、关税；

所得课税：内资企业所得税、外资企业所得税、个人所得税、农业税、农业特产税；

资源课税：资源税、土地使用税、耕地占用税；

财产课税：房产税、契税、遗产税、车船使用税、土地增值税；

行为课税：印花税、证券交易税、城市维护建设税、屠宰税、筵席税、固定资产投资方向调节税

4.1.2 公债收入

公债：公共部门举借的债

公债类型：货币公债与实物公债；中央公债与地方公债；国内公债与国外公债；强制公债与自由公债；短期公债、中期公债与长期公债；可转让公债与不可转让公债；剪息公债与贴现公债

公债的发行方式：直接发行与间接发行。

公债的发行条件：期限、利率和发行价格。

公债的流通市场：证券交易所交易和柜台交易。

公债的偿还方式：购销偿还法、抽签偿还法、一次偿还法、按次偿还法、以新换旧法

公债规模的衡量：

偿债率=到期债务本息/当年出口收汇款

债务率=外债余额/同期GDP

公债结构：期限结构、来源结构、利率结构、投向结构、币种结构

公债的功能：

（1）弥补赤字的财政功能；

（2）筹集建设资金的投资功能；

（3）调节货币流通量的金融功能。

5. 公共预算与预算管理体制

5.1 公共预算

公共预算：经法定程序批准的政府年度（财政年度）收支计划

公共预算的收支范围在预算法中有规定

公共预算收入：税收收入；国有资产收益；专项收入；其他收入

公共预算支出：一般公共服务、国内外债务付息、外交、对外援助、国防、公共安全、武装警察、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、工业商业金融等事务、其他支出

公共预算的体系：一级政府设一级预算，中国的预算由中央预算和地方各级预算组成。

公共预算的形式：

（1）单式预算：就是把所有预算收支放在一个预算表内。

（2）复式预算：就是把预算收支按经济性质汇编成两个或两个以上的收支表。

中国自1992年起要求编制复式预算，分经常性预算和建设性预算。

5.2 预算管理体制

预算管理体制，划分中央政府和地方各级政府的经济职能及收入来源的制度，习惯上称作财政体制。

中国预算管理体制的变迁：

（1）统收统支（1950-52，1971-75）

（2）分类分成（1953-57，1980-82）

（3）总额分成（1958-70，1976-79，1983-86）

（4）大包干（1987-93）

（5）分税制（1994-）

当我被上帝造出来时，上帝问我想在人间当一个怎样的人，我不假思索的说，我要做一个伟大的世人皆知的人。于是，我降临在了人间。

我出生在一个官僚知识分子之家，父亲在朝中做官，精读诗书，母亲知书答礼，温柔体贴，父母给我去了一个好听的名字：李清照。

小时侯，受父母影响的我饱读诗书，聪明伶俐，在朝中享有“神童”的称号。小时候的我天真活泼，才思敏捷，小河畔，花丛边撒满了我的诗我的笑，无可置疑，小时侯的我快乐无虑。

“兴尽晚回舟，误入藕花深处。争渡，争渡，惊起一滩鸥鹭。”青春的我如同一只小鸟，自由自在，没有约束，少女纯净的心灵常在朝阳小，流水也被自然洗礼，纤细的手指拈一束花，轻抛入水，随波荡漾，发髻上沾着晶莹的露水，双脚任水流轻抚。身影轻飘而过，留下一阵清风。

可是晚年的我却生活在一片黑暗之中，家庭的衰败，社会的改变，消磨着我那柔弱的心。我几乎对生活绝望，每天在痛苦中消磨时光，一切都好象是灰暗的。“寻寻觅觅冷冷清清凄凄惨惨戚戚”这千古叠词句就是我当时心情的写照。

最后，香消玉殒，我在痛苦和哀怨中凄凉的死去。

在天堂里，我又见到了上帝。上帝问我过的怎么样，我摇摇头又点点头，我的一生有欢乐也有坎坷，有笑声也有泪水，有鼎盛也有衰落。我始终无法客观的评价我的一生。我原以为做一个着名的人，一生应该是被欢乐荣誉所包围，可我发现我错了。于是在下一轮回中，我选择做一个平凡的人。

我来到人间，我是一个平凡的人，我既不着名也不出众，但我拥有一切的幸福：我有温馨的家，我有可亲可爱的同学和老师，我每天平凡而快乐的活着，这就够了。

天儿蓝蓝风儿轻轻，暖和的春风带着春的气息吹进明亮的教室，我坐在教室的窗前，望着我拥有的一切，我甜甜的笑了。我拿起手中的笔，不禁想起曾经作诗的李清照，我虽然没有横溢的才华，但我还是拿起手中的笔，用最朴实的语言，写下了一时的感受：

人生并不总是完美的，每个人都会有不如意的地方。这就需要我们静下心来阅读自己的人生，体会其中无尽的快乐和与众不同。

“富不读书富不久，穷不读书终究穷。”为什么从古到今都那么看重有学识之人？那是因为有学识之人可以为社会做出更大的贡献。那时因为读书能给人带来快乐。

自从看了《丑小鸭》这篇童话之后，我变了，变得开朗起来，变得乐意同别人交往，变得自信了……因为我知道：即使现在我是只“丑小鸭”，但只要有自信，总有一天我会变成“白天鹅”的，而且会是一只世界上最美丽的“白天鹅”……

我读完了这篇美丽的童话故事，深深被丑小鸭的自信和乐观所折服，并把故事讲给了外婆听，外婆也对童话带给我们的深刻道理而惊讶不已。还吵着闹着多看几本名着。于是我给外婆又买了几本名着故事，她起先自己读，读到不认识的字我就告诉她，如果这一面生字较多，我就读给她听整个一面。渐渐的，自己的语文阅读能力也提高了不少，与此同时我也发现一个人读书的乐趣远不及两个人读的乐趣大，而两个人读书的乐趣远不及全家一起读的乐趣大。于是，我便发展“业务”带动全家一起读书……现在，每每遇到好书大家也不分男女老少都一拥而上，争先恐后“抢书”，当我说起我最小应该让我的时候，却没有人搭理我。最后还把书给撕坏了，我生气地哭了，妈妈一边安慰我一边对外婆说：“孩子小，应该让着点。”外婆却不服气的说：“我这一把年纪的了，怎么没人让我呀？”大家人你一言我一语，谁也不肯相让……读书让我明白了善恶美丑、悲欢离合，读一本好书，犹如同智者谈心、谈理想，教你辨别善恶，教你弘扬正义。读一本好书，

如品一杯香茶，余香缭绕。读一本好书，能使人心灵得到净化。书是我的老师，把知识传递给了我；书是我的伙伴，跟我诉说心里话；书是一把钥匙，给我敞开了知识的大门；书更是一艘不会沉的船，引领我航行在人生的长河中。其实读书的真真乐趣也就在于此处，不是一个人闷头苦读书；也不是读到好处不与他人分享，独自品位；更不是一个人如痴如醉地沉浸在书的海洋中不能自拔。而是懂得与朋友，家人一起分享其中的乐趣。这才是读书真正之乐趣呢！这所有的一切，不正是我从书中受到的教益吗？

我阅读，故我美丽；我思考，故我存在。我从内心深处真切地感到：我从读书中受到了教益。当看见有些同学宁可买玩具亦不肯买书时，我便想到培根所说的话：“世界上最庸俗的人是不读书的人，最吝啬的人是不买书的人，最可怜的人是与书无缘的人。”许许多多的作家、伟人都十分喜欢看书，例如毛泽东主席，他半边床上都是书，一读起书来便进入忘我的境界。

书是我生活中的好朋友，是我人生道路上的航标，读书，读好书，是我无怨无悔的追求。