审计局审计工作质量和成效半年总结

今年以来，我局在市委、市政府的正确领导下，认真贯彻党的十七大和十七届三中、四中全会精神，以科学发展观为指导，紧紧围绕市委、市政府中心工作，认

真学习贯彻《审计法实施条例》，强化审计监督和服务职责，充分发挥审计免疫

系统功能，加强机关效能建设，审计工作质量和工作成效有了显著提高。截至目前，共完成审计项目10个，查出违纪违规资金1313万元，其中违规金额653万元，管理不规范金额660万元。审计决定处理处罚资金653万元，其中应上交财

税资金7万元，归还原渠道资金46万元，应调帐处理资金600万元。审计促使被

审计单位自行纠正资金660万元。共向各级各部门和新闻媒体提交审计情况报告、信息及专报材料100多篇，其中60多篇被采用或批示。

一、突出重点，依法审计，强化审计监督职能

今年以来，我局按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的

审计工作方针，坚持依法审计，认真履行审计职责，充分发挥审计监督在促进经济、政治、文化及和谐社会建设中的职能作用。

（一）以促进完善公共财政制度，实现依法理财为目标，同级财政预算执行审计

不断深化。在预算执行审计中重点关注财政资金分配、管理和使用情况，注意从

体制、机制和管理层面研究财政问题和提出审计建议，注重审计的整体性、效益

性和建设性，对预算执行的整体情况、财政资金的使用效益情况作出评价，提出

审计建议，促进完善公共财政制度。今年，除对财政、地税部门组织预算执行和

其他财政收支情况审计外，还对重点部门、重点资金、重点项目预算执行情况进

行审计。针对审计查出的问题，提出了加强财政收入征管，积极培植财源；加强

财政支出管理，优化支出结构；强化财政资金监管，提高财政资金使用效益的建议，推动完善财政管理体制。

（二）以促进完善投资管理，提高投资效益为目标，政府投资项目审计扎实有效。结合市委提出的防腐倡廉“十个全覆盖”的要求，对我市工程招投标过程进行全程

评审和监督，确保工程招标工作规范有序进行；继续坚持以促进加强工程建设管理，规范投资行为重点，着重检查建设资金管理和使用情况，揭露高估冒算、违

规建设、管理不善、损失浪费等问题。把好工程决算审核关，使我市固定资产投

资资金得到有效节约，投资效益显著增强。截至目前，共完成竣工决算审计21个

项目，施工单位送审总金额3595.2万元，审减工程造价255.4万元，为政府节约

了建设资金。

（三）以科学评价领导干部任期履职绩效情况、促进勤政廉政为重点，经济责任

审计稳步推进。以检查被审计单位财政财务真实性、合法性为基础，重点关注领

导干部任期内经济责任指标完成情况、重大经济事项决策情况、经济活动组织管

理情况、执行财经法规情况以及个人廉洁自律情况。不断深化经济责任审计内容，

建立领导干部经济责任审计科学评价体系，切实分清领导干部的直接责任和主管

责任，科学客观地评价领导干部任期经济责任实绩，为组织部门任用干部提供决

策参考。根据市委组织部委托，目前已完成市妇联徐雪芹同志、市农业局樊杰同

志等部门单位主要负责人经济责任审计项目2个，查处管理不规范金额102.5万元。

（四）以维护人民群众切身利益，促进和谐社会建设为目标，专项资金审计不断强化。突出对政府重视、群众关心、社会关注的热点、焦点、难点问题的审计，

强化资金监管，提高资金使用效益，维护人民群众利益。按照上级审计部门的统

一部署，先后对新型农村合作医疗基金、农民工再就业培训基金和抗震救灾捐款

等专项资金进行审计。针对审计查明的问题，提出审计建议10多条，促进被审计

单位规范管理和使用专项资金，确保专款专用。

二、科学管理，提高效能，提升审计工作水平

（一）加强计划管理，整合审计力量。年初根据上级审计机关的统一部署，结合我市实际，对全年审计项目计划进行了仔细研究和讨论。在充分考虑立项的可行性、项目实施的计划性基础上，最终确定了预算执行、固定资产投资、专项资金、行政事业、经济责任、省市统一部署项目等七个方面的具体审计项目，并排出项

目实施计划时间表。同时为克服我局人手少、工作量大的矛盾，在审计工作中，

打破了科室界限，对全局审计力量统一调配，统筹安排审计项目，优化审计资源

配置，降低审计成本，提高审计工作效率。每周业务会议进行汇报总结，对布置

的工作任务和审计项目实行效能督查，限时办结，增强时效，“时间过半、任务过半”的目标已提前完成。

（二）加强质量控制，降低审计风险。严格执行《审计项目质量控制办法》的规定，围绕审计质量管理目标，严格抓好审计过程中每个环节来控制审计质量。一

是坚持依法审计，依法行政，建立严格的审计质量保证体系，严把审计程序关、

审计质量关，严格三级复核制度；二是做到事前有计划，事中有分析，事后有结果，结果应用情况有反馈的良好工作机制；三是完善规则、严格制度，对每一个

审计事项从审计方案制定、审计取证、审计报告撰写到审计处理意见的提出，都

形成了良好的制度；四是制定完善了《优秀审计项目评比及奖励办法》，组织开

展了一次全局审计质量检查和审计优秀项目评比，对审计项目质量进行点评和评优，促进审计质量的不断提高。

（三）加大宣传力度，扩大审计影响。信息宣传工作为中心工作服务，加大审计宣传工作力度。进一步完善了《信息宣传工作考评办法》，加大了信息宣传工作

的督查考核力度，提高了信息宣传的积极性。在信息报送上，实行信息报送三级

审核制度，统一扎口，严把信息质量关。截至目前，共向各级各部门和新闻媒体

提交审计情况报告、信息及专报材料100多篇，其中60多篇被采用或批示，为审

计工作营造了良好的舆论环境。

（四）加强信息化建设，适应审计发展新形势。为适应审计工作新的发展形势，我局不断提高审计工作信息化水平，加大计算机审计的培训力度，提高审计人员

计算机审计水平，并在审计工作中强力推进对审计项目运用计算机辅助审计，对

所有审计项目运用审计实施系统（“AO”系统）进行审计，提高了审计效率和审计

质量。同时，日常办公均使用审计管理系统（“OA”系统），局机关所有文件、材

料的起草、签发、流转全部依托OA平台进行，不仅加快了行政业务公文的审批、流转速度，而且有效避免了公文的层层传阅核发，节约了办公经费支出，进一步

提高了审计工作效率，推进了节约型机关建设。

三、文明审计，树立形象，打造廉洁高效审计队伍

（一）以落实“五个基本”建设为契机，着力提升机关党建工作水平。坚持“围绕

审计抓党建、抓好党建促审计”的工作思路，按照健全基本组织、建强基本队伍、

开展基本活动、完善基本制度、落实基本保障等“五个基本”的要求，规范落实党

建工作，以“创建‘五好’基层党组织、争当‘五好’党员”为目标，着力加强领导班子

自身建设，坚持“三会一课”、民主生活会、民主评议党员、党务公开等制度，加

强对党员干部的教育管理，提高党员素质，不断增强党员队伍的生机与活力。同时，认真落实市委部署，扎实开展了与联系村“三联四促”、“机关党员进社区”等

党建系列活动，形成了党组织与党员两个层面“双结对”的良好格局，充分展现了

审计干部在构建和谐社会中的良好风貌，进一步发挥了局党支部的示范、带动作

用和党员的先锋模范作用，增强了党组织在基层的凝聚力和吸引力。

（二）以加强党风廉政建设为抓手，着力提高审计队伍综合素质。一是加强政治理论学习。结合第十一个党风廉政建设宣传教育月活动，组织全体党员干部认真

学习了《廉政准则》和市政府出台的“十个不准”等廉政规章制度，局领导班子实

行了廉洁自律公开承诺，使“质量和廉政是审计的生命线”这一理念更加深入人心。二是开展专业技术知识培训。认真落实了干部学习制度、周五固定日学习制度和“120”小时学习制度等，利用春训、主题讲座等机会，组织学习新修订的《审计法

实施条例》、计算机辅助审计等业务知识，提高审计干部依法行政、依法审计的

水平。三是认真执行廉政建设责任制。将廉政建设与日常工作同布置、同落实、

同检查、同考核，将目标责任全部分解落实到位，层层签订了责任书。严格执行

审计人员“八不准”廉政纪律等规章制度，加强审计结果公告提高审计工作透明度；完善审计回访制度项目审计实施结束后，及时回访了解审计组执行审计工作纪律

情况；并且不定期地开展审计廉政问卷调查工作，检查审计组廉政执法情况，确

保做到廉洁从审。

（三）以机关文化建设为纽带，着力开展和谐机关建设。一是开展文明创建活动。扎实开展文明单位创建活动，层层落实创建工作责任，大力开展争当文明科室局、文明家庭、文明个人活动，与联系村共建文明，“十万市民学礼仪”及“讲文明、树

新风”等系列活动，做到创建活动有规划、有投入、有载体、有阵地、有档案。二

是改善机关办公环境。坚持以人为本，根据党员和群众反馈意见，多方筹措资金，

对办公楼进行了整修，排除了安全隐患，更换了办公桌椅，创造有利于审计开展

的良好条件。三是开展机关文化体育活动。利用工作间隙，开展了趣味体育比赛、登山比赛、乒乓球赛等活动。通过这些活动，陶冶了干部职工的情操，形成了“组

织讲关怀，职工讲奉献”的良好氛围，为审计工作的全面发展创造了和谐的环境。回顾上半年的工作，我们还存在以下方面的不足：一是审计项目质量有待于进一步提高；二是信息和信息化建设的力度要进一步加大；三是审计干部队伍的素质

需进一步提高。下半年，我们将继续围绕市委、市政府工作中心和大局，贯彻落

实科学发展观，充分发挥审计在保障国民经济社会运行中的“免疫系统”功能，加

大审计监督的力度，提高审计工作水平，提高审计人员素质，为促进全市经济社

会又好又快发展做出贡献。

审计局审计建设性作用半年总结

20**年上半年，区审计局坚持以十七届四中全会精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，加快转变经济发展方式，加强和改善社会民生，加紧推进落实迎世博工作，牢牢把握依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实的审计工作

方针，充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能，切实起到审

计建设性作用，更好地服务于区域经济社会和谐发展。

一、围绕推进财税体制改革和规范预算管理，着力深化财政审计

正在开展区迎世博600天行动项目专项资金使用及管理情况跟踪审计调查。按照

区委、区政府和市审计局的要求，立足审计监督职能，聚焦“审计跟进”要求，突

出变事后审计为事前预防、变事后追究为及时纠正、变监督检查为过程辅导等“三

个转变”，先后对20**年全区预算安排世博专项资金所涉及的相关项目和重点单

位进行了对口指导，参与七路二隧工程建设、龙耀路周边环境整治、迎世博景观

灯光、河道景观工程建设等多项专题协调工作，就制度建设、内部控制、财务核

算等内容提出要求，与相关部门共同研究资金规范措施，同时，我局还参加区世

博经费研究会议、世博接待服务指挥部会议等，有效扩大相关审计辐射范围和监

督效力。中国审计报、国家审计署网站对我局迎世博跟踪审计工作予以了专题报道。

正在开展区财政局具体组织20**年度本级预算执行及其他财政收支情况审计。

重点审计区级财政超收财力、教育卫生事业费安排、压缩行政经费、政府采购等

方面，进一步促进深化预算管理制度改革，加强预算精细化管理，切实履行预算

管理职责，提高预算管理水平。

正在开展区20**年度部分财政专项资金投入使用情况专项审计调查。在前两年

已实施区科学技术规划配套资金、外贸发展资金等专项资金审计的基础上，抽查

余下相关专项资金，从项目立项、审批、拨付、使用等运作过程的程序性、规范

性和效益性入手，进一步完善和健全区财政专项资金的规范运行。

正在开展区文化、体育系统20**年财政资金使用情况专项审计调查。掌握文化、体育事业20**年财政资金分布情况，重点审计部门预算和专项资金预算执行、财

政资金投入分配使用、内控制度及遵守财经纪律执行和社会资源利用等方面，促

进文化、体育事业财政资金收支的真实性、合法性和财政资金使用管理决策的合

规性及效益性。

正在开展区加快现代服务业发展政策绩效情况专项审计调查。导入“政策审计”理念，以本区推进“十一五”规划所实施的加快现代服务业发展政策措施为主线，重

点关注政策措施是否落实、落实的时间、效果、出现的问题及新情况等方面，注

重及时反馈，促进区“十二五”规划相关政策的制订、落实在原有基础上得以进一

步完善和提升，体现审计在更高层次的监督效能。

二、围绕提高政府投资效益和促进城市建设管理，不断强化政府投资项目审计

完成龙华街道社区行政、保障、服务中心综合楼建设项目跟踪审计。审计工作以建设单位和承包单位提供的该项目竣工结算报表及相关资料范围为基础，实施现

场勘查，查阅会计记录等必要审计程序。审计确定了建设项目决算费用，分析了

影响了建设工期和工程投资的因素，提出了加强设计管理，深化设计深度，提高

投资效益等审计建议。

完成世博配套道路新建工程动拆迁项目审计。审计核定了相关世博动迁项目费用支出，提出了加强动迁补偿审核力度、提高专户资金管理使用能力等审计建议。

同时，我局还通过参加动迁领导小组及其办公室会议，、掌握动迁计划、紧扣动

迁节点、把握动迁进度，并提供政策解析、重点防控和矛盾化解等审计服务。

正在开展区中小学校舍安全工程跟踪审计调查。根据市审计局统一部署，对区教育局中小学校舍安全工程实施跟踪审计调查。从总体上把握本区中小学校舍安全

状况，掌握“校安工程”项目实施进展情况、资金分配使用效益情况、综合防灾目

标落实情况等。

同时，我局还配合区纪监委开展了区治理工程建设领域突出问题专项整治检查；参与区配套商品房、公建配套等多项资金和项目的协调和商讨；参与建立区重点

工程建设项目资金网上监管系统框架研讨。

三、围绕加强对权力的监督制约和问责机制的建立，稳步推进经济责任审计

认真开展任期经济责任审计。根据区委组织部交办，实施领导干部任期经济责任审计，截止目前，共开展领导干部任期经济责任审计7项，完成4项，部分项目

得到区委、区政府主要领导批示。

完善经济责任审计评价体系。促进经济责任审计在审计对象上由法人向自然人转型，在审计内容上由财务收支审计向领导干部履职情况审计转型。既体现经济责

任审计评价体系的统一性，又突出领导干部所在部门工作的特点和领导干部个人

岗位履职业绩的特色，客观公正地界定领导干部应承担的直接责任、主管责任或

领导责任。

突出经济责任审计成果利用。通过多种途径将审计与巡视工作相结合，加强审计

讲评、培训制度等，促进推行党政领导干部问责制。同时，充分依托区干部监督

和经济责任联席会议平台，拓宽经济责任审计职能互补、合力推进的工作途径和

方式，建立健全综合分析反馈制度和运用情况督查机制，促进领导干部依法执政、科学管理能力的提升。

四、围绕推进国资领域综合改革，切实做好企业审计

开展国资归口和授权管理企业专项审计工作。根据上海电影院划转工作专题会议，完成上海电影院20**年1月至20**年12月资产、负债和损益审计，推进区政企

分开专项国资监督管理工作。同时，根据区商业职工学校划转工作会议精神，开

展**区商业职工学校20**年1月至20**年12月财务收支情况审计。

正在开展动拆迁公司资产负债损益审计。对上海汇成动拆迁有限公司20**年度

资产负债损益情况实施审计，检查企业经营情况的真实性、完整性，动迁补偿工

作的合法性以及相关管理工作的规范性，为区国资委规范动迁管理经费使用提供

依据。

五、围绕促进政府服务效能，全面落实审计整改和审计公开

建立区审计整改工作联席会议，加强审计整改落实。区政府下发《关于建立区审

计整改工作联席会议的通知》，成立由分管审计工作副区长牵头，纪检监察、组

织人事、财政、审计、国有资产监督管理等部门参加的审计整改工作联席会议。

同时，加强对上年度审计问题整改情况的跟踪落实，对审计整改情况进行归纳、

整理，加强审计回访，促进上年度审计查处问题有效整改。

不断加大政府信息公开力度。上半年，通过上海**门户网站和**审计网站同时主动发布4项审计公告及28篇次动态信息；共受理并答复政府信息公开申请12件；扎实做好政府信息公开各项基础性工作，加大条块间信息公开工作配称力度，接

受业务指导，吸取成功经验，反映工作瓶颈，反馈推进成效。上半年，我局在区

政府开展的20**年度区政府信息公开检查评估中位列总分第一，国家审计署网站

予以了专题报道。

六、围绕完善审计监督体系，不断加强对内部审计工作的指导

制定《**区内部审计工作三年发展计划（20**-20**年）》。草拟并通过区政府

印发《**区内部审计工作三年发展规划（20**-20**）》，进一步以政府规章形式

确立内部审计工作在推动区域经济发展中的“免疫系统”功能地位。相关情况中国

内部审计网予以了专题报道，并将文件收录于该网站法规库中。

加强内部审计工作的指导。上半年，我局指导了内部审计协会换届选举，召开了

全区内部审计工作会议，传达、部署了年度内部审计工作精神和任务，表彰了区

教育局等8家内部审计工作先进单位及10位先进个人，部分先进单位进行了经验

交流。同时，继续依托区内审协会，建立相关工作规范，强化分层分类培训，提

升内部审计人员的能力和水平。继续深化审计项目审前自查工作，提高各单位对

审计工作的重视程度。拓展审计宣传渠道，区分财务与内审职能范畴，强化内审

工作的作用发挥。

七、围绕推进审计机关自身建设，不断提高“人、法、技”队伍管理水平

加强作风建设，夯实政治思想基础。将巩固学实活动成果紧扣于强化作风建设，通过有效载体予以结合、深化：一是全面开展“讲党性、重品行、作表率——恪尽

职守、争创一流、促进发展”主题教育活动；二是开展服务世博实践活动，发动全

局干部全身心投入世博交通文明岗执勤、义务劳动等公益活动，力争在岗位上做

标兵、在社会上做楷模；三是局党支部以“读好书、评好书、送好书”为主题，广

泛开展廉政书评活动，共收到全局党员干部廉政书评19篇，上报区级机关党工委15篇。四是深入开展“满意在**”和审计职业道德检查月活动，委托特邀审计员对

20**年全部30家被审计单位进行明查暗访，发放《廉政勤政情况意见反馈表》30份，回收30份，对五方面指标评价“好”的占100%。

加强人才建设，巩固选人用人机制。深入学习贯彻党政领导干部选拔任用工作“四项监督制度”，局党组成员和组织人事干部专题集中学习并完成相关自测题，

局党支部以党小组为单位分头组织学习，并通过电子邮件、墙报等形式广泛宣传；筹备开展科级领导干部任期考核工作，并内部挖潜，促进完善符合审计工作特点

的干部轮岗交流制度，推进“知识结构搭配合理、专业能力多样互补、年龄结构梯

次分布”的人力资源组合模式。

加强工作规划，深化审计科研工作。开展局机关“十二五”审计工作发展规划编制

工作，通过对“十一五”期间我区审计工作现状分析、基本判断和经验成果的总结，前瞻“十二五”期间区域审计工作总体形势和机遇挑战，初步设定审计工作指导思想、总体目标、目标定位，并拟定“十二”五期间审计工作八项主要任务。积极开

展年度各专业审计调研课题立项工作，确定年度局机关重点调研课题1项、一般

调研课题6项。同时，加强局内干部宏观经济培训，组织开展区现代服务业等产

业政策介绍。