公司内部制度检查与评价小组工作流程

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内部制度检查与评价小组工作流程

1 工作目标

1.1通过规范内部控制的检查与评价工作流程，使各项内部控制制度不断改进、完善与严格执行，以提升企业形象，形成良好的企业精神和内部控制文化，实行企业经营目的。

1.2依据内部控制制度，检查有限公司执行情况。促使内部控制制度在实际工作中得到有效执行。

1.3对公司执行内部控制制度情况作出评价，提出整改建议和奖惩意见。

1.4发现内部控制中存在的重大问题，并提出对内部控制制度修改完善的意见。

1.5确保检查与评价工作的程序合规、方法合理、评价意见客观、整改建议可行、奖惩意见恰当。

2 工作中注意的风险

2.1由于检查与评价工作流程设计不合理或控制不当，使内部控制制度不能不断有效改进、完善和严格执行，影响企业形象和企业经营目的实现

2.2部门、单位执行内部控制制度存在重大缺陷，与国家现行法律法规和上级要求相抵触，检查人员未及时提出更新或完善的改进意见或建议，导致生产经营行为和员工职务行为违规并受处罚，以致损害公司的利益或声誉。

2.3部门、单位提供信息虚假或不完整，导致检查人员未发现内部控制制度执行中存在的问题。

2.4部门、单位对检查已确认的整改措施未予实施或建议未予采纳，导致内部控制制度执行中存在的违规行为得不到及时有效的纠正。

2.5检查人员工作能力不足，或职业操守较差，或未按规定工作程序和方法操作，导致检查、评价结果与实际情况不符，整改建议或改善方案不切实际。

2.6奖惩意见不当形成错误导向，引发劳动争议或法律诉讼。

2.7由于检查与评价工作流程设计不合理或控制不当，可能导致年度财务决算对内部控制制度的执行情况对外披露的信息失当而受到有关部门的处罚。

3 工作流程与控制点

3.1 工作流程

3.1.1部门、单位，按照《6S现场管理》、《消防安全检查工作流程》、《考勤管理制度》、《车辆通行停放管理规定》、“关于加强工作纪律管理的通知”的要求，负责对与本部门、单位职责相关的流程或控制点进行自查；

3.1.2检评组依照《6S现场管理》、《消防安全检查工作流程》、《考勤管理制度》、《车辆通行停放管理规定》、“关于加强劳动纪律管理的通知”来制定检查评价方案；

3.1.3检查上班迟到、早退、违反规定用餐、未穿着工作服、未佩戴工作胸牌等违纪行为；

3.1.4监督检查消防制度落实情况，检查消防通道通畅状况，检查消防设施配备与完好状态；

3.1.5参与“6S现场管理”考评责任部分的检查、评分；

3.1.6监管集团公司院内车辆通行停放秩序。

3.2 控制

3.2.1检查人员采用实地、实时观察方法，对照相关制度、规定、通知，检查内部控制是否执行以及执行的程度；

3.2.2检查人员将检查结果（包括存在的问题和被检查部门已有的改正措施）记录于工作底稿；

3.2.3检评组将检查、评价结论告知被检查部门负责人或当事人，对违反劳动纪律行为进行现场处理，对存在的消防、6S现场管理、车辆等问题限期整改，被检查部门负责人或当事人对检查、评价结论可以提出书面反馈意见；

3.2.4检评组将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成报告，报检评领导小组，检评领导小组向总裁办通报；

3.2.5检评组如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司检评领导小组、总裁办或董事会；

4 检评组提交检查与综合评价报告

4.1检评组现场检查结束后，按要求撰写内部控制检查与评价报告，并根据“向派出人负责”的原则提交报告，报告内容应包括：检查基本情况、存在问题、评价结论、改进建议、奖惩意见等。

4.2各二级单位依据自查情况及检查组综合检查要求整改的内容，限期整改完毕，并向检查组进行反馈；

4.3检评组确定是否对被检查单位整改和落实检查建议的情况进行跟踪检查，根据结果提出奖惩建议；

4.4检评领导小组或总裁办应定期召开会议，审议检评组提交的内部控制综合评价报告，形成决议。

5 实施奖惩并受理复议申请

5.1根据各部门、单位组织的内部对口检查提出的奖惩意见以及公司检评组综合检查提出的奖惩意见报人力资源处，然后提交公司检评领导小组或总裁办审议通过后，由公司财务部门对有关部门、单位或相关人员实施奖惩。

5.2当有关单位、部门和人员对奖惩提出异议或复议申请时，根据管理权限由相关部门负责解释或受理复议申请，并在规定时间内将复议结果通知该单位、部门和人员。

6 对内部控制手册的补充和修改意见

6.1各级检查组对在检查过程中如发现内部控制制度的内容与公司及各二级单位经营运作需要不相符，应及时提出修改意见，逐级报集团公司检评领导小组或总裁办、董事会审批修订。