支票管理办法

第一条为加强支票管理，制定本办法。

第二条支票的领用

1、业务人员领用支票时，必须填写“支票领用审批单”，写明经办人、用途、预计金额、支票号码、日期，经部门负责人或副总经理审核后，由总经理签字同意后办理领用手续。

2、出纳必须凭盖有制单会计人员印章的会计凭证才能签发支票，并按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等。不得签发空白支票、空头支票、远期支票；不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票；不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票；否则，由此而造成的公司损失全部由签发人承担。

3、出纳凭审批单签发银行支票时，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”，同时要求领用人在支票使用簿上签字，登记银行支票号码、用途、领用日期，但不得签发空白现金支票。

4、建立严格的支票领用、注销手续，设立“支票领用登记簿”对支票逐本、逐号进行登记。

第三条支票的使用

1、支票签发后，经办人员要及时与对方办理结算手续，并将手续齐全的发票或收据及支票存根交回注销。

2、经办人员领用支票后，必须在7日内报销清账，不得转借他人使用，因特殊原因不能在规定期限内报账的，应主动向财务人员说明原因，限定报账时间；

3、支票用于转账的必须在支票左上角画两条斜线。

4、各种预付款、保证金等，一律凭相关合同和付款审批单办理，付款审批单应附入付款凭证记账备查。

5、付款审批单由业务人员或经办人负责办理报批，会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。

第四条支票的保管

1、支票领用后，因填写错误或因故未用造成支票作废的，应及时将该支票交回，与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章，在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。

2、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用。

3、领取的支票必须妥善保管，不得随意乱放，因发生支票丢失而使公司财产遭受损失的，将直接追究责任人的责任。

4、支票经管人员一旦发现支票丢失或被盗，要立即向公司领导报告，同时积极查找，并迅速办理挂失手续或向公安部门报案。

5、会计人员应及时正确地记载各项经济业务，掌握银行存款余额，合理控制资金使用，定期与银行对账单位核对，每月编制银行存款余额调节表，发现问题及时解决。

6、严禁将支票出租、出借或转让其他单位或个人使用，严禁将支票作抵押。

7、加强支票、印鉴管理，实行内部牵制和审核。不准一人保管签发支票的印章。支票和印鉴要妥善保管，严防遗失或被盗

而造成重大经济损失

第五条本办法未尽事项，根据有关规定和实际情况处理。

第六条本办法自2010年1月1日起执行。

发票收据管理办法

发票收据管理办法【篇一：发票、收据内部控制管理制度】第一章总则第一条：为了规范企业发票、收据管理，加强财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国税收征收管理法》，结合企业实际，特制定本制度。第二条：本制度所称发票、收据（统称为票据）是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。第三条：国家税务总局统一负责全国发票管理工作。发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。第四条：本制度适用于本企业所属部门。第二章机构设置及职责第五条：票据由财务部门、使用部门负责管理，内部审计部门负责审查监督。第六条：财务部门负责票据的领购、开具、保管及核对、核算工作，财务部设置票据管理人员一名，负责票据的按规领取，发放登记、回收核对、收入对账等项工作。第七条：使用部门负责票据的按规开具及妥善保管、按照财务部门要求的期限及时交回，接受财务部门对收入情况、票据存根联次的核对，定期接受审计部门的检查。使用部门负责人对票据的安全性负全责，对票据管理人员有定期进行法治教育的责任。第八条：审计部门负责对票据定期进行检查，对检查结果及时作出评估报告，上报企业经理审核批准，对票据管理中存在的问题按照不同性质，及时反馈执行部门，限期整改并督促检查整改结果。第三章发票领购第九条：企业依法向主管税务机关申请领购发票。第十条：企业向税务机关申请领购发票，应当提出购票申请，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。第十一条：使用部门应在领取票据时，首先填写《票据领用申请单》，申请单由领用人填写，经部门负责人签字，部门会计签字后，再由财务部部长审查批准，交票据管理人员，根据票据的种类、数

收款收据管理办法

收款收据管理办法 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方一、目的: 为加强对收款收据使用的管理，堵塞漏洞，降低经营环节中的风险。二、适用范围: 本规定适用于财务部及其他使用收款收据的部门。三、职责和权限: 1、收款收据由财务部制定样式，供应部统一外协印制。 2、仓储部负责保管收款收据，综合管理部负责收款收据出库备案登记。 3、财务部负责收款收据领用、开具、缴销管理。四、作业流程/指引: 序程序/流责任部门/产生结采用附件作业指引/要求号程人员果收款收据 1、收款收据出库由综合管理部办理出库手收据领用出库续，并按编号建立发放档案; 综合管理收款收申请 1 2、收据必须有编号并且连续，每批印制的部据出库收据要与上批衔接，编号不得重复; 1、财务部收款业务使用的收据，由出纳员到综合管理部办理备案领用。财务部出财务部财务部领2 2、公司其他单位所需的收款收据，由财务纳员/综合领取收用收据部统一到综合管理部办理备案领用，发放时管理部款收据

由财务部负责登记发放。 1、公司内部其他单位需使用收款收据的，内部单位由使用人写出使用收据的书面申请; 收据使用经审核收款收据 3 2、部门负责人审核申请是否合理; 人/部门负收据领领用申请3、需加盖财务专用章的，申请中注明加盖责人用申请与审核的份数。内部单位 1、财务部对申请部门是否应当使用收款收据经审批收款收据4 和使用数量进行审批。财务部收据领领用的审 2、用申请批 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方收款收1、财务部在发放收款收据时严格核定盖章据、对账份数，杜绝正本盖章，并且做好盖章收据的内部单位函备案记录。财务部出收据领5 收款收据2、外出使用的收据，盖章只盖交款单位联，纳员用的领用其他联次不得盖章，交回财务入账时，由出纳核对后盖章确认。收款收据收款收据的使用严格按照开具规范要求和收款收据收据正暂收条 6 的使用使用规范要求执行使用人员确使用 1、财务部使用的收据，由财务部负责人在收据封面签字确认后交由综合管理部进行

支票与印鉴管理制度

支票及印鉴管理制度一、现金支票管理 1、现金支票一律由出纳员保管，不得转交他人。 2、现金支票使用时，需有《借款单》（如已有发票，则直接填写《付款凭证》），经总经理批准签字后，将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在《现金支票领用薄》上签字备查。 3、现金支票付款后凭发票存根，发票由经办人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记账，原支票领用人在《现金支票领用单》及登记薄上注销。 4、采用现金支票结算方式时，对于收到的现金支票，应在收到当日填制《进账单》连同现金支票送存银行，根据银行盖章退回的《进账单》第一联和有关原始凭证编制收款凭证。 5、现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确的支票。 6、现金支票一律为记名式，不得用于转账使用。 7、收到客户交来的空额（空白）支票，收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴，应当面填齐结算金额及用途，留下客户单位电话、经办人姓名和身份证号码。

对预留密码的现金支票，应由客户将密码填写清楚。 8、对于客户开好的现金支票，收票人要仔细审查支票的内容，自签发之日起有效期为10 天（到期日为节假日的顺延），业务项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与发票相符；上述内容若有不符与支票残破，不能收取。 9、准确无误的填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。 10、业务人员、技术人员收取的现金支票应及时送交财务部出纳员，出纳员则应根据规定及时将现金支票存入银行。二、转账支票管理 1、领用转账支票时，应填写《借款单》，注明用途、金额、依照有关审批权限履行审批手续。 2、凡签出的转账支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额（或限额），不准签发空白支票或空额支票，对预留密码的支票，出票同时填写密码。 3、需要报账的转账支票，由经办人填写《付款凭证》，审批后方可办理报账手续。已经结账的支票，应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证、记账。支票签出后，业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支票在10 日内交回财务部。 4、如果已签发支票由被误退的，应与其支票根一同加盖

收款管理制度

收款管理制度第一条目的 1.1为规范收款管理，避免资金风险，保障公司权益，特制定本制度。第二条适用范围 2.1本制度适用于公司各部门。第三条收款管理 3.1所有现金、支票、汇票等货币资金原则上由出纳负责统一收款，其他任何部门或人员不得收款。 3.2客户向公司支付各种款项，应通过转账方式汇入公司指定的账户。 3.3特殊情况下业务人员根据公司授权向客户收取的现金，应及时将现金交付给公司财务部指定的收款人员。 3.4业务人员根据公司授权向客户收取的支票、汇票等有价证券，必须当天(最迟次日)及时以安全的方式转交给公司财务部指定的收款人员。 3.5任何部门或个人均不得将收到的现金、支票、汇票等货币资金存放在部门或由个人保管 (最迟次日必须存行或转交公司财务部)。 3.6任何部门或个人不得从收到的公款中坐支现金(即：不允许从收到的公款中直接支付任何形式或名目的费用)。 3.7业务人员授权向客户收款、以及公司财务部指定收款人员收取的各种款项，均应向交款方开具各种指定的专用收据，专用收据使用及开具方法应遵照以下规定执行。第四条收据使用 4.1公司统一规定的收据分为一式三联单栏式收据。 4.2所有收据应根据销售助理提供送货单，由公司财务专人开具。 4.3特殊情况下业务人员经过公司授权向客户收取现金时，业务人员应向客户现场开具收据。 4.4业务人员收取的现金交回公司财务部时，财务部人员收款后应要求业务人员在收据上签名确认。 4.5特殊情况下业务人员经过公司授权向客户收取支票、汇票时，若客户需要，业务人员应向客户现场开具的收据。若客户不需要，财务部人员收支票款项时，应立即开收据并要求业务人员在收据上签名确认。第五条开具收据 5.1开具收据时，收据的收款日期、交款单位全称、款项具体内容、款项所属期间、票证类别及号码、大小写金额等项目必须填写完整、正确，不能简写或遗漏任何项目。 5.2填开收据并经交款人确认无误后，原则上应由交款人在收据中签名确认。 5.3所有收据均应连续填开，禁止跳号使用；收据存根联必须连号、完整，不能缺号。 5.4作废收据联次必须完整，不能缺失任何一联，三联收据中均应标注“作废”字样。

发票及收据的管理办法

发票及收据的管理办法发票作为交易的合法凭证、销售收入的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，根据公司财务制度现制定如下操作规定和管理办法，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。一、费用发票的管理 1、定义。费用发票指因购管理用品或获取的劳务（各种费用）而取的的发票。 2、管理规定。 1）凡购管理用品或获取的劳务（各种费用）必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。 2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支报销。 3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。 4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。 5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。 3、禁止条例。 1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务部门审核、相关领导人员审批后方可报支。 2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。 4、处罚条例。 1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。 2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。二、销售发票的管理（一）定义。指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，公司销售发票主要指代理费发票。（二）换票。 1）换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。 2）对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。 3）小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。 4）门店应在收银台显要位置张贴以上二项须知。 5）对于换回的小票，应进行红冲，并将原小票贴粘于红冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联捏对，随对帐单上交财务。不得将原小票与增票直接捏对。 6）门店收到待换增票，需进行登记，交付客户时，由其在登记簿上签收。 7）换票工作由门店财务主管操作，门店财务主管严格保管增票，不得有遗失现象。

收款收据管理办法1

陆司字『2012』01号签发人： ★ 收款收据管理办法一、目的为了加强收款收据管理，规范收款收据的购买、保管、领用、使用、查验、存档等行为，特制定本办法。二、收款收据的适用范围收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。收款收据只适用于公司内部发生的各种业务，具体包括收取的押金、归还个人借支及退还多余出差借款，各种服务费、加工费、货款等。三、收款收据的管理 1、收款收据的购买及领用登记收款收据由资金结算部指定专人管理，管理人对收据的安全性、完整性负责，保证各种收款收据得到合理和有效的使用。

1.1 收据管理人统一购买标准的收款收据，其他任何部门不得私自购买收款收据。 1.2 收款收据购买后，按收据号码登记《收款收据台帐》。 1.3 收款收据原则上仅限于出纳领用，根据公司的情况，其他人员也可以领用。 1.4 领用收据时，填写收据领用申请表，并办理相关手续。收据管理人员按照审批完毕的申请表发放收据，并登记《收据领用台帐》。 2、收款收据的使用收款收据开具时必须按照以下规定规范开具。 2.1全部联次开具须保证一致，不允许撕下单联开具，不得随意涂改、挖补及撕毁。作废时必须保存全部联次，并在每联上填写“作废”字样。 2.2开具收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实。收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。 2.3开具时必须注明收款方式（现金或转帐，转账注明银行名称）。 2.4销售人员和客服人员领用收款收据仅限于收取设备款和配件款时开具。收款时，根据收款金额填写收款收据，出纳接收现金并在收款收据上签名确认。 2.5对所领取的收据要妥善保管，并在规定的用途范围内使用，不得代开、外借。 3、收款收据的回收

现金支票管理办法.doc

北京东方慧博管理咨询有限公司现金、支票管理办法第一章总则第一条为加强北京东方慧博管理咨询公司，现金、支票管理，规范现金、支票结算行为，保证公司现金、支票的安全和完整，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》，以及《中华人民共和国票据法》，结合本公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法所称支票指日常业务结算中使用的现金支票和转帐支票，其中：现金支票一律为记名式，只能用于支取现金，不可用于转账；转账支票只能用于转账。第三条本办法所称现金包括日常业务收到但尚未存入银行的现金以及备用金。第四条本办法适用于东方慧博管理咨询公司总部及所属分公司，制定本单位的现金、支票管理办法。第二章现金管理办法第五条日常结算应尽量采取转账方式，减少现金使用；超过使用现金限额的部分，应当通过银行存款账户进行转账结算，确需全额支付现金的，经财务人员审核，董事长批准后支付现金。第六条现金支出由出纳人员负责，现金开支仅限于以下范围： (一)职工工资、津贴，个人劳务报酬； (二)交通费、餐费、邮费等零星支出； (三)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (四)出差人员必须随身携带的差旅费； (五)工伤药费、社保退费、社保清算金等。 (六)由公司董事长批准的其他现金支出。

第七条现金支出须按照东方慧博管理咨询公司《财务收支管理制度》审批流程及权限报批；因出差或其他原因必须预支现金的，须填写《借款单》，并按资金支付项目的审批程序办理借款手续。第八条严格遵守银行核定的单位库存现金限额，超出限额部分要及时送存银行，需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。第九条严禁以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，严禁擅自挪用现金；现金支付可从库存限额中支付，或者通过开户银行提款支付，禁止从现金收入中直接坐支；不得代私人保管现金。第十条业务人员需要现金时，需提前一天中午一点之前来财务部约款，如有工资发放，需提供现金发放工资明细录，方能约款。第十一条对每笔超过2,000元的大额现金支出应提前两个工作日通知财务部，以便财务部提前做好准备。第十二条现金收款由出纳人员负责，收款要当面点清，收、交款人要在收据上签字，领款人在凭证上签字，责任清楚，保证安全。第十三条公司的一切现金收支都必须具有合法的原始凭证，收支单据办理完毕后，出纳须在审核无误的收支凭单上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。第十四条建立健全《现金日记账》，现金收支业务必须根据审批无误的收支凭单、按照业务发生顺序逐笔序时登记；出纳人员须在每日终了，结出现金日记账的账面余额，并与实际库存现金相核对，做到日清月结、账款相符；月度终了时，库存现金余额、《现金日记账》余额必须与现金总账科目余额核对相符。第三章支票管理第十五条领用支票起点为100元，低于结算起点的业务或交易用现金结算，领用支票的步骤为：

发票、收据内部控制管理制度

发票、收据内部控制管理制度第一章总则第一条：为了规范企业发票、收据管理，加强财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国税收征收管理法》，结合企业实际，特制定本制度。第二条：本制度所称发票、收据（统称为票据）是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。第三条：国家税务总局统一负责全国发票管理工作。发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。第四条：本制度适用于本企业所属部门。第二章机构设置及职责第五条：票据由财务部门、使用部门负责管理，内部审计部门负责审查监督。第六条：财务部门负责票据的领购、开具、保管及核对、核算工作，财务部设置票据管理人员一名，负责票据的按规领取，发放登记、回收核对、收入对账等项工作。第七条：使用部门负责票据的按规开具及妥善保管、按照财务部门要求的期限及时交回，接受财务部门对收入情况、票据存根联次的核对，定期接受审计部门的检查。使用部门负责人对票据的安全性负全责，对票据管理人员有定期进行法治教育的责任。第八条：审计部门负责对票据定期进行检查，对检查结果及时作出评估报告，上报企业经理审核批准，对票据管理中存在的问题按照不同性质，及时反馈执行部门，限期整改并督促检查整改结果。第三章发票领购第九条：企业依法向主管税务机关申请领购发票。第十条：企业向税务机关申请领购发票，应当提出购票申请，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。

第十一条：使用部门应在领取票据时，首先填写《票据领用申请单》，申请单由领用人填写，经部门负责人签字，部门会计签字后，再由财务部部长审查批准，交票据管理人员，根据票据的种类、数量、号码及日期填写票据领用登记簿，并由领用人亲自签字后加盖财务专用章，方可领取票据。第十二条：票据使用人应当建立票据登记簿，将领取的票据按照号码顺序依次登记，并将每张票据收入的金额、时间及交存情况记录详细，定期与财务部票据管理人员核对收入账目及票据的保管情况。第四章发票的开具第十三条：票据使用人应具备良好的职业道德和业务技能，开具票据时首先应当审查开票的依据是否齐全，订货合同或协议、对方单位的开票信息、货款交付、挂账签单等客户资料，审核无误后应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务专用章。第十四条：使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联应当按照顺序号、按月装订成册。第十五条：专用发票必须按下列要求开具（一）字迹清楚。（二）不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。（三）项目填写齐全。（四）票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。（五）各项目内容正确无误。（六）全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。（七）发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。（八）不得开具伪造的专用发票。（九）不得拆本使用专用发票。第十六条：专用发票开具时限规定如下：（一）采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天。（二）采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天。

销售款收取管理办法

销售款收取管理办法为加强公司房屋销售款的管理，规范销售收款环节的工作程序，依据《莱州市房地产公司财务管理制度》，特制定本管理办法。一、收款工作基本要求 1. 实行收款与出票分离的原则，所有现金收款事项必须由俩部门专人负责完成，经营部一人负责保管及出具《缴款通知单》，财务部一人负责收款和出具《收款收据》。 2. 开票员及现金保管员，由经营部和财务部依据项目的销售规模决定设专职或兼职。 3. 原则上，除销售订金收取现金外，首期款、分期付款均请客户向项目所在公司开户银行缴存现金或办理转帐。 4. 当天收取的现金，依据就近原则，必须当天存入本公司开户银行。 5 .财务部负责各项目开盘销售前的收款安排和销售过程的收款监督。 6. 财务部统一负责协调销售收款的安全工作，各项目销售负责人负责销售现场收款的安全工作。 7. 公司集中力量推出新项目销售期间，由财务部负责现场收款事项及资金的安全。二、收款方式现金信用卡、借记卡等，包括销售现场已安装POS机能接受的各类卡项银行支票（收款人必须为项目所在公司）银行电汇（收款人必须为项目所在公司）

三、收款程序 1. 现金收款 1）、由经营部开票员根据客户购房意愿开具《缴款通知单》，客户持《缴款通知单》到财务部办理缴款事宜。 2）、财务部接受现钞核对无误后，交现金保管员复核后，通知出票员向客户出具《收款收据》，其中《收款收据》财务联交现金保管员。 3.1.2 由现金保管员视收取现金的状况，决定一次或分次选择就近的银行存入项目所在公司帐户；或由财务部安排的收款银行现场收取，同时取得银行的现金缴存单回单。 3.1.3 销售负责人安排缴存现金的保卫及车辆。 3.1.4 现金缴存回单后必须附相应的《收款收据》财务联，金额一致。 3.1.5 出票员当天的《收款收据》存根必须与现金保管员《收款收据》财务联核对一致。 3.2 刷卡管理由出票员收卡并办理相关POS机的刷卡操作事项，要求持卡人签名及身份证号码。出票员凭核准的POS机打印单，向客户开具《收款收据》，其中《收款收据》财务联交现金保管员。 POS机打印单必须附在《收款收据》财务联的后面，金额一致。 3.3 支票管理现金保管员接受支票，核准相关要素后，在支票收款人栏填写项目所在公司名称。由出票员向客户开具《票据收取回单》并告之客户：本公司将在三个工

支票使用规定

支票使用规定在支票的申购凭证上填写单位的名称、账号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏上签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可（需出示身份证办理的） 1.支票分为转账支票、现金支票和普通支票三种 2.支票只适用于同城交易。 3.转账支票只能用于转战，不得提取现金。 4.现金支票只能用于提取现金，不得转账。 5.普通支票技能转账也可以提取现金，选择转账或提现只需在支票角上选择即可、目前使用普通支票的城市较少，并不普遍。常见支票只能用于提取现金（限同城内）：转账支票只能用于转账（限同城内）。支票的填写： 1.出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法为：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 2.收款人（1）、现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面的“被背书人”栏内加盖本单位的财务和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。（由于有的银行各印业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要看联网覆盖范围而定）。

（2）、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票没变不盖任何章，收款人在现金支票背面填写身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。（3）、转账支票收款人应填写为对方单位名称。转账支票背面本单位不盖章。收款单位取得转账支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章，填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 3.付款行名称、出票人账号：即为本单位开户银行名称及银行账号，例如：工行高新支行九莲分理处12020274099000088888账号小写。 4.人民币数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。注意“万”字不能带单人旁。 5.人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。 6.用途：（1）现金支票有一定的限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。（2）转账支票没有具体规定可填写“货款”或“代理费”等等。 7.盖章：支票正面盖财务专用章那个和法人章，缺一不可，印章必须清晰，印章模糊只能见本账支票作废换一张重新填写重新盖章。反面章与否见“2.收款人”

支票管理制度(完整篇)

编号：SY-AQ-03002 ( 安全管理) 单位：_____________________ 审批：_____________________ 日期：_____________________ WORD文档/ A4打印/ 可编辑支票管理制度(完整篇) Check management system

支票管理制度(完整篇) 导语：进行安全管理的目的是预防、消灭事故，防止或消除事故伤害，保护劳动者的安全与健康。在安全管理的四项主要内容中，虽然都是为了达到安全管理的目的，但是对生产因素状态的控制，与安全管理目的关系更直接，显得更为突出。 1.支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 2.支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。 3.财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 4.对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。 5.公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须

总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。这里填写您的公司名字 Fill In Your Business Name Here

收据管理办法

收据管理办法 1.财务负责收据的发放、回收、检查和核算管理； 2、各业务部门主管每月5日前到财务领取收据，每次限领一本，使用完毕，凭旧换新； 3、收据一式三联，客户一联、开票部门一联、财务一联； 4、收据发放前，在客户联和存根联加盖财务章，并登记截止票号，领取时，领取人签字确认； 5、收据按序号使用，不得跳号，不得撕毁，丢失，缺失一联罚款200元，发生二次加倍处罚； 6、收据按收款类别，分联填写，严禁多个款项使用一联收据，发生错误，必须重新填写，严禁涂改，填写不规范，有涂改，一次罚款50元； 7、收据填写发生错误，所在业务部门主管和财务同时签字确认，方可视为作废； 8、业务部门与财务进行收据交接时，财务确认收款金额、款项与合同一致无误，在收据存根联签字确认； 9、每月5日前各业务部门与财务对已开据收据进行核算，对未使用收据进行检查，核算和检查结果在进行记录，发生问题要当场处理； 10、同一本收据不足三份时，可以到财务凭旧领新，未使用收据由业务部门和财务同时签字确认，可以作废； 11、旧收据在交接时，财务对收据进行全面检查，无缺失、开出收据和财务收到款项一致，在收据封面上填写交接总结，签字确认，并进行封存。收据样稿中介费、代办费收据定金收据：收据 NO.3041721 交款人：赵帅伟会计：张小草收款人：郭冰伟收款单位：（盖财务章）

中介费收据：收据 NO.3041722 交款人：赵帅伟会计：张小草收款人：郭冰伟收款单位：（盖财务章）代办费收据：收据 NO.3041723 交款人：赵帅伟会计：张小草收款人：郭冰伟收款单位：（盖财务章）垫付费收据：收据 NO.3041721 交款人：赵帅伟会计：张小草收款人：郭冰伟收款单位：（盖财务章）担保费收据：

医院收费票据管理制度

医院收费票据管理制度一收费票据的种类及使用范围 ?医院收费票据有财政部门统一监制的收费票据和自行印制的票据：包括统一票据和专用票据两大类。统一票据有安徽省行政事业单位资金往来结算票据，由医院财务人员从财政局票据管理员处领取后保管使用。专用票据有挂号收据、门诊收款收据、住院收款收据、住院预交款收据各住院内部结算单等，由每个门诊挂号收费人员、住院收费人员从医院票据管理员处领取后单独保管使用，住院内部结算单由各护理单元从医院票据管理员处领取后单独保管使用。 ? 二、收款票据的购置 ? 医院使用的统一票据和专用票据中的挂号收据、门诊收款收据、住院收款收据，由医院票据管理员向财政部门申请办理、核准种类、数量。住院预交款收据各住院内部结算单等由医院自行印制。 ? 三、收款票据的领用登记 1、医院购入票据后，由财务科组织验收入库，并由票据管理员登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、数量等。 2、医保办从财务科领取票据，每个收费员从医保办处领取自行使用的票据，每个收费员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记薄上签字。 3、统一票据只能由财务科领用。 ? 四、收款票据退费、作废、重制的规定 1、收费票据退费的规定（1）收回原收款收据、相关科室出具退费凭证、盖有“收费章”的交款凭证，作为退费凭证附件。（2）退费前先检查原收款收据、相关科室出具的同意退费凭证和盖有“收费章”的交款凭证等，要求病人姓名、收费项目、金额相符，并把附件粘于退费票据后。（3）若出现部分退费情况，操作程序如上，把原收据作全额退费处理，并按实收金额，另开收据。 ?2. 收费票据作废的规定? 作废票据要求一式三联或二联齐全，并且必须是当天结帐前发生的事项。作废后必须在票据上简单说明作废原因。? 3.?重置票据的规定? 重置票据要求一式三联或二联齐全，并且必须是当天结帐前发生的事项，紧接着下一票据序号上的病人的姓名、收费项目、金额必须与重置票据保持一致。五、收款票据的核销 1交回的收款收据存根联，票据管理员必须及时办理注销登记。销号时以存根联及日报表为依据。

医院收款票据管理制度

医院收款票据管理制度为了加强收款票据的管理和监督，保障医院各项收入纳入财务统一管理的轨道，堵塞漏洞，防患于未然，维护医院经济秩序，特制定本制度。一、收款票据的种类及使用范围（一）财政部门统一监制的收款票据行政事业性收款票据分为统一票据和专用票据两大类。 1.统一票据是指能够适应一般的收款需要，具有通用性的收款票据（如：行政事业性收费统一票据和往来款收款收据）。 2.专用票据是指统一票据不能满足收费的特殊需要，根据收费特点，特别制作的票据（如：挂号收据，门诊、住院收款收据等）。专用票据分为定额票据和非定额票据两种。（二）医院财务科监制的收款票据包括就餐券等；指与服务对象发生经济往来，在医院内部使用的收款凭证。二、费票据的购置、领用登记、核销（一）收费票据的购置 1. 医院使用的行政事业性统一票据和专用票据，须由财务科派专人，持批准的收费文件和收费许可证、单位介绍信，。单位每次凭《票据准向财政部门申请办量《票据准购证》购证》核准的种类、数量及购票方式，向当地财政票据管理

中心领购票据。 2.医院内部收款票据，由财务科根据业务需要，提供票据种类、格式、数量等内容的印刷计划，经院领导批准，由相关科室办理。（二）收费票据的领用登记 1. 医院购入票据后，应由财务科验收入库，并由专人登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、规格及数量，并注明购入渠道。医院所有票据必须由财务科统一购买、保管、领用、核销。 2.收款员领取收费票据时，要填写相关的领用记录并签字，票据保管员要按人设分户帐。 3.社区诊所领取专用的收费票据（每次限领一箱），并自行保管，票据保管员要按社区设分户帐。（三）收费票据退费、作废、重制的规定 1. 收费票据退费的规定（包括药费、检查费、治疗费的退费）：（1）收回原收款收据、相关科室出具退费凭证、盖有“收费有交款凭证（如化验单）”，作为退费凭证附件。（2）退费前先检查原收款收据、相关科室出具的同意退费凭证和盖有“收费章”的交款凭证及收款收据等，要求病人姓名、收费项目、金额相符，并把附件粘于退费票据后。．（3）若出现部分退费的情况，操作流程如（2）。把原收据作全额退费处理，并重开实收收据，

公司现金支票管理规定

XXXXX公司现金.支票管理 1.1 现金管理 1.现金管理指出纳应对现金的收入付出保管予以规范，以确保资金安全。 2.银行提领备用金（1）出纳需依据库存现金的余额及预计现金支出的情况提领现金（2）提领大额现金时需依据当地银行的规定，提前知会银行并使用适当的名义（3）从提取现金过程中应注意安全，大额现金的提领需有人跟随 3.支付现金（1）支付现金时，注意清点给出的现金与单据上的金额一致（2）支付现金时，必须有必要的付款凭证，任何人不得没有签核手续，而支领现金（3）现金支付后，领款人需在相关凭证上签字确认 4.库存现金的管理（1）保存在保险柜中现金需有一定额度的限定，其具体额度有各项目公司根据实际情况自行确定（2）当日有现金收付时，晚上结账时，必须清点现金，并保证库存现金与现金日记账的现金一致（3）现金盘点后，需填写现金日报表，注明账面余额与库存余额，如有差额需注明原因。现金日报表格式如下现金日报表签字日期收入支出余额账面金额

5. 每月月末，出纳应将日报表转会计，会计将账面现金与实存现金进行核对。以保证帐实一致。 1.2 支票管理 1. 购入支票后需登记支票购买登记表，统计支票购买数量，表格如下银行： 2. 支票使用时注意事项（1）领款人领取支票，需登记银行票根统计表，如下：支票号码单位金额用途备注（2）领款人的支票作废后，收回作废支票时，需给领款人开立普通收据，同时开新支票给领款人（3）作废支票应依据银行的有关规定妥善保管，并在银行票根统计表上注明作废字样 3. 支票盘查每日下班前需清点支票使用情况，将空白支票及已经加盖银行印签的支票与登记表进行核对，以确保支票不会遗失。如果支票遗失必须于第一时间知会主管，并联系相关银行。支票类型起始号码终止号码支票张数是否启用

财务发票、财务收据管理制度

财务发票、财务收据管理制度财务发票、财务收据管理制度 1.0目的：根据《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定制定本制度。 2.0适用范围：本公司所有发票、收据(指有价值的收据)及票据(以下简称票据)均属本制度管理的范围。 3.0工作职责： 3.1财务部统一负责本公司各种票据的管理工作。 3.2各种票据的种类、使用范围由财务部规定。 4.0内容： 4.1各种票据的购买及印刷 4.1.1属国家统一规定的发票由财务部指定专人向有关税务部门购买。 4.1.2经有关税务部门批准公司自行印制发票时，由财务部提出式样经总经理核准，并报有关税务部门批准后，在税务部门指定的印刷单位印制。 4.13公司使用的各种发票、收据属代收的部分，使用代收单位的发票、收据;属公司的收据需印制时，由财务部提出式样，经品质部编号及报经总经理批准后进行印制;属各部门专用的票据需印制时，由需用部门提出式样，经财务部审核及品质部编号，报总经理批准后印制。 4.14财务部专管人员必须对购买、印刷或代收单位提供的各种票据进行验收，详细清点数量、检查有无印刷错误、数量有误或印刷有错误的应拒收，各种票据验收后，应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等，设专柜保管。 4.2 各种票据的领用 4.2.1财务部专管人员应设置各种票据领用登记簿，凡发放票据，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。 4.2.2使用发票或收据的部门必须指定专人负责各种票据的管理工作(以下简称票据专管人员)。

4.2.3票据专管人员在向财务部领取各种票据时，必须办理领用手续并清点数量、验看号码、发现有号码错乱的，应拒绝领用。 4.2.4票据专管人员对所领用的各种票据必须妥善保管，在交付使用人员时，应进行登记、签收。 4.3各种票据的使用 4.3.1各种票据需按《发票收据使用细则》的规定进行使用。 4.3.2各种票据应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具。 4.3.3各种票据只能按规定的范围进行使用，不得转借，转让，跳号，拆本使用，或开具空白票据。 4.3.4各种票据需交接使用时，应办理交接手续，写明交接时票据的号码。 4.3.5接收人在接收各种票据时，如发现所交接的票据存在问题，可拒绝接收，并立即报告主管人员，情节严重时，应立即报告财务部。 4.4各种票据的检查和核销 4.4.1财务部有权对各种票据的使用随时进行检查。 4.4.2已用完的各种票据必须立即向财务部进行核销。 4.4.3财务部专管人员在核销各种票据时，必须对票据进行检查，发现有使用不当的，应提出意见进行纠正;发现有问题的，应立即报告财务经理。 4.4.4.财务部专管人员应随时核查使用各种票据的人员有否及时将所收款项按规定上交，在各种票据核销后，应对整本票据报收款项有否上交进行核查。感谢您的阅读！

收据管理规定

收据管理规定文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]

收款收据管理办法一、目的为适应公司发展，规范财务部资金、票据及账证管理，特制定本管理办法。二、收款收据的适用范围收款收据是公司财务部统一设计的一式三联票据，用于证明公司收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。三、空白收据的保管公司收据由财务部主管，空白的收据由指定的会计人员进行保管。四、空白收据的领用 1、领用人领用收据时，保管收据的会计人员必须《收款收据领用记录簿》记录登记，领用人必须签名确认。 2、公司其他部门因业务需要确需领用收款收据的，需经本部门负责人、分管副总的同意，然后由部门经办人在财务部领取。 3、收据使用时，由会计根据收款金额、内容据实填写，填写时字迹工整，不得随意涂改。 4、收据的核销，领用部门要妥善保管收据，定期在财务部核销，未及时核销，给公司造成经济损失的应由领用人和部门负责人、分管副总承担相应的责任。财务印章管理办法

条为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险，结合公司实际情况，特制订本制度。第二条公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管”原则。第三条财务印章的分类：1.对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备案的印章。包括财务专用章、法人章、发票专用章；2.对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印章。包括现金收、付讫章，支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名章、稽核章、已开发票章和作废章等。第四条本制度适用于集团公司、各分、子公司及其所属分支机构财务部。第一章财务印章的管理第五条集团财务中心负责印章的监督管理工作，并不定期检查各公司财务印章的使用及管理情况。第六条各公司财务部设专人负责保管财务印章。1.财务印章必须由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责保管；2.银行预留印鉴必须分别保管。一般情况下，财务专用章由财务负责人保管，法人章及相关票据由相关出纳保管；3.对外专用财务印章必须存放在保险柜中保存；对内专用财务印章由保管人自行妥善保管；4.财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保管时，应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应立即将印章交还原保管人；5.财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称；6.企业名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前做好有关准备工作，确保及时更换银行预留印鉴和通知各有

现金支票管理办法

北京XXX有限责任公司现金支票管理办法（试行）第一章总则第一条为加强北京XXX有限责任公司（下称：“XXX”）现金、支票管理，规范现金、支票结算行为，保证公司现金、支票的安全和完整，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》，以及《中华人民共和国票据法》，结合本公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法所称支票指日常业务结算中使用的现金支票和转帐支票，其中：现金支票一律为记名式，只能用于支取现金，不可用于转账；转账支票只能用于转账。第三条本办法所称现金包括日常业务收到但尚未存入银行的现金以及备用金。第四条本办法适用于XXX总部及所属项目部或分公司，XXX所属全资及控股子公司可参照本办法，制定本单位的现金、支票管理办法。第二章现金管理第五条XXX现金结算上限为1,000元（不含），且日常结算应尽量采取转账方式或使用商务理财卡，原则上不直接使用现金；超过现金限额的支出，应当通过银行存款账户进行转账结算，确需全额支付现金的，当事人须填写《借用备用金申请单》，并按照公司《财务收支管理规定》的审批程序办理借款手续。第六条XXX现金支出由出纳人员负责，现金开支仅限于以下范围： (一)职工工资、津贴，个人劳务报酬； (二)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

(三)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (四)向个人收购农副产品和其他物资的价款； (五)出差人员必须随身携带的差旅费； (六)结算起点1,000元（含）以下的零星支出； (七)由公司总经理批准的其他现金支出。第七条现金支出审批流程须按照XXX《财务收支管理规定》执行。第八条严禁以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，严禁擅自挪用现金；现金支付可从库存限额中支付，或者通过开户银行提款支付，禁止从现金收入中直接坐支；不得代私人保管现金。第九条出纳人员从银行提取现金，应当填写《提取现金申请表》，并写明用途和金额，由计划财务部经理审核、财务总监批准后提取。第十条对每笔直接支取现金5,000元以上的业务，应提前两个工作日通知计划财务部，以便计划财务部提前做好准备。第十一条XXX现金收款由出纳人员负责，收款要当面点清，收、交款人要在收据上签字，领款人在凭证上签字，责任清楚，保证安全。第十二条公司的一切现金收支都必须具有合法的原始凭证，收支单据办理完毕后，出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。第十三条建立健全《现金日记账》，现金收支业务必须根据审批无误的收支凭单、按照业务发生顺序逐笔序时登记；出纳人员须在每日终了，结出现金日记账的账面余额，并与实际库存现金相核对，做到日清月结、账款相符；月度终了时，库存现金余额、《现金日记账》余额必须与现金总账科目余额核对相符。第三章支票管理第十四条XXX领用支票起点为100元，低于结算起点的业务或

收款收据管理规定

收款收据管理规定一、目的为适应公司发展，规范财务部资金、票据及账证管理，制定本规定。二、收款收据的适用范围收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，自制（三联）或外购用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。三、收款收据的购买、保管和领取 1、公司收款收据应由财务部作为主管部门，由公司财务部统一购买,会计负责建立专门备查簿登记收款收据购、存、领、销数量及号码。 2、领用收款收据时检查无缺联、缺号后加盖公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。 3、领用收款收据的人员如果有变动，需在变动前到公司财务部交回收款收据并结清核销。 4、收款收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。 5、财务专用章（财务发票章）有会计保管。四、收款收据的使用

1、全部联次开具须保证一致，不允许撕下单联开具，不得随意涂改、挖补及撕毁。作废时必须保存全部联次，并在每联上填写“作废”字样。 2、开具收款收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实。收款收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。 3、开具时必须注明收款方式（现金或转账，转账注明银行名称）。 4、不得开具不明来源款项的收款收据。 5、相关部门要求财务部开具收款收据时，需要提供相关合同或文件，转账记录复印件，并在复印件上签名复印件与原件一致，承担相应责任。 6、收款收据要有出纳和会计签字，出纳签字职责是确保金额已入公司账户，会计签字职责是确保收据填写正确，确认已审核相关开具收款收据资料。 7、收款收据原则上由财务部出纳开具，因业务发展或活动需要，相关部门或人员领用时须填写收款收据申请表，并在登记簿中登记。相关部门须负责专人保管和开具，并及时将收款收据找出纳和会计对账、核销。 8、收款收据填开注意事项