物业管理财务管理制度

物业管理公司财务管理制度

1.?基本任务?

管理处财务管理的基本任务是:?物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理? 公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织?

日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系?

统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划?

的执行情况。?

1．?会计制度?

1.1管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。?

1.2执行公司统一规定的会计制度。?

2．?会计年度?

2.1为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历1?

月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。?

3．?记帐本位币?

管理处记帐以人民币为单位。?

4．?收入和费用的确认?

管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。?

2.?公司内部财务管理的基本工作?

2.1财务汇报流程?

1.?财务汇报流程?

1.1?管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。?

1.2?物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。?

2.?财务汇报格式?

2.1?为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。?

3.?财务报告分类?

3.1月报、季报和年报?

4.?财务报告组成及内容?

4.1?财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：?

4.1.1?资产负债表；?

4.1.2?损益表；?

4.1.3?现金流量表;?

4.1.4?其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。?

4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。?

5.?财务报告提交与审批时间?

5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。?

5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告?

返还各管理处。?

6.?对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。?

2.2预算及审批预算流程?

1.预算制度?

1.1管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约；?

1.2管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成；?

1.3管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；?

1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行；?

1.5预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。?

2.预算编制根据?

2.1?管理处业务范围及工作方式；?

2.2?管理处所在地区生活及工资水平；?

2.3由管理处付薪的员工人数；?

2.4?管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等；?

2.5租赁的房屋、设施等的数量及价格；?

2.6?其他?

3.预算编制、审批及拨款流程?

3.1前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按总? 部统一规定之预算格式编制。?

3.2?管理处在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。?

3.3物业经理收到各管理处预算，在10日内审批完成。?

3.4?审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于5日内完成。?

3.5?审批后的财务预算，及时回复各管理处并通知公司总部（项目中心）财务部。?

3.6公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各? 管理处拨款。?

4.预算与实际对比?

4.1?各管理处的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料；?

4.2?实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明；?

4.3?实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明；?

2.3审批管理?

1.?营运开支审批?

1.1?范围:非业主,住客按金/基金等的物业管理处营运开支,一般多于RMB500。?

1.2?申请程序?

1.3?未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理?

1.4?审批权?

1.4.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB500。?

1.4.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB3000或以下。?

1.4.3物业管理公司财务总监（即项目中心财务总监）加签每单RMB3,000至? RMB30,000。?

1.4.4物业管理公司总经理（即项目中心地区总监）加签每单RMB[?]以上。?

1.4.5有效合同或预算。?

1.5?复核?

2.?备用现金开支审批?

2.1最高存放金额:RMB5,000；申请现金补充备用现金金额:RMB500；存款应付约一? 星期需要。?

2.2备用现金适用范围：难以用支票形式支付的小额支出，一般不多于RMB200。?

2.3申请程序。?

2.4未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。?

2.5审批权?

2.5.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB300?

2.5.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB300以上?

3.?合同方面?

3.1?如已有合同之约束，及既定协议之金额，则由物业经理签批后便完成审批。?

3.2?未有合同,则按如下情况?

3.2.1?对外签约(备预算)?

3.2.1.1?预算金额?30,000元或以上?审批:?总经理?

3.2.1.2?预算金额?3,000-30,000元或以下?审批:?财务总监?

3.2.1.3?预算金额?3,000元以下?审批:?物业经理?

3.?货币资金及往来帐项管理?

3.1现金管理?

1.现金处理?

1.1管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金? 收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。?

1.2管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。? 现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，?

并准备支票由物业经理签署后提取现金。?

1.3现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。?

1.4办公室应把现金储存于保险箱内。?

1.5保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第? 三者。?

1.6出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两? 人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确?

认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日?

记帐，?保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。?

2.?现金提款?

2.1?管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。?

2.2?管理处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5，000元。每当现金余额?

到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。?

财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。?

2.3?每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。?

3.2按金管理?

1.退还装修押金及装修工作证押金程序?

1.1?装修后3个月内，管理处对已装修单位验收合格后，填写《装修按金发还申请表》，并附上文件凭证.?

1.2?管理处经理签名同意后可予以退还装修押金及工作证押金。?

1.3?财务核实发还申请表后才发放款项。?

3.3支出报销流程?

1.?支出简化流程?

1.1各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。（其他人员支?

出报销亦统一由部门与财务部对口）?

1.2?部门任何支出，先向财务部索取《付款申请表》，填好后连同有关单据合格、?

发票等并作背书，经部门负责人核实签字。?

1.3?管理处经理签批后，再交财务部核对。会计核对后，将付款申请书及有关?

单据交财务部出纳。?

1.4出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。?

1.5财务部会计入帐，制作凭证。?

1.6若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。?

1.7遇到物业经理审批权限以外，需要总部审批的支出，由物业经理与有关高层?

预约时间审批。?

2.支出报销时限?

2.1由管理处负责人确定每周的某段时间天为报销日期，非特殊情况，其他时间不审? 批报销。?

2.2管理处人员有因工预借款项，应在完成业务返回管理处后3日内报销结帐，对有? 特殊情况的其清帐日期亦不得超过30天。出差前领款亦不可以早于出差前3天领款。?

3.现金预支?

3.1管理处货品购买，尽可能地使用非现金结算方式?。?

3.2预借现金必须填写《借支单》，经管理处主管签字后，向出纳领款，副本留在出?

纳处，正本予会计入帐，但出纳及会计要在副本上签署确认。预借现金必须在?

借出日起3日以内归还/清帐。清账前，借款人需个人承担借款责任；每次借款?

不得越过人民币3000元，若部门总借款共3次而未清账时，共3000元便不可?

再预借款项。?

3.3员工使用现金应取得原始凭证/合格方案并背书，填《付款申请表》，本人签字后，?

交管理处经理批准签字，会计审核，向出纳领款。有预借现金者，应同时还清所?

借现金。?

3.4若有特殊情况不能取得原始凭证/合格方案，用款人应以书面形式说明原因，并得? 到部门主管核实批准，财务部审核，作为自制凭证入帐。?

注：凡采购办公用品及各种设备、物料，要经行政部办理入仓出仓手续，并签字核实。?

3.4?帐户管理?

1.户口分类?

物业管理公司?物业管理处?

户口类别?负责人?用?途?户口类别?负责人?用?途?

1、基本户口?财务总监?作收支费用?1、小额户口?物业经理?支付日常支出?

（储备额不超过10,000元）?（3000元以下）?

2、大额户口?财务总监?处理日常收款及转帐?

至小额户?

3、按金户口?财务总监?收取装修按金、?

管理费按金?

4、基金户口?财务总监?收取资产储备金?

注：每个管理处均开设以上类别户口?

2.户口运作?

1.小额户?

1.1?支付RMB3,000或以下物业管理处营运开支。?

1.2小额户运作类似备用金运作模式,资金不足时以实报实销的形式大额户转入。?

1.3小额户不收管理费和其他物业管理处的收入。?

1.4户口签名人除管理物业管理公司的地区总监与财务总监外，物业管理公司主管?

（KK?LEUNG）可单独执行。?

2.大额户?

2.1?主要支付RMB3,000以上的物业管理处营运收入。?

2.2大额户运作类似公司的基本户运作模式，资金不足时以实报实销形式大额户调?

入。?

2.3大额户收管理费和其他物业管理处的营运开支。?

2.4资金不足由所属物业管理公司免息借入补足，一些非一般支出经特定审批程序或?

会由基金户拨入应付。?

2.5户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式，物业管理公司主管（KK?

LEUNG）可单独签RMB3000可以下的支票。?

3.按金户?

3.1?专门收支物业管理处客户的各类按金。?

3.2?户口签名人参考广州项口管理中心下属公司银行户运作模式,物业管理公司主管(KK?LEUNG)要单独签RMB3000或以下的支票。?

4.基金户?

4.1?专门收支物业管理处客户的各类基金。?

4.2?一些非一般支出经特定审批程序或会由基金户调拨至大额户应付。?

4.3?户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式,物业管理公司主管? (KK?LEUNG)可单独签RMB3000或以下的支票。?

4.?固定资产的管理?

4.1?计价方法?

1.?资产计价采用历史成本原则。?

2.凡单位价值2，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原来物质? 形态的资产，列为固定资产。?

3.设备或物品要作报废,填写《物品报废申请表》?

4.2折旧?

1.折旧按照建时的成本价及预期可使用年限，以直线法每月计算，不预计残值和清? 理费用。?

2.购建的固定资产,从次月开始计提折旧；处理的固定资产从次月开始不计折旧。? 资产?预计可使用年限?

汽车?10年?

电脑及其辅件?3年?

家具?5年?

办公室仪器?5年?

装修?3年?

其他?报总部批准后执行?

5.费用的管理?

5.1报销手续?

1.用款申请?

1.1购买大宗物品（1,000元以上）需做三份报价分析填报《报价分析表》；在有?

预算情况下1,000元以下由管理处经理审批：1,000元至3,000元由总部物业?

经理审批；3000元以上由总经理或授权物业经理审批。?

2.报销手续?

2.1持原始凭证（购物发票）填写《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交?

管理处有关领导签名。?

2.2报销审批单由管理处经理或有关领导签名后，现金开支的结清余款，有备用金? 的补足备用金。1000元以下之零星开支费用，由管理处经理审批予以报销。?

3.备用金?

3.1各部门主管因公需零星购物的可申请备用金，备用金限额管理处经理1,000元，? 各部门主管300元。?

3.2申请备用金需填写《借支单》由总部物业经理签名同意，再到财务部领取，作? 为本部门购物使用。?

4.车费报销手续?

4.1管理处派员外出办事，根据取回的合理凭证填写《付款申请表》（车票）贴在后? 面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。?

5.2工资发放?

1.工资发放?

1.1财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。?

1.2物业经理应在每月2日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。?

1.3管理处于每月8日根据审批后的工资资料发放工资。?

1.4财务部负责准备支票及汇款单。?

1.5人事部负责考勤及核实出席时间?

5.3应酬费用?

1.应酬费用?

1.1所有应酬费用（包括送礼）必须由财务部另册详尽列同被接待单位的资料、日期、? 人数、地点。?

1.2与管理处有关的对外单位发生的应酬费用，管理处人员内部的文娱活动费用，应?

在预算中另列。?

1.3应酬费用只为管理处部份有业务上需要的员工而设。各部门员工的应酬费必须事?

先经公司主管经理同意。?

1.4管理处每月应酬费用不得超出预算上限，及每次应酬费用不得超出RMB500元。若管理处主管认为当月需较多应酬或某次应酬将超出标准时，应预先请示物业经理批准后,方能为之。?

6.营业收入的管理?

6.1?管理费收取指引?

涉及部门：管理处管业部、财务部?

1.缴交管理费方法?

1.1缴交现金?

1.2银行划帐?

2.出管理费单之安排（包括日期、部门跟进）?

3.追收程序?

3.1正常—发通知书致业户?

3.2欠费追收—特别函件?

3.3再跟进追收—律师信?

4.每段时间报告?

4.1每周管理费收取明细?

4.2每二周管理费收取明细?

4.3每月管理费收取明细?

5.表格?

5.1管理费事宜(表格一)?

5.2再次催款通知(表格二)?

5.3最后催缴通知(表格三)?

5.4管理费收取明细（适用每周，每二周，每月）?

表格一?

花园?

编号：?

致：?居?座?单元业主?

先生/女士：?

有关：管理费事宜?

您好！根据本处记录，贵单元?月份之管理费仍未付清，唯恐?阁下公务繁忙，一时遗忘，现特函通知。管理费等必须于每月七日内缴付。恳请?阁下尽快前来管理处缴交。?

若?阁下已缴付上术款项，请不须理会本通知书。?

如?阁下有疑问，可到管理处或致电管理处查询，电话：?。?

专此奉达，敬祝商安！?

物业管理处?

年?月?日?

表格二?

花园?编号：?

致：?居?座?单元业主?

先生/女士：?

再次催款通知?

您好！本处于上次致?阁下的专函中提及?月份之管理费共人民币?元，至今仍未付清。截至本函日期为止，贵单位之总欠款额为人民币?元。本处唯恐?阁下公务繁忙，一时遗忘，现特函通知。恳请?阁下尽快前来管理缴纳。?

凡超过7日未付款的，将按月息1.5%的滞纳金有为采取有关程序追讨。为避免不必要的附加费用之损失，本处恳请?阁下早日缴清上述欠款。?

请鼎力支持为盼！?

专此奉达，敬祝商安！?

物业管理处谨启?

年?月?日?

花园?编号：?

致：?居?座?单元业主?

先生/女士：?

最后催缴通知?

您好！本处已两次致函于?阁下请付清?月份之管理费共人民币?元、水费共人民币?元，至今仍未清付。截至本函日期为止，贵单位之总欠款额为人民币?元（其中滞纳金?元），请?阁下务必于本月30日前付清。?

如届时贵单元仍未缴纳上述款项及滞纳金（按管理公约规定结算），本处在不得已的情况下，将采取相应措施。敬请谅解。?

特此通知！敬祝商祺！?

物业管理处谨启?

年?月?日?

8.?附件一?

例行程序时间表?

1.预算程序时间?

1.1季前第二个月月末各部门向财务部提交并由财务部汇总下季度预算。?

1.2季前第三个月第一个星期管理处将预算呈交总部物业经理。?

2.工资发放程序时间?

2.1?每月2日前管理处将工资发放资料报总部物业经理审批。?

2.2每月6日前总部物业经理应在二日内审批完毕并将工资发放资料返回管理处。?

2.3每月8日管理处依据审批后的工资发放资料发放工资。?

3.财务汇报程序时间?

3.1每月5日内各管理处向总部物业经理报送月度财务报告，总部物业经理收到报? 告次日起3日内审完。?

3.2每个会计年度终一个月内管理处向总部物业经理报送年度财务报告，总部物业? 经理收到报告次日起7日内审完。?

4.报销及清帐时间?

4.1每月20日及月底凡员工于每月20日前欠公司款超过30日，管理处财务人员要? 报告管理处负责人，管理处负责人要在月底前作出处理决定，交财务人员执行。?

5.其他?

5.1总部财务部将不定期派员至管理处进行内部审计；?

5.2总部财务部根据审批后的管理处预算拨款金额、拨款时间，及时为管理处拨款一?

学校财务管理制度

学校财务管理制度一、总则１、为适应学校发展的需要,规范学校财务行为,提高财务管理水平,特制定本制度。２、本制度是涉及到学校财务活动的每一个人必须遵循的原则和规范。３、学校负责人对本校的会计工作和会计资料的真实性、完整性

负责。４、会计人员依照<会计法>对学校财务活动进行会计核算,实行会计监督。５、学校财务管理的基本原则是:建立健全学校内部财务管理制度,做到业务的批准、执行、检查、保管、记录职务互相分离,做好财务管理基础工作,真实、准确、合理、合法地反映并控制学校财务状况,保障学校和全体师生员工权益不受侵犯。６、学校财务管理的基本任务和方法是:做好各项财务收支的计划、核算、控制、分析和考核工作,依法合理行使职权,有效利用学校各项资产,努力提高办学经济效益,促进学校不断发展。二、设帐、记帐管理１、学校设行政、工会、食堂账务外,不另设其它帐务,严禁私设”小金库”。２、收费收据统一管理,并登记造册,接受审核,专柜保管。３、学校收费做到亮证收费,由学校指定专人统一收取,全额入帐,并开具合法的票据。４、认真及时做好学校经费的记帐、算帐等**常工作,要求凭证真实、合法,手续完备,帐目健全,数字准确。５、出纳现金**记帐应逐单登记,不得汇总记帐。出纳人员应于每**业务终了后结清当天帐目,核对帐存和实际库存是否相符。６、财务人员离职,须在单位负责人的监督下向接手人员移交所经管的帐目,签署移交文书。

三、经费报销１、坚持单位法人代表”一支笔”审批制。２、发票必须内容完整(包括税务章、收款单位财务或发票专用票、付款单位名称、经济业务内容、规格、数量、单价、金额),字迹清晰,大小写一致。各项内容不得涂改,如有涂改,必须重开发票。３、涉及批量购物,未注明数量、单价的发票,必须附带明细单据,并加盖收款单位财物或发票专用章。４、发票需有三人签名,包括经办人、审批人、证明或验收人,并注明事由。５、学校自制的原始凭证,必须有单位公章及负责人签名,凭证上还需写明支出的理由、用途,方可签批报销。６、单位负责人审批后的发票须经会计审核,对于不真实,不合法的发票,会计有权不予受理;对于记载内容不准确、不完整的发票予以退回,要求补充完整,审核完毕,会计填写现金付款单。７、经办人凭现金付款单到出纳处报销。四、银行存款管理１、银行帐户只限本校使用,不准出租、出借、套用转让。２、财务人员按规定签发支票,不得签发”空头支票”,手续完整,平时开出的支票,应当尽量避免跨月支取。３、按月和开户银行对帐,保证帐帐相符,发现问题应及时与银行联系。五、现金管理

物业公司财务管理制度

物业公司财务管理制度一、财务管理规定第一章总则第一条目的。为加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理工作服务，特制定本规定。第二条适用范围。公司财务部对资产、现金、票据、费用开支、会计档案的管理。第三条职责。财务部的财务人员负责执行本指导书的规定，并对公司全体员工执行本指导书有关规定进行监督工作。第二章管理细则第四条本规定的基本原则是：贯彻落实国家相关法律、法规和财务制度，有效控制公司的财务活动的实施情况，并接受上级有关部门的监督。第五条作为公司财务管理部门的财务部，在总经理的领导下，统一管理公司的财务活动。第六条财务人员的管理。（1）公司人力资源部、财务部统一进行会计人员的聘用。（2）财务负责人的年度考核分通用考核和专业技术考核两部分，公司总经理负责通用部分的考核，由公司稽查考核部与计划财

务部负责专业技术部分的考核。对财务负责人的年末综合考评统一报公司人力资源部批准。（3）公司重大项目的决策必须有财务部负责人参加。（4）公司的财务人员必须具备专业技术资格，持证上岗。第七条资金管理。（1）原则上应在国有商业银行开设银行账户，开设或撤销银行账户时，必须报总经理批准；确需在非国有商业银行开户的，在申请开设账户的同时，须报审账户资金最高限额。财务负责人必须监督账户资金限额的执行情况，并对执行结果负责。（2）必须按银行及公司规定使用现金。（3）库存现金限额按开户银行的规定执行。开户银行没有核定限额的，最高不得超过5000元。第八条实物管理。（1）购进的材料物资，原则上应先进仓、后领用。（2）对生产中急需的或零星的辅助材料，确需直拨使用的，除按规定审批外，必须经项目负责人验收并签名方可报销。（3）工程完工后，剩余的材料必须办理退仓手续。（4）材料、物资至少半年盘点一次。会计人员须实地监督盘点，财务负责人须对盘点结果的真实性负责。（5）对材料物资出现盘盈或盘亏的，必须查明原因，提出改进措施，必要时对库存材料物资进行复点。第九条固定资产管理。

保险公司分公司财务岗位职责

**分公司财务部岗位设置及职责为了确保**分公司财务工作的规范化、科学化，提高工作效率，加强公司财务管理，完善公司内控制度，现对计划财务部进行岗位划分,并明确各岗位职责。各公司应根据工作的需要，本着“高效、精简”的原则，根据岗位职责的要求配置合适人员。在不违反内部牵制原则和影响工作顺利开展的前提下，可以实行兼岗。一、河南分公司计划财务部组织架构图二、岗位职责（一）财务部工作职责 1．贯彻落实总公司各项基本会计、财务管理政策和制度，制定三级机构各项政策和制度并负责贯彻实施。 2．制定分公司预算编制方案，组织支公司进行预算编制，履行

预算审核职责，并对公司预算执行情况进行监督。 3．组织进行分公司会计核算、财务数据归集，集中管理会计系统，对外提供会计报表。 4．在分公司总经理的统一领导下，与分公司各职能部门协调一致，共同支持公司业务发展。 5．对全公司经营和管理情况进行追踪，提供财务分析，参与经营决策。 6．为下属机构的发展提供技术支援和服务。 7．配合外部监管、税务、统计、审计机构等机构的工作，及时提交报表，提供资料等。（二）财务负责人岗位职责 1．制度建设及落实（1）及时学习、领会和宣传国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度；（2）负责贯彻落实总公司各项财务管理及会计核算制度，组织制定分公司财务管理制度；（3）负责组织分公司财经法纪执行情况及财务工作的检查，建立重大财务事项报告制度。 2．组织协调工作（1）确定分公司财务系统组织结构，合理划分各级职能室，确定各工作岗位的工作职责；协调本部门工作，指导、监督各室、岗位工作；

（2）对内协调与分公司其他部门之间的工作关系；（3）对外协调与税务、审计等监管机构的关系。 3．预算管理及财务分析（1）负责组织分公司财务预算的编制、预算指标的分解和考核；（2）定期组织本公司财务分析工作，为上级主管部门及本公司领导经营决策提供准确信息；（3）负责分公司财务预算执行情况的检查和分析，提出预算控制建议及措施。 4．组织日常会计核算工作（1）负责组织本公司会计核算工作，对上报总公司及各外部监管机构的各种报表、材料进行审核，保证会计信息的真实、准确和及时；（2）负责本公司的日常财务收支事项的审核审批；（3）会签主要经济合同及协议；（4）负责组织本机构会计基础工作达标等有关事宜。 5．资产与资金管理（1）负责组织本公司资金资产的管理工作，保证资金的安全和资产的完整；（2）保证分公司严格执行总公司账户管理、资金限额的管理规定，合理组织资金的调拨与使用，杜绝违反规定运用资金；（3）组织配合综合管理部落实固定资产及低值易耗品的管理制度；

中小学校财务管理制度

若尔盖县中小学财务管理制度第一章总则第一条为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我县实际，特制定本制度。第二条财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。第三条财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配臵学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。第二章财务组织管理制度第一节财务管理体制第一条校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。第二条学校财务工作接受县教育局以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。第三条乡中心校以上（含中心校）设臵财务机构，财会人员根

据学校规模大小确定，教职工人数在100人以下，设一名会计，一名出纳，在100人（包括100人）以上，可设两名会计，一名出纳；村小（教学点）纳入中心校统一管理，不设财务机构，只设报账员。第二节校长对财会工作的领导职责第四条贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。第五条对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平。第六条领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。第七条坚持民主集中制原则，根据校务会集体决定，对学校的重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见。第三节会计工作职责第八条贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。第九条负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工作。第十条做好年度经费的预算、决算工作。第十一条根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。第十二条严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全

物业公司财务的管理制度范本

物业公司财务管理制度物业公司财务管理制度物业公司财务管理制度（一）根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求，结合公司业务管理的需要，为了做好各小区财务收支管理工作，特制定本办法。一、预算管理 1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。 2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况，编制、上报下月收支预算。 3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。 4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标。 5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。

6、预算支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。二、收支规定 1、收据、发票及公章使用规定： 1）收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制（或购买）、统一管理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及。 2）物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。 3）收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领用收据的小区，如果人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。 4）各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据（第二联）换发票，所换发票的容应与收据项目、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主，出纳（或物业管理员）根据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。 5）收据填写要求： ①据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准确无误。

学校财务管理制度

学校财务管理制度第一章总则第1条为保证我校各项工作任务的顺利完成，加强财务管理，规范全校财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，结合本校实际情况，制定本制度。第2条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业，制止奢侈浪费的方针，在以社会效益为主的原则下讲求经济效益。第3条财务管理的主要任务：⑴合理编制预算，统筹安排各项资金。通过对资金的领拨和运用，对全校的财务活动进行综合管理，在科学预测各种因素对收支影响的前提下，合理编制年度预算，坚持量入为出、收支平衡的原则，全面反映全校的财务状况，统筹安排各项资金，从而保证全年各项工作的顺利完成。⑵ 依法组织收入，努力节约支出。⑶ 建立健全内部各项财务规章制度，加强经济核算和财务监督，保证全校各种经济行为有章可循、照章办事，实现规范化管理。⑷ 加强资产管理，防止资产流失。第二章各项制度第4条本校实行“统一领导、分校报帐管理”的财务管理体制。校长是全校财务工作的领导，对对学校财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。学校财会工作应当自觉接受上级主管部门以及财政、审计、税务部门的领导、检查、监督和业务指导。第5条根据财会制度的有关规定，结合本校财会工作的特点，财务办公室设置的会计岗位有：记帐会计1人、出纳会计1人、报帐员10人。第6条记帐会计具体组织本校的财务会计工作，编制经费预、决算，草拟内部财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见，积极筹措资金，合理使用经费，督促财会人员依法开展会计管理和会计核算。负责登记明细及总分类帐簿，负责往来款项的结算和清理，防止发生呆帐，负责票据管理工作，要求票据领、缴无差错，保管安全，归档及时，按规定编制财务会计报告，进行财务分析；兼管会计档案管理工作，按照《会计档案管理办法》的规定整理、立卷、归档，并妥善保管；兼管财产物资清查工作，做到定期清查盘点，保证帐、卡、物相符。第7条出纳会计，负责现金、银行存款的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。第8条报帐员负责登记本校现金的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。编制本校经费预、决算，根据中心学校内部财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见，合理使用经费。第9条校长对财会工作的领导职责。本校校长是校全面工作的领导者和决策者，对本校财务工作负有领导责任，其职责是：⒈贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会制度和财经纪律。⒉对财会人员加强政治、业务方面的培养，努力提高校财会人员的业务素质，提高理财水平。⒊提出财会管理工作的指导性意见，领导财会人员建立健全学校财会规章制度，不断规范学校财务行为，并对重点经济行为制定具体的财务控制和管理办法。⒋依法多渠道筹措教育经费，保障学校开展正常工作的资金需求，合理配置各类资源，提高资产利用率，不断改善办公条件。⒌审批校年度经费预算和决算，了解学校经费预算执行情况，并对学校重大经济事项作出决策。⒍加强财会干部梯度建设，选拔和任用财会干部。第10条记帐会计岗位职责。⒈执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。⒉负责与出纳进行结帐并填制记帐凭

私立学校财务管理制度

私立学校财务管理制度为严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止浪费，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。一、严肃收费政策，严格收费手续 1、学校的收费严格的按照吉林省教育厅、省发改委、省财政厅印发的《吉林省义务教育阶段学校推行的一费制收费方案》，严格执行，公示收费。 2、按照上级财务规定，严格的执行收支两条线，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。二、严格控制经费开支 1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。 2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。 3、购物发票必须经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。 4、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。 5、学校的财务章由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。三、坚决制止乱收费和私设小金库。

四、学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。五、国家推行的学生一补政策，学校坚持公平、公正、公开的原则，按照上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，接受社会各界的监督。六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出情况。七、学校的出纳人员，按照财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金必须控制在限额500元以内，不准公款私存。八、会计人员对学校经济活动进行控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。九、加强票据管理，收费票据使用必须进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取使用结存情况。十、财会人员要持证上岗。十一、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。十三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。

物业管理公司财务管理制度.doc

x x x物业管理有限公司财务管理制度前言经研究同意物业管理公司实行独立核算，自负盈亏的运营模式。为适应公司的发展方向，加强财务管理和经济核算，规范公司的经营管理和理财行为，根据《会计法》、《企业会计准则》，并结合本公司的实际情况，特制定本制度，本制度适用于xxx物业管理有限公司。第一章总则一、财务管理的基本职能物业财务管理是物业管理公司资金运行的管理，在资金运行过程中包括整个物业经营、出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配，加强财务管理和经济核算，提高经济效益，增源截流，使物业不断保值、增值。二、财务管理的基本任务做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司的财务状况和经营成果，在资金使用上各项支出要妥善安排，严格控制，

注意节约，防止浪费，维护和有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。三、会计核算基本原则主要的经济来源是租金收入、物业有偿服务管理费收入，通过财务活动加强经济核算，按照国家统一会计制度以及集团财务制度的规定建立会计记账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。四、实行财务监督机制实行财务监督，维护财经纪律，物业管理公司的经营、管理、服务必须根据有关的法规以及财务计划对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，确保资金分配合理，使投资者获得效益。同时亦及时合理上缴各项税费，向投资者作出明晰的信息反馈。五、财务预算管理制度 1、财务会计每年的1月20日前编制本年度的财务预算，实行收支两条线的管理，年度财务预算经董事会批准后执行，公司的所有财务收支应严格执行年度财务预算，对超预算的支出，找出原因，须报董事成员批准。六、实行“财务双签”的财务签批制度公司实行"财务双签"的财务签批制度，严格实行总经理授权的物业管理公司经理责任制。物业管理公司经理为所属部门的第一负责人，总公司

保险经纪公司财务管理制度

保险经纪公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强保险经纪有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常开展，维护投资者的合法权益，根据国家相关法律、法规及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。第二条公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则，建立健全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法组织收入，合理控制成本费用，增收节支；加强经济核算，有效利用公司资源，提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核，如实反映公司财务状况；加强资产管理，维护公司资产安全与完整；董事会、总经理交办的其他事项。第三条公司及所属分公司、营业部（以下简称“分支机构”）在开展各项经营活动时，必须严格遵守本制度。第四条公司及分支机构主要负责人为执行本制度的第一责任人。第二章财务管理体制第五条公司财务管理实行统一领导、集中管理、逐级授权、自主经营的管理模式。统一领导：公司本级在财经政策、规章制度、财会业务等方面做出统一安排与部署。集中管理：公司本级侧重研究企业发展战略、选择合作保险公司、开拓市场产品以及指导相关经营业务。逐级授权：即公司本级内部授权、公司对各分支机构授权，公司各部门及分支机构在授权范围内开展各项经营活动。自主经营：各分支机构作为非法人单位，经济上实行独立核算，自负盈亏。第六条公司实行财务总监制度，财务总监由董事长提名，董事会聘任，对董事会负责。其职权是：宣传、贯彻执行国家相关财经政策和法规；协助公司领导班子建立健全公司财务管理制度，组织指导和推动公司的财务管理及会计核算工作；检查财务工作中存在的问题并提出改进意见和建议；参与公司重大财务活动的研究和决策；受董事会委托，督促、检查分支机构的财务工作。公司充分运用现代办公手段，逐步实现公司及分支机构财务电算化，加强财务管理，提高工作质量和工作效率。第七条公司按照国家规定缴存营业保证金，依法、及时计算缴纳税款，接受国家有关部门的监督和检查。公司实施内部稽核制度。第三章财务机构和财会人员第八条公司及分支机构设置独立的财务部门，非独立核算的单位，可以只配备专职财会人员。公司各级财务部门是具体承担公司财务管理及会计核算工作的职能部门，在总经理的领导下，统一管理本公司的财务工作。公司及分支机构所有财务收支均必须纳入财务部门统一核算，各项开支（除限额以外）实行总经理“一支笔”审批制度。

学校财务管理制度汇编

财务人员工作职责一、会计人员工作职责（一）、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。（二）、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。（三）、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。（四）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。（五）、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。二、出纳人员工作职责（一）、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。（二）、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。（三）、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。（四）、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。（五）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。

学校加强财务管理制度一

学校加强财务管理制度一一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。二、经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金： a)上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。 b)上级拨入的预算外资金。 c)学生学杂费收入。 d)各种捐赠款项收入。 e)其他杂项收入等。财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。三、经费计划管理 a)学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。 b)学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。c)在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。四、经费使用管理

1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。 2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。 3、教职工因公出差借款，由校长批签。 4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。 5、任何人不得因私借用公款。学校加强财务管理制度二为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。 1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。 2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。 3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。 4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁。

物业标书之财务管理方案

财务管理方案我们对本物业管理费实行本项目收支的封闭运行、独立预算。我们对本物业管理费实行定期公示制度，并接受开发商或业主委员会委托外部审计机构或小区业主代表对本小区的物业管理费相关的一切财务资料进行审计或检查，并将审计或检查的结果如是向所有业主公示。 1.1 财务管理工作模式我公司在【中冶·蓝城】项目将实行的“包干制”的收费方式，为了让业主了解我们管理及费用支出情况，管理处在每年的年终均向全体业主公示“年度财务支出报告”。同时在【中冶·蓝城】项目我们也将继续采取“阳光财务管理计划”，除每季度、每年公布管理报告外，每年只收取双方约定的合理利润。 1.2 财务管理制度财务管理是物业公司正常运营的核心，我们将严格执行国家及北京市有关物业管理的财务管理规定，确保物业管理资金的良性运作。如何使有限的物业管理费得到充分合理的使用，发挥出更多的经济效益和社会效益，是我们在这个项目财务管理工作中的重点。我们将充分发挥财务管理的职能，加强成本控制，减少各种不必要的开支和浪费，在保证管理和服务的同时，有效降低管理成本。我司的财务管理制度涵盖的内容均包含在公司颁布的财务管理部 C 版体系文件中，如：财务控制程序、财务监控作业指导书、成本费用报销程序、成本费用报销作业指导书、固定车位收入表、临时停车服务周统计表、三费开支管理程序、三费开支管理作业指导书、收费定价作业指导书、税务筹划管理程序、税务筹划管理作业指导书、停车场收费程序、停车场收费作业指导书、停车场交接班记录、停车场临时收费核查表、停车场收入月报表、预算管理程序、预

算管理作业指导书、智能化停车场系统季度保养记录表、资金管理程序和资金管理作业指导书等。 1.3 预算、决算的方式、内容一、预算管理物业管理行业是朝阳行业，也是微利行业。成本控制，费用合理不仅仅是每个业主关注的焦点，也是我司财务管理提升的内在要求。我司从二零零一年率先在行业内推行预算管理，在长期的管理实践中得到不断完善和丰富。一方面预算管理已成为构建公司管理层责任体系重要内容之一，成为量化考核管理层经营能力的重要工具。另一方面，我司已开发出拥有知识产权的预算管理软件，实现了预算管理的远程化、实时化。目前，预算管理在我司内部各个层面、各个环节得到全面、真实、有效的执行。按照预算管理制度要求及我司安排，【中冶·蓝城】项目预算将分两个层次，第一层次：从入住之日起一年内，我司服务产品定位于提供常规性住宅物业管理服务，在确保服务品质的前提下，预算管理侧重于成本控制、费用合理。第二层次：从入住之日起一年后，我司将进一步研究、挖掘业主深度需求，延伸服务产品功能，提供增值服务。预算管理将重视增值性服务业务，并引导服务产品的创新，满足业主潜在的需求，提高商业物业服务档次及水平，提升【中冶·蓝城】项目形象。二、审计管理 “以诚信求生存，以规模谋发展”是我们企业信条。授之于人，忠之于事。我们始终把自身定位于管家的角色，并竭力扮演好这个角色，“阳光财务”一直是我们对业主一个不变的承诺。每年，我司对任何一个项目，无论其实行佣金制还是包干制，都要例行两次审计，一次为年中公司内部专人审计、一次年末外部机构专业审计。在特殊情况下，如在业主委员会要求下，我司可聘请专业机构进行临时审计。机构的专业审核意见，我们将直接报送业主委员会，主动接受业主委员会监督，并书面回复其质询意见。在推行审计定期制度的同时，

学校财务管理制度.

学校财务管理制度为进一步加强学校财务管理，收、管、用好有限的教育经费，提高资金的使用效益，更好地为我镇学校教育事业改革和提高教学质量服务。根据《会计法》、《事业单位财务制度》、《中小学校会计制度》等有关财务规定，特制定本制度。一、收入管理 1．进一步加强学校票据管理。学校收费必须格按照《市财政票据管理实施办法》和荣昌县政府的有关票据管理规定，使用财政统一印刷的收费票据，同时，票据实行专人管理，格“票款同行”和“收支两条线”管理。 2．学校收取的杂费、代收费、幼儿经费及其他收入应按规定全额上交县国库集中收付核算中心专户，不准擅立账户，否则追究帐户人和决定人的党纪政纪责任。 3．必须格执行的各项收费政策，禁止各种形式的乱收费。学校除按规定统一收取学生的费用外，教师不得再向学生收取其他任费用，如擅自收取，按私设“小金库”从处理责任人和相关人员。学校收取各项费用必须开具正规票据，学校有违规收费或收费不开收据的，将对直接责任人和其他相关人员，按学校有关规定从处理。二、支出管理 4．学校财务支出实行校长一支笔审批。各项支出必须格执行规定的开支围和标准，各项支出票据必须有经办人、审核人等二人以上签字证明支出事项，校长才能签字报销。

5．奖金、津补贴支出。学校奖金、津补贴的发放，由各学校教代会讨论，报学校行政会研究决定审批后执行。 6．办公费。学校应加强办公费的管理，本着工作和节约相结合的原则，格按照办公管理的有关规定执行，并制定学校办公的管理制度。 7．交通费、差旅费、会议费、培训费。按市行政机关事业单位工作人员差旅费会议费开支规定》标准据实报销。 8．水电气费。本着节约的原则，各校应加强水电气的管理，要求将办公用水、用电和教职工用水、用电、分户单独核算。 9．基本建设及修缮工程支出。各学校基建及修缮工程由后勤部门提出计划，报校行政会研究决定后，按规定程序报批，并格按照《基本建设财务管理规定》。5000元以上经费的支出发票必须附工程合同、工程项目预决算等相关资料。 10．设备、物品采购支出。纳入政府采购围的各项办公、教学设备等购置、维修、等各项支出按政府采购管理办法和《市学校设施设备及物品采购制度》及荣昌采购制度执行。 11．专项支出。各项专项支出必须格按相关专项资金管理办法，做到专款专用，禁挪着他用。三、财产物资管理登记造册 12．学校财产物资管理实行“统一领导，按需配备，谁使用谁管理”的原则，登记造册，落实到人，确保资产不流失。 13．固定资产的管理。固定资产标准是：仪器设备单价在500元以上、专

中小学校财务管理制度范本

中小学校财务管理制度范本以下是为大家整理的中小学校财务管理制度范本的相关范文，本文关键词为中小学校,财务,管理制度,范本,财务管理,基本原则,包括,系，您可以从右上方搜索框检索更多相关文章，如果您觉得有用，请继续关注我们并推荐给您的好友，您可以在论文格式中查看更多范文。财务管理的基本原则包括系统性原则、现金平衡原则、收益风险原则以及利益协调原则。下面小编为你介绍的是中小学校财务管理制度范本，希望大家喜欢！第一章总则第一条为规范和加强中小学校的财务管理，深化农村义务教育经费保障机制改革，促进我县教育事业发展，根据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》(国发〔20XX〕43号)文件精神和《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》，结合我县实际，制定本办法。第二条本办法适用于全县各级人民政府举办的普通初中、职业初

中、九年一贯制学校、普通小学、特殊教育学校，高级中学等也可参照执行。第三条中小学校财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、制度;坚持量入为出，勤俭办学;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。第四条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，实行国库集中收付、政府采购和预算外资金收支两条线管理;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行核算和监督。第二章财务管理体制第五条按照农村义务教育“以县为主”的管理体制要求，以中小学经费实行“校财局管”的管理办法，并由县级财政、教育行政部门及农村中小学共同组织实施。县级财政部门的主要职责：按有关政策和要求，组织预算编制工作，按规定程序和时间下达预算控制数和批复农村中小学预算;按批准的农村中小学年度预算和用款计划，及时拨付资金。每年新学期开学前，要按国库直接支付或授权支付的办法，保证农村中小学运转资金及时到位;对农村中小学预算执行情况进行监督检查，对使用效果进行考核;定期向县级人民政府报告农村中小学预算执行情况;定期向上级财政部门报告农村义务教育经费保障机制实施情况。县级教育部门的主要职责：在编制好本级教育行政部门预算和执

物业公司财务管理制度56064

金沙居物业公司财务管理制度财务管理制度是公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。 (一)会计核算方法及凭证账册制度 (1)公司采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合公司的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账； (2)原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账； (3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理； (4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对

误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。 (二)货币资金管理制度 (1)严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线； (2)做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。 ①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”； ②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。 (三)往来账目清理制度做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。 (四)会计报表制度会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工

r公司财务管理制度

公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理, 规范财务工作, 促进公司经营业务的发展, 提高公司经济效益, 根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定, 结合公司实际情况, 特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法: ( 一) 筹集资金和有效使用资金, 监督资金正常运行, 维护资金安全, 努力提高公司经济效益。 ( 二) 做好财务管理基础工作, 建立健全财务管理制度, 认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 ( 三) 加强财务核算的管理, 以提高会计资讯的及时性和准确性。 ( 四) 监督公司财产的购建、保管和使用, 配合综合管理部定期进行财产清查。

( 五) 按期编制各类会计报表和财务说明书, 做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面, 公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任, 财会人员要认真执行《会计法》, 坚决按财务制度办事, 并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理, 做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明, 是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备: 填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员, 复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算, 按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据, 按照规定的会计处理方法进行, 保证会计指标的口径一致, 相互可

中心学校关于规范学校财务管理规定

中心学校关于规范学校财务管理规定中心学校关于规范学校财务管理规定 1、规范财务管理，关键在校长。实行民主理财，坚持财务公开、透明，校长是第一责任人。校长对学校经费收支的真实性、合法性、完整性和平衡性负责。 2、规范经费收支预算管理。每期初，各校（园）根据学校收入情况认真制定经费使用计划，报中心学校批准。计划的制定要确保收支基本平衡，并略有结余，同时要强化预算执行的力度，坚持无预算无支出的原则。因特殊情况确需调整预算计划，须书面向中心学校

申请，经批准方可执行。 3、坚持钱、账分开管理，管钱不管帐，管帐不管钱。校长不得留存单位现金，不得单独一人公费开支。 4、规范经费使用管理，开支500元以上必须经学校审账小组审核通过，千元以上必须书面报中心学校批准后方可开支使用。 5、报销票据必须合法、合情、合理，并要做到手续齐全。招待费、交通费报销票据的附注说明必须清晰、真实、完整（同时附招待费、交通费支出登记表）。招待费支出控制在经费总支出的2﹪以内，一般教学活动半天以内原则上不得招待开支，不得借期终（中）考试、结束会、加班等名义进行会餐。 6、各校（园）确因教育、教学活动需要，在周边商店、饭店、菜店等购物、用餐需及时由指定人员（或经办人）签名并注明事由。 7、每次中途报账前需对学校前一阶段的对外欠账进行统计并及时上报，

如因此次报账超支，需书面报中心学校财务室，以备下次中心学校合理安排。 8、代管经费据实收取，按期结清，代管经费收支情况在每期民主生活会上向全体教师予以公示，并作详细会议记录。 9、每学期结束时，各校（园）审帐小组对本单位财务收支情况进行自查，并在全体教师会上公布。每学期中心学校对辖属各小学、幼儿园进行财务审查。 10、本着勤俭节约、量力而行的原则，科学规范使用好学校经费，每学期不留欠债。严格控制学校不合理开支，谁举债谁负责。因学校经费管理不善或支出控制不严，造成经费赤字过大，中心学校将书面报请区教育局处理。

中学校财务管理制度

中学校财务管理制度中学校财务管理制度2007-02－0２2１：53：58??为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风,严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为. ?一、预算制度?1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入,具体修订预算表.?２、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。 ?3、每年的开支,不得超出当年的收入。??４、不得私自开支经费.计划外的开支,未经校长办公会批准,不予以报销。 1、审批权限??二、统一审批制度?

?（1)开支50元以下,由后勤主任审批；??（2）开支５0元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；?（３）开支200元以上,500元以内，由校长负责审批；??（４）开支5００元以上,10０00元以内，由校长办公会集体研究决定；?(5)开支1000０以上者，原则上需经教代会表决通过。??2、审批程序?（１）5０0元以内的项目资金开支,先由经办人签字，再由审批人签字,最后由校长签字报销；?（2）50０元以上的项目资金开支,先由经办人签字,再由分管财务的副校长代表集体审批签 (3）对不字,最后由校长审批后报销.?? 合理的开支和未经审批的开支,出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映.教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。 1、会议三、各类费用报销制度?? 费、活动费及招待费的管理?（1)学校举行大型活动确需经费,需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定

其总金额方能开支。（2)对外活动的接待费,必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次,并带会附件,发票报销时附件附后.先斩后奏者，一纪不予以报 (3）上级的各项销，由经办人负责。?? 收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知. 2、差旅费的管理??(1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观）,由学校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费. 差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：出差地区车船费报 ?销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注 ?本区内裾实报销30元以内8元在