京运通2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年京运通成本费用总额为189,965.22万元，其中：营业成本为134,852.44万元，占成本总额的70.99%；销售费用为3,904.3万元，占成本总额的2.06%；管理费用为14,540.2万元，占成本总额的7.65%；财务费用为42,797.99万元，占成本总额的22.53%；营业税金及附加为2,484.03万元，占成本总额的1.31%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额189,965.22 100.00 160,762.35 100.00 161,353.38 100.00 营业成本134,852.44 70.99 111,601.94 69.42 125,106.97 77.54 销售费用3,904.3 2.06 3,200.52 1.99 2,609.91 1.62 管理费用14,540.2 7.65 13,221.1 8.22 17,555.16 10.88 财务费用42,797.99 22.53 25,379.54 15.79 16,483.92 10.22 营业税金及附加2,484.03 1.31 2,419.71 1.51 2,970.55 1.84

2、总成本变化情况及原因分析

京运通2019年成本费用总额为189,965.22万元，与2018年的160,762.35万元相比有较大增长，增长18.17%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加23,250.5万元，财务费用增加17,418.45万元，管理费用增加1,319.1万元，销售费用增加703.78万元，营业税金及附加增加64.32万元，共计增加42,756.15万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少13,553.28万元，共计减少13,553.28万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长29,202.87万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入205,740.33 100.00 203,404.31 100.00 191,728.67 100.00 营业成本134,852.44 65.54 111,601.94 54.87 125,106.97 65.25 营业税金及附加2,484.03 1.21 2,419.71 1.19 2,970.55 1.55 销售费用3,904.3 1.90 3,200.52 1.57 2,609.91 1.36 管理费用14,540.2 7.07 13,221.1 6.50 17,555.16 9.16 财务费用42,797.99 20.80 25,379.54 12.48 16,483.92 8.60

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为134,852.44万元，与2018年的111,601.94万元相比有较大增长，增长20.83%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为3,904.3万元，与2018年的3,200.52万元相比有较大增长，增长21.99%。2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为14,540.2万元，与2018年的13,221.1万元相比有较大增长，增长9.98%。2019年管理费用占营业收入的比例为7.07%，与2018年的6.5%相比有所提高，提高0.57个百分点。而企业的营业利润却有所下降，说明企业的管理费用增长并没有带来经济效益的增长，支出并不合理。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为42,797.99万元，与2018年的25,379.54万元相比有较大增长，增长68.63%。