财政学练习题多选
财政学练习题多选 Document serial number【KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】
第一二章
1. 一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：
A. 国防
B. 花园
C. 教育
D. 桥梁
2. 一般来说，下列哪些物品是准公共物品：
A. 国防
B. 花园
C. 教育
D. 桥梁
3. 市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：
A. 垄断
B. 信息不充分或不对称
C. 收入分配不公
D. 经济波动
4. 政府干预经济的手段包括：
A. 立法和行政手段
B. 组织公共生产和提供公共物品
C. 财政手段
D. 强制手段
5. 政府干预失效的原因和表现可能发生在：
A. 政府决策失误
B. 政府提供信息不及时甚至失真
C. 政府职能的“越位”和“缺位”
D. 寻租行为
6. 公共物品的基本特征包括：
A. 历史性
B. 非排他性
C. 非竞争性
D. 单一性
7. 财政的基本职能是：
A. 资源配置职能
B. 收入分配职能
C. 组织生产和销售职能
D. 经济稳定与发展职能
8. 完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：
A. 家庭
B. 企业
C. 政府
D. 中介
9. 财政实现收入分配职能的机制和手段有：
A. 划清市场与财政分配的界限和范围
B. 规范工资制度
C. 加强税收调节
D. 通过转移支出
答案：1. A
第三四章
1. 公共定价方法一般包括哪些：
A. 平均成本定价法
B. 二部定价方法
C. 市场定价法
D. 负荷定价法
3. 财政支出效益和微观主体支出效益的区别表现在：
A. 提高效益的目的不
B. 计算的所费与所得的范围不同
C. 选优标准不同
D. 评价方法不同
5. 下列产业中，应由财政进行投资的有：
A. 环境治理
B. 治理国土
C. 能源开发
D. 教育
6. 政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在：
A. 政局是否稳定
B. 政体结构
C. 行政效率
D. 宏观经济政策
7.以下关于财政支出结构的说法，正确的有：
A. 简单的说，财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比重
B. 财政支出结构与政府职能存在着紧密的对应关系
C. 我国行政管理费的增加趋势符合瓦格纳法则的阐述，属于支
出结构的优化
D. 我国财政支出中亏损补贴比重下降，是支出结构优化的体现
答案：
4. A
7 ABD
第五章
2. 政府投资在各国社会总投资中所占的比重存在着相当大的差异，影响这个比重的因素主要有两个：
A. 经济体制
B. 历史传统
C. 经济发展阶段
D. 储蓄规模
3. 政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费。由政府独资建设的项目主要出于三种考虑：
A. 关系国计民生的重大项目
B. 关系人民生活福利的项目
C. 反垄断的需要
D. 维护国家安全的需要
6. 下列关于财政投融资的表述，正确的是：
A. 财政投融资是我国经济发展初级阶段的需要
B. 财政投融资的特点，在于既体现政府政策取向，又按照信用原则运营，投资的主要领域是先行资本或公共物品
C. 财政投融资可以形成对企业和商业银行投资的诱导机制
D. 财政投融资的政策性和计划性很强，但它并不是脱离市场，而是以市场参数作为配置资金的主要依据，并对市场的配置起支配作用，投融资机构在结合范围内拥有经营自主权，实行市场化运营
7. 财政对于农业投资的范围，应该主要集中于下列领域：
A. 以水利为核心的农业基础设施建设
B. 农业科技推广
C. 农村教育和培训
D. 流动资金投资（农药、化肥、薄膜、除草剂等）以及类似农机具及供农户使用的农业设施等固定资产投资
8. 下列项目属于社会消费性支出的是：
A. 财政部对于西部大开发的资金支持
B. 国防科工委对于西安卫星测控中心某项新技术发明的资金拨款
C. 国家食品药品监督管理局对联合利华（Unilever）所生产的立顿红茶投放市场后的食品安全监测所发生的费用支出
D. 国家发展与改革委员会为长江三峡工程的某项技术论证所提供的资金支持
9. 影响行政管理费支出规模的直接因素有：
A. 经济总体增长水平
B. 政府职能与机构设置
C. 行政效率
D. 管理费本身的使用效率
10*. 下列教育方式属于混合公共物品的是：
A. Calvin在美国康奈尔大学的国际政治学专业的学习
B. 英国威廉王子在伦敦尹顿公学接受的高中阶段的教育
C. 英国特许公共注册会计师协会（ACCA）和北京交通大学联合培训的ACCA学员
D. 曾宪梓先生捐助所兴办的某希望小学提供的教育服务
11. 政府对卫生事业进行干预的理由有：
A. 减少贫困与收入分配的不公平
B. 许多与医疗卫生有关的服务是公共物品，其作用具有外部性
C. 疾病风险的不确定性
D. 私人保险市场的缺陷与不完整性
答案：1. AC 2. AC 3. ACD 4. AD 5. ABD
6. ABC
7. ABC
8. BC
9. ABCD 10. ABC 11. ABCD
第六章
1. 私人保险市场的局限性表现在哪几个方面：
A. 私人保险市场存在逆向选择和道德风险问题，会导致私人保险市场
失灵。
B. 私人保险无法解决个人储蓄不足以及“免费搭车”的问题
C. 私人保险市场难以抗御系统性风险
D. 私人保险市场无法进行有目的的收入再分配
2. 按照规定，城镇企业、事业单位要按照本单位工资总额的缴纳失业保险费；职工个人要按照本人工资的缴纳失业保险费：
A. 1%、1%
B. 1%、2%
C. 2%、1%
D. 2%\2%
3. 我国的社会救济由民政部门进行管理，其内容主要包括：
A. 城镇居民最低生活保障
B. 下岗职工生活
补贴
C. 农村“五保户”救济
D. 灾民救济
答案：1. .ABCD
第七章
1. 关于税费改革下列说法正确的是：
A. 所谓税费改革，就是将可以改为税收形式的收费改为规
范化的税收，对应当保留的收费加以规范并加强管理，坚决取缔乱收费、乱罚款、乱摊派
B. 税费改革是治理整顿预算外资金、规范政府收入机制的
一种有效措施。
C. 税费改革是当前提高财政收入（指预算内）占GDP比重
的重要途径
D. 税费改革的最终目的是以税收替代收费
4. 影响财政收入规模水平的主要经济因素有：
A. 经济发展水平
B. 生产技术水平
C. 分配制度
D. 所有制结构
5. 价格对财政收入的影响体现在：
A. 征收通货膨胀税
B. 税收的档次爬升效应
C. 造成财政收入虚增
D. 使财政收入数据失去信度
6. 不考虑其他因素，以下哪种税制会在通货膨胀形势下让财政收入实际增长率大于名义增长率：
A. 定额税
B. 比例税
C. 累进税
D.
累退税
7. 改革开放初期财政收入占GDP比重下降的原因有：
A. 减税让利
B. 增税政策执行不力
C. 分配政策向个人倾斜
D. 根本原因是体制调整带来的生产效率下降
8. 合理调节财政收入规模的基本政策思路包括：
A. 从完善市场经济体制的角度思考，我国的财政收入规模不宜过大，目前过快的提升速度应适当加以调节，使财政收入规模控制在适当的空间
B. 实行全面的减税政策
C. 计划经济时期，一切取决于统一的计划，所以执行以收定支、略有结余的方针；进入由计划经济体制向市场经济体制的转轨时期，则应转向以支定收
D. 坚决取缔乱收费，继续税费改革，控制预算外收入增长
9. 对于1978-1995年间财政收入占GDP比重逐年下降的影响，说法正确的有：
A. 导致财政赤字和债务规模不断加大
B. 导致了预算外及制度外资金迅速膨胀
C. 导致中央财政降低了预算内资金的调控能力
D. 使得部分财政职能被银行取代
答案：
1. ABC
第八章
1. 下列各项属于国家征税时的课税依据的有：
A. 纯所得额
B. 商品流转额
C. 个人全部所得
D. 财产净值
2. 一般来说，一国税率可划分为哪几类：
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 定量税率
D. 累进税率
3. 按照课税对象的性质可将各税种分为三大类：
A. 所得课税
B. 消费税
C. 商品课税
D. 财产课税
4. 下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是：
A. 混转
B. 消转
C. 散转
D. 税收资本化
5. 下列商品课税中，税负最容易转嫁的是：
A. 对供给弹性大，需求弹性小的商品课税
B. 对供给弹性大，需求弹性大的商品课税
C. 对供给弹性小，需求弹性小的商品课税
D. 对供给弹性小，需求弹性大的商品课税
6. 现代经济学将税收原则归结为哪两类：
A. 公平类税收原则
B. 公正类税收原则
C. 效率类税收原则
D. 受益类税收原则
7.准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值的增值税，称为：
A. 生产型增值税
B. 收入型增值税
C. 发展型增值税
D. 消费型增值税
8.所得课税的优点有下列哪些：
A. 税负相对公平
B. 一般不存在重复征税问题
C. 有利于维护国家的经济权益
D. 课税有弹性
答案：
1. ABD
2. ABD
3. ACD
4. B
5. A
6. AC
第十章
1. 国债的结构包括以下内容：
A. 应债主体结构
B. 国债持有者结构或应债资金来源结构
C. 国债期限结构
D. 国债币种和面值结构
2. 表示国债绝对规模的指标有以下哪些：
A. 历年累积债务的总规模
B. 当年发行的国债总额
C. 当年到期需还本会息的债务总额
D. 当年到期需支付的利息
3. 国债顺利发行的利率取决于以下的因素：
A. 市场利率
B. 银行利率
C. 政府信用
D. 社会资金余缺的状况
4. 国债的政策功能主要有：
A. 弥补财政赤字
B. 筹集建设资金
C. 弥补政府日常性支出
D. 调节经济
5*. 控制债务负担率有以下几种方法：
A. 控制基本赤字
B. 国债利率要适度
C. 强调国债投资效益，保持适度的高经济增长率
D. 减少国债的利息支出
6*. 下列哪些情况会造成或有隐性债务：
A. 中国农业发展银行所积累的不良贷款
B. 山东省政府对于该省荷泽地区农业全作基金的援助
C. 北京首都钢铁公司2002年未得到的亏损补贴
D. 中石化在上市前下岗分流的在职职工
7*. 我国也存在防范并逐步缓解和化解债务风险的许多有利因素，它们包括下列哪些因素：
A. 我国社会安定，政府威信高
B. 我国目前有10万亿元以上的居民存款总量，说明居民具有强劲的应债能力，为我国防范和化解隐性和或有债务风险提供了充足的财力保障
C. 较大的GDP规模和人口规模，也是可以承受较大的包括隐性和或有债务在内的政府债务的一个重要条件
D. 我国近年来的高速经济增长率
答案：
第十一章十二章
1. 以预算分项支出的安排方式的差别为依据，国家预算可分为：
A. 增量预算
B. 复式预算
C. 单式预算
D. 零基预算
2*. 增量预算的要点是：
A. 以上年度各项支出的支出额为依据
B. 逐项确定支出预算
C. 重新编制年度预算
D.以人员经费的保障为重点
3*.预算法规定各级人民代表大会在预算管理中的职权主要是：
A. 预算、决算的审批权
B. 预算、决算的监督权
C. 预备费动用的决定权
D. 对预算、决算方面不适当决定的撤销权
4.预算管理体制的主要内容包括：
A. 确定预算管理主体和级次
B. 预算收支的划分原则和方法
C. 预算管理权限的划分
D.预算调节制度和方法
年起，我国中央与地方共享税种主要包括：
A. 增值税
B.证券交易税
C.所得税
D.资源税
6.中国分税制改革有待完善的问题有
A. 进一步明确各级政府的事权范围和各级预算主体的支出职责
B. 逐步调整和规范收入划分
C. 完善转移支付制度是进一步完善分税制的重点
D. 推进省（区）以下转移支付制度的建立和完善
答案：
1. AD
2. ABD
第十三章
无
第十四章
1. 我国财政政策的目标，可以归结为以下几个方面：
A. 物价水平相对稳定
B. 收入的合理分配
C. 经济适度增长
D. 社会生活质量逐步提高
2. 财政政策工具主要包括以下几种方式：
A. 税收
B. 公债
C. 公共支出
D. 政府投资
3*. 我国财政与银行信贷在消费需求与投资需求形成中的作用又是不同的，可以从以下几方面来看两者的不同作用：
A. 两者的作用机制不同
B. 两者的作用方向不同
C. 两者在膨胀和紧缩需求方面的作用不同
D. 两者的作用目标不同
4. 下列哪些货币政策与财政政策的组合可以有效地避免、遏止通货膨胀：
A. 松的财政政策和松的货币政策
B. 紧的财政政策与紧的货币政策
C. 紧的财政政策和松的货币政策
D. 松的财政政策和紧的货币政策
1. ABCD
陈共第七版人大出版《财政学》习题
二、单选题11.财政分配的目的是满足: 1.公共物品主要的提供者是:() ()A.社会公共需要B.私人需要C.混合 A.政府 B.市场 C.企业 D.国有需要D.国有企业的需要 企业12.政府干预经济(调节经济)主要是因为: 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收() 益的现象被称作:()A.政府拥有政治权力B.政治权力凌 A.市场失灵 B.边际效益递减 C. 驾于财产权力之上 外部效应D.免费搭车C.政府是全社会的管理者D.市场本身存 3.下列情况能形成垄断的是: 在缺陷 ()13.政府干预经济过程中也有缺陷,导致政府缺陷的 A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递根源是:() 减和边际成本递增A.政治权力凌驾于财产权力之上B.政治权力对 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 经济权力的支配 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长C.政治权力的滥用D.政治权力对 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收 财产权力的排斥 益被称作:()14.寻租是指: A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车() D.寻租A.由于让渡财产使用权而收取的租金B.厂商 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态 寻求收益最大化的行为 被称作:()C.政府因让渡国有资源使用权而获取收益的行为 A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.政府职员靠手中的职权获取经济利益的行为 D.寻租15.在市场经济条件下政府的经济作用主要是: 6.外部效应是指:() ()A.决定全社会的资源配置B.指导经济发 A.微观经济主体的活动对他人带来的影响 展方向 B.厂商活动对他人造成的损失 C.弥补市场缺陷 D.实现公平分 C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给 配 他人带来的收益未得到回报16.财政作为一种经济行为,其活动的主体是: D.微观主体无偿享有他人的利益() 7.具有外部效应的产品最集中地表现在上:A.政府B.企业C.国家机关D. （）公共事业单位 A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.17.财政是随着()的产生而产生的: 公共产品A.人类B.社会C.国家D. 8.公共物品是指: 经济活动 ()18.经济学研究的核心问题是: A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利() 益的产品A.资源配置B.供求关系C.公平分配 C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞D.价格 争性的产品19.在资源配置中,起基础作用的是: 9.混合物品是指:() ()A.政府B.计划C.市场D. A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共 宏观调控 物品和私人物品相混杂的物品20.资源配置在本质上是解决: C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D.由() 私人生产而由政府提供的物品A.经济资源在不同产业合理分布的结构性问题B. 10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: 劳动力结构问题
财政学模拟试题及答案
福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷名词解释（每小题 4 分，共20分） 1、财政补贴： 2 、 课税对象： 3 、 税负转嫁： 4 、 国际重复征税 5 、 分税制： 、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2 分，共 30 分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是 A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是 A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的 A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是 A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税 A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是 A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。（）（））
D、在我国境内销售不动产的单位和个人。
7、以下不是影响国债的负担的因素的是 A 、认购者即债权人的负担 B 、政府即债务人负担 C 、纳税人的负担 D 、负税人的负担 8、 目前，我国国债的发行方式已经不采用 A 、公募法 B 、承受法 C 、出卖法 D 、强制摊派法 9、 短期国债一般采用的偿还方式是 A 、分期逐步偿还法 B 、抽签轮次偿还法 C 、到期一次偿还法、 D 、市场购销偿还法 10、 国际重复征税产生的原因有 A 、 地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B 、 居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C 、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D 、只有 A 是 11、 国有资产管理的内容包括 A 、国有资产投资管理 B 、国有资产经营管理 C 、国有资产收益管理 D 、国有资产评估管理。 12、国债的特征有 （ ） A 、有偿性 B 、自愿性 C 、灵活性 D 、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是 （ ） A 、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A 、 以承销方式向承销商销售 B 、 以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D 、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是 （ ） A 、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B 、税收立法权属于中央 C 、 地方有一定的税收立法权 D 、 设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策 （ ） ） （） （）
财政学(陈共)课后习题答案详解
财政学(陈共)课后习题答案详解
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。
【精品】公共财政学复习思考题.doc
第一部分：市场失灵与公共财政职能 1什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。（重点）由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用表现：市场机制无法有效提供公共物品 ?外部性导致产品过剩与短缺 ?收入分配的不均等 ?难以克服的经济波动 ?垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行 为）?信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险” 举例省略！ 2市场失灵的原因是什么？（次重） 原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性）2》外部性：资源配置低效率 3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率 4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配置资源的功能也就失灵了3什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。（重点） 定义：指那些具务?共同受益或联合消费的物品或劳务。 如：国防、公安、司法、防洪措施等。 特征：1）效用的不可分割性 2）受益上的非排他性如：国防、防洪设施等。 3）消费上的非竞争性 区别：根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分； 1）纯公共物品：具有非排他性与非竞争性。如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。 2）混合公共产品：乂叫准公共产品。包括 ——俱乐部物品（或拥挤性物品）具有排他性与非竞争性。如桥梁、游泳池、公园等。 共同资源（或准公共物品）具有竞争性和非排他性。如河流、湖泊、森林等。 4什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 （重点，措施只需记住大概条例） 定义：指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响, 却没有为之获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现彖 措施:公共对策」）征税（庇古税）：对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使Z变成污染者的内部成本。 2）补贴:如：政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴；对见义勇为的行为不但进行精神奖励，还耍进行物质补偿。政府对实施新技术、新材料、新能源的产业和金业进行税收优惠和补贴。 3）拍卖污染许可证（是一种排污权交易制度）
财政学简答题答案
1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是 一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与 市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。什么是市场？完整的市 场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构 成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。因此，为了说明政府与市场的关系，需 要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。市场是 一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制，这已经为经济发达国家几百年的经济 发展史所证实，而且为各种经济学说所论证和肯定。亚当·斯密将市场规律形容为 “看不见的手”，认为不需要任何组织以任何方式的干预，市场就可以自动地达到供给与需求的均衡，而且宣称当每个人在追求私人利益的同时，就会被这只手牵动着 去实现社会福利。简而言之，帕累托最优状态是指这样一种状态：帕累托效率标准(或帕累托最优状态)可以作为我们分析经济效率和财政效率的一个规范性参照标准。 2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。由于市场效率是以完全的 自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的 资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失 灵”。市场失灵主要表现在：(1)垄断。 (2)信息不充分和不对称。 (3)外部效应与公共物品。 (4)收入分配不公。 (5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。答：西方新凯恩斯主义提 出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经 济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。我国在明确提出我国经济体制 改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个 简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯 定了市场的配置效率其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在 固有的缺陷，我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制 的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为， 其中包括转换财政职能。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效?答：政府干预手段可以概括为三个方面。（1）立法和行政手段。（2）组织公共生产和提供公共物品。（3）财政手段。政府干预失效的原因和表现可能发生在：(1)政府决策失误。大的方面包括发展战略和经济政策失误，小的方面包括一个投资项目的选择或准公共物品提供方式选择不 当等， (2)寻租行为。 (3)政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误。(4)政府职能的“越位”和“缺位”。经济体制转轨的一个核心是明确政府与市场的 关系，规范政府经济行为，转变政府经济职能，其中包括转变财政职能。 5.试述区分公共物品与私人物品的基本标准。答：区分或辨别公共物品和私人物品 通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。私人物 品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。排他性是指个人可以 被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品之后，他人 就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争 性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要 增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。非排他性则是公共物品的第 一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物 品中获得利益。公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生 产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。此外，外部效应和效用的 不可分割性，也是区分公共物品与私人物品的重要标准。 6.试述公共需要的历史性与特殊性。答：一般来说，公共需要在任何社会形态下都 是存在的，不因社会形态的更迭而消失，这是共同性。公共需要又总是特殊的，即 具体地存在于特定的社会形态之中。对它的历史性可以沿着两条线索去探讨：一是 社会生产力发展的线索，研究在一个个具体的经济发展阶段上，社会产生了或可能 产生怎样一些公共需要；另一条是生产关系变迁的线索，研究在一个个具体的社会 形态下，统治阶级或集团如何以社会公共需要的名义将剩余产品的分配做有利于本 阶级或集团的安排。在财政领域，资本主义的历史功绩之一就在于将统治者个人及 家族的需要同社会公共需要区分开来，并为公共需要提供了显示或决定的途径。但 是，代议制并不能完全反映公共需要的真谛，通过这一制度满足的公共需要确有一 些是“公共的”，但同时通过这一制度也将公共需要向那些操纵国家预算审批过程的 阶级或集团倾斜。社会主义制度是以公有制为主导的广大劳动人民当家作主的制度， 经济制度的本质决定了社会公共需要能够充分显示它的本来面貌，并通过不断完善 民主化和法制化的进程给以保证。 7.如何理解财政的特殊性?答：财政是一种国家或政府的经济行为。财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。从起源上考察， 财政是伴随国家的产生而产生的。人类社会随着生产力的不断提高，出现私有财产，社会分裂为阶级后才产生了国家。国家一旦产生，就必须从社会分配中占有一部分 国民收入来维持国家机构的存在并保证实现其职能，于是才产生财政这种特殊的经 济行为和经济现象。马克思、恩格斯对财政与国家的关系都有明确的论证：“为了维持这种公共权力，就需要公民缴纳费用——捐税。……财政首先是作为经济范畴加 以研究的，所以财政学是一门经济学科，是经济学的一个分支。但是，经济与政治 本来就是不可分的，而财政这种经济行为(或经济现象)的一个重要特点就是它与政 治的关系更为紧密，其主要原因就在于财政是一种国家(或政府)的经济行为，财政学则是一门名副其实的政治经济学。综观当今西方国家的财政学，也都是十分重视 财政与国家或政府的关系，甚至将财政学等同于“政府经济学”或“公共部门经济 学”。自20世纪60年代以来，他们将政府经济活动视为与市场经济相对应的一个特 殊的经济领域而加强了研究力度，特别是从政治角度研究政府经济活动的特殊规律 性，从而协调政府与市场的关系，促进了经济的稳定增长。 8.试述我国财政体制改革的基本指导思想和原则。答：实行社会主义市场经济，也 就是由原来的计划经济体制转向市场经济体制，这个转变是在坚持社会主义基本政 治经济制度前提下资源配置方式的转变，因而从社会主义市场经济出发重新认识财 政，也就是要从资源配置方式转变的角度重新认识财政。这是社会主义市场财政体 制改革和建设的基本出发点和立足点。财政体制改革的基本原则是：(1)首先是逐步明确和理顺政府与市场的关系，并 (2)财政提供公共物品要以满足公共需要为标准， 不能超出公共需要的界限和范围。。(3)按集中为主、适度分权原则， (4)完善税制，调整税收职能。。(5)加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。 (6)提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。财政是一种政府的经济行为，财政的一切 活动都必须依法行政、依法征税、依法拨付支出、依法实施财税政策，同时财政活 动还必须增强透明度，便于立法机关、审计部门和人民大众的审查和监督。 9.试述研究财政职能的基本思路。答：财政是政府的一种经济行为，是履行和实现 政府经济职能的手段，所以财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、 经济稳定和发展。这里要研究的问题，主要是分析和研究财政在履行和实现政府经
(精选)财政学复习题及答案
财政学综合复习题及答案 一.名词解释： 1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。 2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则。 3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。 4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。 5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。 7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。 8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。 9．社会保障：社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式叱，“是指国家和社会通过立法对国民收人进行分配和再分配。 10．国债：又称公债，国家公债的简称,是政府举借的债务,它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要,在有偿条件下,筹集财政资金时形式的国家债务,国债是国家取得财政收入的一种形式。 11．预算管理体制：是指确定中央和地方以及各地方政府之间的分配关系的根本制度。主要内容包括：确定预算管理主体和级次，预算收支的划分原则和方法，预算管理权限的划分，预算调节制度和方法。 12．投资性支出：投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。广义的投资支出还包括国家财政用于非生产性领域的基本建设支出，如行政机关办公楼的兴建.国有医院医疗设备的采买等。 13．课税对象：课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物。指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。14．税收制度：税收制度是国家制定的用来约束人们征税行为的一系列规则，是一个主权国家为实现其国家职能和经济发展目标而制定的一整套税收法规.税收管理制度和税收征管办法的总称，是国家责成其代理人向纳税人征税的法律依据和工作规程。
公共财政学思考题
公共财政学思考题 一、名词解释题 1.公共部门 公共部门是指被国家授予公共权力，并以社会的公共利益为组织目标，管理各项社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织 2.政府失灵 政府失灵，是指个人对公共物品的需求在现代化议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出规模过大或者效率降低，政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。 3.基尼系数 基尼系数(Gini Coefficient)为意大利经济学家基尼（Corrado Gini，1884-1965）于1922年提出的，定量测定收入分配差异程度。其值在0和1之间。越接近0就表明收入分配越是趋向平等，反之，收入分配越是趋向不平等。按照国际一般标准，0.4以上的基尼系数表示收入差距较大，当基尼系数达到0.6以上时，则表示收入差距很大。[1] 4.市场失灵 市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。由于现实经济难以满足完全竞争市场以及其他一系列理想化假定条件，所有市场机制在很多场合不能导致资源的有效配置，这种情况被称为所谓的市场失灵。导致市场失灵的原因主要有：垄断，外部性，公共物品和不完全信息。 5.税负转稼 税负转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象 6.李喜图等价定理 李嘉图等价定理：李嘉图<政治经济学及赋税原理>一书中表达了这么一种推测：在某些条
件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的 7.外部性 外部性又称为溢出效应、外部影响或外差效应，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况 二、简答题 1.公共物品的特征与类别 公共物品是指公共使用或消费的物品, 严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性 （1）纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性，如国防和灯塔等，通常采用免费提供的方式。在现实生活中并不多见。 （2）准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点，非竞争性和非排他性就会消失，拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类 a.公益物品。如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等 b 公共事业物品，也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。 2.地方政府存在的经济学理由 国家治理的必要条件;有效提供地方公共物品;受益原则和规模经济;竞争的理由;经济干预的理由;制度多样性和改革试验 3.税收会产生哪些经济效应？ 税收的经济效应表现为税收的收入效应和税收的替代效应两个方面 税收的收入效应：是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使得纳税人的收入下降，降低了商品购买量和消费水平． 税收的替代效应：是指税收对纳税人在商品购买方面的影响，表现为当政府对不同商品实行征税的区别对待时，会影响商品的相对价格，是纳税人减少征税或重税商品的购买量而增加无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品 4.简述公共收费的理论依据。 第一，政府收费是在行使国家公权力 第二，国家公权力是用来对抗公民私权利的 第三，国家公权力的来源是私权利的让渡 完全意义上的民治政府是不存在的。因为这其中有一个悖论。私权利让渡产生公权力，这也是现代民主制理论共同认同的。但是若过分强调私权利，则公权力就没有生存空间。当社会
财政学简答题和论述题
财政学期末考试简答题论述题总结 一、简述财政的基本职能（P25） 答：财政职能就是政府的经济职能，包括; 1、资源配置职能，即通过公共物品，实现资源的合理配置。 2、收入分配的职能，①实现对收入的分配，主要是税收；②支出分配状况的调整，主要是 转移支付和社会保障制度。 3、稳定经济的职能，在宏观经济运行发生周期性波动乃至经济危机的情况下，通过财政政 策的扩张与收缩熨平波动，减免危机。 二、简述财政支农的几种方式选择。（P82） 答：财政支农方式可以分为市场政策、直接补贴、政府公益服务、基础设施建设等。 （1）市场政策。主要是通过保护性收购价格政策，来抬高农产品收购价格，使得农产品价格保持在市场均衡价格的水平上。 （2）直接补贴政策。 （3）政府公益服务。政府在农业方面的公益服务包括农业科研、农业推广咨询、培顺服务、动植物疫病防治、农产品检验与质量控制、市场促销与认证服务等。 （4）基础设施建设。主要是利用国家财政资金直接投资进行项目建设，服务于农村区域生产和农村居民生活。 三、基础设施与基础产业支出的筹资来源。（P82） 答：根据渠道的不同可以分为，政府财政投资、国内资本市场融资、引进外资、项目融资等方式。 (一)政府财政投资。是指以政府为投资主体，将一部分财政收入（主要是税收收入）投入 到基础产业与基础设施的建设和运营过程。 (二)国内资本融资市场。即通过发行有价证券吸引民间资本进入基础设施与基础产业建设。 在国家财力不足、居民储蓄充裕的情况下，这一融资方式尤为适用。 (三)引进外资。引进外资不仅能够弥补国内资金的不足，而且可以引进先进的技术和管理 方法，提高基础设施和基础产业的建设与运用效率。 (四)项目融资。项目融资是为某个特定的项目安排的融资。项目融资在一定程度上实现了 所有权的多元化和经营运作的市场化，常见的运作方式包括BOT方式、TOT方式、ABS 方式和PPP方式。 （1）BOT方式，即建设----经营----移交 （2）TOT方式，即移交----经营----建设 （3）ABS方式，即资产证券化，可分为一级证券化和二级证券化。 （4）PPP方式，即公共部门和私人企业合作模式。 四、税式支出的主要形式。(P116) 1、税基式（起征点、免征额、税收扣除、税收庇护） 2、税率式（优惠税率） 3、税额式（减免税优惠、税收抵免、优惠退税） 4、递延式（递延纳税、加速折旧、准备金制度） 五、影响财政收入规模的因素(P134) 财政收入的规模和增长速度要受各种政治、经济因素的影响和制约。总的来说，这些因素是：
《财政学》习题答案
第一章财政概念和财政职能 三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。 四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。 参考答案 三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动 四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。 （2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。 （2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。 （3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通
公共财政学复习思考题
公共财政学复习思考题 一简述题 第一部分：市场失灵与公共财政职能 1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。 2 市场失灵的原因是什么？ 3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。 4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？ 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？ 8如何理解公共财政效率与公平的关系。 第二部分：公共财政支出 9 什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征？ 10 政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么？ 11 梯度渐进增长论的中心思想是什么？ 12评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。 13 什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么？ 14 购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 16 社会保障支出的含义和主要表现形式。我国社会保障制度的模式及资金来源。 17社会保险的含义、特征及其内容。 18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。 第三部分：公共财政收入 19公共财政收入的含义、主要来源。 20税收的含义及特征 21税制的基本要素和中心环节。 22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。 23 什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？ 24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？ 24 什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？ 25 什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？ 26 现代税收的原则有哪些/ 27 什么是税收中性和税收的超额负担？ 28 什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么？ 29 什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？ 30 最适税制的概念主要内容是什么？ 第四部分财政不平衡公债 31什么是财政不平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有哪些？根据当前全球经
财政学练习题多选
第一二章 1. 一般来说，下列哪些物品是纯公共物品： A. 国防 B. 花园 C. 教育 D. 桥梁 2. 一般来说，下列哪些物品是准公共物品： A. 国防 B. 花园 C. 教育 D. 桥梁 3. 市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在： A. 垄断 B. 信息不充分或不对称 C. 收入分配不公 D. 经济波动 4. 政府干预经济的手段包括： A. 立法和行政手段 B. 组织公共生产和提供公共物品 C. 财政手段 D. 强制手段 5. 政府干预失效的原因和表现可能发生在： A. 政府决策失误 B. 政府提供信息不及时甚至失真 C. 政府职能的“越位”和“缺位” D. 寻租行为 6. 公共物品的基本特征包括： A. 历史性 B. 非排他性 C. 非竞争性 D. 单一性 7. 财政的基本职能是： A. 资源配置职能 B. 收入分配职能 C. 组织生产和销售职能 D. 经济稳定与发展职能 8. 完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的： A. 家庭 B. 企业 C. 政府 D. 中介 9. 财政实现收入分配职能的机制和手段有： A. 划清市场与财政分配的界限和范围 B. 规范工资制度 C. 加强税收调节 D. 通过转移支出 答案：1. A 第三四章 1. 公共定价方法一般包括哪些： A. 平均成本定价法 B. 二部定价方法 C. 市场定价法 D. 负荷定价法 3. 财政支出效益和微观主体支出效益的区别表现在： A. 提高效益的目的不 B. 计算的所费与所得的范围不同 C. 选优标准不同 D. 评价方法不同 5. 下列产业中，应由财政进行投资的有： A. 环境治理 B. 治理国土 C. 能源开发 D. 教育
财政学简答题和论述题
一、简述财政的基本职能（P25） 答：财政职能就是政府的经济职能，包括; 1、资源配置职能，即通过公共物品，实现资源的合理配置。 2、收入分配的职能，①实现对收入的分配，主要是税收；②支出分配状况的调整，主要是 转移支付和社会保障制度。 3、稳定经济的职能，在宏观经济运行发生周期性波动乃至经济危机的情况下，通过财政政 策的扩张与收缩熨平波动，减免危机。 二、简述财政支农的几种方式选择。（P82） 答：财政支农方式可以分为市场政策、直接补贴、政府公益服务、基础设施建设等。 （1）市场政策。主要是通过保护性收购价格政策，来抬高农产品收购价格，使得农产品价格保持在市场均衡价格的水平上。 （2）直接补贴政策。 （3）政府公益服务。政府在农业方面的公益服务包括农业科研、农业推广咨询、培顺服务、动植物疫病防治、农产品检验与质量控制、市场促销与认证服务等。 （4）基础设施建设。主要是利用国家财政资金直接投资进行项目建设，服务于农村区域生产和农村居民生活。 三、基础设施与基础产业支出的筹资来源。（P82） 答：根据渠道的不同可以分为，政府财政投资、国内资本市场融资、引进外资、项目融资等方式。 (一)政府财政投资。是指以政府为投资主体，将一部分财政收入（主要是税收收入）投入 到基础产业与基础设施的建设和运营过程。 (二)国内资本融资市场。即通过发行有价证券吸引民间资本进入基础设施与基础产业建设。 在国家财力不足、居民储蓄充裕的情况下，这一融资方式尤为适用。 (三)引进外资。引进外资不仅能够弥补国内资金的不足，而且可以引进先进的技术和管理 方法，提高基础设施和基础产业的建设与运用效率。 (四)项目融资。项目融资是为某个特定的项目安排的融资。项目融资在一定程度上实现了 所有权的多元化和经营运作的市场化，常见的运作方式包括BOT方式、TOT方式、ABS 方式和PPP方式。 （1）BOT方式，即建设----经营----移交 （2）TOT方式，即移交----经营----建设 （3）ABS方式，即资产证券化，可分为一级证券化和二级证券化。 （4）PPP方式，即公共部门和私人企业合作模式。 四、税式支出的主要形式。(P116) 1、税基式（起征点、免征额、税收扣除、税收庇护） 2、税率式（优惠税率） 3、税额式（减免税优惠、税收抵免、优惠退税） 4、递延式（递延纳税、加速折旧、准备金制度） 五、影响财政收入规模的因素(P134) 财政收入的规模和增长速度要受各种政治、经济因素的影响和制约。总的来说，这些因素是：(1)经济发展水平和生产技术水平 （2）收入分配政策和分配制度：再分配政策力度越大，财政收入规模就越大
胡庆康《现代公共财政学》配套模拟试题及详解(一)【圣才出品】
胡庆康《现代公共财政学》配套模拟试题及详解（一） 一、概念题（共5小题，每小题4分，共20分） 1．赤字依存度和赤字比率 答：赤字依存度是指财政赤字占财政支出的比例，说明一国在当年的总支出中有多大比例是依赖赤字支出实现的；赤字比率是指财政赤字占国内生产总值的比例，说明一国在某年以赤字支出方式动员了多大比例的社会资源。这是衡量财政赤字规模的两个指标。 2．消费者均衡 答：消费者均衡是指消费者的效用达到最大并维持不变的一种状态，其研究的是单个消费者如何把有限的货币收入分配在各种商品的购买中以获得最大的效用。简而言之，它是研究单个消费者在既定收入约束范围内寻求使得效用等级最高的商品组合以实现效用最大化的状态。这里的均衡指消费者实现最大效用时既不想再增加、也不想再减少任何商品购买数量的这么一种相对静止的状态。 基数效用论者认为，消费者实现效用最大化的均衡条件是：如果消费者的货币收入水平是固定不变的，市场上各种商品的价格是已知的，那么，消费者应该使自己所购买的各种商品的边际效用与价格之比相等。或者说，消费者应使自己花费在各种商品购买上的最后一元 钱所带来的边际效用相等。即MU pλ =，其中λ为货币的边际效用。 序数效用论者把无差异曲线和预算线结合在一起说明消费者的均衡。任何一个理性的消费者在用一定的收入购买商品时，其目的是为了从中获得尽可能大的消费满足。消费者偏好决定了消费者的无差异曲线，一个消费者的关于任何两种商品的无差异曲线组可以覆盖整个坐标平面；消费者的收入和商品的价格决定了消费者的预算线，在收入既定和商品价格已知
的条件下，一个消费者关于两种商品的预算线只能有一条。那么，当一个消费者面临一条既定的预算线和无数条无差异曲线时，只有既定的预算线和其中一条无差异曲线的相切点，才 是消费者获得最大效用水平或满足程度的均衡点，此时满足12MRS 12p p 。 3．成本推动的通货膨胀 答：成本推动的通货膨胀是指在没有超额需求的情况下由于供给成本的提高而引起的一般价格水平的持续和显著的上涨。成本推动因素主要包括工资和利润推动。无论工资还是利润，如果上涨速度超过价格总水平的上涨速度，则会对商品和劳务价格的进一步上涨形成压力。来自于工会对工资和垄断厂商对利润的过分追求以及货币工资价格的刚性，都被认为可以促成成本推动的通货膨胀。 4．寻租行为 答：寻租行为是指政府官员、企业或个人凭借特殊的垄断性地位或特殊手段追求超常经济利益的行为。例如，一个企业或个人通过向政府官员行贿，获得某种紧俏物资的政府批文，或获得某种进口许可证、特许经营权等，都是典型的寻租行为。寻租行为与寻利行为不同,前者是非生产性活动，只会造成社会资源的浪费，寻租行为越多，社会经济资源浪费越大。后者是生产性活动，能导致社会财富的增加。寻租与政府对经济的不合理管制有关。减少乃至消除寻租行为的根本措施是消除政府对经济的不合理管制这一制度性根源。 5．倾销 答：倾销是指海外的货物（商品）以低于同样货物的价格（商品）在同一时候在国内市场类似的条件下的销售价格出售的行为。倾销的法律定义为出口商以低于正常价值的价格向
财政学选择判断题
第一章习题： 1. 下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。 .A、我国税收的累进度应该多大？B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？ C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？ D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？ 2. 财政学研究的基本问题是一个社会中（）的关系以 及二者之间的相互影响。 A、“公”与“私” B、企业与个人 C、政府与企业 D、政府各部门 3．如果有某种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏，这种资源配置状态就是（） A、帕累托效率 B、帕累托改进 C、生产效率 D、交换效率 4. 市场缺陷包括（） A、外部效应 B、信息充分 C、个人以权谋私 D、个人一心为公 5. 下列不属于政府缺陷主要表现的是（） A、信息不灵 B、工作人员以权谋私 C、公共决策不能反映所有人的愿望 D、交易成本 6. 下列关于公共产品说法错误的是（） A、不同的个人消费等量的公共产品不一定获得等量的利益 B、公共产品具有排他性 C、公共产品有地域（空间）范围的限制 D、一种产品的非排斥性不是绝对的 7. 下列关于混合产品的提供方式说法正确的是（） A、市场提供与公共提供相结合的方式 B、公共提供的方式 C、市场提供的方式 D、市场和政府之外的第三种方式 8. 教育属于（） A、公共产品 B、私人产品 C、特殊产品 D、混合产品 9. 如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合 ?( ) A、公共提供，公共生产 B、公共提供，私人生产 C、市场提供，公共生产 D、市场提供，私人生产 10. 下列哪项不属于财政政策的目标？ A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 11. 在弥补正的外部效应时，可供政府选择的有效对策是（）。 A、征税 B、补贴 C、公共管制 D、公共生产
财政学简答题
《财政学》简答题（5个） 1、财政资源配置和收入分配职能的目标及实现机制和手段 资源配置目标：效率（帕累托最优或帕累托效率）——衡量指标：失业率、经济增长率或景气指数，我国采用GDP增长率。 机制和手段： ①确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，实现资源配置总体效率 ②优化财政支出结构，提高资源配置结构效率 ③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设 ④通过政府投资、税收和补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提 高经济增长率 ⑤提高财政资源配置本身效率（支出、税收、管理） 收入分配目标：公平 机制和手段： ①划清市场分配与财政分配的界限和范围 ②规范工资制度：公务员、事业单位 ③加强税收调节 1.征收个人所得税、消费税和遗产与赠与税，降低高收入者的收入水平 2.征收企业所得税调节企业的利润水平；征收资源税调节级差收入 ④安排转移性支出，如社会保障支出、补贴等，提高低收入者的收入水平 ⑤增加公共投资，创造更多的受教育机会和就业机会 2、收集日常经济生活中的财政现象和财政问题，试用财政学原理进行分析 3、公共产品特征 ?非竞争性(Non-competition)：增加一个消费者的边际成本为零，若按边 际成本定价就得不到最大利润——导致私人不愿提供 ?非排他性(Non-exclusion)：一个人使用公共物品时并不排除他人同时使 用，即无法在技术上阻止不付费的人也使用；或者虽然在技术上可阻止，但阻止费用太高而不可能被采用——导致免费搭车 4、混合物品的提供方式 一是公共提供：税收弥补。成本为税收成本和税收的效率损失 二是市场提供：收费弥补。成本为收费成本和收费的效率损失 三是混合提供：部分拨款或补贴。为提高使用效率和减轻政府负担，多数混合品采用这种方式 ?从各国实践看，有效提供方式有：政府授权经营、政府参股、政府补助 5、衡量财政支出项目效益的主要方法 （一）成本—效益分析法 （二）最低成本法 6、反映财政支出增长变化的指标及含义 1、财政支出增长率：当年比上年财政支出增长的百分比 2、财政支出增长的弹性系数：财政支出增长率与GDP增长率之比 3、财政支出增长边际倾向：财政支出增长额与GDP增长额之比 7、社会消费性支出的性质和包括的内容 性质：维持政府机构正常运转和政府提供公共服务所需经费的总称，是国家执行