专升本税收实务三
税收实务模拟试题三套
一、单项选择题
1．属于行为税法的是( )
A．消费税法 B．营业税法 C．印花税法 D．契税法
2．增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物或增值税应税劳务，未分别核算或不能准确核算其销售额的，其增值税税率适用的确定方法是( )
A．从低适用税率 B．从高适用税率
C．适用平均税率 D．由税务机关确定适用税率
3．增值税一般纳税人因当期销项税额小于当期进项税额而不足抵扣的部分( )
A．可以用上期的余额抵扣 B．可以结转下期继续抵扣
C．不得再抵扣 D．可以退还已纳税款
4．根据《消费税暂行条例》，下列消费品中，实行从量定额征收消费税的是( ) A．啤酒 B．薯类白酒 C．粮食白酒 D．洗发水
5．酒类生产企业销售粮食白酒，收取包装物押金而逾期未收回包装物。关于押金的税务处理的说法中，正确的是( )
A．缴纳消费税 B．缴纳增值税 C．缴纳消费税和增值税 D．缴纳营业税
6．委托加工的应税消费品，在受托方没有同类消费品销售价格时，按组成计税价格计算缴纳消费税。该组成计税价格的计算公式为( )
A．（成本+利润）÷（1-消费税税率） B．（成本+利润）÷（1+消费税税率）
C．（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）D．（材料成本+加工费）÷（1+消费税税率）7．属于营业税兼营行为的事项是( )
A．百货商场受托代销货物 B．饭店提供客房、餐饮服务并设立柜台外销自制卤菜C．邮政部门发行报刊 D．电脑公司销售自产电脑并提供运输劳务
8．娱乐场所为顾客的娱乐活动提供的饮食和销售的烟酒( )
A．按服务业征税 B．按娱乐业征税 C．按货物和服务业分别征税 D．按货物征税9．纳税人转让土地使用权，其营业税纳税地点为( )
A．纳税人居住地 B．纳税人注册地 C．纳税人机构所在地 D．土地所在地10．我国现行营业税税目、税率是( )
A．按行业设计 B．按产品设计 C．按地区设计 D．按纳税人性质设计11．关税的纳税人如果故意违反规定，从而造成海关少征或者漏征关税的，海关可以追征。此追征的期限为( )
A．6个月内 B．1年内 C．3年内 D．5年内
12．计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是( )
A．因为未履行代扣代缴税款义务，被税务机关罚款2000元
B．向某幼儿园赠送"六·一"儿童节礼品，价值6000元
C．资助某下岗人员2000元
D．转让各类固定资产支出费用30000元
13．根据我国现行《个人所得税法》规定，现行工资、薪金所得的月法定扣除额是人民币( )
A．3500元 B．2000元 C．1200元 D．1800元
14．某油田2014年12月生产原油6400吨，当月销售6100吨，自用5吨，另有2吨在采油过程中用于加热、修井。原油单位税额为每吨8元，该油田当月应缴纳资源税( )。
A.48840元
B.48856元
C.51200元
D.51240元
15．属于资源税纳税人的单位是( )
A．开采石油的军事单位 B．销售人造石油的石化企业
C．进口石油的冶炼企业 D．从事石油勘察的设计院
16．资源税计征办法是( )
A．从价定率计征 B．实行地区差别比例税率征收
C．从量定额征收 D．根据资源产品不同，分别实行从价定率征收和从量定额征收17．房地产开发企业缴纳土地增值税时，可以扣除的与转让房地产有关的税金是( ) A．营业税、印花税 B．增值税、印花税、城市维护建设税
C．增值税、印花税 D．营业税、城市维护建设税、教育费附加
18．缴纳城镇土地使用税的事项是( )
A．国家机关自用的土地 B．生产企业闲置的土地
C．个人住宅用地 D．直接用于农业的生产用地
19．工资薪金个人所得税率属于（）
A、比例税率
B、定额税率
C、超率累进税率
D、超额累进税率
20．单位和个人发生的下列行为中，在缴纳相关税收的同时，还应缴纳城市维护建设税的是( )
A．企业购置车辆 B．企业购买房地产C．个人取得偶然所得 D．商场销售货物
二、多项选择题
1．属于增值税征税范围的有( )
A．进口小汽车 B．销售房地产C．销售自来水 D．销售图书 E．代销货物
2．消费税的纳税范围有（）
A、过度消费会对人类健康、社会秩序、生态环境等方面造成危害的
B、奢侈品
C、生活必需品
D、不可再生和替代的石油类消费品
3．我国目前具体行使税收征收权的征税机关有( )
A．税务机关 B．财政机关C．工商行政管理机关 D．海关E．银行
4．属于由于“营改增”征收增值税的事项有( )
A．转让土地使用权 B．转让商标权 C．转让专利权 D．转让著作权
5．以下各项中，属于关税征税对象的是（）
A.贸易性进口货物
B.入境旅客携带的行李物品
C.入境运输工具上工作人员携带的物品
D.个人进口邮递物品
E.馈赠物品或以其他方式进入国境的个人物品
三、简答题
增值税一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是什么？
四、计算分析题
1．某家用电器修理厂为小规模纳税人，会计核算健全，2014年增值税应税销售额为120万元，2015年2月15日接到税务机关送达的《税务事项通知书》，通知纳税人在收到《通知书》后10日内报送《增值税一般纳税人申请认定表》，但纳税人一直未报送。2015年3月，该厂提供修理劳务并收取修理费价税合计23.4万元；购进的料件、电力等均取得增值税专用发票，注明增值税税款合计2万元。该修理厂3月应缴纳增值税多少？
2.某生产企业2014年有关经营活动如下
（1）取得产品销售收入2800万元，
（2）接受捐赠材料一批，取得赠出方开具的增值税发票，注明价款100万元，增值税17万元；企业找一运输公司将该批材料运回企业，支付运杂费3万元；
（3）转让一项商标所有权，取得收入60万元；
（4）让渡资产使用权的专利实施许可费，取得收入200万元；
（5）取得国债利息20万元；
（6）当年主营业务成本2200万元，营业税金及附加130万元，其他业务成本120万元，财务费用20万元，管理费用200万元（其中，业务招待费50万元），销售费用300万元（其中，广告费300万元），全年营业外支出40万元(其中,通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元)；
(7)支付工资总额230万元(税务机关认定该企业支付的工资属于合理的工资薪金支出);
(8)向工会组织拨付了4.6万元职工工会经费，实际支出了25万元职工福利费，发生了7.8万元职工教育经费;
根据以上事实，请计算该企业2014年应纳的企业所得税（分步骤计算会计利润和纳税调整事项）。
财政学试卷B
装 订 线 2011—2012学年第一学期闽江学院考试试卷 考试课程：财政学 试卷类别：A 卷□ B 卷? 考试形式：闭卷? 开卷□ 适用专业年级：2010级金融学专业、2011级金融学专业（专升本） 班级 姓名 学号 一、单项选择（ 1%× 20 = 20% ） 1．社会主义市场经济体制下，重新认识财政概念，概括财政职能的基本立足点是（ ）。 A ．国家的政治制度与政权结构 B ．财政与银行信贷的关系 C ．政府与市场的关系 D ．国民经济的所有制结构 2．经济稳定的目标集中体现在（ ）。 A ．物价水平保持不变 B ．社会总供给和总需求大体平衡 C ．国际收支基本平衡 D ．劳动力充分就业 3．财政进行资源配置的效率标准是（ ）。 A. 社会净效益最大化 B. 征税成本最小化 C. 政府投资效益最大化 D. 政府提供公共物品成本最小化 4. 政府采用公共定价方法的目的主要在于（ ）。 A. 筹集财政收入 B. 弥补国有企业生产成本 C. 限制垄断行业利润水平 D. 提高社会资源配置效率 5．教育需求实质上是一种（ ）。 A. 私人需求 B. 团体需求 C. 纯公共需求 D. 准公共需求 6．政府投资和非政府投资在各国社会总投资中所占的比重存在着较大的差异，影响这个比重的主要因素是（ ）。 A. 社会经济制度和经济发展阶段的差异 B. 社会形态的差异 C. 政治制度的差异 D. 财政体制的差异 7．在商品经济不发达，价值规律不能充分发挥作用的社会经济中，财政补贴的作用主要是（ ）。 A ．纠正市场缺陷 B. 纠正不合理的价格结构 C ．抑制通货膨胀 D. 避免经济波动 8．西方各国社会保障制度的实施及运筹资金的方式上的共同特点是（ ）。 A ． 保障项目单一 B ．社会保障资金没有确定的资金来源 C ．社会保障支出依法由企业安排 D ．有明显的宏观调控动机 9．改革开放以来，我国GDP 分配格局变化的显著特征是向（ ） 倾斜。 A ．政府 B. 公有制企业 C ．其他所有制企业 D. 居民个人 10．我国经济体制改革的突破口是（ ）。 A ．价格改革 B. 分配体制改革 C ．国有企业经营机制改革 D. 政府机构改革 11．西方经济学中,著名的“拉弗曲线”讨论的是（ ）问题。 A ．收入不公 B. 税负转嫁
第八课 财政与税收 知识归纳
第八课财政与税收 一、财政收入的构成(税收与财政的关系) 1．财政的含义：国家的收入和支出就是财政。 2．财政收入的构成：国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金，就是财政收入。财政收入包括税收收入、利润收入、债务收入和其他收入。 3．税收与财政的关系：税收是国家筹集财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。 二、影响财政收入的因素 1．影响财政收入的因素：财政收入受很多因素的影响，其中主要是经济发展水平和分配政策。 2．经济发展水平对财政收入的影响是基础性的。 3．分配政策的影响 (1)在社会财富总量一定的前提下，如果国家财政集中的财富过多，会直接减少企业和个人的收入，不利于企业生产的扩大和个人购买力的增加，最终将对财政收入的增加产生不利影响。 (2)如果国家财政集中的收入太少，将直接影响国家职能的有效发挥，降低财政对经济发展的支持力度，最终也不利于企业的发展和个人收入的增加。 (3)国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。 点拨：(1)国家财政收入增加，有利于行使国家职能，增强国家的宏观调控能力，集中力量办大事，为国民经济平稳较快发展创造条件，从长远来看也有利于企业的发展和个人收入的增加。 (2)但在经济总量一定的前提下，国家财政收入过多，会直接减少企业和个人的收入，对企业生产的扩大和个人购买力的增加产生不利影响，最终也将妨碍经济发展和财政收入的增加。 (3)财政收入的增加，从根本上说受经济发展水平的制约，同时还受分配政策的影响。必须在经济发展，社会财富增加的前提下，制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。 因此，财政收入不是越多越好，也不是越少越好，必须保持在合理的范围内。 三、财政支出及其构成
最新第八课 财政与税收知识点知识讲解
第八课财政与税收 第一框国家财政 一、国家财政
3、经济运行状况与财政政策、货币政策的适用
第二框征税与税收二、征税与税收 （一）税收及其种类
2、几种违反税法的表现 含义手段处理联系 偷税纳税人有意违反税法规定，用欺骗、 隐瞒等方式不缴或少缴应纳税款 欺骗、隐瞒 等方式 税务机关在 追缴税款的 同时，要加 收滞纳金甚 至并处罚 款，触犯刑 法的还要由 司法机关依 法追究其刑 事责任 四种违法 行为从程 度上越来 越高，其违 法性也一 个比一个 强。违反税 法规定，都 要受到法 律制裁 欠税纳税人超过税务机关规定的纳税期 限，没有按时缴纳而拖欠税款 没有按时缴 纳而拖欠 骗税纳税人用欺骗方法获得国家税收优 惠 骗取税收优 惠 抗税纳税人以暴力、威胁等手段拒不缴纳 税款的行为 暴力、威胁 等手段 3、怎样依法纳税 异位妊娠的应急预案及处理程序
【应急预案】 1.立即通知医生，给予抗休克处理，置患者头部抬高15度，下肢抬 高20度。 2.迅速扩容，选择大号针头快速进行静脉穿刺，若因失血多，血管 瘪陷难穿刺者，配合医生立即行深静脉穿刺，保证液体的充分补充。 3.氧气吸入，吸氧过程中注意保持患者呼吸道通畅，及时观察生命 体征和给氧效果。氧流量调至2~4L/min。 4.严密观察病情变化，每10~30分钟侧量生命体征一次，认真观察 患者意识，皮肤黏膜的颜色、温度、尿量。 5.协助医生做好后穹窿穿刺。 6.及时做好手术前准备，抽血、配血、留置导尿管等，尽快送患者 进手术室。 7.及时记录患者生命体征及抢救过程。 【处理程序】 立即通知医生→迅速扩容→氧气吸入→严密观察病情→配合医生做好各项检查→术前准备→记录
课时作业(8) 财政与税收
课时作业(八)[课时8财政与税收] 时间：10月4日：班级：姓名：基础演练 1．[2012·杭州质检] 2011年以来，浙江省积极推进城乡医疗保障体系建设和卫生事业发展，全省医疗卫生支出增长41.2%；全省社会保障和就业支出增长51.6%。这表明() A．财政是促进社会公平的物质保障 B．财政能够促进资源合理配置 C．财政具有促进经济平稳运行的作用 D．我国财政赤字逐年增加 由图表可知() ①财政收入是经济发展的基础②经济发展是财政收入增加的根本因素③我国财政盈余逐年增加④财政对经济发展的支持力度在增强 A．①②B．③④C．①③D．②④ 3．[2012·长沙模拟] 2011年9月28日，湘西自治州出台了《湘西自治州地方税费征收保障办法》。《办法》强调，州以下各级人民政府及相关部门、单位不得擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税的决定。这是因为税收() A．具有无偿性B．固定性 C．强制性D．随意性 4．[2012·盐城质检] 漫画《上调》告诉我们，个人所得税的上调有利于() ①增加国家财政收入②提高低收入者的收入水平 ③降低中低收入者的税负④调节过高收入，实现社会公平 A．①②B．②③C．①④D．②③④ 5．[2012·开封质检] 小张经营一家电器行，“十一”黄金周期间，小张外出旅游，从而导致10月1日没有按时到地税局交税。对此种行为认识正确的是() A．欠税，旅游结束到地税局补缴税款就可以了 B．偷税，最终将受到罚款或者法律制裁 C．骗税，以外出旅游为借口，达到不交税的目的 D．抗税，通过非暴力手段，达到不交税的目的 能力提升 6．[2012·合肥质检] 2011年9月29日，安徽省发展改革委、财政厅下发了《关于做好2011年财政补贴高效照明产品推广工作的通知》。通知指出，2011年底前，安徽省要完成推广财政补贴高效照明产品600万只的任务。财政补贴高效照明产品，体现了财政() A．是提高人民生活水平的物质保障 B．具有促进资源合理配置的作用 C．具有促进经济平稳运行的作用 D．是资源配置的基础
专升本《财政与税收》考试答案
[试题分类]:专升本《财政与税收》_11000850 [题型]:单选 [分数]:2 1.根据我国企业所得税法,下列()经营者应当缴纳企业所得税。 A.独资企业 B.个体工商户 C.合伙企业 D.股份制企业 答案:D 2.某村民经批准占用耕地建厂房,应缴纳()。 A.土地增值税 B.资源税 C.土地使用税 D.耕地占用税 答案:D 3.决定税负的主要因素是()。 A.纳税人 B.征税对象 C.纳税环节 D.税率 答案:D 4.下列关于消费税的说法中错误的是()。 A.消费税是价内税 B.消费税基本实行单环节课程征制 C.消费税均实行从价征收的办法 D.消费税是流转税 答案:C 5.劳务报酬所得实行()。 A.按次征收 B.按年征收
C.定额征收 D.按月征收 答案:A 6.下列关于城市维护建设税的说法中,错误的是()。 A.开征此税是为了保证有可靠的城市维护建设资金 B.实行比例税率 C.实际上是附加税 D.以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据 答案:D 7.在下列行为中,不应缴纳营业税的有()。 A.在我国境内提供的应税劳务 B.发生在境内的无形资产的转让 C.销售境内的不动产 D.医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务 答案:D 8.个人将其所得通过有关组织或机构向贫困地区捐赠,在计算个人所得税时可以()。 A.应纳税所得额30%以内的部分扣除 B.应纳税所得额3%以内的部分扣除 C.不能扣除 D.全额扣除 答案:A 9.消费税的纳税人是()。 A.出口应税消费品的单位和个人 B.购买应税消费品的单位和个人 C.受托加工应税消费品的单位和个人 D.生产应税消费品的单位和个人 答案:D 10.下列所得为一次性收入的,可实行加成征收的所得为()。 A.稿酬所得 B.偶然所得 C.利息所得
财政与税收作业3
财政与税收作业3 Array一、多项选择题（每小题2分，共计12分） （1）市场经济国家实行公共收费时一般遵循的原则有 （）。 A、受益公平 B、成本补偿 C、专款专用 D、强制性 E、经济效率 （2）属于使用费或用户费的公共收费项目有（）。 A、高速公路通行费 B、工商执照费 C、管道煤气费 D、药品生产许可证费 E、电话费 （3）属于证照费的公共收费项目有（）。 A、停车场收费 B、商标注册费 C、金融机构营业许可证费 D、矿产资源补偿费 E、结婚证书费 （4）通常情况下，使用一项公共服务或公共设计的成本包括（）。 A、资本成本 B、营动成本 C、边际成本 D、平均成本 E、拥挤成本 （5）依据现行规定，我国有权审批行政事业性收费立项和调整收费标准的机构包括（）。 A、国务院 B、中央政府各部门 C、各级人民政府 D、省级人民政府 E、省级财政部门和计划（物价）部门 （6）现阶段我国对行政事业性收费的征收、使用管理做出的基本政策规定有（）。 A、由收费部门和单位自收自支 B、收费时统一使用收费票据 C、凭收费许可证收费 D、未纳入财政预算的收费收入缴入专户 E、将收费收入缴入国库 二、名词解释（每小题3分，共计15分） 1、商品课税 2、税务管理 3、税务登记 4、公共收费
5、国债 三、问答题（每小题5分，共计25分） 1、什么是行为税？其特点是什么？ 2、税收筹划与避税的区别是什么？ 3、公共收费有何特点？ 4、对税务工作人员违法的制裁有哪些？
5、关于我国税费制度改革的思路是什么？ 四、论述题（每小题12分，共计48分） 1、试述税收筹划的一般方法 2、国家预算的调节控制作用主要体现在哪些方面？
专升本《财政与税收》_试卷_答案
专升本《财政与税收》 一、（共75题,共150分） 1. 在下列行为中,不应缴纳营业税的有( )。（2分） A.在我国境内提供的应税劳务 B.发生在境内的无形资产的转让 C.销售境内的不动产 D.医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务 .标准答案：D 2. 消费税的纳税人是( )。（2分） A.生产应税消费品的单位和个人 B.购买应税消费品的单位和个人 C.受托加工应税消费品的单位和个人 D.出口应税消费品的单位和个人 .标准答案：A 3. 根据我国企业所得税法,下列( )经营者应当缴纳企业所得税。（2分） A.合伙企业 B.独资企业 C.个体工商户 D.股份制企业 .标准答案：D 4. 下列所得为一次性收入的,可实行加成征收的所得为( )。（2分） A.劳务报酬所得 B.利息所得 C.稿酬所得 D.偶然所得 .标准答案：A 5. 个人将其所得通过有关组织或机构向贫困地区捐赠,在计算个人所得税时可以( )。（2分） A.全额扣除 B.不能扣除 C.应纳税所得额30%以内的部分扣除 D.应纳税所得额3%以内的部分扣除 .标准答案：C 6. 决定税负的主要因素是( )。（2分） A.征税对象 B.纳税人 C.税率 D.纳税环节 .标准答案：C 7. 某村民经批准占用耕地建厂房,应缴纳( )。（2分） A.土地使用税 B.土地增值税 C.耕地占用税 D.资源税.标准答案：C 8. 下列关于城市维护建设税的说法中,错误的是( )。（2分） A.实际上是附加税 B.开征此税是为了保证有可靠的城市维护建设资金 C.以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据 D.实行比例税率 .标准答案：C 9. 下列关于消费税的说法中错误的是( )。（2分） A.消费税是价内税 B.消费税是流转税 C.消费税基本实行单环节课程征制 D.消费税均实行从价征收的办法 .标准答案：D 10. 劳务报酬所得实行( )。（2分） A.按年征收 B.按月征收 C.按次征收 D.定额征收 .标准答案：C 11. 下列货物免征增值税的有( )。（2分） A.农业生产者销售的自产农业产品 B.将自产的货物用于集体福利 C.避孕药品和用具 D.居民用煤炭制品 .标准答案：A,C 12. 下列应税消费品中,适用从量定额办法计算缴纳消费税的有( )。（2分） A.黄酒 B.啤酒 C.汽油 D.柴油 .标准答案：A,B,C,D 13. 企业在计算应纳税所得额时,准予在税前扣除的税金有( )。（2分） A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.资源税 .标准答案：B,C,D 14. 下列项目中，计征个人所得税时，允许从总收入中扣除800元的有( )。（2分） A.稿费3800元 B.有奖销售中一次获奖1000元 C.提供咨询服务一次取得收入2000元 D.房租收入每月800元 .标准答案：A,C,D
税收筹划课程《税收筹划》课程课后作业
《税收筹划》课程课后作业 1.某商场为增值税一般纳税人，销售利润率为20%，现销售400元商品，其成本为320元，国庆期间为了促销欲采用四种方式：（1）采取以旧换新的方式销售，旧货的价格定为40元，即买新货时可以少缴40元；（2）商品九折销售(销售额和折扣额在同一张发票上分别注明)；（3）购买物品满400元时返还40元；（4）购买物品满400元时赠送价值40元的小商品，其成本为24元。以上价格均为含税价。假设消费者购买一件价值400元的商品，请分析比较四种促销方式下商场的税收负担情况。 2.海天歌舞厅是一家大型娱乐场所，每月点歌等收入6万元，组织歌舞表演收入18万元，提供水酒烟等商品收入6万元，歌舞厅总营业额合计30万元。请计算海天歌舞厅应纳的营业税（歌舞厅营业税税率为20%）。如何筹划可降低海天歌舞厅的税负？为什么？ 3.中国公民王某2012年每月工资为5000元，年终奖为36000元。请问采用哪种方式发放年终奖，王某缴纳的个人所得税最少？（请至少列举三种方式计算分析） 4.某企业拥有机器设备一台，原值20万元，预计净残值率为10%。该企业所得税税率为30%，资金市场利率为10%。假设该企业在未来8年内扣除折旧费用前的应税收益为80万元，请比较直线法下按5年折旧和按8年折旧两种方案的优劣。 5.假使题4中的企业享受“二免三减半”的优惠政策，请比较两种折旧方案的优劣。 6.某精细化工厂欲将50万元的化妆品原料加工成化妆品销售。现有两个方案。方案一：委托某协作厂加工，支付加工费3 7.5万元；方案二：企业自行生产，据测算，自行生产的人工费及分摊费也为37.5万元。假设两种方案生产的化妆品质量没有差异，对外销售都可以实现销售收入200万元。化妆品消费税税率为30%。请问：企业应采取哪种方案？
[教案] 第八课 财政与税收
https://www.360docs.net/doc/fe10114631.html, [教案]第八课财政与税收 国家财政教案 一。教育教学目标要点 （一）知识目标 1、识记财政的含义及其实质 2、理解国家预算和决算的含义 3、理解财政的三个方面的重要作用及其影响的现实意义 4. 知道财政收入的含义及其具体的获取渠道和途径 5.了解财政支出的含义及其我国财政支出的具体作用 6.懂得财政收支的对比关系 （二）能力目标 1 初步的掌握如何运用财政政策实现经济平稳运行的实践能力。 2培养学生辩证的、全面的认识问题的能力，针对事实说明问题的能力，正确分析、观察社会经济现象的能力和调查研究能力。 （三）情感、态度与价值观目标 1.感受我国财政的性质，功能和使用的原则，增强我们爱国主义情感。 2.关心国家的财政支出的内容，关注国家与社会的发展，增强主人翁的意识 3. 通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生关心支持财政工作，以国家利益、经济建设为重。 ★教学重点、难点 1.财政支出问题，财政的重要作用 2.影响财政收入的因素
https://www.360docs.net/doc/fe10114631.html, 3.财政收支收支的三种关系 ★教学方法 学生收集、整理有关资料，教师启发、引导，课上讨论等学生主体参与的教学形式。多媒体课件的适当使用。 ★教学过程 （一）导入新课 教师活动：老师提出问题，引导学生去思考，例如我国当前一些大型的建设项目，地铁的修建，三峡工程，航天工程等等，这些项目都需要强大的资金作为后盾，那么这些资金从哪里来，怎么样解决的呢？ 学生活动：讨论问题，在教师引导下明确：地铁耗资巨大，只能有国家出资兴办，国家必须有一定的收入，才能保证其各项职能的顺利实施。 （二）新课程内容的讲授过程 一、财政及其作用 1、什么是财政 教师活动：讲解引导财政的含义 国家的收入和支出就是财政 从这一含义中我们可以看到，财政的实质就是国家在社会范围内获得国家收入，并将它集中性分配使用。 （2）国家预算和国家决算 教师活动：请大家想一想，财政实施过程中首先需要做什么工作？ 学生活动：积极思考、讨论，回答问题。制定收入、支出计划。 教师点评：政府提出并经过法定程序审查批准的国家年度收支计划，叫做国家预算。
《经济生活》第八课 财政与税收(知识点归纳+课时作业)
《经济生活》第八课财政与税收 知识点归纳 （一）国家财政 1、财政的作用 （1）国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。（注意：财政是通过国民收入的再分配来促进公平和改善人民生活的。） （2）国家财政具有促进资源合理配置的作用。（说明我们国家财政能够集中力量办大事的作用，也体现了财政与宏观调控的关系。） （3）国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。 经济平稳运行要求：社会总供给与社会总需要保持基本平衡。 ①在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出、减少税收，刺激总需求，降低失业率，拉动经济增长。 ②在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时，政府可以采取紧缩性财政政策，通过减少财政支出、增加税收，抑制总需求，稳定物价，给经济“降温”。 2、财政收入与支出 （1）收入收入的构成：税收、利润、债务、其他收入 （2）税收与财政的关系：税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。 （3）影响财政收入的因素：（1）经济发展水平：基础性的影响（2）分配政策。 （4）财政支出的构成：经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，社会保障支出，债务支出。 （5）财政收支平衡：当年的财政收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字。 （二）征税和纳税 1、税收的含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。 2、税收的基本特征：强制性、无偿性和固定性 3、税收的种类：流转税、所得税、资源税、财产税和行为税 4、税收的作用：是国家财政收入的主要来源，是国家各项职能实现的重要保证。 5、依法纳税：违反税法的现象：偷税、欠税、骗税、抗税 3.8.1 国家财政课时作业 一、单项选择题 1．任何国家为了履行对内对外职能，必须要占有和消费一定的社会财富，都要有自己的财政。财政是国家的收入和支出。对此理解正确的是( ) ①财政的内容是国家对社会产品的分配 ②财政的特点是强制性 ③财政本质上是一种分配关系
西安交通大学月课程考试《财政与税收高起专》作业考核试题答案
西交作业答案 一、单选题(共30 道试题,共60 分) 1.所谓“劳务报酬所得一次收入畸高的”是指()。 ①、个人一次取得的劳务报酬所得超过20000元 ②、个人一次取得的劳务报酬所得超过50000元 ③、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元 ④、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过50000元 2.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（） ①、比例20%30% ②、固定20%30% ③、比例30%20% ④、固定30%20% 3.税收的强制性依靠的是（）。 ①、国家对国有企业生产资料的所有权 ②、国家对生产资料的所有权 ③、国家的政治权力 ④、社会习惯势力 4.国债二级市场一般是（）之间的交易。 ①、政府与证券承销机构 ②、国债承销机构和认购者 ③、国债持有者与政府 ④、国债持有者与国债认购者 5.税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（） ①、前转 ②、后转 ③、旁转 ④、上转 6.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（） ①、稿酬所得 ②、利息、股息、红利所得 ③、劳务报酬所得 ④、偶然所得 7.政府在公民之间再分配购买力的支出称为（） ①、分配支出 ②、福利支出 ③、转移性支出 ④、购买力支出 8.按税负能否转嫁可将税收分为（）。 ①、从量税和从价税 ②、价内税和价外税 ③、直接税和间接税 ④、一般税和目的税 9.企业挖潜改造支出属于（）。 ①、积累性支出
②、消费性支出 ③、补偿性支出 ④、生产性支出 10.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（） ①、收取的手续费 ②、收取的包装物租金 ③、收取的运输装卸费 ④、收取的销项税额 11.进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。 ①、组成计税价格=关税完税价格+关税 ②、组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率) ③、组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税 ④、组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率 12.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（） ①、物价水平下降或就业增加 ②、物价水平上升或就业增加 ③、就业机会减少或通货膨胀 ④、通货紧缩和就业机会增加 13.政策性银行的资本金主要来源于（） ①、自身积累 ②、政府预算支出 ③、吸收存款 ④、商业银行存款 14.纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税 ①、生产 ②、完工入库 ③、销售 ④、售出并收款 15.下列哪些手段会直接增加社会总需求( ) ①、税收收入增加 ②、减少财政支出 ③、增加债务收入 ④、增加政府投资 16.国家可以通过财政促进经济结构的优化，这主要是通过( ) 实现的。 ①、发行国债 ②、增加财政收入 ③、增加财政支 ④、控制财政收支的数量方向 17.为了解决结构平衡带来的通货膨胀问题，财政政策和货币政策组合方式为（） ①、双松 ②、双紧 ③、松的财政政策，紧的货币政策
财政与税收电大作业
财政与税收电大作业
保定广播电视大学 开放教育形成性考核作业 财政与税收 姓名 学号 年级 专业
保定广播电视大学 二O一一年十一月 《财政与税收》形成性考核（一） 一、填空题（每空1分，共20分） 1、就现代财政而言，财政是一种；财政是一种范畴，财政活动是一种分配活动；是社会再生产活动的一个有机组成部分。 2、公共物品的特点表现为、和三个方面。 3、税收的主体是；税收的主要目的是；国家征税的依据是。 4、税收具有与其它财政收入形式不同的特
征，即税收“三性”是指、、。 5、税收具有两个职能是指税收的和。 6、亚当·斯密第一次将税收原则提到理论的高度。她在《国民财富的性质和原因的研究》中提出了著名的税收四原则，即、、、。 7、决定税收负担水平的主要因素有两个，一是，二是。 8、税负转嫁是指纳税人经过各种途径将应缴税金全部或部分地转给她人负担从而造成与不一致的经济现象。 二、名词解释（每题5分，共20分） 1、市场经济 2、公共财政 3、税收公平原则
4、税负转嫁 三、简答题（每题10分，共30分） 1、政府的购买性支出与转移性支出的区别及各自对社会经济的影响。 2、简述税收对稳定经济的作用。 3、税收负担有哪些决定因素？ 四、论述题（每题15分，共30分）
1、论述财政的职能 2、论述税收的经济效率原则及其衡量标准 《财政与税收》形成性考核（二） 一、填空题（每空1分，共20分） 1、中国现行的商品课税体系主要由以下四个税种组成：、、营业税和关税。 2、根据对外购固定资产价款在计征增值税时扣除办法的不同，增值税可分为三种类型：、和，其中型增值税最能体现增值税的优越
《财政学》复习题A(专升本)
《财政学》复习题A（专升本） 一、单项选择题 1、直接税和间接税的划分标准是（）。 A. 按课税对象的性质分类 B. 按税负能否转嫁 C. 按税收的管理权限 D. 按税收和价格的关系分类 2、目前我国增值税中没有以下哪挡税率？（） A. 17% B. 8% C. 13% D. 0% 3、私人物品可以通过市场有效率的加以分配，而有效率的供给通常需要政府行动的是（）. A 公共物品 B 私人物品 C 消费品 D 固定资产 4、在弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（）。 A. 动用财政结余 B. 发行政府债券 C. 向银行透支 D. 增税 5、我国现行消费税一般实行( )课征制。 A. 多环节 B. 单一环节 C. 生产环节 D. 流通环节 6、下列项目中，属于购买性支出的有( )。 A. 社会保障支出与行政管理支出 B. 社会保障支出 C. 政府投资、国防、行政管理支出 D. 债务利息支出 7、在税制要素中，反映征税深度的是（）。 A. 纳税期限 B. 纳税环节 C. 税率 D. 减免税 8、税收的强制性依靠的是（）。 A. 国家对国有企业生产资料的所有权 B. 国家对生产资料的所有权 C. 国家的政治权力 D. 社会习惯势力 9、消费税属于( )。 A. 价内税 B. 价外税 C.超额累进税 D. 以上都不是 10、以下几种类型的增值税税基最小的是（）。 A. 生产型增值税 B. 收入型增值税 C. 消费型增值税 D. 交换型增值税 二、多项选择题 1、一般来说，下列哪些物品是准公共物品？（） A 国防 B 花园 C 教育 D 桥梁 2、区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个标准（）。 A 排他性和非排他性 B 竞争性和非竞争性 C 私人性和非私人性 D 垄断性和非垄断性
第八课 财政与税收
第八课财政与税收 (对应学生用书第266～267页) 编者选题表 知识点题号难易度财政收入的构成 1 易 影响财政收入的因素 2 中 财政支出的构成 3 易 财政收支平衡 4 中 财政的作用5、6、7、8、13 中、易、中、易、中税收及其基本特征9 易 税收的种类和作用10、11、14 中 依法纳税12 易 一、选择题 1.国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金,就是财政收入。下列属于财政收入的有( ) ①工商行政管理部门的罚款收入10 000元②李女士在私营企业中获得的8 000元工资③国有企业的月纯收益额1 000万元④李先生上缴的个人工资薪金所得税
A.①③ B.①④ C.②③ D.②④ 解析:B 国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金,就是财政收入。财政收入的来源有:税收收入、利润收入、债务收入和收费、罚款和公用事业收入中上缴国家的部分。①属于罚款收入,④属于税收收入,①④符合题意;李女士在私营企业中获得的8 000元工资,属于个人收入,②不符合题意;国有企业的月纯收益额1 000万元,属于企业的收入,③不符合题意。 2.财政部数据显示,2018年上半年,我国个人所得税收入8 127亿元,同比增长20.3%。这个数字已经超过了2014年全年7 377亿元的个税收入。这主要得益于( ) ①社会经济平稳较快发展②城乡居民收入差距的缩小 ③居民收入稳步增加④我国社会保障体系的完善 A.①③ B.①④ C.②③ D.②④ 解析:A 我国个人所得税收入的大幅增加,得益于我国经济的平稳较快发展以及居民收入的稳步增加,①③符合题意;②④与个人所得税的增加没有直接关系,均排除。 3.税收是国家财政收入的最主要来源。2019年我国政府推出多项减税和降费措施,全年有望减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元,这意味着国家财政收入会大幅下降。为弥补财政缺口,政府可采取的措施有( ) A.减少国债发行量
《财政与税收》作业集答案
《财政与税收》习题集答案 第1章财政概述 一、单项选择题 1.A 2.B 3.C 二、名词解释 1.财政 财政是以国家为主体，通过政府收支活动，集中一部分社会资源，用于行使政府职能和满足社会公共需要的经济活动。它是“取之于民，用之于民”的。 2. 市场经济 市场经济是建立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。 3. 市场失灵 在西方经济学的观点来看，在完全竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源得到充分、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。但实际上，并不完全是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自身所不能克服的固有的缺陷和弊病，统称“市场失灵”。 三、问答题 1. 财政活动带来的各种益处有哪些？ （1）、为人们的生产生活提供方便 （2）、保证人们的正常生活秩序 （3）、提高民族素质 （4）、促进国民经济发展 （5）、提供生活补贴
2. 现实生活中的税收活动有哪些？ 人们在享受政府通过财政活动提供的福利的同时，也必须承担一定的义务，居民和企业通过缴税等方式为政府提供财政收入来源。（1）与个人利益有关（2）对个人消费、企业投资产生影响（3）与生产和消费结构等社会经济相联系（4）税收关系到提高民族综合素质（5）税收关系到生产活动的积极性。 3. 国家财政税收遇到的挑战有哪些？ （1）如何提高基本建设的效率。国家耗费巨资负担投资兴建大型基本建设工程，基于对纳税人负责的态度，如何统筹安排兼顾不同地区、不同部门的利益，如何提高工程的效率和社会效率，成为一个问题。（2）行政事业费用如何使用。行政事业费用支出占据了财政支出的一大部分，如何使用行政事业费用也是一个需要关注的问题。（3）如何为生活困难公民提供基本生活保障。政府负有保证全体公民基本生活权利的职责，然而，对于丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到事故等生活苦难的公民，政府如何确保他们的基本生活保障成为一个问题。 4.描述财政的特征有哪些？ （1）财政分配的主体是国家。财政分配以国家的存在为前提，它由国家来组织，国家在财政分配中居于主导地位。（2）财政分配的对象是社会产品（3）财政分配的目的是保证国家实现其职能的需要（4）财政是一种集中性的、全社会范畴的分配（5）财政分配具有无偿性。 5.论述财政产生的条件？ a.财政是一个历史范畴，更是伴随着国家的产生而产生的。 b.财政本身是一个分配问题。属于经济范畴。 c.财政的产生的两个条件 财政产生的社会经济条件：社会分工和剩余产品的出现 财政产生的社会政治条件：国家的产生 第2章财政支出 一、单项选择题 1.D 2.B 3.D 4.C
财政与税收(专升本)卷及答案-学习指南
财政与税收（专升本）-学习指南 一、单选题 1、财政区别于其他分配范畴的基本特征是（） A．财政分配的主体是国家 B．财政分配的对象是社会产品C．财政是一种集中性的、全社会范畴的分配 D．财政分配具有无偿性 2、财政产生的根本原因（） A、国家的产生 B、社会分工和剩余产品的出现 C、社会政治条件 D、社会文化条件 3、从哪个社会形态开始，货币成为财政分配采用的普遍形式（） A、奴隶社会 B、封建社会 C、资本主义社会 D、社会主义 4、下列哪些项目不属于财政支出的内容（） A．基本建设支出 B．企业挖潜改造资金 C．农林水利气象等部门的事业费用 D．企业购买固定资产 5、下列哪些项目不属于财政支出内容（） A、支援农村生产建设 B、个人超额保险 C、文教叫科学卫生事业费 D、价格补贴支出 6、哪些不属于消费性支出内容（） A、行政管理支出 B、国防支出 C、固定资产购买支出 D、文教科学卫生事业支出 7、有纸国债是指发行国债时付给购买者统一印制的、有固定金额的纸质债券， 也称为（） A．任意国债 B．中期国债 C．凭证式国债 D．实物国债 8、财政的专项收入包括（） A、事业收入 B、国有资源管理收入 C、排污费收入 D、股息红利 9、我国财政收入的基本形式和主要来源是（） A、税收收入 B、企业收入 C、债务收入 D、其他收入 10、我国国家预算有几级预算组成（） A．四级 B．五级 C．六级 D．七级 11、中央与地方共享收入包括增值税，中央分享比例（）
A、50% B、25% C、70% D、75% 12、中央与地方共享收入中的证券交易税，中央分享的比例（） A、50% B、25% C、70% D、75% 13、稳健的财政政策的主要措施包括（） A．推进改革 B．调整税收政策 C．实施西部大开发战略和实行向农村倾斜政策 D．加大基本建设指出 14、相机抉择的财政政策包括（） A、扩张性财政政策 B、补偿政策 C、自动稳定政策 D、中性财政政策 15、相机抉择的财政政策包括（） A、扩张性财政政策 B、补偿政策 C、自动稳定政策 D、中性财政政策16增值税属于（） A．所得税 B．行为税 C．商品劳务税 D．资源税 17、税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（） A、前转 B、后转 C、旁转 D、上转 18、纳税人将其所纳税款，通过压低生产要素进价，向后逆转给生产要素的提供负担的一种形式，称为（） A、前转 B、后转 C、旁转 D、上转 19、某商店销售电视机收入为93 600元，增值税率17%，则销项税额为（）A．80 000 B．13 600 C．3 600 D．900 20、销售货物的增值税起征点为月销售额（） A、2000—5000元 B、1500—3000 C、150—200 D、50—100 21、7、某厂将一批自制化妆品作为福利分给职工，该化妆品成本30 000元，消费税率30%，利润率5%，则应纳消费税税额为（） A、13 500 B、45 000 C、14 500 D、13 500 22、新设历的高新技术企业享有的所得税优惠政策是（） A．减按15%征税 B．免税两年 C．收入在30万元以下的暂免税 D．三年内减免 23、企业发生年度亏损的，可以用下一年纳税年度的所得弥补，下一年度所得不
第八课 财政与税收知识点
第八课财政与税收 知识点一：国家财政 1.财政及其作用 （1）财政的含义：国家的收入与支出。 （2）财政的作用：★★★ ①国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。（属于再分配范畴） 例：用财政支持教育，社会保障，医疗，养老，就业，最低生活保障等。 ②国家财政具有促进资源合理配置的作用。（发展经济的作用） 例：财政支出用于公路、铁路、水利等基础设施建设，财政政策（税收政策）支持某些行业、地区的建设。 ③国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。 a.经济增长滞缓时，政府采取扩张性（积极）财政政策，通过增加财政支出、减少税收、增发国债等措施来拉动经济增长。 b.在经济过热、物价上涨时，政府采取紧缩性（稳健）财政政策，通过减少财政支出、增加税收、减少发行国债来抑制通货膨胀，稳定物价。 例题1：2011年以来，浙江省积极推进城乡医疗保障体系建设和卫生事业发展，全省医疗卫生支出增长41.2%;全省社会保障和就业支出增长 51.6%。这表明( ) A.财政是促进社会公平的物质保障 B.财政能够促进资源合理配置 C.财政具有促进经济平稳运行的作用 D.我国财政赤字逐年增加 例题2：2012年8月20日《云南日报》报道，云南省财政今年安排15亿元、明年安排20亿元专项资金用于铁路建设。这说明（） A.我国在社会保障方面加大财政支出 B.财政促进国民经济平稳运行 C.国家通过财政支出，提高了人民的生活水平 D.财政促进资源合理配置 例题3：2013年10月份，全国居民消费价格总水平同比上涨4.2%，当物价持续上涨时，国家可以采取的措施是（） A.降低利率 B. 减少税收 C.扩张性财政政策 D.紧缩性财政政策，减少财政支出 例题4：2012年首期最大发行总额为500亿元的电子式储蓄国债于3月10日发售。这一政策发挥影响的路径是( ) ①增加财政收入②增加国内需求 ③扩大政府投资④刺激经济发展 A．①－②－③－④B．①－③－②－④
12春学期《财政与税收》在线作业[001]
12春学期《财政与税收》在线作业 一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。） V 1. 在社会保障体系中处于核心地位的是() A. 社会保险 B. 社会救济 C. 社会福利 D. 社会优抚与安置 满分：2 分 2. 在财政收入形式中，通过信用方式取得的收入是() A. 公产收入 B. 对外贷款归还收入 C. 债务收入 D. 耗费收入 满分：2 分 3. 下列属于直接税的税种是() A. 营业税 B. 增值税 C. 个人所得税 D. 关税 满分：2 分 4. 目前，我国财政收入的最主要形式是() A. 税收收入 B. 企业收入 C. 债务收入 D. 事业收入
满分：2 分 5. 交换效率要求满足的条件是() A. 每一产品的边际技术替代率相等 B. 每一消费者的边际替代率相等 C. 消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率 D. 边际技术替代率等于边际转换率 满分：2 分 6. 当物价上涨率快于财政收入增长率时，则会出现() A. 财政收入名义增长，实际上增长 B. 财政收入名义增长，实际上不变 C. 财政收入名义增长，实际上负增长 D. 财政收入名义不变，实际负增长 满分：2 分 7. 当商品的需求弹性大于供给弹性时，税负() A. 易向前转嫁 B. 易向后转嫁 C. 不转嫁 D. 由纳税人自己负担 满分：2 分 8. 引起对同一跨国纳税人的国际双重征税问题的发生的决定性的条件是() A. 跨国纳税人 B. 跨国征税对象 C. 不同税收管辖权的重叠 D. 经济渊源同一 满分：2 分 9. 一般来说，下列属于公共资源型产品的有() A. 博物馆
B. 公共池塘 C. 公共电影院 D. 公共游泳池 满分：2 分 10. 财政收入增长率与物价上涨率一致，则() A. 财政收入名义增长，实际上增长 B. 财政收入名义增长，实际上不增不减 C. 财政收入名义增长，实际上负增长 D. 财政收入名义不变，实际负增长 满分：2 分 11. 财政收入实际增长是指() A. 财政收入增长率高于物价上升率 B. 财政收入增长率低于物价上升率 C. 财政收入增长率等于物价上升率 D. 财政收入增长率高于GDP增长率 满分：2 分 12. 直接税和间接税的划分，是() A. 按课税对象的性质分类 B. 按税负能否转嫁分类 C. 按税收的管理权限分类 D. 按税收和价格关系分类 满分：2 分 13. 弥补财政赤字的最佳选择() A. 扩大内需 B. 增加公支出 C. 国债
财政学培养方案
财政学专业培养计划 （学科门类：经济学，二级类：经济学类，专业代码：020103） 一、培养目标 本专业培养德、智、体全面发展的，掌握财政、税务等方面的理论和知识的，具备处理财税业务能力，能在财政、税务及其他经济管理部门和企事业单位从事相关工作的高级专门人才。 二、业务培养要求 本专业学生主要学习财政、税收、政府预算等方面的理论和知识及业务技能，受到相关业务的基本训练，具有财税及相关领域实际工作的基本能力。 毕业生应获得以下几方面的知识和能力； 1.具有较好的人文、社会科学基础； 2.掌握财政专业技术基础理论； 3.掌握财政学科的基本理论和知识； 4.具有处理财政税收业务的基本能力和技能； 5.掌握一门外语，能阅读本专业书刊，具有一定的听、说、读、写、译的能力。能运用计算机从事财税业务方面的工作； 6.其他：具备一定的创新能力、自学能力；熟悉当代国家有关财政税收的方针、政策和法规；了解财政学科的理论前沿和发展动态；掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有从事实际工作及研究的能力。 三、主干学科 经济学 四、主要课程∕学位课程 （一）主要课程 微观经济学、宏观经济学、西方财政学、金融概论、管理学、中级财务会计、税收筹划、资产评估学、国际税收、公债学、西方财政学说、税务代理 （二）学位课程 大学英语、高等数学、微观经济学、宏观经济学、西方财政学、金融概论、管理学、中级财务会计、税收筹划、资产评估学、国际税收 （三）部分课程教学内容和要求 1、《西方财政学》（60学时） 重点学习西方发达国家的财政理论、财政政策和制度。其结构体系为：基本理论，先从市场
失灵入手分析政府、财政对市场活动干预的必要性；然后展开对公共产品理论的介绍，着重分析公共产品的最优供给问题；再通过对公共选择理论的论述而转入对公共财政支出活动的分析，包括公共支出原则、分类、规模增长、效益以及对主要支出项目的具体分析。由公共支出引入公共收入，其内容主要是对税收问题的分析，还包括对主要税种的介绍。在此之后是关于公共支出和收入关系的分析，涉及的内容主要有预算、赤字和公债等问题。最后，西方财政学分析的是财政体制问题。通过对本课程的学习，使学生了解现代西方财政学的基本原理，西方国家的财政制度与财政实践，以及西方先进的财政理论对我国财政实践的指导意义。 2、《微观经济学》（60学时） 主要学习现代西方微观经济学的原理与方法。本课程主要包括以下内容：需求、供给与均衡，涉及需求与供给的定义、函数和曲线；市场均衡的确定及其变动；价格政策的应用； 弹性理论。消费者行为理论，涉及基数效用论--边际效用分析；序数效用论--无差异曲线分析；消费者均衡；替代效应和收入效应。生产函数，涉及总产量、平均产量与边际产量及其相互关系，边际报酬递减规律，生产的三阶段；等产量线，等成本线。生产要素的最优组合；规模收益的含义、变动及其原因。另外，还有生产理论；成本理论；市场结构等。通过对本课程的学习，使学生了解掌握微观经济学的基本原理和方法，掌握微观经济分析方法的运用以及如何用经济计量方法解决实际工作中的问题等。 3、《宏观经济学》（68学时） 宏观经济学主要研究社会宏观经济活动现象及其一般规律。本课程主要包括以下内容：国民收入核算的一般方法；简单国民收入决定理论；产品市场和货币市场的一般均衡；宏观经济政策分析；宏观经济政策实践；总需求函数（曲线）和总供给函数（曲线）；货币主义，供给学派和理性预期学派等。通过对宏观经济学的学习，使财政专业本科生系统地掌握现代宏观经济分析的理论和方法，并能熟练地应用于公共部门公共管理问题的分析；能用适当的模型分析特定的问题；能够独立运用宏观经济学的基本理论分析政府行为和执政能力。 4、《管理学》（36学时） 本课程主要阐述管理的基本原理和基本方法，具体包括组织环境分析、计划与决策、组织、领导、控制等内容。通过对本课程的学习，使学生了解现代管理学的基本原理与基本方法，学会用管理学的方法解决实际问题，不仅为其他专业课程的学习打下良好的基础，同时也为将来参与管理工作奠定基础。 5、《税收筹划》（51学时） 本课程主要学习企业税收筹划的理论与实务，主要包括企业税收筹划的基本理论，税收筹划