导游报账单
淳安千岛湖豆多旅行社报账单
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房费 餐费 门票+船票 导游 景点收入 其他
已收合计 已付合计 已收款项----已付款项
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淳安千岛湖豆多旅行社报账单
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报销单(公司内部)
鄂前旗盛能电气安装有限责任公司 原始凭证粘贴单 附件张数：张 金额合计：元
鄂前旗盛能电气安装有限责任公司 旅差费报销单 2014 年08月20日 单位盛能公司月份4-6 单据张数99 姓名邵帅职别资料员预借款 事由去呼市培训、审验资质，去西安整建苏南工程资料 起止日期 起止地点车船费卧铺 补助 宿费 伙食补助公杂费 合计 月日月日标准天数人数金额标准天数人数金额 4.17 4.23 鄂前旗呼市567 1229 40 7 2 560 20 7 2 280 2636 4.26 4.30 鄂前旗呼市529 755 40 5 2 400 20 5 2 200 1884 5.7 5.12 鄂前旗呼市215 900 40 5 2 400 20 5 2 200 1715 5.25 5.31 鄂前旗呼市565 1097 40 7 2 560 20 7 2 280 2502 6.16 6.27 鄂前旗西安563 2223 40 12 2 960 20 12 2 480 4226 壹万贰仟玖佰陆拾叁小写：12963.00 备注 经理：分管业务经理：部门负责人：财务主管：财务审核：
鄂前旗供电有限责任公司 费用报销单 所属单位：鄂前旗供电有限责任公司2012 年9月17日附件张序号报销内容说明金额 1 支体验费70.00元 2 3 4 合计金额（大写）柒拾元整￥：70.00 经理批签 分管业务 经理批签部门负责人 批签 财务主管 批签 审核经办领款
鄂前旗供电有限责任公司 借据 2012 年8月1日 部门计划基建部借何资金 借款事由巴音乌素变10KV及35KV线路跨越公路费 借款金额(大写)肆万元整￥：40000 经理批签 分管业务 经理批签部门负责人 批签 财务主管 批签 财务审核：借款人：
财务报账管理办法
财务报帐管理办法 第一章总则 第一条为加强公司财务管理，规范财务报帐行为，根据《企业会计准则》《企业财务通则》及公司有关的财务制度规定，制定本管理办法。 第二条本办法所言财务报帐，指所有因发生经济业务和经济事项而取得的原始票据的报帐或转帐行为。 第三条本办法所说的原始票据，包括来自内部的和来自外部的所有证明经济业务和经济事项发生的原始记录。报账的所有原始票据必须合法合规、真实有效。 第四条本办法适用于公司所属各单位。 第二章报账审批 第五条所有票据的报帐或转帐均需有经办人、经办单位领导、公司主管领导或分公司经理、财务主管签字（审批）方可办理报账手续。 第六条对下列业务还需履行如下审批手续： 一、直接报账的付款业务，按货币资金管理办法第三十七条规定执行 二、特殊票据的审批 特殊票据主要包括出租车费、超标的订票费、超标的住宿费和退票费（需附说明）等。 1、超标的订票费和住宿费不予报销； 2、出差期间的出租车费每天最多报销两次，且日期必须与出差
期间相符，超过两次的不予报销；报销出租车费的当天不再补助交通补贴； 3、退票费报账必须附说明经主管领导同意后，由总会计师审批签字。 三、业务招待费报销规定 1、业务招待费严格实行预算管理，各责任单位和责任人应严格按照下达的预算指标进行控制。公司办应将年度业务招待费指标分解到月度，并报财务部备案。财务部每月严格按照月度预算指标控制，超出月度指标的招待费本月不予报销，当月没有用完的指标可转入下月使用。全年招待费指标用完后，若确需招待的，需按规定办理预算追加手续； 2、凡在公司招待所招待的费用转账，需填写财务部统一印制的《业务招待费报（转）账审批单》，经公司主管领导审批后，并由公司办公室审核签字； 3、凡公司招待所之外的所有业务招待费报销，需办理《业务招待费报（转）账审批单》经公司办公室审核后，由总经理审批签字。具体内容详见公司办《业务接待管理办法》规定。 四、明确有项目负责人的，所属项目的费用报账由项目负责人审批签字。 五、公司主要领导报账审批。 公司主要领导包括董事长、党委书记、总经理、监事会主席。 1、董事长（党委书记）报账由总经理签字； 2、总经理报账由党委书记签字； 3、监事会主席报账由董事长签字。
工程费用报销单
费用报账单 粘贴在本报账单的背面，报账流程及规定见背面。 2.费用类别分为：招待费、办公用品费、咨询服务费、教育培训费、差旅交通费、会务费、停车费、施工费、人工费、材料费、机械费、物资设备费、租赁费（机械、设备、材料、配件、房屋）、管理费、固定资产采购费、劳动保护费、维修费、运输费、通讯费、物业费、水费、电费、燃气费、燃油费、工资、加班费、误餐费、生活费、福利费、绩效费、慰问费、医疗费、保险费、诉讼费、广告费、设计费、软件费、检测试验费、资料费、赔偿费、罚款、其它费用等（须附明细）。 费用报账单 粘贴在本报账单的背面，报账流程及规定见背面。 2.费用类别分为：招待费、办公用品费、咨询服务费、教育培训费、差旅交通费、会务费、停车费、施工费、人工费、材料费、机械费、物资设备费、租赁费（机械、设备、材料、配件、房屋）、管理费、固定资产采购费、劳动保护费、维修费、运输费、通讯费、物业费、水费、电费、燃气费、燃油费、工资、加班费、餐费、生活费、福利费、绩效费、慰问费、医疗费、保险费、诉讼费、广告费、设计费、软件费、检测试验费、资料费、赔偿费、罚款、其它费用等（须附明细）。
报账流程及报账规定 一、报账流程： 报账人按要求逐项填妥《费用报账单》并在反面按顺序粘贴票据后签字交复核（证明）人→复核（证明）人初步审核、建账并签字后交项目经理审核签字→项目经理审核签字后返复核（证明）人转交财务审核人员审核、建账并签字→财务审核人员审核签字后交批准人审核签字→批准人支付相关报账款项，并将《费用报账单》及其附件交财务审核人员存档建账。 二、报账规定： 1.所有费用开支实行“谁开支，谁报销，谁负责”的原则，预算外的较大开支必须实行“先申报后使用”的原则。 2.费用报销必须按要求逐栏逐项填写《费用报账单》，所附原始票据信息（付款单位全称/纳税人识别号/费用项目/单价/数量/金额/公章或财务专用章或发票专用章等）应填写完整。 3.有正规发票的项目单独填写《费用报账单》，其它类型的票据以及无票据的项目亦单独填写《费用报账单》，不可和有正规发票的项目混报； 4.费用支出类别按《费用报账单》的要求填写； 5.报账人在报账过程中，只能报销本人经手的规定范围以内的票据，不得接受任何人委托报销的任何票据。 6.报账人应按费用支出的各个类别分别填写并粘贴对应票据，逐项写明费用发生的时间、简要事由、金额，并接受经办人、签字审核人的监督询问。 7.报账人、签字审核人对本人签字均负有相应的责任，相关人员应各自做好费用支出台账记录，严禁虚报、假公济私。 8.经办人负责所使用支出费用事项的真实性、准确性、合理性、合法性，负责收取所支付款项的票据应符合税务部门的规定。 9.固定资产、大宗材料采购费报销应附明细单且单独建账，明细单注明材料（设备、配件）名称、规格型号、数量、单价、合价等。 报账流程及报账规定 一、报账流程： 报账人按要求逐项填妥《费用报账单》并在反面按顺序粘贴票据后签字交复核（证明）人→复核（证明）人初步审核、建账并签字后交项目经理审核签字→项目经理审核签字后返复核（证明）人转交财务审核人员审核、建账并签字→财务审核人员审核签字后交批准人审核签字→批准人支付相关报账款项，并将《费用报账单》及其附件交财务审核人员存档建账。 二、报账规定： 1.所有费用开支实行“谁开支，谁报销，谁负责”的原则，预算外的较大开支必须实行“先申报后使用”的原则。 2.费用报销必须按要求逐栏逐项填写《费用报账单》，所附原始票据信息（付款单位全称/纳税人识别号/费用项目/单价/数量/金额/公章或财务专用章或发票专用章等）应填写完整。 3.有正规发票的项目单独填写《费用报账单》，其它类型的票据以及无票据的项目亦单独填写《费用报账单》，不可和有正规发票的项目混报； 4.费用支出类别按《费用报账单》的要求填写； 5.报账人在报账过程中，只能报销本人经手的规定范围以内的票据，不得接受任何人委托报销的任何票据。 6.报账人应按费用支出的各个类别分别填写并粘贴对应票据，逐项写明费用发生的时间、简要事由、金额，并接受经办人、签字审核人的监督询问。 7.报账人、签字审核人对本人签字均负有相应的责任，相关人员应各自做好费用支出台账记录，严禁虚报、假公济私。 8.经办人负责所使用支出费用事项的真实性、准确性、合理性、合法性，负责收取所支付款项的票据应符合税务部门的规定。 9.固定资产、大宗材料采购费报销应附明细单且单独建账，明细单注明材料（设备、配件）名称、规格型号、数量、单价、合价等。
加强报账单据的财务审核很重要
加强报账单据的财务审核很重要 报账单据是企业对外交易证明的重要载体，也是企业进行财务管理的基础。加强报账单据的财务审核，不仅是强化企业内部财务监督的重要体现，更是提升企业会计信息质量的重要抓手。结合所在企业的实践，对报账单据的财务审核应突出“三性”。 1．要突出报账内容的“合规性” 报账单据承载的交易要合法合规。财务审核时应关注发生的报账交易是否违反国家法律法规和企业内部管理制度，报账交易是否都是真实发生的，交易所关联的企业资源是否准确并已经提前通过了立项审批，报账金额是否符合在商务合同约定的付款条件或在企业报销额度及标准之内、计算过程及结果是否正确等，比如检查超出合同金额的报账单据是否签订了补充协议、超标准的差旅费报销是否提交特殊情况说明等。 依附报账单据的票据要合法合规。财务审核时应关注收取或开具的发票类型是否正确；加盖的发票专用章是否合规，其中税局代开发票需加盖税局代开发票专用章；发票抬头是否准确，是否是公司全称；发票表面是否有涂改痕迹，涂改的一律无效；开票项目栏是否与企业对外发生的业务事
项一致；发票的粘贴合规，如是否均粘贴在“原始单据粘贴栏”虚线范围内；对于跨期发票的报账，应严格处理并规避。必要时，应在税务机关官方网站对发票的有效性进行逐张查验。最后，应特别留意行政事业性票据的适用范围，行政事业性收费统一票据可作为报销凭证，而其他行政事业单位资金往来结算票据一律不得作为报销凭证。 ２．突出报账的附件的“完整性” 报账单据的附件要完整准确。根据报账单据的类型不同，对附件也有不同的要求。相对而言，日常费用类报账对附件的要求较为简单，通常需要的附件有报账单、发票、项目请示、执行情况表等。合同类报账对附件要求较为复杂，通常需要的附件有报账单、发票、合同复印件或者关键页、履约情况说明等。如合同是框架下的单点合同或者补充协议，还需要提供原合同关键页。财务人员在进行审核时，应区分报账单据的类型进行分类复核，对于报账附件不齐全、不完整的，应提请业务报账部门予以补充完善。 报账单签字盖章要完整准确。财务审核时应检查报账单据是否按照企业资金支出管理办法或类似管理约定，由不同层级的授权人员进行签字或盖章审批。计划外项目或者超计划的项目，应重点审核是否已经过企业管理层或授权人员的特殊审批。发现不符合要求的，应立即退还给业务部门重新整理填报。
费用报销单要求
费用报销附件要求 一、总体要求 1.费用报账汇总单填写整洁无涂改，签字齐全。 2.附件粘帖符合要求。 3.报销票据日期为3个月内。 4.如采购物资未在公司合格供方购买则需提供三方询价单。 5.报销人为本公司员工时可不附个人网上支付委托函，只需将工资卡姓名、 开户行、帐号写在费用报账单背面即可。 6.如实际收款单位或个人与报账人不一致时则必须填写委托函。 二、报销单附件及粘贴要求 1.员工补助 1)可用票据：各类交通费、油费、办公用品、培训费。 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③个人网上支付委托函 2.办公用品 1)可用票据：办公用品 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单 ⑤OA审批流程⑥购物申请表⑦对公网上支付委托函（加盖收款单位章）
3.固定资产及低值易耗品 1)可用票据：固定资产、低值易耗品 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单⑤ 资产审核单 ⑥OA审批流程⑦购物申请表⑧对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 4.物料采购 1)可用票据：材料费 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单⑤ 资产审核单 ⑥OA审批流程⑦购物申请表⑧对公网上支付委托函（加盖收款单位 章） 注意：如采购材料中不涉及资产、低值易耗品则无需第⑤条。 5.维修费、安装费 1)可用票据：维修费、安装费 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③维修/安装费用明细 ④品质部验收单
⑤OA审批流程⑥个人/对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 注意：固定资产安装费无须品质部验收。 6.保洁、绿化、班车外包费 1)可用票据：保洁、绿化、班车 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③分包方费用确认单 ④OA审批流程 ⑤对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 7.生活、装修垃圾清运费 1)可用票据：垃圾清运费 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③垃圾清运明细④分 包方费用确认单⑤OA审批流程⑥对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 8.招待费 1)可用票据：餐费 2)附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③菜单④个人网上支 付委托函 9.工程改造费
如何提高财务报账效率
提高财务报账效率的程序方法 一、关于财务部的报账程序，先说说一般企业常规的做法： 1. 报销单据报财务，财务初审，合格后到总经理； 2. 总经理签字同意后，到会计，会计做记账凭证； 3. 记账凭证（或现付凭证）由会计递交给报销人； 4. 报销人拿记账凭证给出纳报销； 5. 出纳记日记帐； 6. 出纳付款； 7. 出纳把记账凭证返回给会计，会计登记明细账。 这种操作程序，是常规的规范程序，能够达到会计和出纳相互监督的目的，起到控制住资金的作用。但明显的缺点是，工作效率特别低，严重的甚至会影响到业务的开展，导致财务部和业务部产生矛盾。原因有两个方面： 1. 会计和出纳两人都必须同时在财务办公室，两人缺少任何一个都无法完成报销或借款。这样对于规模小，只有一个会计一个出纳的企业而言，对业务的影响就非常大了。比如会计开会或报税去了，而业务却临时紧急需要借款或者报销时。 2. 在报销的过程当中，会计要做记帐凭证，出纳要登帐，报销时间就会非常长。如果几个业务人员同时报销，而且每人报销的单据又比较多时，那么等候的时间就更长。而有的业务人员的时间是非常紧迫的，这样就很容易造成业务部门对财务部门的不满。 二、对财务规范化的认识：
通常我们说财务操作规范不规范，往往都是以教科书上说的方法，或者过去习惯的做法为标准来做判断。而事实上，不论教科书上规定的也好，过去习惯的做法也好，都是前人根据当时的情况总结归纳后，人为地规定的，目的都是为了达到监督、控制资金的目的，在当时是符合当时的情况的。我认为，只要达到了控制住资金的目的，保障了资金的安全，那么任何操作方法都可以说是规范的做法。而且随着电脑的使用和财务软件的逐步完善，过去的习惯操作手段，也应该随着新的工具的使用而不断调整。 三、提高财务报账效率的程序和方法： 由于上述的操作方法给业务的开展带来了不便，效率相对低下，因此就有必要对程序进行调整，既要达到控制住资金的目的，又要提高工作效率。 如下就是我从第一次做财务主管开始，就一直使用的操作程序，也许已经有很多企业也在用这种程序，但我相信，还有很多企业还在用上面说到的程序，所以这里提供出来，给部分有心改变过去做法的人和初涉财务管理的人员提供些参考： 1.发票等粘贴《报销审批单》后，先由部门经理或主管签字，再到财务，会计初审，合格后，财务经理复核签字，再到总经理，总经理签字后，直接到出纳，出纳付款。 2. 出纳付款后，直接根据《报销审批单》登记日记账（也就是流水帐，这个不需要会计科目的）。出纳登帐可以在报销完毕时登，也可以在没有其他业务比较空闲时集中登。一般要求每天下班前登记
财务报账细则
一、财务报销审批的层级责任划分 二、财务专员工作流程图
说明： 1．每张发票or收据背后必须注明经费用途包括活动名称和购买品的名称（如：XX讲座海报）、单价、数量以及经手人的亲笔签字。 2．检查发票上是否盖有发票专用章、金额数量用途是否用蓝印写清。 无章或只有财务专用章或手写均不能作为发票报销，只得算是收据。 3．收据的处理方法：用冲账内容冲账。冲账内容包括餐饮类定额发票（正版发票上必须清晰盖有餐饮公司的发票专用章，兑奖联必须有）、上海市出租车车票、书票（买书时的收据不算）。冲账内容的总金额必须等于或大于收据金额。如果大于，请注明实报金额。 注意：冲账用餐饮类定额发票总额不得超过此次报销总金额的30%。 4．按以下顺序从上至下整理：收据、冲账内容、发票。并按从上至下的顺序依次填写在报账单上，标明单价、数量、用途说明。按要求计算报销相关金额。有详细说明的账目请在序号处做个记号。填写完，将所有报销内容交由部长过目，请他在每一张收据or冲账内容or发票确认签字。 将收据、冲账内容、发票装订在报账单的左上角。也可用回形针。 注意：如部门活动较多，要求一张报账单上只写一个活动的所有经费，分类分清。5．计算部门预算余额，写在报账单右上角。 6．一次报销循环至少需要三周完成。财务分管一般会在每三周的周末发通知给财务专员，告知收账单的时间段和地点。请在这之前做好初次审核的所有工作。财务分管收集后会作再次审核，其间可能发现账目上的问题，会联系相关部门财务专员解决的。 三、一些重要的注意事项： 1.通讯费一律不予报销，除特殊情况。 2.活动宣传应节支地进行。易拉宝尽量用学院的。这学期会定出宣传量的标准。 3.投影设备尽量向学院借，具体请部长与指导老师联系。如果学院借不到，需请部长到物 理楼145仇老师处开转帐单后拿到三教借用设备。转账单的金额需在报账单上注明。4.关于发票：用户名称需写“复旦大学”，而不能写“复旦大学信息学院” 经费用途需写以下范围：礼品（如青支队生命关怀用的玩具、讲座礼品、129化妆品等）、服装（如129歌会衬衫等）、食品、水、药品（需注明购买药品的名称）、打印、复印、横幅、奖状、聘书、奖杯、工具（如pcservice用螺丝刀）、办公用品、水果。 5.交通费（限青支队）需在详细说明中注明交通方式、人数、来回或单次。 6.赠送老师的礼品需在详细说明中写明是礼品具体名称，金额在50元/份。 7.水最好买1.1元的小瓶装。 8.打印定点单：南区、北区有两个定点。所有打印、复印需去定点处，按定点金额结算。 这学期会将推进设定点的工作。 9.若单一项账目金额预估将超过400元，需由部长向指导老师提前申请，得到批准后方可 进行这一项目并报销。如无批准则不得报销。 10.报账单尽量打印，财务专员处有备份。其电子版需在上交财务分管后两天内上传至 xxxx@https://www.360docs.net/doc/0a10618354.html,，报账单文件名为XXX（部门名称）X月X日（上交时间）报账单。邮件命名同报账单命名。邮箱的密码为1234567890，可过10分钟后登陆确认你的邮件是否
收支报账单填写要素
附件1 收支报账单填写要素 1．报账部门，经办人在自己相应部门打钩 2．填写报账日期 3．收支明细科目填写购XX货物或XX费等，不同费用分栏写 4．填写清楚张数（除了收支报账单和粘贴纸之外的所有报销单据） 5．填写小写金额 6．合计上面各栏张数、金额 7．填写大写金额（人民币大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾）8．说明栏：①特殊情况的需在说明栏说明，②报账费用需在说明栏说明在哪个预算项目中开支 9．经办人签名 10.部门负责人签名 11．会计审核签名 12．单位负责人签名
银行拔（付）款申请书填写要素 1．报账部门，经办人在自己相应部门打钩 2．填写报账日期 3．填写收款人全称、账号、开户银行 4．填写小写金额 5．填写大写金额（人民币大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾）6．写清楚付款理由，如：付XX部门XX货物款元 7．经办人签名 8．部门负责人签名 9．计财处审核签名 10．单位负责人签名
差旅费报账单填写要素 1．报账部门，经办人在自己相应部门打钩 2．填写清楚付单证多少张 3．填写出差人姓名（多人一起出差全部都要写上） 4．职务级别：写清楚出差人职称或职务等 5．填写出差事由。如到XX地方参加XX会 6．填写出差启程日期和回程日期，出差共多少天 7．填写日期、起止地点。如3月8日-3月12日如珠海到广州，填0308珠海—广州，0312广州—珠海 8．填写交通费如长途汽车票、火车票、飞机票等合计金额，不得报的士费、市内交通费。 9．填写住宿费，住宿费发票应填写清楚住宿人数、天数。 10．其他（除交通费、住宿费之外的费用） 11．差旅补助费由审核会计填写 12．经办人填写合计 13．经办人小写金额 14．经办人填写大写金额（人民币大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾） 15．出差人签名 16．部门负责人签名 17．会计审核签名 18．单位负责人签名
企业财务报账全过程
一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续： 1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。 2、办理验收入库手续。注意区别所购货物的类别，经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。（货物类别：单价在500元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产；单价在200元—500元的物品为低值易耗品；单价在200元以下的物品为材料。特别强调：办公家具、图书资料、服装不论价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。） 3、填写“报销结算单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、 报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、核算部门和财务部审核签字、负责人签名。 4、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。 5、提交财务报账。 二、差旅报销手续如下： 1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。 2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。 3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。 4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。 5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。 6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。 7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。 8、提交财务报账。
费用报销单填写规范
费用报销单填写规范 及票据粘贴要求 为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。 一、报销单填写规范 填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明 1.在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部、人事部、生产部等。 2.日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。 3.“报销项目”此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在摘 要里可以填写详细内容。 4.“金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“￥”。 5.“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的， 由左下方斜向上划对角直线注销。 6.“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在 万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。 人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 7.在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。 8.“原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填写。 二、票据粘贴要求
（1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 （2）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。 （3）、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。 （4）、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。 （5）、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。 （6）、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。 （7）、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。 财务部 2013年11月20日 附：填写样张
财务报账制度及流程
财务报销制度及流程 为规范公司财务报销、领取、借支等财务活动，特此制定财务报账制度。 报账流程： 项目负责人（核实所负责的项目中各项费用的发生，确保费用原始单据的真实、清晰并负责填写费用报销/支借/领用等单据；记录项目工人的出勤情况并填制考勤表，以便进行工资核算；按时查看统计项目工程中需要采购的零部件及易耗品，及时告知采购人员并填写物品申请单交由采购人员进行物品采购，待领取物品时填写物品领取单并签字）； 总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策） 会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）与账面实际支出金额一致；按照考勤表核算工人工资；根据收款金额开具发票；整理核算当日账面
原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外） 公司及各项目负责人：负责各自所属部门及项目的审批签字权限： 衡阳工地：张文超岳麓区工地：刘润湘 地铁一号线：彭鸿宾苗圃：刘润湘 公司：余伟 报帐流程： 总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策） 会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）与账面实际支出金额一致；按照考勤表核算工人工资；根据收款金额开具发票；整理核算当日账面 原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外）
衡阳工地费用报帐流程： 衡阳工地项目部人员： 项目负责人：张文超施工员：翁振兴材料员：易曼波资料员： 1、报帐流程： 零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量 易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意） 材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人） 易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交 总经理签字，交财务报帐 2、关于原始票据整理： 易曼波取得的原始票据，按发票和无发票分类及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类） 3、财务无发票票据处理及报帐 无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。
单位报账员工作总结
单位报账员工作总结 单位报账员工作总结 一、基本情况 财务科始终坚持“诚信为本，操守为重，坚持准则，和谐理财。”的工作理念。在财政实行国库集中支付改革试点、资金紧张的困难情况下，通过加强预算执行力度，及时与局领导沟通，积极向市政府和财政局等相关部门争取资金并落实到位，从经济上保障了全局各项工作的顺利开展。通过一系列制度建设，将财务科逐步由单纯的核算化部门转向管理化、核算化并举的现代财务管理部门。在全科同志的一致努力下，我们高质量地完成了2011年上半年的《“管理、服务效益提升年”工作分工表》中有关财务工作的部分，并积极协助配合其他部门搞好各项工作的开展。 二、主要工作成绩 （一）狠抓基础建设，创造良好的财务环境。 1、把控好财务预算内外及城维费预算的编制工作。年初，根据市财政预决算核算体制新特点，我们及时主动地与财政进行反复沟通、对接，争取财政相关部门的理解和支持，切合实际地完成了20xx年财务预算内外及城维费预算的编制工作，强化预算的刚性管理。 2、完成全局20xx年财务收支基数的核定工作。将全局企事业单位三年财务资料深入地分析研究，在此基础上，提出
2011年度财务考核思路，在反复征求相关单位领导意见的基础上，经党委会批准，4月中旬下达财务考核指标至局属各单位。今年的财务考核改变了往年以理论数据为基数进行考核的方法，采取以三年实际发生支出、利润来核定考核基数的方式。考核更切合实际，为促进增收节支，保证全局财务正常运行打下良好的基础。 3、顺利地完成税务报税工作。按规定缴纳了企事业单位的各类税款，完成20xx年度企业所得税清算汇缴工作。 4、按规定完成了全局企事业单位的组织机构代码的年检工作；按国资局要求完成企业国有资产登记；顺利通过了局属单位的物价收费检查及《收费许可证》的年检，通过了企业税收检查，通过了劳保站财务检查工作。 5、为全局工作人员大规模调整工资2次，按规定办理了职工公积金、养老金转移手续，重新核定了社会保险缴纳基数，完成住房公积金个人信息采集工作，为有关人员办理了医疗费的报销业务；按财政严格要求，精细化归集、整理、上交财政票据；上半年共审核原始单据1万余张，退回不合理报销事项30余次；圆满完成了对统计、工商、税务、银行、财政、烟台建设局、人防办等各部门有关资料的汇总申报；准确无误地出具了年度部门决算报表、财政供养人员信息报表、年度资产报表等各类会计报表。 （二）加强财务管理，为全局中心工作开展保驾护航。
工程费用报销单
工程费用报销单 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
费用报账单 贴在本报账单的背面，报账流程及规定见背面。 2.费用类别分为：招待费、办公用品费、咨询服务费、教育培训费、差旅交通费、会务费、停车费、施工费、人工费、材料费、机械费、物资设备费、租赁费（机械、设备、材料、配件、房屋）、管理费、固定资产采购费、劳动保护费、维修费、运输费、通讯费、物业费、水费、电费、燃气费、燃油费、工资、加班费、误餐费、生活费、福利费、绩效费、慰问费、医疗费、保险费、诉讼费、广告费、设计费、软件费、检测试验费、资料费、赔偿费、罚款、其它费用等（须附明细）。 费用报账单 贴在本报账单的背面，报账流程及规定见背面。 2.费用类别分为：招待费、办公用品费、咨询服务费、教育培训费、差旅交通费、会务费、停车费、施工费、人工费、材料费、机械费、物资设备费、租赁费（机械、设备、材料、配件、房屋）、管理费、固定资产采购费、劳动保护费、维修
费、运输费、通讯费、物业费、水费、电费、燃气费、燃油费、工资、加班费、餐费、生活费、福利费、绩效费、慰问费、医疗费、保险费、诉讼费、广告费、设计费、软件费、检测试验费、资料费、赔偿费、罚款、其它费用等（须附明细）。 报账流程及报账规定 一、报账流程： 报账人按要求逐项填妥《费用报账单》并在反面按顺序粘贴票据后签字交复核（证明）人→复核（证明）人初步审核、建账并签字后交项目经理审核签字→项目经理审核签字后返复核（证明）人转交财务审核人员审核、建账并签字→财务审核人员审核签字后交批准人审核签字→批准人支付相关报账款项，并将《费用报账单》及其附件交财务审核人员存档建账。 二、报账规定： 1.所有费用开支实行“谁开支，谁报销，谁负责”的原则，预算外的较大开支必须实行“先申报后使用”的原则。 2.费用报销必须按要求逐栏逐项填写《费用报账单》，所附原始票据信息（付款单位全称/纳税人识别号/费用项目/单价/数量/金额/公章或财务专用章或发票专用章等）应填写完整。 3.有正规发票的项目单独填写《费用报账单》，其它类型的票据以及无票据的项目亦单独填写《费用报账单》，不可和有正规发票的项目混报； 4.费用支出类别按《费用报账单》的要求填写； 5.报账人在报账过程中，只能报销本人经手的规定范围以内的票据，不得接受任何人委托报销的任何票据。 6.报账人应按费用支出的各个类别分别填写并粘贴对应票据，逐项写明费用发生的时间、简要事由、金额，并接受经办人、签字审核人的监督询问。 7.报账人、签字审核人对本人签字均负有相应的责任，相关人员应各自做好费用支出台账记录，严禁虚报、假公济私。 8.经办人负责所使用支出费用事项的真实性、准确性、合理性、合法性，负责收取所支付款项的票据应符合税务部门的规定。 9.固定资产、大宗材料采购费报销应附明细单且单独建账，明细单注明材料（设备、配件）名称、规格型号、数量、单价、合价等。 报账流程及报账规定 一、报账流程： 报账人按要求逐项填妥《费用报账单》并在反面按顺序粘贴票据后签字交复核（证明）人→复核（证明）人初步审核、建账并签字后交项目经理审核签字→项目经理审核签字后返复核（证明）人转交财务审核人员审核、建账并签字→财务审核人员审核签字后交批准人审核签字→批准人支付相关报账款项，并将《费用报账单》及其附件交财务审核人员存档建账。 二、报账规定： 1.所有费用开支实行“谁开支，谁报销，谁负责”的原则，预算外的较大开支必须实行“先申报后使用”的原则。 2.费用报销必须按要求逐栏逐项填写《费用报账单》，所附原始票据信息（付款单位全称/纳税人识别号/费用项目/单价/数量/金额/公章或财务专用章或发票专用章等）应填写完整。 3.有正规发票的项目单独填写《费用报账单》，其它类型的票据以及无票据的项目亦单独填写《费用报账单》，不可和有正规发票的项目混报； 4.费用支出类别按《费用报账单》的要求填写； 5.报账人在报账过程中，只能报销本人经手的规定范围以内的票据，不得接受任何人委托报销的任何票据。 6.报账人应按费用支出的各个类别分别填写并粘贴对应票据，逐项写明费用发生的时间、简要事由、金额，并接受经办人、签字审核人的监督询问。
公司报账、挂账流程
重庆腾海工贸有限公司报账、挂账流程 一、目的：为保证公司正常的报销、挂账的运作，规范费用报销的流程及挂账流程，使费用报销、往来挂账更加系统化，报账人熟知相关操作步骤。特制定本流程。 二、适用范围：重庆腾海、南京腾海、合肥腾海。 三、日常费用报销 1、日常费用：报销人应提供真实、合法的原始凭证，发票必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符没有正式发票的应与正式发票分开填写。要求有负责人审核或同行人复核。如涉及办公用品、日用品及食品应附清单。 1、差旅费：提供有效的发票填写报销单。填写内容包括：出差时间，住宿天数，乘坐的交通 工具。经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。（按差旅费报销规定执行） 2、招待费、工作餐：必须提供真实的有效发票填写费用报销单（如未取得发票的应做说明与 有发票的分开填写）并应将报销单填写完整（招待人员、经办人、证明人），经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。（按招待费报销规定执行） 3、借款手续：填借款单一式两联。填写内容包括：借款日期、借款用途、借款金额（大小写）、 借款人。经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核方能借款。除采购借款外其余借款必须于当月结清借款否则将在本月工资中暂扣借款金额以至完清借款。 4、支票领用：申请人应根据合同或其它原始凭据提前一天告知财务部，填好用款申请单并注 明单位名称、开户行、账号付款金额及限额，由总经理签字，如遇特殊情况总经理不在需电话请示，总经理同意后方可付款，事后总经理在支票申请单上补签。领用支票后应于当月30日前将支票存 页脚内容1
某学校财务报账流程与要求
完美DOC 格式整理 重庆XXX 学校 财务报账流程及要求 财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《中小学校财务制度》分别于2013年1月1日和2014年1与1日起实施，为了规范学校财务制度，根据九龙坡区财政局和九龙坡区教委要求，制定《重庆XXX 学校财务报账流程及要求》，2013年11月1日起实施。 一、报账时间 1．每周二上午8:30-12:00；每周三上午8:30-12:00。如果因实际工作情况需要调整报账时间，财务室将及时公告。 2．每月月末最后一个工作日为结账日，不对外报账(如遇特殊情况，可直接与相关报账员联系)。 3．每年年末报账日期：现金截止12月20日，银行帐截止12月23日。 二、项目报账说明 （一）差旅费报销流程及要求 原则上出差返回后15个工作日内完清手续。 1. 2． （二）班费报销流程及要求 无借款 报销人填好费用报销单、粘贴好原始凭证 出纳审核标准并签字 校长签字 会计审核票据真实性并签字 部门主管核对事情真实性并签字 出纳付款 需借款 填写借款单 校长审批签字 财务人员审核 出纳付款并保留借款单 借款冲帐 出纳审核标准并签字 会计审核票据真实性并签字 部门主管核对事情真实性并签字 报销人填好费用报销单、粘贴好原始凭证 校长签字 出纳付款并归还借款单
完美DOC 格式整理 原则上每学期第一个月报销。 【备注】 1．德育处审核票据支出的真实性，并收齐各班的费用报销单后统一审票并报销。 2．原始凭证必须与班级开展的各项活动相关。 【附件】 (1)原始凭证是学习文具类： 原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素的，应附上加盖开具单位印章的购物清单； ②在商场及超市采购的学习文具，需附上电脑小票； (2)原始凭证是清洁用品类：在商场及超市采购的清洁用品类，需附上电脑小票； (3)原始凭证是图书类：原始凭证须列具体图书名称、数量、单价等相关要素的，应附上相关要素并签字； (4)原始凭证是班级布置类：附上加盖开具单位印章的清单。 （三）教研组费用报销流程及要求 原则上每学期第二个月报销。 【备注】 1．分语文、数学、综合学科三个大教研组，由三个大教研组组长分别收齐所有小教研组的费用报销单后统一审票。 2．原始凭证必须与教研组开展的各项活动相关。 【附件】 教研组长填好费用报销单、粘贴好原始凭证（报销人必须每人签字） 出纳审核标准并签字 会计审核票据真实性并签字 校长签字 部门主管核对事情真实性并签字 出纳付款 班主任填好费用报销单、粘贴好原始凭证 出纳核对金额并签字 会计审核票据真实性并签字 校长签字 部门主管核对事情真实性并签字 出纳付款
费用报销单附件要求
费用报销附件要求 、总体要求 1. 费用报账汇总单填写整洁无涂改，签字齐全。 2. 附件粘帖符合要求。 3. 报销票据日期为 3 个月内。 4. 如采购物资未在公司合格供方购买则需提供三方询价单。 5. 报销人为本公司员工时可不附个人网上支付委托函，只需将姓名、开户行、帐号写在费用报账单背面即可。 6. 如实际收款单位或个人与报账人不一致时则必须填写委托函。 、报销单附件及粘贴要求 1. 员工补助 1）可用票据：各类交通费、油费、办公用品、培训费。 2）附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③个人网上支付委托函 2. 办公用品 1）可用票据：办公用品 2）附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单 ⑤OA审批流程⑥购物申请表⑦对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 3. 固定资产及低值易耗品 1）可用票据：固定资产、低值易耗品 2）附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单⑤资产审核单 ⑥OA审批流程⑦购物申请表⑧对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 4. 物料采购 1）可用票据：材料费 2）附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单②报销发票③送货单④入库单⑤资产审核单
⑤OA 审 ⑥OA 审批流程 ⑦购物申请表 ⑧对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 注意：如采购材料中不涉及低值易耗品则无需第⑤条。 5. 维修费、安装费 1） 可用票据：维修费、安装费 2） 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③维修/安装费用明细 ④品质部验收单 ⑤OA 审批流程⑥个人/对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 注意：固定资产安装费不由品质部验收 6. 保洁、绿化、班车外包费 1） 可用票据：保洁、绿化、班车 2） 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票③分包方费用确认单④OA 审批流程 ⑤对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 7. 生活、装修垃圾清运费 1） 可用票据：垃圾清运费 2） 附件及粘帖顺序： ①费用报账汇总单 ②报销发票 ③垃圾清运明细 ④分包方费用确认单 批流程 ⑥对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 8. 招待费 1） 可用票据：餐费 2） 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票③菜单④个人网上支付委托函 9. 工程改造费 1） 可用票据：工程款 ⑤OA 审批流程⑥对公网上支付委托函
公司报账挂账流程
公司报账挂账流程 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
重庆腾海工贸有限公司报账、挂账流程一、目????的：为保证公司正常的报销、挂账的运作，规范费用报销的流程及挂账流程，使费用报销、往来挂账更加系统化，报账人熟知相关操作步骤。特制定本流程。 二、适用范围：重庆腾海、南京腾海、合肥腾海。 三、日常费用报销 1、日常费用：报销人应提供真实、合法的原始凭证，发票必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符没有正式发票的应与正式发票分开填写。要求有负责人审核或同行人复核。如涉及办公用品、日用品及食品应附清单。 1、差旅费：提供有效的发票填写报销单。填写内容包括：出差时间， 住宿天数，乘坐的交通工具。经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。（按差旅费报销规定执行） 2、招待费、工作餐：必须提供真实的有效发票填写费用报销单（如未 取得发票的应做说明与有发票的分开填写）并应将报销单填写完整（招待人员、经办人、证明人），经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。（按招待费报销规定执行） 3、借款手续：填借款单一式两联。填写内容包括：借款日期、借款用 途、借款金额（大小写）、借款人。经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核方能借款。除采购借款外其余借款必须于当月结清借款否则将在本月工资中暂扣借款金额以至完清借款。
4、支票领用：申请人应根据合同或其它原始凭据提前一天告知财务 部，填好用款申请单并注明单位名称、开户行、账号付款金额及限额，由总经理签字，如遇特殊情况总经理不在需电话请示，总经理同意后方可付款，事后总经理在支票申请单上补签。领用支票后应于当月30日前将支票存根及相应的原始单据交由财务审核注销。对未及时交回支票存根报账的人员（除特殊情况）将对领用人进行考核100元直至财务核销为止。 5、每周星期二、星期五为报账时间，需报账的人员应于每周二、周五上午将报账单交由财务审核，下午领取现金。为了便于凭证传递、保证原始凭证的完整，将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；?如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票。 四、财务挂账