57.10.1 该进的总则
中大国际认证对新版ISO9001:2015的4.4 质量管理体系及其过程的认证要求中大国际认证是首批按照ISO9001:2015新版认证的认证机构，针对在认证审核过程中，从四个基本层面（标准条款到底有什么要求？新旧标准到底有什么变化？认证审核到底检查/审核什么？可能会出现那些不符合？）阐述了对标准条款的理解，以下就是对新版ISO9001:2015的4.4 质量管理体系及其过程的认证要求
一、新版ISO 9001:2015里4.4 质量管理体系及其过程到底有什么要求？
中大国际认证就新版ISO 9001:2015里4.4 质量管理体系及其过程的要求理解如下：
1、组织应确定和选择改进机会并实施必要的措施，以满足顾客要求和增强顾客满意。
这些应包括：
a) 改进产品和服务，以满足要求以及应对未来的需求和期望；
b) 纠正、预防或减少非预期的影响；
c) 改进质量管理体系绩效和有效性。
注：改进的示例可以包括纠正、纠正措施、持续改进、变革、创新或重组。
2、本条款明确指出改进不仅仅是对质量管理体系的改进，还包括对产品和服务的改进，不仅指对质
量管理体系有效性的改进，还包括对质量管理体系绩效的改进，再一次突显对质量管理体系绩效的关注。
二、新版ISO 9001:2015里4.4 质量管理体系及其过程到底有什么变化？
中大国际认证就新版ISO 9001:2015里4.4 质量管理体系及其过程的变化理解如下：
1、改进的内容不同，新版标准的改进比2008版内容更丰富：
2、改进的针对对象不同：可以针对产品和服务，也可以针对质量管理体系开展改进措施。再一次突
显对质量管理体系绩效的关注。
3、改进的方法不同,新版标准强调:纠正、纠正措施、持续改进、变革、创新和重组都是改进的方法；
明确强调纠正、预防、减少不利影响也是改进的方法之一。
三、新版ISO 9001:2015的4.4 质量管理体系及其过程到底要检查什么？
中大国际认证就新版ISO 9001:2015的4.4 质量管理体系及其过程要检查的内容汇总如下：
1、检查组织是否识别和选择存在的改进机会，改进产品和服务，纠正、避免和减少非预期情况给组
织带来的不利影响，改进质量管理体系的绩效和有效性，以满足顾客要求并增强顾客满意。
2、检查组织是否知道改进方法可以有很多种，例如：
a)引导创新、修改和改进现有过程或实施新过程的突破性项目；
b)在现有过程中开展渐进、持续的改进活动；
c)纠正所存在不符合的原因；
四、新版ISO 9001:2015的4.4 质量管理体系及其过程可能发生什么不符合事项？
中大国际认证就新版ISO 9001:2015的4.4 质量管理体系及其过程不符合事项归纳如下：
1、没有确定和选择改进机会，并实施必要的措施以满足顾客要求和顾客满意
2、确定和选择改进机会，并实施必要的措施没有包括改进质量管理体系绩效和有效性
3、确定和选择改进机会，并实施必要的措施没有包括纠正、预防和减少不利的影响
4、认为突变、创新和重组不是改进的措施
以上就是中大国际认证从标准条款到底有什么要求、新旧标准到底有什么变化、认证审核到底检查/审核什么、可能会出现那些不符合四个层面阐述了对标准条款4.4 质量管理体系及其过程的理解和审核要求，希望能够对大家有所帮助，更多标准条款的理解，请百度搜索“中大国际认证”获取或搜索“中大认证杨吉华”咨询。
财务管理制度(简洁版)终版.doc
财务管理制度（简洁版）[最@&%新~#][最版%新^新&][最~版*#新新] 第一节总则 [最新%~#&版] 第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第3条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。[最@%版新&*] [最@新版#^*] 第4条 公司及全资下属公司，都必须执行本制度。 [最#~&版新新] 第二节财务机构与会计人员 [最*%@&新新] 第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。[最新~@&版^] 第6条公司部会计师。 公司设计划财务部。计划财务人员。 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务人员 计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。[最版新@新*&] 第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 总会计师主要职责如下：
1.执行公司章程和经理会议的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事长签署后执行。 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务管理和活动；[最#新^~版&] [最#新版*新&] 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；[最新版*&%^] 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。 [最#@~%新^] 第8条 计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。 第9条计划财务部主管领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。 计划财务部主管的主要职责是： 1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事长提交财务分析报告； 3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；
服装公司财务管理制度1.doc
服装公司财务管理制度1 ********服饰有限公司 财务管理制度 目录 第一章总则-------------------------------------2 第二章财务管理的结构体系及责职-----------------2-4 第三章财务核算制度-----------------------------4-17 第四章资金管理---------------------------------17-19第五章财产物资管理-----------------------------19-20 第六章发票和收据的使用管理---------------------20 第七章会计档案管理-----------------------------21 第八章费用报销管理-----------------------------22-26 第九章生产加工管理-----------------------------25 第十章附则-------------------------------------26 ********服饰有限公司 财务管理制度 总则 为了规范企业财务行为，利于企业的发展，根据《会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。
企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 财务管理的结构体系及责职 本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。 结合我公司运营模式和发展方向，财务部负责钱、物、帐的管理，具体工作责职如下： 资金会计：主要负责钱的管理，工作内容 1、办理现金、银行存款收支业务，并及时登记日记帐，做到日清月结。 2、编制现金收支日报表：根据每天款项收支情况，编制收支日报表，结出当日余额。 3、费用报销：复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否一致，无误后予以办理。 4、月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，说明原因
财务管理制度规范1.doc
财务管理制度规范1 财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司）财务管理和会计监督,规范财务行为,适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》,《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》,以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事 业性质、企业化管理单位）和控股子公司(以下简称所属企业)。 第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民 事权利，承担民事责任，独立核算,自主经营， 自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格,不得自立银行帐号。 第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保 值增值责任,集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务,并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理,努力降低成本、 费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。 第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉 地接受集团公司财务监督管理,除法定的会计帐 册外,不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金,不得以个人名义开立帐户存储,严禁资金体外循环。 第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带， 享有投资收益权。 第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或 集团以外的法人提供担保,因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。 第二章集团公司财务管理机构及职责 第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股 公司占有的集团资产实行统一管理。 一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。 二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析,对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度
【福厦福清西等五站施工图】设计原则【第一章 总则】(评审版20200401)
第一章总则 一、项目及工程名称、建设单位和设计单位 项目名称：新建福州至厦门铁路站房及相关工程施工图； 工程名称：福清西站、莆田站、泉港站、泉州南站、泉州东站； 建设单位：东南沿海铁路福建有限责任公司； 总体设计院：中铁第四勘察设计院集团有限公司； 站房设计院： 1、福清西站、莆田站的设计单位为中铁第四勘察设计院集团有限公司和悉 地（北京）国际建筑设计顾问有限公司组成的设计联合体； 2、泉港站的设计单位为中铁第五勘察设计院集团有限公司； 3、泉州南站的设计单位为中土集团福州勘察设计研究院有限公司； 4、泉州东站的设计单位为中铁上海设计院集团有限公司； 设计咨询：中铁第二勘察设计院集团有限公司。 二、设计依据 1．中国铁路总公司福建省人民政府《关于新建福州至厦门铁路初步设计的批复》铁总鉴函［2017］464号。 2、【初设批复】（未下达） 3．中国铁路总公司关于《铁路客站停车设施设置标准》的通知（铁总建筑设计［2017］313号）； 4、东南沿海铁路福建有限责任公司关于转发《南昌局集团公司福州南、厦门、莆田、泉州东站站房及相关工程初步设计预审意见的函》的函（东南铁工函[2020]85号）； 5、东南沿海铁路福建有限责任公司《关于新建福厦铁路福清西、莆田、泉港泉州南站站房及相关工程修改初步设计预审会的纪要》（东南铁工[2019]104
号）。 三、设计范围及设计年度 （一）设计范围及界面 1、福清西站、莆田站、泉港站、泉州南站、泉州东站站房工程：新建站房（不含四电集成）、旅客活动平台、站台雨棚、站台面层装修、旅客天桥、旅客地道装修等。 2、因站房扩大规模、站型变化或规划调整变化引起的相关工程调整，主要内容为：站前的含桥涵、地路、站场、站场综合管沟及四电等工程。 3、站房及相关工程与地方市政配套工程的设计和投资界面原则上以东南公司与地方政府签署的相关协议为准。 （二）设计年度 近期2030年；远期2040年。 四、线路及车站概况 （一）沿线车站概况 福厦客专从福州南站（含）至漳州站（含），正线长度277.420km，全线设置福州南站、福清西站、莆田站、泉港站、泉州南站、泉州东站、厦门北站、漳州站共八座旅客车站，其中漳州站为利用既有站房，新建福州南站、莆田站、厦门北站与既有福厦铁路并场设站。 （二）线路主要技术标准 （1）铁路等级：高速铁路。 （2）正线数目：双线。 （3）设计速度：350公里/小时。 （4）正线间距：5.0米。 （5）最小曲线半径：一般7000米，困难地段5500米。 （6）最大坡度：一般地段20‰，困难地段30‰。
企业财务管理制度总则
考试学资学习网押题 一、为了保障企业资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。 二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。 财务管理的结构体系和职责权限 五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。 六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。资金管理 七、本制度所称资金管理包括：措管理：资本金筹集、劳动资金筹集；现金及现金等价物管理；结算资金（应收款项）管理； 八、资金、管理应遵循的原则； 1. 取之合法，使用合规； 2. 开源节流，讲求效益； 3. 内部牵制，防范风险； 4. 管理有序，责任到人； 九、资金筹集： 1. 公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等； 2. 资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假； 3. 借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要， 有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成 本。 十、现金及现金等价物管理 1. 内部牵制 （1）货币资金实行帐款分管，印鉴分管； （2）出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制票及兼管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐； ）出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避原则 2. 财经纪律
中小企业公司财务管理制度1篇
中小企业公司财务管理制度 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 （一）、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻勤俭办企业的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 （二）、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 （三）、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 （四）、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 （五）、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝
执行，并及时向总经理报告。 （六）、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 （七）、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 (八)、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 （九）、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 （十）、公司以单价2xxx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
公司行政公文处理办法
*****公司行政公文处理方法 第一章总则 第一条为加强*****行政公文处理工作，使之规范化、制度化，依据国务院新颁规定，结合****实际，制定本方法。 第二条 ****行政公文是****行政机关在企业治理过程中形成的具有特定效力和规范体式的文书，是进行企业治理和商务活动的重要工具。 第三条公文处理指公文办理、治理、整理(立卷)、归档等一系列相互关联、衔接的工作。 第四条公文处理必须坚持实事求是、精简、高效的原则，做到准确、及时、安全；必须严格执行有关保密规定，确保国家、企业机密安全。
第五条 ****公司办公室是****行政公文处理的治理机构，主管并负责指导全港行政公文处理工作。 第六条 ****公司办公室和各单位办公室（综合科、下同）应当设立文秘职能，配备专职人员负责公文处理工作。 第二章公文种类 第七条 ****公文种类要紧包括： （一）令（命令） 适用于****公司宣布施行重大强制性行政措施；嘉奖有关单位及人员。 （二）决定 适用于对重要事项或重大行动做出安排，奖惩有关单位及人员，变更或者撤销下级机关不适当的决定事项。 （三）公告 适用于向国内外宣布重要事项。
适用于在一定范围内公布应当遵守或周知的事项。 （五）通知 适用于公布行政规章，转发上级机关和不相隶属机关的公文，批转下级机关的公文，传达要求下级机关办理和需要周知或共同执行的事项，任免人员。 （六）通报 适用于表彰先进，批判错误，传达重要精神或情况。 （七）报告 适用于向上级机关汇报工作，反映情况，答复上级机关的询问。 （八）请示 适用于向上级机关请求指示、批准。 （九）批复 适用于答复下级机关请示事项。 3 / 42
01-正文-第一章 规划总则
规 1.1安县概况 1.2规划背景 1.3规划的必要性 1.4指导思想与规划原则 1.5规划研究层次 1.6技术路线与规划思路 规划总则 1
安县城市发展战略规划 5 Development Strategic Planning for Anxian,Sichuan 1.1 安县概况 1.1.1地理区位 安县位于四川盆地西北边缘龙门山脉中段与成都平原接壤地带。县域北临江油市、北川县，东接绵阳市区，东南与罗江县、西南与绵竹市、西北与茂县接壤。安县距四川省会成都110公里，距绵阳科技城市区、绵阳火车站、绵阳南郊机场仅10余公里，紧靠成(都)绵(阳)广(元)高速、108国道、绵（阳）渝（重庆）高速等3条高等级公路，成绵高速复线途经安县并设有双向出入口，成（都）兰（州）铁路穿境而过并在安县设客、货站。安县地理交通区位优越。 1.1.2经济发展 2011年，安县全县地区生产总值达到71.94亿元，按可比价计算，比上年增长15.3%。其中，第一产业实现增加值20.56亿元，同比增长3.8%；第二产业实现增加值34.45亿元，增长26.8%；第三产业实现增加值16.93亿元，增长10%。三次产业结构进一步优化为28.57:47.89:23.54。安县经济综合实力在四川省内处于中游水平。根据2010 年四川区域综合竞争力报告，2010 年，安县在四川省173个县域综合竞争力排名中位于第85位。 1.1.3行政区划 2011年安县辖18个乡镇（花荄镇、桑枣镇、秀水镇、塔水镇、河清 镇、黄土镇、雎水镇、永河镇、界牌镇、沸水镇、宝林镇、清泉镇、乐兴镇、晓坝镇、迎新乡、兴仁乡、茶坪乡、高川乡），县政府驻花荄镇。总人口43.65万人，县域面积1189平方公里。 图1-1 安县地理区位 图1-2 安县县域乡镇分布图
公司财务管理制度标准范本1.doc
公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费
新版GSP医药公司财务管理制度 (1)
第一章总则第一条为建立现代企业制度,建立健全财务管理体系,规范**医药集团股份有限公司(以下简称:公司或本公司)及下属控股子公司的财务行为,加强财务管理和内部控制,根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规以及公司章程的规定,并结合本公司实际情况特制定本制度。第二条公司财务管理的目标是:充分发挥公司整体优势,有效利用公司资产,优化资源配置,防范财务风险,以合理的成本、资金投入,实现股东价值最大化。第三条本制度适用于本公司及纳入本公司合并报表范围的控股子公司。第二章财务管理体制第四条公司实行在总裁领导下,按分管权限及责任进行财务管理和监督的财务管理体制。公司股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定,对公司财务行使相关职权。第五条公司财务部为财务管理的职能部门。财务部的职责:在公司总裁和分管领导的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:负责公司预算管理、负责公司财务人员的管理、负责对下属企业财务管理工作的管控、负责公司会计核算工作、负责公司的合并报表编制及财务信息披露工作、负责配合公司各类审计及评估工作、负责指导检查各控股子公司的会计核算工作、负责公司的资金筹集和合理分配使用、做好税务筹划、做好财务分析工作及公司领导交办的其他工作,为公司决策提供各种财务支持。第三章核算管理第六条按照《企业会计准则》及其他相关规定的要求,组织会计核算,保证会计信息真实、完整、准确。第七条货币资金管理 (一)现金和银行存款收付款业务应在会计事项发生当日编制会计凭证,登记账簿,做到日清月结。月末将银行日记账与银行对账单进行核对,未达款项应查明原因并编制银行存款余额调节表。 (二)银行印鉴由两人分别保管,支票等银行结算票据由专人保管,建立支票申领签收登记制,内容至少包括票据编号、领用人、收款单位、金额。 (三)现金和银行存款支付按公司规定的程序办理。 (四)不得坐支现金,不准白条抵库,不得保留账外现金,不得挪用现金。第八条应收款项管理 (一)应收账款管理。定期进行应收账款账龄分析,建立与销售部门及销售客户的对账制度,并督促相关部门清理和催收,有效控制经营风险。 (二)其他应收款管理。建立对账制度,定期对其他应收款进行清理。 (三)应收票据管理。收到的应收票据在“应收票据”科目进行会计核算,设置“应收票据明细账”,票据办理贴现须经财务负责人批准。 (四)根据公司规定的会计政策,会计期末对应收账款和其他应收款计提坏账准备。第九条存货管理 (一)存货包括材料采购、原材料、包装物、产成品、半成品、库存商品、委托加工材料、低值易耗品等。 (二)存货的入库、领用、发出等日常核算要做到及时、准确,及时反映存货的流转状态。 (三)存货实行永续盘存制,并实行定期实物盘点,发生的盘盈、盘亏、毁损、报废等及时按规定的程序审批和处理。 (四)会计期末,按存货账面成本与可变现净值孰低法对存货计提存货跌价准备。第十条对外投资管理 (一)对外投资包括金融资产和长期股权投资,金融资产包括交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等。 (二)会计期末,应按照公司规定的会计政策计提减值准备。 (三)长期股权投资按对被投资企业的持股比例及是否具有控制、共同控制和重大影响,确定采用权益法或成本法核算。 (四)无论对被投资企业采用何种会计核算方法,均需定期取得被投资企业的会计报表,并进行分析。第十一条固定资产管理 (一)固定资产除设置总账外,须设置固定资产明细账和登记卡,按固定资产类别、使用部门等进行明细分类核算。 (二)固定资产处置,包括出售、报废、投资转出等要按规定程序办理审批手续,并及时
酒店财务管理制度 (1)
总则 为加强酒店的财务管理，建立科学的会计工作程序，正确行使会计人员的职权，按照《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国企业会计制度》，结合集团公司《财务系统管理办法》制订本财务管理制度，酒店集团本部及下属各酒店必须遵守。 酒店集团财务管理部在集团财务副总裁的直接领导和在集团财务管理中心的指导下对该办法的执行情况进行监督、管理。 第一章财务管理制度 第一节财务计划管理 第一条根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求，在酒店总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上，提出酒店全年经营计划大纲；各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划，经酒店管理班子集体讨论通过报酒店集团，集团总部审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。 第二条酒店财务计划主要包括经营计划，资本性支出计划，现金收支计划，外汇收支计划，还本付息计划，人员编制和工时利用计划等。 1. 经营计划的制订，要以集团总部和酒店集团的管理目标为依据，以市场客源、价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为基础，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。 2. 资本支出计划的制订，要根据酒店实际情况和工程部专业人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划，由财务部汇总编制。财务部根据集团总部和酒店集团的指示，按照计划的现金需要数量，编制成表后报酒店集团与集团总部批准。 3. 现金收支计划的制订，要根据经营计划，资本性支出计划，还本付息计划，外汇收支计划等由财务部编制，报酒店总经理送酒店集团和集团总部批准。 4. 下年度的经营计划编制时间在每年10-11月完成。 第三条财务计划报集团总部和酒店集团批准后，由酒店管理班子委托财务部将计划指标下达到各个部门。酒店管理班子将按周、按月考核计划完成的情况，并根据市场经营预测的情况，不断地调整周、月、年的计划。在财务计划执行过程中，按时间划分成年度计划、三个月预测计划和本月调整计划。 第四条为保证支付的合理性、经济性，在资本支出计划超过规定标准时要报酒店集团和集团总部批准；酒店财务部要按财务计划审批每一笔支出，对没有列入计划的临时急需开支，则需根据情况报酒店集团或集团总部批准。 第二节会计核算原则 第五条酒店的会计核算工作是根据中国的有关法律、法规、条例的有关规定制订酒店会计制度和核算程序。 第六条会计年度按公历年度每年1月1日起至12月31日止确定。
行政公文处理办法
*****公司行政公文处理办法 第一章总则 第一条为加强*****行政公文处理工作，使之规范化、制度化，依据国务院新颁规定，结合****实际，制定本办法。 第二条****行政公文是****行政机关在企业管理过程中形成的具有特定效力和规范体式的文书，是进行企业管理和商务活动的重要工具。 第三条公文处理指公文办理、管理、整理(立卷)、归档等一系列相互关联、衔接的工作。 第四条公文处理必须坚持实事求是、精简、高效的原则，做到准确、及时、安全；必须严格执行有关保密规定，确保国家、企业机密安全。 第五条****公司办公室是****行政公文处理的管理机构，主管并负责指导全港行政公文处理工作。 第六条****公司办公室和各单位办公室（综合科、下同）应当设立文秘职能，配备专职人员负责公文处理工作。
第二章公文种类 第七条****公文种类主要包括： （一）令（命令） 适用于****公司宣布施行重大强制性行政措施；嘉奖有关单位及人员。 （二）决定 适用于对重要事项或重大行动做出安排，奖惩有关单位及人员，变更或者撤销下级机关不适当的决定事项。 （三）公告 适用于向国内外宣布重要事项。 （四）通告 适用于在一定范围内公布应当遵守或周知的事项。 （五）通知 适用于发布行政规章，转发上级机关和不相隶属机关的公文，批转下级机关的公文，传达要求下级机关办理和需要周知或共同执行的事项，任免人员。
（六）通报 适用于表彰先进，批评错误，传达重要精神或情况。 （七）报告 适用于向上级机关汇报工作，反映情况，答复上级机关的询问。 （八）请示 适用于向上级机关请求指示、批准。 （九）批复 适用于答复下级机关请示事项。 （十）意见 适用于对重要问题提出见解和处理办法。可用于上行文、下行文和平行文。作为上行文，应按请示性公文的程序和要求办理。 （十一）函 适用于不相隶属机关之间互相商洽工作、询问和答复问题，请求批准和答复审批事项。 （十二）会议纪要
财务管理制度完整
财务管理制度 总则 为规范我公司财务行为和财务管理制度，保障公司账目清晰、有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益。根据《中华人民共和国公司法》、《会计法》、《企业财务通则》，《会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制定本制度。 第一章岗位职责 第一条部门职责范围 一、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法 性。 二、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 三、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权 益。 四、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流， 确保资金的有效供应。 五、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、 节约费用，提高经济效益。 六、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经 济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 七、负责公司材料库、办公用品库的管理。 八、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
九、及时核算和上缴各种税金。 十、参与项目结算，参与采购与材料供应商结算。 十一、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。十二、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。第二条会计职责 一、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备、数字准 确、账目清楚、按期报账。 二、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务，成本和利润的执行情 况。挖掘增收节支潜力。考核资金使用效果。及时向经理提出合理化建设。 三、妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料。 四、依据《会计法》及公司的有关管理办法，对公司及项目进行全面核算、 控制、监督和分析。 五、掌握各种经济合同、费用支出、资金筹措和资金的分布，以便在各种 经济业务支出与收入审批时有据可查。 六、掌握各工程的概算、预算，实行会计监督，参与预算管理，合理调配 资金。 七、组织协调财务与其他部门，特别是上级业务主管部门的关系。 八、总账的记录与年终财务决算的编制、汇总上报等工作。 九、协助公司领导对外洽谈业务，审查合同签订等方面的事项。 十、积极主动与政府相关部门联系，及时获知政府的相关政策和精神。在 法律及政策允许的范围内，为公司办理符合相关条件的税费减免、财政补助等事项，使公司的收益最大化。
项目公司财务管理制度1通用.doc
项目公司财务管理制度1 沙洋县沙河线项目管理有限公司 财务管理制度 编制：财务部 审核：严永志 批准：丁建滨 日期：2018年1月 第一章总则 第一条为适应公司经营管理的需要，加强公司财务管理和会计监督职能，规范公司财务行为，保障公司长期稳健发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则--基本准则》、具体准则等国家有关法律、行政法规和规章，按照公司章程的规定，特制定本制度。 第二条本制度适用于沙洋县沙河线项目管理有限公司（以下简称公司）。 第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规及本制度的规定，严格执行各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家税收，接受股东大会、董事会、监事会及国家有关部门的检查、监督。 第四条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支、计
划、控制、核算、分析、考核和监督工作；依法合理筹集资金；合理配置资源，创建良好、和谐的外部环境，保障公司健康、平稳运行；有效利用各项资产，努力提高经济效益，实现资本的保值、增值，确保股东最大利益。 第二章财务管理体制 第五条公司实行“统一领导、集中权益、分级管理、独立核算”的财务管理体制。 第六条董事会对公司重大财务决策、财务政策及财务成果负责。董事长依据公司章程的有关规定行使对外代表权、紧急情况下的特别处置权和法定代表人职权。 第七条董事长全面主持公司的生产经营管理工作，对财务活动的执行结果负责，向公司董事会报告工作。具体职责如下：依照国家有关法律法规及公司章程设置公司财务会计机构，任免财务会计机构负责人，支持并保障财会人员依法履行职责； 制订公司年度财务预算方案报公司董事会审批，根据经批准的公司年度财务预算组织实施； 组织实施公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 组织实施公司重大采购、销售计划； 组织实施公司重大的投资、筹资、重组、抵押、担保事项； 审批公司重大的采购、销售、借贷合同； 审批公司财务管理的各项规章和实施办法；
国家行政机关公文格式
国家行政机关公文格式 第一章总则 各级行政机关的办公厅(室)是公文处理的管理机构。 第二章公文种类 一、与党委公文种类相类同 1、条例： 2、规定： 3、决定：适用于重要事项或者重大行动做出安排，奖惩有关单位及人员，变更或者撤销下级机关不适当的决定事项。 4、通知：适用于批转下级机关的公文，转发上级机关和不相隶属机关的公文，传达要求下级机关办理和需要有关单位周知或者执行的事项，任免人员。 5、通报：适用于表彰先进、批评错误、传达重要精神或者情况。 6、报告：适用于向上级机关汇报工作、反映情况、答复上级机关的询问。 7、请示：适用于向上级机关请求指示、批准。 8、批复：适用于答复下级机关请示事项。 9、意见：适用于对重要问题提出见解和处理办法。 10、函：适用于不相隶属机关之间商洽工作、询问和答复问题，请求批准和答复审批事项。 11、会议纪要：适用于记载、传达会议情况和议定事项。
二、独有的公文种类 1、办法： 2、命令(令)：适用于依照有关法律发布行政法规和规章，宣布施行重大强制性行政措施，嘉奖有关单位及人员。 3、公告：适用于向国内外宣布重要事项 或者法定事项。 4、通告：适用于公布社会各有关方面应当遵守或者周知的事项。 5、议案：适用于各级人民政府按照法律程序向同级人民代表大会或常委会提请审议事项。 第三章公文格式 公文一般由秘密等级和保密期限、紧急程度、发文机关标识、发文字号、签发人、标题、主送机关、正文、附件说明、成文日期、印章、附注、主题词、抄送机关、印发机关和印发时间等部分组成。 1、秘密等级和保密期限：绝密、机密级公文还应当标明份数序号。 2、紧急程度：紧急文件应当分别标明特急、急件。紧急电报应当分别标明特提、特急、加急、平急。 3、发文机关标识：使用全称或规范化简称。联合行文，主办机关排列在前。 4、发文字号：由发文机关代字、发文年度和发文顺序号组成，标注于版头下方居中或者左下方。联合行文，一般只标明主办机关的发文字号。如xx办发[1999]x号
最新公司财务管理制度范本
最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
公司财务管理制度手册1.doc
公司财务管理制度手册1 财务管理制度 一、总则 第一条为规范本公司的财务管理，强化内部控制制度，规范会计行为，维护投资者和债权人的合法利益，根据财政部《内部会计控制规范——基本规范(试行)》的规定，制定本制度。 第二条公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。 第三条公司应依据《企业财务会计报告条例》的规定，并按国家统一的会计制度规定按期编制财务会计报告，要求审计的，须经政府批准的注册会计师机构审查、验证，出具审计报告后，方可向外提供。 第四条公司应加强经营管理，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。 二、资金筹集的管理 第五条公司设立时，股东可以以货币投资，也可以以建筑物、厂房、机器设备或其它物料、商标权、专利权、专有技术、土地使用权等非货币形态的资产入股。但股东用于出资的各项资产须符合公司法的规定。 股东以无形资产（不含土地使用权）投资不得超过公司注册资本的百分之二
十。 股东以非货币形态资产入股时，应当委托有资格的评估机构进行资产评估。 第六条各股东的出资需经有资格的会计师事务所和注册会计师进行审验，作为入股各方计算股本或投资比例的依据。 第七条股东权益，是指股东对公司净资产的权利。公司的全部资产减全部负债后的净资产属股东权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。 第八条除经股东会决定减少注册资本外（并需按公司法规定的相关程序执行），股东投入公司的股本，在公司存续期间不能抽回。 投资者按照出资比例或者合冋、章程的规定，分享公司利润、承担亏损及经营风险。 第九条公司应根据长期发展规划和市场的发展变化，对资金的使用全面进行监控，按项目实施进度分期投入的原则，最大限度地保障资金发挥最大的效益。 第十条公司以各种方式借入的资金是公司的负债。 第十一条公司不得用应缴纳国家的各种税款归还各项借款的本金和利息。 第十二条公司借入短期借款的利息支出，在财务费用中列支，其中高于人民银行同期贷款最高利率计算的利息支出部分，
最新行政公文写作中段考试题含答案
《应用文写作》试题 一、单选题(每道题2分) 1. 将本单位法规性、会议性文件等印发给下级机关并提出执行意见及要求的通知称为（ B ） A. 规定 B. 颁发 C. 批转 D. 转发 2. 发文字号指的是（ D ）。 A. 代字 B. 文件年号 C. 同文本文件的印刷份数编号 D. 制发公文依次编排的顺序代码 3. 下级机关针对工作中出现的具体问题，对吃不准的上级方针、政策、法律、条例等，向上级机关申明情况，请求答复和下达处理意见，应该书写的是（ B ） A. 通知 B. 请示 C. 申请书 D. 意向书 4. 判定文件主送机关的依据是（ B ） A. 机关级别层次的高低 B. 是否对文件承担主办或答复的责任 C. 对文件所负主办或答复责任的大小 D. 与发文机关之间的关系 5. 将本单位法规性、会议性文件等印发给下级机关并提出执行意见及要求的通知称为（ B ） A. 规定 B. 颁发 C. 批转 D. 转发 6. 向不相隶属机关之间请求批准，用文种（ C ） A. 请示 B. 报告 C. 函 D. 申请 7. 向不相隶属机关之间请求批准，用文种（ C ） A. 请示 B. 报告 C. 函 D. 申请 8. 政府机关行政公文正本上的成文日期应写为（ A ） A. 一九九九年十月二十八日 B. 1999-10-28 C. 一九九九.十.二十八 D. 1999.10.28 9. 集体或个人对一定时期内的任务预先设想、部署、安排的一种应用文体是（ C ） A. 总结 B. 请示 C. 计划 D. 申请 10. 撰写批复，开头应写明（ A ） A. 所回复请示的标题、日期、发文字号或事由 B. 国家的有关法规 C. 下级机关的有关情况 D. 上级机关的指示
财务管理制度整套.
财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关部门副总的授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。。 5、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 6、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 7、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 8、指导仓库做好仓库管理、期末盘点等其他梳理工作。 9、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。