融资租赁业务流程

融资租赁业务流程

（1）客户根据《融资租赁基础资料清单》提供前期资料。

（2）项目经理阅读前期资料，如认为有必要推进，提交项目到授信委员会。

（3）授信委员会委员讨论后，由授信委员会主任签发项目立项/预审结论书。

（4）在立项/预审通过的前提下，项目经理完成双人尽职调查，并撰写项目调查报告。（5）风控经理根据调查报告和调查资料进行独立项目审查，并出具评审报告。

（6）授信委员会对项目进行评议，并出具评议意见或评议结论。

（7）总经理签字核准评议结论。

（8）项目通过核准后，由项目经理或有关职能部门完成签约。

（9）满足付款前提后，项目经理发起付款流程，相关职能部门完成对外付款。

（10）起租后，承租人依照合同支付租金。

（11）有关职能部门在收到租金后完成租金的核销。

（12）租赁期内，项目经理除负责逾期租金催收外，须按时完成对承租人定期的经营信息搜集和租后检查报告后提交风控经理，风控经理予以复核。

（13）租金支付完毕，相关职能部门启动终结项目流程，总经理核准后，项目退出。

以上为融资租赁业务的一般流程。但是，不同融资租赁公司会有自己的一套业务流程，甚至同一个融资租赁公司针对不同业务类型也会有不同交易流程。在融资租赁实务中，可以根据具体业务情况有所增减。

1.1 申请受理之确定目标客户

融资租赁企业分为金融类、厂商附属类和独立机构等多种类型，每种类型对目标客户的选择都会略有差别，甚至同一种类的融资租赁公司也会有不同的客户选择标准。融资租赁企业选择目标客户时通常结合法律法规等规范性文件和自身的资金情况、股东构架、风险偏好等来综合决定。

就行业而言，2013年修正的《产业结构调整指导目录》中被定性为淘汰、落后技术的行业，融资租赁公司一般都不愿意选择。而对于关系国计民生的垄断行业、基础设施建设行业、市政工程行业，石油等资源性行业，符合环保要求的节能减排和新能源新材料行业，市场前景广阔的高新技术产业以及高科高效的先进制造业，则是在行业分析中占有优势的行业。

当然，考虑目标客户时并不只是考虑其行业背景，还要结合其自身背景情况，包括其开发、运营和管理能力等各方面。从实践经验来看，客户自身的综合情况比行业背景更重要。衡量客户的标准包括以下方面：

（1）客户的信用度较好，无不良信用记录，受到当地政府认可；

（2）稳定的经营管理模式和可持续发展前景；

（3）业务水平和盈利水平在同行业中处于较为领先的地位；

（4）固定资产与生产规模相匹配；

（5）资金账目清晰，无明显挪用、占用资金的情况；

（6）资产负债结构合理；

（7）企业投资中无重大风险隐患；

（8）通过融资租赁融获资金、物品用途明确、合理等。

1.2 申请受理之项目申请会面

当承租人有融资租赁业务申请意向时，承租人和选定的出租人应该进行面谈。出租人可以了解承租人的基本情况，并初步判断该业务是否适合融资租赁方式。在面谈中，出租人应该了解如下信息：

①承租人基本情况。包括承租人公司历史、公司性质、公司所处行业、公司规模、股东结构及股东背景、经营情况等各方面；

②申请融资租赁的项目详情。包括申请项目的宏观背景、行业环境、市场预期情况以及项目的行政审批、配套资金、经济效益分析等情况。

③出卖人及租赁物情况。出卖人的基本情况中最重要的是出卖人是否实际拥有租赁物的所有权，该所有权有无瑕疵。如果租赁物从国外购得，则还要考虑融资租赁交易所涉及的行政审批、外汇、海关等手续。对于租赁物，首先要确定其是否可以作为被出租的物品，其次要考虑该行业有无特殊监管要求以及法律是否允许该租赁物的登记，最后，要掌握租赁物的损耗情况、预期收益及兑现的可能性。

④承租人意愿采取的融资租赁交易方式。如果承租人对融资租赁业务已有一定了解并有意向采取直接租赁、售后回租或其他融资租赁的交易形式，出租人应当听取承租人的意向并对所选的融资租赁方式是否合适作出初步判断。不同交易方式下，承租人需要提供的申请材料可能有差别。

另外，并不是所有承租人都对融资租赁业务有着充分的了解，对于这部分承租人，出租人在面谈中可在了解其提供的信息后，对于该项目是否适合融资租赁方式以及适合何种融资

租赁交易方式作出说明和解释，避免因承租人的误解而造成之后的纠纷。承租人应了解信息包括：融资租赁交易方式和功能；融资租赁交易的各方权利、义务；融资租赁交易会计处理；融资租赁交易税务处理；融资租赁交易较其他融资方式相比的优势；承租人申请融资租赁业务的项目所需的行政审批及相关手续。

⑤承租人愿意接受的利率水平。融资租赁业务中利率的高低可能是决定项目是否成立的关键，因此，出租人有必要了解承租人对利率的承受能力。

⑥承租人支付租金的能力。这个主要可以从承租人经营状况、预期经济效益、现金运转状况、资金来源等方面进行判断。

会面结束后，负责人可将了解到的信息整理为会议记录，提出可行性和可能存在的问题，最后有融资租赁企业相关部门讨论决定是否有意向受理该项目。

1.3 受理申请之资料收集

出租人在面谈访问后，如有意受理此项目，可将融资租赁申请表交承租人填写并收集相关资料，当然，一般在收集资料前，出租人和承租人可以签订保密协议以保证承租人信息安全。

融资租赁企业一般都有立项申请表，承租人如实填写并加盖公章后可提交至出租人处。融资租赁企业申请表各有不同，但一般都包括：单位名称；注册资本；经营范围；法定代表人信息；公司地址；股东背景及股东结构；营业执照注册号；组织机构代码证号；税务登记证号；开户银行及账号；联系人信息；公司简介；公司年销售额及利润；公司资产负债情况；公司现存资产（资金、设备等）；公司抵押担保情况；申请融资租赁业务项目概述；选定出卖人及租赁物基本情况；担保方式；承租人还租资金来源、还租数额及期限及其他需要提供的材料。

除申请表外，承租人还需要提供其他申请材料。

需要特别说明的是，收集并初步分析资料前，应当先向承租人及相关人员初步了解可能需要采取的融资租赁方式——直接租赁、售后回租，还是二者都有的综合租赁等。因为二者提供的资料是不同的。对于直接租赁，承租人需要提供租赁物的名称、型号、供应商等；对于售后回租，承租人需要提供租赁物原始购买增值税发票、购买合同及付款凭证等。

承租人提供资料时，基本上只需要提供复印件，但是，所有复印件资料应当有承租人的印鉴或签字。并且，承租人应当提供所有复印件资料的相关原件供出租人审核。

1.4 资料初步分析

资料初步分析包括对承租人、担保人、项目批文、出卖人和租赁物的情况进行调查和分析，这一项过程通常由融资租赁公司的专门人员负责。对承租人和担保人的分析主要是基于企业工商信息、股东结构、银行资信、经营管理状况、盈利水平、资产负债、担保及涉诉情况等，分析承租人是否有能力支付预期租金。对于供货人和租赁物的分析，包括许可资质、租赁物权属情况、通用性等方面。

在初步分析中，应着重调查分析承租人财务状况和信用风险。财务状况是分析的重中

之重，根据财务状况可以看出承租人的融资租赁业务是否具有可行性，这是出租人判断是否受理该业务的主要依据之一，也是之后尽职调查中的重要内容。通过对承租人财务状况的分析，可以初步了解其是否具有能力支付租赁物租金。而出租人通常会通过承租人提供的贷款卡号在银行征信系统审查其贷款记录是否和财务报表相一致。另外，财务状况审核内容还包括财务数据真实性核查、资产负债率审查、存货周转情况、现金流情况等方面。信用风险的大小则可以从财务状况、承租人以前在银行的信用等级以及在当地的诚信度等多方面进行考量。

1.5 商谈融资租赁方案

在对承租人资料进行初步分析后，出租人可以和承租人进行详细商讨，初步确定双方合作意向和融资租赁方案。

首先，按照承租人的要求并结合项目实际情况，确定融资租赁交易方式。如果承租人希望通过自有资产或设备融资，可选用售后回租方式；如果需要购入新设备、资产的，可选用直接租赁方式。若项目情况更为复杂，也可根据情况选用其他交易方式。

其次，根据融资租赁交易方式确定融资租赁交易结构。从目前融资租赁业务实践来看，基本的交易结构是由出租人和承租人双方签订融资租赁合同，然后由承租人寻找担保人为其履行融资租赁合同约定义务提供连带责任担保，这个担保人既可以是承租人的关联人也可以是非关联人。所谓承租人的关联人，包括承租人所属集团、公司或参股公司。因为担保人需要提供连带责任担保，所以关联人应当有一定资产规模。相对于关联人而言，非关联人的资产规模可以相对较小，通常，非关联人的总资产超过该项目融资租赁合同金额的20—30倍即可，在承租人自身资产规模较大时，非关联人资产规模要求可以再适当降低。

再次，出租人与承租人可以商讨确定融资租赁报价。融资租赁业务报价中主要要考虑到的除了收益外还有风险控制。一项融资租赁业务的报价包括融资租赁本金、手续费、保证金、保险、租息率、租金、租赁期限、名义货价等各项内容。其中融资租赁本金是指融资租赁总金额，也就是融资租赁合同中约定的合同数额。手续费是出租人向承租人提供融资租赁服务收取的服务费用，一般情况下，手续费为一次性支付。保证金是承租人为了担保其履行融资租赁合同约定义务而提供的货币担保，对于保证金，应当明确约定是否冲抵后期租金。保险费则是为租赁物向保险公司投保需要支付的费用，一般来说，保险费由承租人承担。租息率主要是要由双方约定采用浮动方式或固定方式计算。租金是融资租赁报价中重要的一项，是出租人主要收入来源，融资租赁合同中需要约定租金总金额、每期金额、租赁期限、支付时间等内容。如果承租人决定在租赁期满后留购租赁物的，则融资租赁报价中还需要确定名义货价，也就是承租人留购租赁物应当支付的货款。这是一种象征性货价，金额较租赁物的实际货价而言要小得多，几乎可以忽略不计。

最后，出租人根据融资租赁报价计算该项目的实际收益率，实际收益率越高的项目，投资价值越高，这也是出租人确定签约的重要考虑因素之一。

2.1 尽职调查

融资租赁业务中，尽职调查是指在初步确定了融资租赁方案后，出租人对承租人、出卖人、保证人等的具体情况进行调查、分析的一系列活动。尽职调查的方法有很多，出租人可以通过面谈、实地考察、媒介搜寻、官方调取、委托调查等多种手段获取承租人、出卖人等信息

进行分析。尽职调查主要包括财务尽职调查和合规尽职调查：

（1）财务尽职调查

财务尽职调查主要是由出租人对承租人、出卖人和担保人等的经营、财务、税务情况进行调查和分析。其具体内容包括承租人、出卖人和担保人的基本情况、股东结构及背景、主要资产、经营状况、行业前景、财务状况、重大债权债务、劳动人事制度、环保情况等各个方面。

在财务调查中，通常可以有以下几个步骤：

第一，资料核验。出租人可以结合各种媒介比如互联网、新闻杂志、官方记录、主管部门资料等，探寻获取资料的可靠性、真实性和全面性；

第二，审查分析。出租人可通过对承租人、出卖人、担保人等的财务报表、审计报告等财务信息进行详细审查，来分析其财务结构、资产负债状况、行业前景等，并能从中发现关键财务因素和异常问题；

第三，内部沟通。进行财务尽职调查的人员通常都具有不同行业、专业背景，属于不同的部门，因此，进行适当的内部沟通协调，将有助于完善尽职调查。

财务尽职调查结束后，应当出具《评审报告》。报告中应充分揭示承租人、担保人等的财务风险、资产负债和经营管理、盈利能力的真实状况，判断融资租赁方案的合理性和可行性，确定融资租赁资金的用途等等。这些可以充分显示承租人的偿租能力及项目存在的主要问题和风险，对于整个融资租赁项目给出中肯的综合评价。

（2）合规尽职调查

合规尽职调查是指出租人专职人员对承租人、出卖人、担保人等主体资格、行政许可、涉案情况等所作出的合法、合规调查。合规尽职调查应当遵循合法、合规、公正、客观、全面等原则，其基本内容包括：

第一，主体资格审查。这一项主要审查承租人、出卖人、担保人等的主体资格文件。主要文件包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、法定代表人身份证明、特许业务许可证等。其中要注意营业执照是否完成了上年度的工商年检，信息是否为最新，内容、名称有无变更等。

第二，融资租赁交易的主体资格审查。融资租赁项目中涉及的各方主体是否具有该项融资租赁交易的主体资格，其经营范围是否包括了融资租赁项目涵盖的内容，经营期限是否超过了融资租赁项目的期限等。

第三，租赁物审查。审查租赁物合法性、租赁物相关说明资料（直接租赁），在售后回租情况下，还要审查租赁物原始买卖合同、付款凭证、购买发票、完税证明等。

第四，抵押、质押情况审查。包括承租人抵押物清单、价值评估、产权或所有权证明等；权利质押担保资料，包括汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单、或依法可转让的股份、股票的权利凭证，依法可转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权权利凭证等都要进行核实。

第五，保证担保审查。这一项内容包括审查担保人同意提供担保的董事会决议或股东决定、上级主管部门出具的同意担保的审批意见（国有企业或国有控股的企业）、最近一年内担保余额情况说明等。

第六，涉诉情况审查。承租人、出卖人和担保人过去涉及的诉讼案件以及将来可能涉及的诉讼案件也是尽职调查的一个重要方面。从这些案件中可以分析承租人的偿租能力、担保人连带责任承担能力以及承租人、出卖人、担保人的信誉度。

第七，执行情况审查。承租人和保证人（如果是厂商融资租赁，还包括厂商）是否涉及

被相关人民法院正在执行的情况。

第八，融资租赁合同和买卖合同等法律文件的审查。包括法律文本的主体、客体和内容，法律文本的文字表达，法律文本涉及的法律关系，法律文本的效力等。

合规尽职调查完成后应出具《合规审查意见》，内容主要包括融资租赁相关主体资格审查意见、租赁物审查意见、融资租赁担保的合法合规性审查意见以及各主体涉案情况审查意见，通过这些为融资租赁业务的实际操作提供建议和意见。

2.2 尽职调查方法

尽职调查本质上是一个信息搜集和信息印证的过程。从信息搜集的渠道看可以分为：现场尽职调查、公共信息搜集和第三方征信信息搜集。公共信息主要来自网络；第三方征信信息中，最常用的是来自央行的企业法人贷款卡报告和自然人个人信用记录，此外诉讼执行的信息查询也经常被使用。

现场尽职调查一般由双人完成。一人为主，一人为辅。但双人调查也没有必要要求两人都来自同一个部门，实际上，为主的一人来自营销部门，为辅的一人来自风险控制部门更为妥当。来自风险控制部门的这个人不可以拥有对其所调查项目的审查权限。这种跨部门的双人调查安排具有比较广阔的实用性。

（1）现场尽职调查准备

a. 当项目谈判结束后，项目经理需要承租人提供一套前期项目准备资料。其用途有二：一方面，某些融资租赁公司设有“项目立项”或“项目预审”流程，需要有关资料做审批参考；另一方面，项目经理在启动现场尽职调查前，需要对被调查企业建立尽可能全面的认识，通过阅读资料梳理出现场尽职调查的重点。

b. 人员的预约。必须保证项目经理到达现场时，客户的实际控制人和核心管理人员到场接受访谈，也必须保证类似财务部门这样需要密切配合现场尽职调查的负责人员在现场。

c. 笔记本电脑、U盘、数码相机。

（2）现场尽职调查访谈

a. 第一访谈层次——针对客户实际控制人或最高管理者。重点内容——规划与布局：关注企业沿革所体现的企业经营理念、经营智慧和管理风格、主业专注度、核心竞争优势、经营规划与发展方向、行业趋势与市场空间、经营质量、企业各个部门的功能设置及其理由等问题。

b. 第二访谈层次——针对客户财务负责人和营销负责人。重点内容——经营状态：关注主营业务盈利模式、主营业务构成、收入规模及其变化、盈利能力、历史重大筹资和投资活动及当前重大筹资投资活动的进展等问题。

c. 第三访谈层次——其他一般员工。重点内容——内部管理：关注企业内部运营活动如何展开、组织气氛、团队凝聚力、内部决策链、财务记账原则与方法、市场营销的具体方法与成效、实际控制人品行与性格、基层员工对管理层评价等问题。

需要注意的是，并非某个问题只能问某个层次的访谈对象。条件允许时，全面地所有问题都应该对个访谈层次发问，以形成信息的交叉印证和相互补充。

（3）资料搜集

a. 逆会计循环的类审计方法，即沿着报表——账册——凭证的次序，完成对财务报表真实性的印证；

b. 沿经营活动展开的资料印证方法，即根据访谈获知的客户企业历史与运营程序将各个环节的印证资料进行搜集。

时间大约一个工作日。

（4）阅读分析资料

通过资料信息与访谈信息的互相印证判断已搜集资料的真实性。对于存在矛盾信息的资料，应当予以明确列示。当完成印证工作后，项目经理应再次审视项目结构的设计：是否存在法律合规问题？是否需要追加其他担保条件？是否需要调整融资租赁项目要素，比如规模、期限、利率、保证金与手续费比例等？如果基于新信息，项目经理认为需要调整，应该立即在现场同客户展开再一次的项目谈判工作。

2.3 撰写调查报告

完成目标企业的现场尽职调查后，项目经理即可启动项目调查报告撰写工作了。

报告的主体内容包括三个部分：项目说明、企业资信情况和报告分析结论。

（1）项目说明

a. 项目要素：租赁类型、总额、期限、首付比例、保证金比例、净融资额、租金支付方式、利率、手续费率、IRR，每月租金，起租条件等。

b. 项目结构：项目各方法律主体关系说明、主要的风险缓释措施说明、抵押/质押物说明；

c. 资金用途：融资动机说明；

d. 租赁物情况：租赁物名称、品牌、型号、原值、净值、评估价值、采购日期、生产商、存放地、有无发票、有无未付清尾款，对于净值的计算过程、评估价值的采信依据，以及针对租赁物通用性、保值性、移动性、收取难度、变现途径等进行说明。

e. 项目综合分析：融资租赁项目操作的合法性、可行性、收益性进行分析说明，以及其他特殊事项进行说明，比如发货条件、货款支付节奏、支付方式、相关各方的个性化要求、项目操作办理过程、操作难点与障碍、操作方式的合法性与可行性、操作各个环节可能涉及的风险及应对措施等，以及确实资金用途。

（2）企业资信情况

a. 经营相关事项：

①企业历史沿革：设立、股权变更、增资、公司更名与迁徙、分支机构设立、重大历史投资、重大技术发明以及其他重大事件，一般按照时间维度说明。

②行业情况：目标企业所处行业介绍、行业产业链条上下游关系、产业链条利润点分布、关联行业情况等。

③主营业务说明：目标企业的主营业务的历史演进、主营业务构成、未来经营规划、公司经营战略、主营业务与非主营业务关系/构成比例等。

④市场地位与竞争优势：承租人市场地位、市场占有率、市场品牌影响力、核心竞争力、主要竞争对手、竞争态势说明等。

⑤投资与投资规划：对历史已经完成的投资事项进行投资动因说明和投资收效说明；对目前正在进行的投资事项，说明投资事项背景、风险、进展程度、已投入资金、后续投资节奏及资金来源、预期投资效果；对于尚未启动但有投资规划的事项，说明其触发投资落地的条件、可行性、可能性。

b. 管理相关事项

①股权结构、治理结构与管理层：股权结构、股权集中度、股权结构稳定性、公司治理结构及治理结构安排背景，确认承租人实际控制人及确认依据，详细说明实际控制人、主要股东、核心管理人员简历、嗜好与性格特点等。

②组织架构与部门职能：组织架构图示、各个部门的分工、职能、地位等，关于目标企业内部决策链的说明

③财务管理：目标企业财务管理方式说明，财务工作规范严谨性，是否存在多个账套，多个财务报表，各个财务报表的用途，以及特殊的做账方式等。

④设备管理：设备管理的水平，设备使用、保养、调度、维修等管理水平。

⑤资金管理：目标企业内部资金管理状况，资金运用与支付的决策人、审批人、内部资金对外支付的流程。

⑥人力管理：企业员工队伍的整体素质、执行力、稳定性等。

c. 财务分析

①资产负债分析：主要、重要会计科目分析，或列示还原的资产负债简表，重点进行应收账款分析、固定资产分析、负债分析、往来款科目分析、重大异常科目分析等。

②损益分析：收入、成本、毛利、净利的确认，通常需要有明确的资料依据、推导过程、计算过程描述。

③财务指标分析：通过偿债能力、盈利能力、营运能力等方面财务指标进行分析。

④现金流分析：综合整体报告信息对现金流情况进行分析说明，也可以从净利润作为起点，还原净经营性现金流，结合投资和筹资活动现金流预测，完成现金流的测算。

ｄ．企业法人保证人的情况：

①保证人基本情况：名称、处所、成立时间、注册资本、经营范围、主营业务、股权结构等。

②保证人主要财务数据：最近三年及最新的月度财务报表数据，包括：总资产、固定资产、应收账款、银行借款、收入、成本、净利等。

③保证人与目标企业关系：同意提供保证的原因以及保证能力分析。

e. 其他事项

①承租人及项目关联方的或有历史及当前诉讼情况

②调查过程记录：调查人、调查时间、地点、及调查对象和内容

③其他的项目相关事项，如承租人及项目关联方的涉诉情况等。

（3) 报告分析结论

a. 综合分析结论：对项目做出总体评价与风险缓释措施的说明，在总体评价中尤其要凸显风险点的揭示；

b. 风险控制方案: 针对诸项风险点的风险控制措施设置。

3 签订合同

在尽职调查和信用评估完成后，融资租赁项目即可提交给业务经理或其他负责人进行审批，决定是否授信。通过出租人和承租人双方的多次接触商讨和谨慎判断，决定是否签订合同。决定签订合同后，将合同意向书交由出租人法务部或常年法律顾问进行审查，然后分别与承租人签订融资租赁合同，与出卖人签订买卖合同，与担保人签订担保合同等。当然，在融资租赁实务中，签订合同并不仅仅是指签订融资租赁合同的这个过程，还包括核查租赁物实际情况、办理保险、办理抵押登记及保证担保等事项。

正确有效签订和履行融资租赁业务中各项合同是融资租赁交易成功的关键。签约需要签订的一系列文件包括：融资租赁合同、买卖合同、保证合同、抵押合同、质押合同、董事会决议/股东会决议、保证金合同等等，除融资租赁合同和买卖合同外，其他文件可以根据融资租赁项目具体情况予以增减。

为了保证融资租赁合同的法律效力，建议采用面签方式，也就是承租人、出卖人、担保人签订合同都应当在出租人代表前当面签字，缔约行为人需要提供其合法有效的身份证明，以确保签约人员身份的真实性。

4.1 租后管理

租后管理是出租人能实现融资租赁合同权利的最关键环节，如果租后管理不当，可能会直接影响出租人的收益，使出租人遭受重大损失。这里重点解释租后管理中支付融资租赁本金、租金支付情况跟踪、租金调整违约处理等情况。

（1）投放融资租赁本金

投放融资租赁本金购买租赁物标志着承租人成功融获资金，通常要在所有先决条件落实后，出租人才会完成支付。投放融资租赁本金的先决条件是：

第一，融资租赁项目中涉及的法律文书全部签订完成；

第二，融资租赁项目中约定的手续费、保证金、保险费等需要在租期开始前一次性付清的款项全部支付完成；

第三，融资租赁项目中的许可、质押、抵押等手续已全部完成；

第四，售后回租中，确认租赁物的原始购买合同、购买发票及付款凭证等证明已交付，并确认租赁物实际上已交付出租人使用；

第五，直接租赁中确保收到承租人的验收合格证明，且租赁物已投入正常使用；

第六，按照融资租赁合同约定支付融资租赁本金；

第七，其他融资租赁项目中约定应当先行落实的条件。

（2）租金支付管理

租金收取情况会直接影响出租人的收益，若租金收取不成功，出租人可能会遭受重大损失。因此租金管理是租后管理中的重要步骤，通常租金支付管理包括正常租金提示和逾期租金催收两部分。

正常租金提示是指到每期租金缴纳日前，由出租人出具书面提示或通过电话提示等通知承租人按时交纳租金。逾期租金催收首先要做的是确定逾期期限。在租金拖欠早期，出租人不易采取强硬手段造成出租人和承租人双方关系的恶化，可以通过业务人员联络催收。长期拖欠不还的，可以通过律师发催收函催收或启动法律救济程序。

为方便进行租金管理，出租人可以制作租金支付情况表记录融资租赁本金、租金总额、每期租金、支付日期、已支付租金、剩余支付期数、未支付金额、逾期支付租金金额、逾期支付天数、罚息等情况以便跟踪租金支付情况。

（3）调整租金

调整租金的基本程序为：

第一，承租人出具租金调整通知并附上最新的租金支付计划；

第二，承租人确认收到出租人通知并提供回执。但是这一项不是强制要求的，租金调整是采用浮动租息率的项目根据人民银行同期贷款利率调整租息时进行的，通常在融资租赁合同中已确定根据人民银行贷款利率调整租金利率。

（4）违约处理

违反融资租赁合同、买卖合同等相关合同会引起合同纠纷的产生，处理融资租赁合同相关纠纷的方法主要包括协调、调解、仲裁和诉讼四种手段。协商是在平等互利、公平合理的基础上由出租人和承租人双方磋商解决的方式。调解是指在第三方主持下，双方进行协商沟通处理或解决纠纷。仲裁则是在融资租赁合同及其他合同签订时约定仲裁协议或条款，自愿将可能发生的纠纷提交仲裁机构进行仲裁，比之诉讼更为快捷。诉讼则是将纠纷提交人民法院解决，其效力可以得到法律强制力保障。

4.2 正常资产管理

“正常资产”是相对于“逾期/出险资产”而言的。其管理工作主要是包括正常租金管理和租后回访两个方面。

“正常租金管理”一般是指最近三个月未产生逾期租金记录的租金管理。针对这部分客户，重点是做好租金提示、租金记录、和客户关系维护工作。

“租后回访”是融资租赁公司效仿银行“贷后回访”而发展起来的资产管理举措。在实施租后回访前，资产经理要认真研读调查报告和评审报告，拟定本次回访需要重点了解和关注的问题清单。随后，致电承租人，约见回访所需当面访谈的承租人有关人员。租后回访需要资产经理使用项目经理在现场尽职调查中所需的一切技能，去了解、印证有关核心信息。由于租后回访的时间很短——通常2-3小时，所以租后回访主要针对若干关心的问题进行了解和核实，而非现场尽职调查那样做整体的状况了解。

4.3 逾期租金催收

逾期租金催收这项工作，可以做得很低端，也可以做得很高端。

（1）低端逾期租金催收

低端租金催收的通行套路是在发生租金逾期后，资产管理人员致电客户，询问原因，并提示尽快支付。如果客户一直未完成支付，资产管理人员会逐步提高电话催收的频度，同时逐步在电话沟通过程中加重语气，并渐次升级到各种带有威胁意味的暗示。若依旧无济于事，管理人员会将事件处理移交“法律部门”处理。

低端催收动作的特点是，不针对或者较少针对客户进行分析。

（2）高端逾期租金催收

高端逾期租金催收，会增加“非暴力”解决问题的可能性，相应地，会在资源消耗、组织稳定性、客户关系和市场影响力方面发挥有利于融资租赁公司的作用。

高端逾期租金催收可分为：信息搜索、风险判断、利益分析、催收手段选择、催收效果评价、催收手段调整和处置手段升级。

①信息搜索。

这是风险判断的前提。信息来源很多：项目资料、项目调查报告、项目评审报告、

租后回访报告、项目经理、资产助理、承租人有关人员、融资租赁项目关联方、其他第三方渠道等。

②风险判断

资产经理在获得所需信息后，将对承租人的风险状况做出判断。一般，风险判断的结论会给资产经理尝试继续推动催收工作的空间，但在一些情况下，当风险状况显示情况危急时，资产经理应该及时终止催收动作，立即启动相应的更有利的处置手段，防止因动作迟缓而延误战机。

③利益分析

当资产经理在完成风险判断后，认为有必要继续进行逾期租金催收时，接下来需要对各方利益取向做出分析。这是一项综合承租人与融资租赁公司利益，也掺杂承租人内部某些个人利益分析过程。承租人利益的范畴很广：经济利益（包括维持正常经营的经济收入、违约造成的经济利益丧失或流出、未来与融资租赁公司合作所能获得的潜在收益等）、承租人其他债权人加速到期债务的可能带来的损失、市场影响、员工稳定、信誉形象等都可以成为承租人的利益诉求点。

④催收手段的选择

当对承租人风险状况和利益诉求都有所把握后，就要选择合适的催收方式。催收方式根据信息传递方式，可分为：短信催收、电话催收、函件催收和现场催收等；根据催收压力的传导路径不同，可分为：直接施压、直接暗示施压、角色扮演施压、关联方间接施压等；根据资产经理的态度定位不同，可以分为“对抗式”催收、“中立式”催收和“同情式”催收。资产经理要关注每一个细节动作——在什么时间，以什么口吻，采用什么样的措辞，通过短信、电话、函件还是面谈来实施催收？这是因为，每一个细节选择的不同，都可能导致完全不同的效果。

⑤催收效果评价

催收效果很容易评价：承租人的偿租表现是有所改善还是继续恶化？态度是变得更加配合还是冷漠回避？是在努力去筹措资金，还是仅仅虚与委蛇？

⑥催收手段调整和处置手段升级

当资产经理发现催收未达到预期效果时，首先要反思自己的处置过程是否存在不足，催收方式是否选择有误。如果确认自身催收动作并无明显失误的话，需要找到逾期催收效果不彰的原因，重点应该在承租人方面找原因——进行再一次的信息补充搜索工作，并依此来调整催收方式。期间，要时刻关注两个方面的动向：一是承租人的真实的偿付意愿，二是承租人经营状况所展现的真实的偿租能力。如果最终资产经理确认承租人偿付意愿恶化，或者丧失了偿付能力时，要及时中断收效不好的催收工作进程，而将逾期租金催收推向更严肃的工作阶段：出险资产处置。

4.4 出险资产处置

在出险资产处置方面，常见的方法有以下几种：

（1）担保人代偿

对于前期项目结构中设定有有效担保方的项目，对担保方提起租金代偿或追加有效担保人。

（2）变更承租人

对于无有效担保方的项目，动用客户、渠道资源寻找有能力的新承租方，接手风险资产，予以化解。

一般，在融资租赁公司存在海外业务的情况下，这种方式尤其被重视。此时融资租赁公司限于人力和成本条件，无法现场直接完成出险资产的处置，而多数情况会委托经销商完成海外承租人变更。使用此种方法需要具备如下条件：①承租人诚信意识强，配合意愿充分；

②经销商与当地大量同类企业保持密切联系，可以找到合适的租赁变更接受方；③设备的通用性较好。

（3）债务重组

对于无担保方，承租人变更无法实施，但出险资产的特殊情况又无法采取其他处置手段，或者经判定，原承租人风险资产的状况存在好转可能，进行债务重组。债务重组或展期，一般使用于存在后期承租人经营状况向好的明显指征条件下。

（4）租赁物件收取与变现

对于无担保方，承租人变更无法实施，且原承租人状况短期内好转无望的，动用融资租赁公司内、外部资源进行物件、变现。

（5）诉讼

当其他处置手段失效或具体情况需要时，采用诉讼手段。此外，对于无担保方，承租人变更无法实施，且原承租人状况短期内好转无望且物件收取困难时，使用诉讼处置。

采用诉讼手段时，有时是决心通过诉讼来彻底解决出险资产问题，有时只是一种策略，通过诉讼来逼迫债务人走向谈判桌，进而取得有利于融资租赁公司的最终解决方案。

（6）组合处置

根据具体情况，组合使用以上各种方式，比如“变更承租人+ 债务重组”、“诉讼+收取物件”、“债务重组+追加担保人”等。

在出险资产处置过程中，资产经理依然要持续保持对承租人有关信息的更新和搜集，持续对承租人整体经营风险进行分析与判断；应对承租人及有关各方的利益诉求、心理动向等予以洞察和把握，并施行有针对性的沟通、协调与影响措施。