2014年《会计从业资格考试》会计电算化实务操作题

2014年会计电算化实务操作题

题目1：

将“KIS演示账套”从财务软件中删除。

[操作步骤]

[开始]—[所有程序]—[金蝶实务考试软件]—[工具]—[账套管理]—选中“KIS演示账套”—点击[删除]。

题目2：

新建账套，输入信息如下：

账套号：AIS2011001

账套名称：明华服务有限公司

公司名称：明华服务有限公司

[操作步骤]

[开始]—[所有程序]—[金蝶实务考试软件]—[工具]—[账套管理]—单击[新建]—根据题目资料新建账套--（没有特别要求时，请用默认值，如数据库路径默认为考生目录，不要改动）--点击确定。

题目3：

系统参数设置题

1、记账本位币：代码：RMB，名称：人民币，小数位：2

2、会计期间采用2011年：自然年度会计期间

3、账套财务系统启用时间期间：2011年1月

4、账套出纳系统启用时间期间：2011年1月

5、账套业务系统启用时间期间：2011年1月

6、其他按默认设置：密码默认为空

[操作步骤]

1、考试软件默认已打开，所以无需操作。

2、打开主界面，找到“基础设置”功能选项，点击一下，在其“子功能”中点击“系统参数”，再根据题目要求进行参数设置。

题目4：

用户管理设置（通过manager设置）

资管理、固定资产、报表等，根据考试要求来设定。

（2）修改操作员：李明的权限。即取消其“基础资料----科目”的删除、修改、引入权限，业务单据授权范围：所有用户

（3）浏览查询查询操作员：李明的权限，按用户方式浏览

[操作步骤]

打开主界面，在“基础设置”功能选项中点“用户管理”，在此处增加用户组或用户，并设定或修改相应的权限公司。

1、在功能权限管理中，分别对用户进行授权。

注意：系统管理员组不需要授权，默认权限；其它的要设定权限。

2、选中操作员，打开“功能权限管理”可以用来修改、取消相应操作员的权限，并可设置“业务单据授权范围”。

3、打开功能权限浏览，可以浏览查询操作员，选择按用户方式浏览。

（操作完后，点击确定，退出回到主界面）

题目5：

其他基础信息设置

1、凭证字：[记]，并设置为默认凭证类别。

2、外币汇率美元：币种编号USD，采用固定汇率核算，2011年1月1日人民币对美元汇率为1：6.0

3、结算方式：增加01“支票”结算方式。对应科目代码

[操作步骤]

在“基础设置”的子功能模块中，找到“币别”、“凭证字”、“结算方式”、“计量单位”，分别根据题目要求作具体设定。

特别是“凭证字”中要注意可能会要求选择“借方必有、贷方必有、借贷必无”。

注意：收款凭证：涉及资金增加，借方必有库存现金或银行存款；

付款凭证：涉及资金减少，贷方必有库存现金或银行存款；

转账凭证：不涉及资金业务，借贷必无库存现金或银行存款。

题目6：

部门档案管理

（1）代码：01，名称：财务部

（2）代码：02，名称：生产车间

（3）代码：03，名称：采购部

（4）代码：04，名称：销售部

[操作步骤]

在“基础设置”中子功能里找到“核算项目”点击打开，选中左边“部门”

后，在右边空白窗口点一下，再点工具栏的“新增”。

题目7：

职员档案管理

（1）代码：01 姓名：王生，职员类别：合同工，部门：财务部

（2）代码：02 姓名：李明，职员类别：合同工，部门：财务部

（3）代码：03 姓名：苏林，职员类别：合同工，部门：财务部

（4）代码：04 姓名：刘东，职员类别：合同工，部门：采购部

（5）代码：05 姓名：王华，职员类别：合同工，部门：销售部

[操作步骤]

在“基础设置”中子功能里找到“核算项目”点击打开，选中左边“职员”后，在右边空白窗口点一下，再点工具栏的“新增”。

题目8：

往来单位管理（增加供应商与客户信息）

（1）客户：代码：001，名称：武汉永安贸易公司

（2）供应商：代码：001，名称：武汉先锋公司，部门：采购部，业务员：刘东，信息额度：25000，结算期限：30天

[操作步骤]

在“基础设置”中子功能里找到“核算项目”点击打开，选中左边“客户或供应商”后，在右边空白窗口点一下，再点工具栏的“新增”。

题目9：

会计科目

1、科目体系：使用新会计准则科目。（文件中----从模板中引入会计科目）

2、“应收账款”科目设置为“客户”辅助核算。“应付账款”科目设置为“供应商”辅助核算。“预收账款”科目设置为“客户辅助核算”。“预付账款”科目设置为“供应商”辅助核算。

3、“其他应收款”科目设置为“部门”和“职员”辅助核算。

4、增加明细科目：

（1）100201 中国银行，外币核算：美元，期末调汇，并在设定时选择其为：“银行科目/出日记账”

（2）100202 建设银行设定时选择其为“银行科目/出日记账”

（3）140301 A材料，数量金额核算，计量单位：KG，计量单位组：重量

（4）222101 应交增值税

22210101 进项税额

22210102 销项税额

222102 应交个人所得税

（5）6602管理税用

660201 办公费部门辅助核算

660202 工资及福利费

660203 折旧费

660204 差旅费

[操作步骤]

1、在“基础设置”中子功能里找到“会计科目”点击打开，选择“文件”菜单，在子菜单中点击“从模板中引入会计科目”，在此窗口中选择使用“新会计准则科目”，点“引入”，“全选”，后确定。

2、打开科目表后，找到“应收账款”科目，双击，进行设置，辅助核算。其它科目一样操作即可。

3、选中对应的总账科目名称，点工具样中的“新增”输入科目代码，明细科目名称，进行相应核算设定后确定。

4、对于增加原材料的明细科目，因涉及到“单位”，所以应先增加单位组“重量”，再设定计量单位：“KG”。

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题目10：

应收应付初始数据（注意F7的使用）

（1）2010.12.20发生业务：应收账款----武汉永安贸易公司3000元，收款期限2011-1-31，部门：销售部，业务员：王华。

（2）2010.12.15发生业务：应付账款----武汉先锋公司10000元，付款期限2011-1-31，部门：采购部，业务员：刘东。

[操作步骤]

1、在“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“应收应付初始数据”点击后输入，选择“客户”输入：应收账款信息：客户代码这一项，可以按“F7”从“客户”核算项目中具体选择对应的公司名称，然后，点击上面的“明细”根据题目信息输入数据。

题目11：

固定资产初始数据

类别：生产设备名称：车床编号：001

使用情况：正常使用入账日期及开始使用日期：2008/01/01

取得方式：购入预计净残值率：4% 原价：100，000.00元

已提折旧：30，000.00元使用年限：10年

计提折旧方式：平均年限法（基于往前账原值和入账按预计使用期间）

使用部门：生产车间

固定资产科目：1601

折旧费用科目：1602

折旧费用科目：5101 制造费用

[操作步骤]

在“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“固定资产初始数据”点击后输入，

首先要设定：“固定资产类别”要新增一个：生产设备。按题目要求输入信息。

题目12：

科目初始数据并试算平衡

[操作步骤]

1、在：“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“科目初始数据”点击后输入：

特别注意：在输入中国银行的期初数据时，要注意，是外币核算，需要输入原币值才能得出本位币值，应在工具栏中选择币别：美元，然后才能输入“中国银行”的期初数据。

2、其它数据直接按要求输入，输入后点击试算平衡，看是否符合静态等式（资产=负债+所有者权益），如果不平衡，账套是无法启动的。

3、对于应收、应付，其它应收款期初数据输入：应点核算项目后直接选择相应客户，供应商，职员，然后根据题目要求数据输入。

4、对于固定资产数据的期初数据输入：不用直接输入，直接在：“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“固定资产数据初始数据”在此窗口中，选中“文件”菜单中有一项“将初始数据传入总账期初”

5、对于应收，应付的期初数据输入：不用直接输入，直接在：“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“应收应付数据初始数据”在此窗口中，选中“文件”菜单中有一项“传递到科目初始化中”

6、其它应收款数据输入：点击核算，对应根据题目要求选择项目输入原值。

7、期初数据输入完成后，由于涉及外币核算，应在工具栏中旁边币别：“选择综合本位币”，然后点击试算平衡，看是否数据平衡！

题目13：

1、启用新业务系统

2、启用财务系统

[操作步骤]

1、在：“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“启用业务系统”点击后，将启用应收应付业务系统，结束其初始数据输入！

2、在：“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“启用账务系统”点击后，将启用账务系统，结束其初始数据输入！

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题目14：

业务处理

切换操作员：李明，完成所有凭证录入相关工作。

[操作步骤]

在主界面里：“系统”菜单中点击：重新登录，打开窗口。输入：前期定义好的操作员：“用户名”—李明，“密码”--点确定：就能换成另一个操作员登录账务处理系统。

题目15：

凭证录入（注意制单日期与业务发生日期一致）

（1）2011年1月31日，销售部王华出差，预借现金2000元

借：其他应收款----销售部----王华2000

贷：库存现金2000

[操作步骤]

1、在主界面中单击[账务处理]选项，在子功能里，找到[凭证录入]点击后，

2、根据题目资料，编制记账凭证，保存后关闭窗口。

（2）2011年1月14日，现金支付财务部订阅会计报刊杂志费600元

借：管理费用----办公费 600

贷：库存现金 600

（3）2011年1月15日，从建设银行提现1200元。结算方式：支票，结算号ZP0001。附件：1张。

借：库存现金 1200

贷：银行存款----建设银行 1200

（4）2011年1月18日，从武汉先锋公司购入材料----A材料300KG，价格6000元，增值税额1020元，材料验收入库，款项末付。

借：原材料----A材料 6000

应交税费----应交增值税额----进项税 1020

贷：应付账款----武汉先锋公司 7020

（5）2011年1月21日，生产领用原材料400KG，每KG20元，用于生产产品。

借：生产成本 8000

贷：原材料----A材料 8000

（6）2011年1月24日，向武汉永安贸易公司销售库存商品一批，不含税销售额5000元，增值税额850元，款未到（销售单）

借：应收账款----武汉永安贸易公司 5850

贷：主营业务收入 5000

应交税费----应交增值税额----销项税 850

（7）2011年1月25日，结转产品销售成本4000元。

借：主营业务成本 4000

贷：库存商品 4000

（8）2011年1月30日报销差旅费500元，录入凭证，然后将其保存为模式凭证。

借：管理费用----差旅费 500

贷：库存现金 500

------------------------------------------------------------------------------------------------------- 题目16：

固定资产模块

（1）修改固定资产变动方式：“购入”的对应科目：100202银行存款----建设银行，凭证字：记

[操作步骤]

在系统：“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能界面右边可以看到：固定资产的各种设置及查询方法，点击“变动方式”选项；按题目要求进行修改。

（2）2011年1月23日，购入固定资产如下，并生成固定资产凭证：

类别：办公设备名称：电脑编号：003 使用情况：正常使用

原价：5500.00元使用年限：5年使用部门：财务部

计提折旧方式：平均年限法（基于原值和入账预计使用期间）

固定资产科目：1601 折旧费用科目：1602

折旧费用科目：1602 管理费用变动方式：购入

[操作步骤]

（在固定资产—凭证管理—按单生成凭证），同期初建固定资产数据方式差不多，只是在本期要生成一张凭证。

建立完成后：在“固定资产”的子功能中选择“凭证管理”这项目：通过方案过滤生成分录序时簿：然后选中新增的项目，占工具栏中“按单位生成凭证”。

（3）2011年1月31日，将期初的“车床”固定资产：规格类型作修改，更改为“WH-001”，变动方式：其他

[操作步骤]

在系统：“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能里可以看到“固定资产变动”打开它，选中以前的固定资产项目，点击菜单栏中“变动”，可以对以前固定资产的相关项目作修改并保存：如将“车床”规格类型作修改，更改为“WH-001”变动方式：为“其他”

（4）固定资产本月计提折旧生成凭证

[操作步骤]

在系统：“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能里可以看到“计提折旧”打开它，直接下一步：根据题目要求设定：自动生成一张计提折旧的凭证。

（5）将本期的固定资产模块与总账模块进行数据对账

[操作步骤]

在系统：“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能里可以看到“与总账对账”打开它，先要设定对账的方案：增加方案：名称：固定资产原值科目，累计折旧科目，固定资产减值准备科目等。

题目17：

工资模块

（1）工资类别名称：全体员工

（2）部门、职员：从总账数据引入

（3）币别：人民币

（4）项目设置：系统自带项目默认全选

（5）公式设置

公式名称为“应付工资”，下设置三个公式，分别是：

应发合计=基本工资+奖金，扣款合计=代扣税+其他扣税，实发合计=应发合计-扣款合

计。

在系统：“主界面”上点击“工资管理”选项，在子功能界面右边，先点击：“类别管理”增加工资类别名称：

在系统：“主界面”上点击“工资管理”选项，在子功能界面右边，分别点击：部门、职员、银行、项目设置、公式设置等选项，根据题目要求来设定。

在公式设置中按题目要求输入好公式后，直接在子功能中点击：“工资录入”根据要求设定好过滤器。然后输入工资数据。

（7）个人所得税计算设置

选择标准格式过滤器。

按下列要求对个人所得税初始设置：

所得项设置：个人所得税（应发合计：增项；扣款合计：减项）。

税率设置：选择为：个人所得税（含税级距），名称为：所得税计算

所得税设置：所得期间：2011年1月，基本扣除：2500元

（8）将个人所得税计算结果引入到工资表的“代扣税”项目中

[操作步骤]

在系统：“主界面”上点击“工资管理”选项，在子功能中点击“所得税”计算

根据此题目的内容分析：计算此题目个人所得税时，它的所得额计算为：应发合计，以此结果为计算个人所得税的所得额。因此得出（应发合计为增项，其它扣款为减项）把计算得出的所得税导入到工资录入表中，过程如下：回到主界面，在子功能中打开“工资录入”在工具栏中选择“区选”，选中代扣税，点右键：“引入所得税”

（9）2011年1月31日，生成“应付工资”工资凭证。----费用分配中进行

分配名称：应付工资，摘要内容：计提工资，凭证字：记，分配比例：100%，部门：财务部

[操作步骤] 略

如果要修改已经做好的凭证，操作如下：修改凭证日期：在主界面上“账务处理”点击后，在子功能中有一项叫“凭证管理”选择具体的哪一个凭证，点击工具栏上的“修改”输入修改后的日期，再保存。

（10）2011年1月31日，生成“代扣税”凭证，并对凭证日期进行修改：2011.1.31 分配名称：代扣个税，摘要内容：代扣个税，凭证字：记，分配比例：100%。

[操作步骤]

同上，利用此功能计提各种费用，如：计提福利费、计提工会经费、自定义计提等业务，并能自动生成凭证到总账。

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题目18：

应收应付模块

（1）2011年1月31日，收到武汉永安贸易公司前欠应收款3000元存入建设银行，银行结算方式：支票，结算号：ZP0028。----冲我们原来做的应付款。

（2）2011年1月31日，建设银行支付2011年12月15日欠武汉先锋公司货款10000元，银行结算方式：支票，结算号：ZP110。----冲我们原来做的应付款。

[操作步骤]

在系统：“主界面”上点击“应收应付”选项，在子功能界面里点“收款单”。根据题目1内容，在其中输入；在“付款单”，，根据题目2内容在其中输入。（在源单编号处可以按F7获取前期应收款、应付款信息，填入）

（3）2011年1月31日，预收武汉永安贸易公司货款3000元，存入建设银行，银行结算方式：支票，结算号：ZP109。

（4）2011年1月31日，建设银行预付武汉先锋公司货款1200元，银行结算方式：支票，结算号：ZP112。

[操作步骤]

预收款与预付款登记：根据题目内容，在“主界面”上点击“应收应付”选项，在子功能界面里点“收款单”。根据题目1内容，在其中输入；在“付款单”，，根据题目2内容在其中输入。（在源单编号处可以按F7获取前期应收款、应付款信息，填入）（5）对上述单据进行审核。要先经过审核才能生成凭证，要在序时账簿进行审核。

[操作步骤]

在进行生成凭证前，必须要将收款单、付款单进行审核后，才能进行核销，生成凭证。要在序时薄进行审核，在“应收应付”子功能右边可以看到收款单序时薄与付款单序时薄，打开后，选中相应的凭单，点“审核”

（6）分别生成上述单据的记账凭证。

[操作步骤]

对单据审核后，可以由具有单据审核权的用户生成凭证。

根据题目内容在系统：“主界面”上点击“应收应付”选项，在子功能模块中选择：生成凭证。（根据此题目内容主要是要生成收款业务的凭证、付款业务的凭证、还有预收款和预付款的的业务凭证）

题目19：

期末调汇

期末汇率5.9----在财务处理界面，应计入财务费用6603。

[操作步骤]

根据题目内容在系统：“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块中选择“期末调汇”

题目20：

编制“制造费用”结转“生产成本”的自动转账凭证，并执行转账生成凭证。

名称：结转制造费用；机制凭证：自动转账；转账期间：1-12；凭证字：记。方向：自动判定。制造费用按比例转出余额，包括未记账的凭证。

[操作步骤]

根据题目内容在系统：“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块中选择“自动转账”

题目21：

切换操作员：manager(超级管理员)，完成所有凭证审核记账。

[操作步骤]

首先切换成用户：manager来登录到系统；然后在“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块中选择“凭证管理”打开了“会计分录序时薄”后，可以一张张的点击凭证打开后，在工具栏上点“审核”。也可以直接选择“操作”菜单栏中，有一项叫“成批审核”对所有凭证批量审核。

题目22：

修改凭证

通过凭证查询功能查询2011年1月第4号记账凭证，将其数量修改为200KG，总金额不变。修改后审核记账。----修改要先取消审核记账，再修改。

[操作步骤]

如果凭证没有审核则可以直接进行修改，保存。但如果凭证已经审核过，再修改，必须先切换成有权限的操作员才能对此凭证进行取消审核后，再修改！

题目23：.22

损益结转生成一张凭证。并审核记账。----先在基础设置（系统差数）设置本年利润。

[操作步骤]

在“主界面”上点击“基础设置”选项，在子功能模块中选择“系统参数”设置好“本科利润”科目。

切换成有结账权限的操作登录后：在“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块中选择“凭证过账”，必须将所有凭证过账后才能结转损益。

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题目24：

查询相关账表。（首选要切换操作员，如：以manager身份去查询下列账表）

（1）查询“原材料—A材料”数量金额明细账。

（2）查询“管理费用”多栏式明细账，自动编排。----要先新增一个多栏式明细账，设置会计科目为：管理费用，制动编排即可。

（3）查询“库存商品”总账。

（4）查询“采购部”的核算项目分类总账。

（5）查询“其他应收款”采购部的核算项目明细账。

（6）查询“试算平衡表”（币别：综合本位币）

[操作步骤]

在“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块右边，有多项查询账表的项目：根据题目要求具体选择设定参数后查询！会自动显示到查询的结果！

（7）查询“个人所得税报表”、“工资发放表”、“工资费用分配表”。

[操作步骤]

在“主界面”上点击“工资管理”选项，在子功能模块右边可以看到相关查询选项，根据题目要求操作。

（8）查询本期“固定资产清单”、“固定资产增减表”、“折旧费用分配表”、“固定资产明细账”、“固定资产折旧明细表”。

[操作步骤]

在“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能模块右边可以看到相关查询选项，根据题目要求操作。

（9）在应收应付模块中查询本期的武汉永安贸易公司的“往来对账单”和“账龄分析表”。应在应收应付模块里查询。

[操作步骤]

在“主界面”上点击“应收应付”选项，在子功能模块右边可以看到相关查询选项，根据题目要求操作。

题目25：

报表生成

1、生成“资产负债表”。保存为“2011年1月资产负债表”。

2、生成“利润表”。保存为2011年1月利润请。

[操作步骤]

在“主界面”上点击“报表与分析选项”，在子功能模块右边，可以看到相关查询选项：根据题目要求操作，可以自动生成相关报表，然后保存操作。

题目26：

以利润表为例，考查制作报表时相关参数设置过程

报表设计（注意熟悉报表项目的公式定义方法）

1、定义：（表名：利润表，字体格式为“黑体”、“18号”；表头：字体格式为“宋体”、“10号”；表体：标题行的字体格式为“宋体”、“12号”，居中；表尾：字体格式“”宋体、“10号”）

2、设置本表的页脚页码。----在格式----的表属性里设置。

3、表页标识：2011.01。----在格式----的表属性里设置。

4、打开“利润表”对“营业收入”本期金额栏设置公式。

5、对“管理费用”项目公式定义。----点fx函数，选acct函数，科目为：管理费用。

[操作步骤]

在“主界面”上点击“报表与分析”选项，在子功能模块右边有一项“利润表”点击打开：

6、对“损益表”设置“拖动填充函数字符型参数”。

[操作步骤]

在“格式”菜单中的“表属性”中“操作选项”中，选中“拖动填充函数字符型参数”

7、对“损益表”，把B2：C2单元格设置成#，##0.00（#，##0.00）的数字格式。注意：先拖选好区域现按下图进行。设置好后要“保存”报表。

[操作步骤]

选中B2与C2单元格后，点右键选择“单元属性”在里面点击“数字格式”具体根据题目选择需要的数字格式。

8、对“损益表”设置“按回车键移动活动单元格，向右改为向下”

[操作步骤]

在“格式”菜单中的“表属性”中“操作选项”中选中“向下”。

9、对“损益表”设置“对相关单元格冻结后，设置警告信息”

[操作步骤]

行列冻结：在“格式”菜单中的“表属性”中“行列”中设定；

单元格锁定：选择中单元格后点：“格式”菜单中的“锁定”。

10、对“利润表”的打印设置为“页脚延伸”和“表格延伸”。设置好后要“保存”报表。

[操作步骤]

在“格式”菜单中的“表属性”中点“打印选项”中，再选中“页脚延伸”和“表格延伸”。

题目27：

结账完成本期账务处理操作。

[操作步骤]

在“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块中选择“期末结账”。