初物管理规定

预付账款的管理规定

预付账款的管理规定只有有效的监督、考核机制才能保证一项好的管理制度的实施。对于预付账款的管理也要建立一套预付账款责任处理规定。发生预付款项时必须经各有关部门会签后,上交财务部一式三联的订货付款申请单后，方可办理预付账款支付手续,严格控制各种预付款项的额度。一、严格控制预付账款的审批控制流程 1、由采购部申请人填写一式三份<<预付款申请单>>,表样如下表: 长春市**（**）汽车涂装有限公司预付款申请单厂家名称：单号：ZH000001 申请人：部门经理审批：总经理审批：财务签字：填写注意事项：(1)厂家名称必须填写正确的收款单位全称； (2)产品名称、型号、数量、单价均要和日后收到的发票上的货物名称、规格型号、数量、金额一致； (3)付款形式可分别填写现金支付或银行存款支付；

(4)如购买的产品为固定资产,需在备注栏中填写其使用部门,以便于固定资产管理； (5)合计栏中需汇总付款金额总计数,缺一不可。 2、申请人填完<<预付款申请单>>,交由总经理审批签字同意后,再转交财务部负责人确认签字后及时付款。 3、预付款单一式三份,第一联付款联交由出纳付款,第二联记账联交由会计留存,第三联采购留存。 4、付款后收到供应商开具的发票时，由采购人员将发票匹配相应的入库单连同<<预付款申请单>>第三联采购留存联交给会计核对，会计按照发票金额与相应<<预付款申请单>>第二联记账联匹配后交由采购人员填写《报销单》冲预付款，并且在第三联上面确认签字并返还采购用于月末对账。二、会计人员做好做账、对账工作预付账款发生后，财务部门要及时做账、结账。每月底由财务部按照《预付款申请单》第二联统计预付账款未回发票的情况，后与采购部核对，签《预付账款对账情况表》留存。表样如下。 **（**）预付账款对账情况表日期：

初物、中物、终物管理规定

1.目的：明确大连丸嘉在产品生产过程中，品质管理课对初物、中物、终物的管理流程。为减少产品生产过程中出现批量不良发生，确保生产部品达到顾客满意，不良为零。 2.适用范围：适用于本公司各部门单品、完成品的过程检查。 3.定义 4.1生产中对初物、终物的定义：（表一）盒子品质检测的初物、中物和终物的定义：初物：生产线作业员作业后认定为合格的符合生产中“初物”定义的第一个产品，放到初物盒子中的产品；中物：连续生产、间隔超过4小时以上的作业员认为合格的生产过程中的任一个产品，放到中物盒子中的产品；生产不足4h时，可以只设定初物。终物：生产线作业员认为合格符合生产中“终物”定义的最后一个产品，放到终物盒子中的产品。 4.职责： 3.1制造部负责留取初、中、终物样件。 3.2品质管理课制定《检查基准书》，针对不同产品制定不同的检查项目及判定标准，工程巡检担当根据《检查基准书》负责对初、中、终物样件进行寸法、外观等项目的检查确认，并将检查结果记录在《工程巡检检查成绩书》中。 5.工作程序 A ______ 流程图初物?中物?终物品质检测管理规定

作成日 2013.10.31 实施日 2013.12.6 初物?中物?终物品质检测管理规定承认确认作成初物生产 -按作业手顺书生产 -留初品n=1 -作业条件、工艺参数稳定后生产的初品放入“初品” 盒子中，并将标识牌，等待制造部生产课 NG -换型作业手顺书翻转到“待确认” 品质检查确认 -设备调机时的产品废弃处理制造部生产技术课 4 合格初物检查 -按品质确认要领书 -按检查基准书 -测量仪器日常点检表 -工程检查基准书品质管理课不良品、异常处理 -不良品标识后单独管理 -异常根据《异常处理要领》注记1 -不良品填写《材料不良每日记录卡》制造部生产课初品保管制造部生产课制造部品质管理课 0K 品正常流动连续作业 -初物检查合格后按标准类文件生产 -xx 作业管理板制造部生产课合格 NG 8 中/终物检查 -中物n=1 -终物n=1 -工程检查成绩书品质管理课不良处理中/终物保管 -不良品标识后单独管理 -异常根据《异常处理要领》注记1 -不良品填写《材料不良每日记录卡》 -《社内工程异常联络书》制造部生产课制造部品质管理课制造部生产课制造部品质管理课 0K 品正常流动注记1:品质工程巡检担当取走盒子中的产品，并将标牌翻转到“检查中” 并将标牌翻转到“检查完了终物的管理：品质工程巡检担当确认合格的终物（上班次、上批次等）合格品正常流动。，检查完了的产品再放回盒子中, ，初、中、终物由生产现场作业员自己管理。，制造部生产课将此产品作为本班次

物品管理制度

物品管理制度一、低值易耗品管理办法目的第一条为加强低值易耗物品的管理，严格控制行政费用开支，杜绝浪费，统一供应，特制订本办法。低值易耗品分类第二条本办法管理所指低值易耗品范围为公司办公用品、印刷品及劳动保护用品等。第三条其他物品根据公司管理需要可列入管理范围。组织实施第四条公司行政部为低值易耗品的采购、管理部门，设置标准库房，并设专门保管人员管理，财务部为核算监督部门。第五条行政部要设立低值易耗品明细账和库房统计表，以便进行管理。物品的采购、入库程序第六条低值易耗品原则上由行政部根据公司核定标准统一购买后按相应标准分发给各部门。第七条遇到特殊情况，各部门需自行采购的物品，均须填写购物申请，由行政部汇总编制计划，经财务部审核，主管领导批准后方可购进。第八条采购本着节省成本、价廉物美原则，统一向正规、标准厂商购买，严禁以拿取回扣等方式谋取私利。第九条采购物品后，办理入库手续，填制有关物品账目；凭发票和入库单向财务部报销采购费用。物品管理第十条所有入库用品，都必须一一填写台帐。第十一条必须清楚地掌握低值易耗用品库存情况，经常整理与清扫，实行防虫等保全措施。第十二条在库物品，按月或按季定期盘点，填写库存统计表，注明盈亏值，说明原因，报财务检核。盘点要求做到帐物一致，如果不一致必须查明原因，调整台帐，使两者一致。第十三条印刷制品与各种用纸的管理按照盘存的台帐为基准，对领用的数量随时进行记录并进行加减，计算出余量。一旦一批消耗品用完应立即写报告递交管理部门主管。第十四条必须对公司各部门所拥有的低值易耗品定期调查。调查方式是，每月对前一月领用量、使用量以及余量作出统计。管理部门对报告进行核对，检查各部门所批统计数据是否与仓库的各部门领用台帐中的记录相一致。第十五条在库物品由行政部负责保管，指定专人管理。低值易耗品领用流程第十六条公司制订各级人员低值易耗品的需用标准和使用期限，并定期改进，依据各部门的工作特点适当倾斜、变通。第十七条公司发放物品可分定期（月初）一次性领用和随时领用。领用人填写办公用品领用簿。公司对员工领用费用进行内部财务核算，并与成本效益综合评价。第十八条贵重办公用品，须经公司主管领导批准后才能领用。

探析预付账款成因及管理

龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/2115126246.html, 探析预付账款成因及管理作者：唐谦来源：《现代经济信息》2013年第10期摘要：预付账款是基于合同约定或商业信用形成，在企业的日常生产经营活动中，采用预付款方式结算的交易是比较常见的。预付账款一方面占用了企业资金；另一方面预付款项挂账时间较长，影响企业财务状况和经营成果的公允反映，也带来一定税务风险。关键词：成因；清理；管理中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）05-0-01 预付账款是基于合同约定或商业信用形成。一方面供应商担心购买方不能如期按合同约定付款，影响企业资金周转；另一方面购买方因生产经营需要，也愿意在未到货的情况下，预付一部分货款，以促进交易的达成。一、预付账款形成的原因一般来说，在采用预付款方式结算的情况下，商品入库后，对方开具发票，就可以销账，但如果预付账款科目还有挂账，有的甚至超过两三年，这样就不正常了。简单来说会有以下几种原因： 1.多付款。一些企业生产经营必需的物资（某种程度上也是供应比较紧张的物资），与供货方签订长期的供销协议，这种协议可能是框架性的，没有具体的数量规定。供货方为了保证自己的资金流动性，往往需要购货方多付一两个月的货款。对于生产经营必须的物资，在企业不终止该项业务的情况下，预付款项滚动存在。如该项业务终止，物资采购部门没有及时结算和清欠；财务部门没有关注账务情况，形成多付款项。 2.发票未开具或未进行账务处理。正常的商业交往中，在购供双方确认购货数量和金额后，供货方开具发票，购买方依据发票入账，预付账款就能抵消。如果在供货方已开具了发票的情况下，这时预付账款的形成说明企业的基础管理和内部控制方面存在一定缺陷。如物资供应部业务员没有意识到将发票及时交到财务部门进行账务处理，造成未销账或延迟销账；财务人员未定期检查预付账款挂账情况，未及时跟催业务员销账，造成预付账款长期挂账；工程建设历时较长，在结算之前，未能销账等。 3.无费用预算。在执行全面预算的企业中，使用OA办公系统进行费用报销，要有相应的预算才能完成。在追求利润最大化的前提下，预算追加的难度比较大，如审批的环节比较繁琐，有严格的预算调整频率和时间等。这部分发票就滞留在业务人员手中，无法进行报销，形成预付账款。

初物管理办法及规定

《初物管理办法》 1、目的为了加强对变化点的管理，防止出现因初物质量控制不当而产生的批量供货质量问题，必须对初物采取特别的质量控制。它适用于试制阶段以及设计变更和过程变更后制造的首批（件）。 2、初物的定义：初物是指《初物分类表》（见附页）中的任何一种情况下，首次提交给顾客的零部件（包括样件及首批件）。 3、样件的要求： 3、1需进行样件鉴定的初物类别： 3．1．2、《初物分类表》中的第二种情况 3．1．3《初物分类表》第一种情况，以及顾客要求需进行样件鉴定时。 4、送样要求： 4．1对于首次送样的零部件的送样数量一般为3-5件，对于变更样件的送样数量一般为3件（套）。样件要做好编号标识，且能与“供方自检报告”中样件的编号一一对应。 4．2如果零部件是采用多腔的铸模、工具、冲模或模型加工出来的，送样时必须提供每一腔铸模等生产的零件，数量要求同上。样件鉴定部门对送样有特殊要求时，按特殊要求执行。 5、资料提供要求 5．1“供方自检报告”及《样件鉴定申请书》； 5．2首次送样的零部件需提交《原材料及外购申请单》并按要求提供《工程管理标准》、《产品检验标准》。注：《样件鉴定申请书》格式及填写说明见附页。 6、初物检验

6．1检验项目的要求 6．1．1、对于生产试制零件及小批量生产的零部件，按图纸及相应的技术标准进行检验。 6．1．2、对于设计变更零部件及过程变更零部件，对变更项目及关联项目进行检验。 6．2检验记录的要求提供的自检报告内容应齐全，无漏项，所有送样的资料必须填写规范，字迹清楚、整洁干净。送样资料内容真实、可靠。 7、初物单对于提交的批量初物（提供样件鉴定的是指样件鉴定通过后的第一批，不需提供样件鉴定的是指提交的首批产品），必须在其中的一个包装箱及周转箱上（或产品自身上）贴上“初物单”。若批量初物在检验不合格时，下次提供货的零部件仍应作为初物对待，且须附上“初物单”及自检报告。 8、未通过初物检验时的处理鉴定部门对初物检验的结果为不合格时，待将检测结果等通报后，再分析不合格原因。 9、初物检验资料的保留所有的初物检验资料保存期限为1年，以便索取时能快速提供。

关于加强拾遗物品管理和设立拾金不昧奖的规定

关于加强拾遗物品管理和设立拾金不昧奖的规定第一条为培育和践行社会主义核心价值观，弘扬后服人“敬业、诚信、友善”精神，加强总公司服务范围拾遗物品的管理，维护财物失主的权益，表彰拾金不昧的员工，倡导服务育人正能量，根据有关法律及规章，结合总公司实际情况，制定本规定。第二条本规定所称的拾遗物品，是指总公司各二级单位或员工拾获其他单位或他人遗留的财物。第三条总公司处理拾遗物品的主要部门是安全与质监部和各二级单位。安全与质监部负责业务的指导和监督。二级单位负责其辖内拾遗物的收集、登记、保管、招领、上缴等工作。第四条凡拾获的遗失物品，按下列规定处理：（一）在道路、广场或公共教学、办公场所拾获的财物，应立即送交物业服务中心指定的环卫、楼栋值班室，由环卫、楼栋值班室公开招领，期限10天；逾期无人认领的，由环卫、楼栋值班室送交物业服务中心再招领，期限10天；逾期仍无人认领的，则送交安全与质监部，在总司网站、公众号等平台发布信息继续公开招领；（二）在各二级单位办公场地范围内拾获的财物，应即交该单位的办公室，在本单位公开招领，期限10天，逾期无人认领的，则送交安全与质监部，在总司网站、公众号等平台发布信息继续公开招领；

（三）在校内班车上拾获的财物，应即交班车司机或运输服务中心办公室，在运输服务中心公开招领，期限10天，逾期无人认领的，则送交安全与质监部，在总司网站、公众号等平台发布信息继续公开招领；（四）在宾馆、接待场所拾获的财物，应交宾馆、接待前台妥善保管，并由单位设法归还原主或公开招领，招领期限10天，逾期无人认领的，则送交安全与质监部，在总司网站、公众号等平台发布信息继续公开招领；（五）安全与质监部在总司网站、公众号等平台发布信息继续公开招领仍然未领取的，由安全与质检部送交学校相关职能部门处理；（六）凡拾获机密文件、资料、图纸、重要证件、违禁物品以及其他危险物品的，应立即送交学校保卫部门处理。第五条收到拾遗财物的单位，在将现款数额、物品的名称、数量、特征以及拾获的时间、地点等作详细造册、编号登记存放，并给拾获人以收据形式签收。第六条总公司设立“拾金不昧奖”。对总公司拾金不昧、或者按规定正确处理拾遗财物有突出成绩的员工按下列规定予以奖励：（一）对拾金不昧的个人，给予通报表彰，并可按拾获财物价值的金额给予100-500元奖励；（二）拾获财物价值的金额在5000元以下的贵重物品，奖励100元；拾获财物价值的金额在5000元以上1万元以下的，奖励200元；拾获财物价值的金额在1万元以上2万元以下的，奖励300

借款、预付账款管理规定

内部★一般借款、预付账款管理规定（暂行）制ZB（财）-（201008）6 一、目的为提高公司资金使用效率，加强对各种借款的管理,结合本公司实际情况，特制定本规定。二、适用范围本规定适用于总部及各分公司。三、适用人员：涉及借款、预付账款的审批人、审核人、稽核人、请款（经办）人及其他相关人员。四、定义和术语（一）暂借款：指公司人员因特定工作需要先支出再报销的临时性借款。如：差旅费暂借款、业务招待费暂借款、购置办公用品暂借款、零星用品暂借款等项目。（二）工作备用金：指本公司人员因工作需要垫付日常的零星支出，向公司申请领取一定额度的资金用于周转。（三）押金、保证金借款：指本公司对定点采购等事项所需支付的相应押金、保证金，向公司申请的专项借款。（四）预付账款：预付账款是指在采购业务中根据购货合同中相关条款规定须预先支付给供应商的货款。五、借款及预付款规定（一）暂借款管理规定 1、暂借款一律填写《资金使用申请单》，按《资金使用申请单》要求填写各栏，根据“暂借款”审批权限制度逐级审批。 2、财务部门负责人应严格审查每笔“暂借款”的用途、去向、归还期限，如发现不符合上述规定者有权拒付。 3、公司本着“前账不清，后账不借”的原则办理“暂借款” 借款手续。

4、“暂借款”按照谁借款谁归还的原则，不得借故拖欠。差旅费在出差回公司后2个工作日内报销费用并结清借款，其他借款在费用发生后2个工作日内报销费用并结清借款。未在规定时间内归还的，从当月起从其工资中扣除（以借款金额为限）直至借款归还。当超期“暂借款”归还后，发放被扣人员工资。 5、借支现金原则上以5000元为最高限额，原则上15个工作日内归还。（二）工作备用金管理规定 1、凡“工作备用金”借款，一律填写《资金使用申请单》，按《资金使用申请单》要求填写各栏，并注明是“工作备用金”，根据“工作备用金”审批权限制度逐级审批。 2、备用金借支人员发生的相关费用，在报销时可不冲减备用金。 3、备用金借支人员如工作性质发生变化，不需留有备用金时应及时归还所借备用金。 4、“工作备用金”使用期限不得超过一个季度，金额不超过1万元，到期必须归还，如需继续使用，须重新办理申请手续。 5、公司本着“前账不清，后账不借”的原则办理“工作备用金”借款手续。 6、“工作备用金”按照谁借款谁归还的原则，不得借故拖欠，到期借款未归还者，将从当月起从其工资中扣除（以借款金额为限）直至借款归还。归还后，发放当事人所扣工资。（三）押金、保证金借款管理规定 1、凡“押金”、“保证金”借款，一律填写《资金使用申请单》，按《资金使用申请单》要求填写各栏，根据“保证金”审批权限制度逐级审批。 2、经办人到财务部门办理“保证金”借款时，“投标保证金”必须附招标通知书、“履约保证金”还必须附中标所签定的招标文件和采购合同，否则财务部门不得付款。付款后两个工作日内经办人必须取得对方单位财务收据，财务收据上必须加盖对方单位财务专用章，并交存财务部门作为对方单位的收款依据。 3、财务部门应严格按照《资金使用申请单》上所注明的归还时间，通知经办人归还保证金。如履约保证金须延期的，必须重新办理《资金使用申请单》手

初物管理规定

广州全盛汽车配件有限公司初物管理规定一、目的规范内部管理流程，防止新产品或设变产品与量产件混合使用，造成不良品或质量状态不明确产品流入客户。二、范围适用于新开发产品、设变产品以及加工工艺改变后所生产的首批产品，在量产前的流动管理。三、定义初物：即新开发的产品或设变产品以及加工工艺改变后所生产的首批产品。四、职责 4.1采购负责初物生产时所需物料的准备及外加工初物品的采购工作。 4.2生物管负责初物品的接收、防护及交付工作。 4.3制造部门负责初物品的生产打样工作。 4.4品管部门负责初物品的检验和出货后的品质工作。 4.5开发部门负责初物生产前的通知、标准资料准备和下发工作，并对初物品制造过程跟进、进度协调和技术指导。五、工作流程 1、初物的导入 1.1当外协厂或供应商在生产条件或加工工艺改进后，必须通知我司技术部品管课，在取得我司同意后，方可正常生产，所生产的首批产品必须在外包装上注明初物标识，同时须向我司提交初物纳入通知书，通知品管人员实施检验，品管检验人员应按《抽样标准》及《产品检验和试验控制程序》对此批物料执行加严检验。 1.2对我司所开发的新产品，或工艺改进后所生产的首批产品（包括样品），必须实施全尺寸检测。 2、初物的标识 2.1外协厂或供应商所提供的样品须由供方在产品外包上注明初物标识，经判定合格后，按正常流程办理入库手续，但物料接收部门必须作好批次号区分。 2.2内部生产的设变产品或新开发产品，每道工序必须由作业人员在《流程卡》上注明初物标识，品管检验人员须在产品标签上注明初物字样，产品入库时，须在入库单上注明，并在物料箱上挂初物标识卡，物管人员应对初物品进行单独存放及作好相关防护工作。 3、初物的检验 3.1外协件或供方工艺改变后所生产的初物，检验时按1.1条款执行。 3.2内部加工的初物，必须执行全尺寸测量，执行“三重”检查机制，即制造部门100% 全检，入库检验员100%检查，出货检验人员100%实施检查。 4、初物的发货 4.1当有初物需要发货时，物管人员必须在《备料单》及《送检单》上注明初物字样、品名及件号，提前一天通知品管人员实施检验。 4.2品管出货检验人员依照初物品的图纸或相关技术文件对待出货的初物实施检验，并与开品员共同如实填写《ISIR报告》，交上级主管批准。

物品管理办法

物品管理办法为进一步强化全校物品的采购、入库、领用、盘点管理，特制定本办法。第一条本办法所称物品，指学校使用的各种商品，分为小型低值易耗品、大中型低值易耗品、固定资产三类。第二条小型低值易耗品：指单位价值在50元以下的各类物品，包括：笔记本、档案袋、黑盒、碳粉、圆珠笔（芯）、笔记本、铅笔、双面胶、透明胶、胶水、矿泉水、剪刀等。但日常用量很大、单一领用很频繁的物品，可视同大中型低值易耗品管理，如打印纸等。第三条大中型低值易耗品：指单位价值50--2000元、不很常用的各类物品，包括：小型打印机、电话机、办公桌、办公椅、沙发、茶几、文件柜、硒鼓、饮水机等。第四条固定资产：指单位价值超过2000元、且使用寿命超过一年的各类物品，包括电脑、空调、实训设备等。第五条物品采购管理。原则上各类物品由后勤处统一采购，特殊情况经董事长批准可由使用部门自行采购。小型低值易耗品采购：由后勤处库管员根据实际库存情况填写《物品申购表》，报部门主管批准后由采购员及时购回。大中型低值易耗品及固定资产采购：由使用部门填写《物品申购表》，经部门主管、后勤处主管、办公室主管、校长、董事长签批后，

递交后勤处采购。第六条验收入库及领用管理小型低值易耗品购回后由库管员验收后直接入库，各使用部门填写《物品领取表》，经部门主管审核确认后直接到库房领取。库管员按月统计各部门领取情况，发现异常及时向部门主管汇报；如出现随意领取、明显浪费等问题，按双倍金额对领用部门的负责人进行罚款处罚。采购员凭购货发票、库管员验收单申请报销费用；财务部门凭审批后的票据列入“办公用品费”科目核算。大中型低值易耗品及固定资产购回时送交库管员、申领部门共同验收签章后入库，由使用部门在《物品领取表》上签收领取。采购员凭购货发票、库管员验收单申请报销费用；财务部门凭审批后的票据和领用部门已签收的《物品领取表》列入“存货”或《固定资产》科目核算。第七条盘点。后勤处库管员要区分小型低值易耗品、大中型低值易耗品分品名建立健全入库、领用、库存的日记账，并确保账实相符。财务处要对大中型低值易耗品、固定资产分品名、使用部门建立健全明细账。办公室每季度末10日内组织财务处、后勤处共同盘点核实账账（会计与库管员）、账实是否相符、实物有无毁坏等问题。如有不符等问题，报经校长审核、董事长审批后进行资产盘盈或盘亏处理。第八条本办法自发布之日起实施，以前文件规定与此文如有冲突，以此文件为准。

拾遗物品管理办法

拾遗物品管理办法一、为加强我园区对拾遗物品的管理结合实际情况，制定本办法。二、本办法所称的拾遗物品，是指银基集团下属银基水世界（包含银基O秀）工作人员和游客（以下简称拾获人），在园区内拾获他人（以下简称失主）遗留或遗失的物品。三、园区处理拾遗物品工作处设在银基水世界游客服务部，由游客服务中心负责园区内拾遗物品的登记、保管、招领、上缴等工作。四、凡在园区范围内拾获的物品，拾获人应立即送交游客服务中心服务台。工作人员将与物品拾获者仔细核对，填写登记册。本园对于拾遗物品没有检查内部是否损坏、功能是否正常的义务。五、做好拾遗物品登记和保存工作后，拾遗物品如有失主相关资料，工作人员将尽快电话通知失主。拾遗物品如无法与失主取得联系，我园将会在官方网站及微博、微信公众平台发布相关讯息。六、园区内拾遗物品失主可按下列程序查询、认领：（1）请到园区内游客服务中心问询。核对属实的，即可办理认领手续。认领失物时，请备妥有效证件（身份证、读者证）领取。（2）委托他人代领失物的，应凭失主的委托书、失主的身份证件和代领人的身份证件认领。七、从物品遗失通知公示期满六个月无失主认领，游客服务部将对此物品延期保存三个月，若此期间再无失主认领，则此物品将按无主物品处理。对于无主物品，在过了规定的认领期限后，将由园区最高管理部门决定处理办法。八、本园区对拾遗物品所提供的保管仅指集中收集、发布信息、交付认领。对于期间拾遗物再次遗失、功能损坏以及被人提供假证件或假联系方式后冒领等事项概不负责。九、本办法最终解释权归银基水世界所有，本办法自发布之日起实行。银基水世界 2015-09-01

预付账款管理制度

第一章总则第一条目的为加强预付账款管理，减少资金占用，加速资金周转，减少和避免坏账损失，根据国家会计准则或有关制度规定，结合集团公司的具体情况，制订本办法。第二条适用范围本制度适用于集团公司及所属各级控股和全资子公司，以及经费独立核算部门。所属其他会计主体在不违反本制度原则下自行制订管理办法，对预付账款进行管理。第三条相关文件无第四条名词解释本办法所说“预付账款”指企业根据供需合同，在未取得购货发票时对外支付的预付款项，包括材料采购预付账款、设备采购预付账款等。工程预付款和劳务预付等款项，除本制度特别声明的以外，均比照本办法管理。按合同规定款到提货或发货，比照预付账款管理。第五条集团公司根据预付账款实际占用情况及清理状况，随时决定对预付账款的发生、占用及清理，实行过程跟踪和监控；随时决

定修改相关的考核办法，加大相关的奖罚力度。涉及上款事项的，按集团公司随时下达的通知执行。第二章部门责任制度第六条财务部门是公司预付账款的综合管理部门。其基本职责是（一）、根据企业财务状况及管理现状，制订或修订有关预付账款的管理办法和制度。（二）、对相关的预付账款进行核算和管理；（三）、根据集团公司的规定，就预付账款的占用，参与对相关责任部门的考核。第七条采购部门是预付账款的清理部门。其业务职责是，就其办理的预付账款进行管理、清理，催收货物和发票，按规定的时限办理验收报销，完成下达的预付账款占用指标。第八条采购部门应将集团公司下达的预付账款占用指标分解落实到下属部门和个人，制订内部考核办法和考核指标进行内部考核。第九条采购部门应建立预付账款责任制度，就合同的签订和预付账款的支付，确定每笔预付账款的责任人，并就预付账款的金额和呆滞时间以至于超过诉讼时效或形成坏账等制订处罚的额度或停职清欠等办法，报公司和集团公司审查批准。第十条采购部门根据上条的预付账款责任制度，建立日常登记

物资管理制度89098

一、总则 1.为健全和完善公司的物资管理工作，规范物资管理工作程序，在降低公司经营成本，提高经济效益的同时，确保物资管理的规范性和准确性，结合公司实际情况，特制定本制度。 2.物资管理的目的：在保障物资供应及质量的前提下，通过一切经济、行政、技术手段降低生产成本，促进整体效益的提升。 3.物资管理工作的基本任务：按照供应好，周转快，消耗低，费用省的原则，适时、适量、适价的组织物资采购与供应，满足生产的需要。 4.在物资管理工作要认真贯彻党和国家的方针政策，严格执行各项规章制度，遵守财经和物资纪律，不断加强从业人员的思想素质、职业道德水平和业务素质。二、物资管理部门工作职责 1、建立健全物资管理规章制度，认真贯彻执行国家和上级有关方针、政策、法律法规。 2、负责按照规定的材料消耗定额及施工进度计划和工程任务量，编制物资采购计划。 3、负责本项目物资采购招投标工作的组织实施及在授权范围内采购物资合同的签订工作。 4、负责本项目物资核销工作，做到按定额按计划发料，并根据工程任务的变化及时调整台帐中的材料计划用量，核算节超。 5、负责本项目物资资料的整理和物资统计报表的编报工作。 6、负责检查监督施工队材料搬运、贮存及使用工作，掌握材料的消耗、

库存情况。三、物资计划管理制度物资计划管理制度包括物资总备料计划、月份物资需用计划等内容。一、物资总备料计划由生产制造部负责提供用量依据，并汇总编制月份物资需用计划书，经公司总经理审批后，由生产制造部控制发料。二、各部门（车间）必须依据下月生产计划编制材料申请计划，于当月20日之前上报生产制造部。逾期不报者或材料申请计划不准确者，导致因此延误生产进度或未完成当月计划任务的，公司将追究其领导责任。三、各部门（车间）编制月份材料计划必须有依据，计划必须完善，注明材料规格、型号、数量及用途。四、生产制造部根据各部门材料计划，生产进度计划，编制月份材料采购计划，经总经理审批后组织实施，并及时提供给计划、财务部门。五、生产制造部在采购物资时严格按物资计划所规定的数量、规格、技术质量要求和进场时间进行采购。四、物资采购管理制度 1、物资供应厂家的选择,要本着“货比三家”的原则，在供应商评价的基础上组织招投标。在招标时要坚持质量优先、价格合理以及公开、公平、公正和诚实信用的原则，严格按照招标、投标、开标、评标和中标的程序及规则运作。不具备招标条件的物资评价选择供应商时，应以“质优价廉”为原则，在满足工程质量的前提下，合同单价不得高于市场平均价。 2、由公司领导、物资、生产、计划、财务等相关人员组成的物资招标

预付款管理制度

预付款管理制度为加强预付款管理,防范经营风险,减少资金占用。特制定本制度。 1. 根据相关管理制度,原则上应避免预付款。但对于特殊的情况,如设备、模具、进口材料等,需要预付款时,必须按照本办法规定办理审批手续。 2. 预付款业务必须签订正式合同,并经过合同评审。预付账款要按照合同的规定执行。根据合同及市场情况需要支付预付账款的,在保证业务真实和资金安全的基础上业务部门要按照经过审批后的购货合同的条款,办理相关支付通知、出具收款收据、审批等预付账款支付手续,未签购货合同的,不得付款。 3. 预付款业务经办人员必须严格按照合同内容跟踪执行情况,掌握付款节点, 财务人员办理时必须对照合同进行审核, 对于文件或文件内容不齐全, 没有达到合同规定的付款要求的,财务应及时发现并给予拒付通知。 4. 预付款后, 如供应商或业务承包商没能按照合同交期约定的时间交付产品或服务等合同标的, 应按照公司关于对账的相关规定进行及时对账并督促其履约。 5. 对于分阶段付款的业务, 定金支付后, 产品或服务等合同标的主题部分已交付的,一般不需对账。 6. 预付款业务合同执行完成后, 业务经办人员应及时索要发票,

原则上发票应于当月开回, 如发票因故不能及时开具的, 应与如供应商或业务承包商对账。 7. 业务部门应建立预付账款台账,详细反映各客户预付账款的增减变动,余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等情况。同时,将购货合同、签证单和台账一同保管,形成完整档案。 8. 财务部门每月末将预付账款的发生额及余额明细表报送分管业务的领导,并应定期 (最长不超过三个月)对预付账款进行账龄统计,通过召开预付账款例会及时通知有关领导和部门。 9. 其他未尽事宜报请公司决定。 10. 本制度由财务部负责解释。 11. 本制度自下发之日起执行。

办公用品管理制度

办公用品管理制度为规范公司办公用品的申购、入库、保管、发放、使用、报废、盘存、交接程序,使之管理有序，责任明确，节俭节约，避免浪费，特制订本制度。一、办公用品的分类。按使用的性质分为低值易耗品和高值保管品两类。其中低值易耗品主要指：签字笔、圆珠笔、铅笔、刀片、胶水、胶带、气泡袋、大头笔、割刀、刀座、绑带、大头针、图钉、曲别针、橡皮筋、复印纸、打印纸、便签纸、橡皮擦、原子笔、笔芯、夹子、涂改液、白板笔、萤光笔、记事本、电风扇、线插板、剪刀、钉书机、计算器、电话机、装订机、档夹、裁纸刀、印泥等价值较低的日常用品；高值管理品为：电脑、打印机、文件柜、空调、相机、投影仪、办公桌椅等价值较高的物品。二、办公用品的管理责任部门。公司办公用品的管理统一归口为公司人事行政部。人事行政部应当于每月月初的1号-5号完成公司办公用品使用计划和上月办公费用报表上交公司总经理审核。办公费用报表分常规费用和非常规费用两大类，其中常规费用对应日常耗用的低值易耗品的费用，月初需由各部门负责人（业务组负责人）制定相应的月支出计划，当月的支出应当限定在月初的计划经费之内，如有超支的，需要列出超支的缘由。超支巨大的需做当面解释。非常规费用对应高值管理品一项，高值管理品不设月度计划，根据实际需要情况通过正常审批程序购置。人事行政部需于月初列出各部门的费用支出详细统计情况上交公司总经理。三、办公用品的申请。办公用品的采买或者领用申请需要填写《办公用品申请单》。公司办公用品的申请资格人为主管及以上管理人员。各级管理人员应当根据自己部门的办公需要，及时地提出采买申请。普通员工的办公用品需要应当向自己的主管提出，由主管统一进行申请。四、办公用品的审批。在填写《办公用品申请单》后，申请人应当将申请单交有审批权的部门负责人审查批准。审批人是办公管理费用控制的责任人，其签署的批准意见对办公费用控制构成相应领导责任。公司赋予部门经理及以上的管理人员以一定价值范围的办公用品请购的审批权（鉴于目前由公司总经理兼任业务部部门经理的状况，特下放审批权至业务主管一级）。根据不同的层级，划分出不同类别办公用品的审批权。业务主管和部门经理负责审批属于低值易

应付、预付账款管理办法(网)

预付、应付账款管理办法（试行）中石化销售川渝分公司刘前言根据多年的财务经验，笔者在《对财务岗位职责建立的完善性探讨》中对财务部的岗位职责的设置进行了一个比较翔实、完善地阐述。针对其他应收款与其他应付款、应收账款与预收账款、预付账款与应付账款等三对往来类的科目，草拟了《其他应收、应付款管理办法（试行）》、《应收、预收账款管理办法》、《预付、应付账款管理办法》供广大财务同仁们共享。一是明确这个岗位具体工作地思路，二是提供一个范本对这个岗位的具体工作内容加深印象。本办法属于告诫性的制度（详见笔者的《教你五分写财务制度》相关内容），其主要内容均可适用于中国的大多数企业。第一章总则第一条预付、应付账款管理的基本内容预付、应付账款是指除总公司统一调拨商品以外自行采购商品、材料、接受劳务而发生的预付的款项。第二条预付、应付账款核算及报表反映按照总公司内部会计核算规定，预付、应付账款统一使用“应付账款”科目核算，会计报表仍分别单独反映。

第三条预付、应付账款管理目的准确反映采购资金，规范采购资金支付程序，审核资金的支付手续，有计划申报资金、确保采购资金的安全，防止资金和资产损失。第四条预付、应付账款管理的基本原则预付、应付账款管理基本原则为过程监管，及时反映资金情况。第二章预付、应付账款具体管理办法第五条商品、材料采购计划的编制根据总公司下达的外部采购计划，业务部门结合库存情况制定外部采购计划，报总公司总经理批准下达后统一组织自采，并通知仓储、财务部门。第六条采购资金的支付原则严格按照《购销合同书》约定的付款方式支付资金。第七条采购资金的付款及其审批程序 1、分控公司财务部门收到采购资金拨款，支付时必须按照“三票合一”原则，即合同签定单位、发票单位、付款凭证上的收款单位三票合一后方可付款。 2、预付采购资金必须签订采购合同，并经过公司主管法律事务的人员审核。原则上大宗采购（单批10万元以上）、远距离运输的采购必须签订采购合同并集中统一采购；就地采购的也必

初物管理制度

XXXXXXXXXX有限公司质量管理文件编号：XXXX 批准：初物管理办法 XXXXXX 发布 XXXXXXX实施 XXXXXXXXXXXX公司发布

前言为了保证公司在新产品开发过程和量产品过程中使用的新产品的品质处于受控状态，加强对变化点的管理，防止出现因初物质量控制不当而产生的批量供货质量问题，同时规范新引进产品的鉴定、试装等流程，特制定本办法，是XXXXXXX有限公司质量管理文件之一。本办法自XXXXXXX起实施。本办法由XXXXXXX有限公司质量管理部提出并归口。本办法由XXXXXXX有限公司质量管理部负责起草。本办法主要起草人：XXX

1目的与范围为了保证公司在新产品开发过程和量产品过程中使用的新产品的品质处于受控状态，加强对变化点的管理，防止出现因初物质量控制不当而产生的批量供货质量问题，同时规范新引进产品的鉴定、试装等流程，本办法适用于公司对新开发过程初物、新引进供应商或合格供应商新品以及自制零部件初物鉴定及试制阶段以及设计变更和过程变更后制造的首批(件)鉴定及试装的全过程。 2定义 2.1初物的定义：初物是指新开发的、设计变更和制造方法变更的产品第一次供给客户，这样的部品为初物部品，简称初物。样件的送样数量一般为3件（套）。样件要做好编号标识，且能与“供方自检报告”是样件的编号一一对应。 2.2先行确认：有时也称为“初物提示”。量产开始以前为了确认变更后的部品能否满足性能和使用的要求，把“初物”品提供给客户口进行确认判定。 2.3初物管理：实际上也称做“变化点”的管理，它是指利用一定的方法和手段按照规定的程序对产品制造过程中变化的环节进行掌控的全称。目地就是防止因部品状态的变化而出现质量事故。 3初物分类分为设计变更初物、品质量改善初物和自主管理初物三大类。 3.1设计变更初物：针对新发放图纸、更改后发放图纸、设计变更通知单等所产生的初物。

物资管理规定

物资采购及管理规定为加强对仓储物资的管理，简化流通环节，规范仓储物资检验计量、入库、发票结算、仓储管理和出库等方面的流转程序，推动仓储实现管理科学化、系统化、规范化、标准化，特制定本规定：一、物资采购： 1、生产计划类采购的物资，按照各**下达设计明细采购，由物管**计划员按设计明细分配给相应业务员采购。因设计原因需要修改设计明细的，持设计院负责人和各**副总经理以上领导审签的修改技术通知到**室修改明细，严禁任何人私自到**室更改计划明细。违者每次扣罚责任人100元。 2、非生产计划类物资，由使用部门填写统一的物资采购申请单，并按财务管理规定报相关领导审签后，再报物管**采购，否则物管**不予采购。 3、凡由物资管理**采购的物资均由采购人员统一采购，严禁保管员及其他人员自行采购，一经发现调离工作岗位。 4、物资管理**采购人员采购物资时，必须在清点仓库物资库存的基础上按计划采购，严禁超计划采购和有积压采购，否则对责任人处以300元以上的罚款。 5、各**、部门必须按实际需要提报采购申请并及时领用，严禁因计划失误造成库存积压。二、收货、入库: 1、仓库保管员必须依据收货通知单收货，收货单必须符合以下要求：（1）必须由物管计划员和采购员共同核验。（2）符合《物资采购计划》和《物资采购申请单》。（3）必须详细注明物资名称、规格、型号、价格（单价按不含税价）、数量、经办人、所属产品名称。（市内物资：刀具、钻头、扫帚、拖把、部分办公用品等除外）。 2、凡是进厂物资必须经质检部门检验，未经质检检验不得办理入库和

使用（1）材料一库、材料二库的原材料，由保管员通知相关质检员，质检员根据收货通知单或合同要求对物资进行检验（特殊材质的原材料还必须由质检员取样进行物理或化学检验），合格后开据质检单办理入库手续，对不合格需要复检或降级使用的由质量检验部门在报告单上签署意见，保管员要及时通知物管业务员，办理复检、降级使用或退货相关手续。（2）其它各库物资，经质检部门检验合格后，开据质检单，办理入库手续。 3、对需要过磅计量物资，按照**《出入厂物资收发通知、过磅、押运、出库、入库、记帐程序管理规定》及相关补充规定执行，过磅时物管业务员、保卫人员及保管员必须当场签证共同签字确认；对需要检尺计量的物资，按照**检尺计量的相关规定执行。无收货通知单或检尺申请手续的，保管员不得办理入库。 4、对符合入库条件的物资，保管员要及时按照收货通知单计量清点，核对无误后开具《入库单》五联，质检、财务、附发票、**、仓库各一联。同时按财务规定严格填写《进货、发票记录》。 5、凡是保管员未见实物，由供应或外协商直接发货到安装现场的物资，需回厂办理入库的，必须由经办业务员、售后服务主任、物管**负责人、分管总经理签字后方可办理入库手续。 6、保管员按财务规定办理实物入库手续时，其入库单价格与审计价格有误要重新开入库单的，需附原件并说明原因，并经总**相关领导签字确认方可。每月保管员要不定期与**室核对入库数量，以确保库存无误。三、出库： 1、仓库出库的所有物资必须按正规手续，按先进先出的原则发货。出库手续的出库数量严禁涂改，严禁先使用后出库，否则每发现一次给予责

012捡拾物品管理制度

捡拾物品管理制度 1目的规范捡拾物品的日常管理工作，使得捡拾物品得到妥善处理。 2范围适用于安全部对捡拾物品的的日常管理工作。 3职责 3.1京东项目中心安全员负责执行此制度。 3.2京东项目中心安全主管负责监督此规定的执行情况。 4方法和过程控制 4.1一般性规定 4.1.1京东项目中心区域内任何人捡拾物品、财物都应主动上交安全部处理，不得私自拆开包装好的物品及使用如手机、电脑、移动硬盘等电子类物品，以免造成物品损坏。 4.1.2物业服务公司员工（含供应商）捡拾物品隐瞒不报，据为己有者，一经发现，根据相关规定进行处理。 4.1.3为防止他人冒领失物，任何人不得以任何形式将物品特征或现金数目等具体情况泄露他人。 4.1.4物业服务公司员工捡拾物品及现金等不得私自接受失主任何形式的回赠。 4.2捡拾物品的接收 4.2.1安全员在接收捡拾物品时，应与拾物人共同对其进行清点、核对，详细完整地填写《拾遗物品登记表》。 4.2.2记录捡拾物品时要尽可能详细，如物品的品牌、型号、颜色、数量。钱财的币种、面额、钱号。证件的种类、姓名、证件编号。 4.3捡拾物品的保存 4.3.1对现金、钱包、手机、金银饰品、银行卡类、身份证、驾驶证和其它贵重物品，交予安全主管由其封存管理。 4.3.2捡拾物品的保管过程中，不得私自对有效证件及其他相关重要文字资料进行复印。 4.4捡拾物品的归还

4.4.1在失主认领失物时，安全员须根据失物情况进行详细核实，确认无误后，请认领人在《拾遗物品登记表》上签字后方可发还。 4.4.2安全主管负责监督安全员对捡拾物品的发还过程进行监督。 4.5捡拾物品的处理 4.5.1对于无法保存的食品，如3日内无人认领，由安全部进行销毁处理。 4.5.2对于从捡拾之日起超过6个月无人认领的物品及财物，安全部以书面形式通知甲方客户，如1个月内仍然无人领取。由安全主管统一进行封存处理。5相关记录 7.1《拾遗物品登记表》

预付账款管理制度

8A Unit2 School life单元测试卷二、预付账款管理制度第一条预付账款是指单位按照购货合同规定预付给供应单位的款项。第二条建立健全预付账款管理责任制度财务部门负责预付账款的核算管理工作，业务部门负责预付账款清查催收工作。第三条建立预付账款的控制制度（一）预付账款要按照合同的规定执行。根据合同及市场情况需要支付预付账款的，在保证业务真实和资金安全的基础上业务部门要按照经过审批后的购货合同的条款，办理相关支付通知、出具收款收据、审批等预付账款支付手续，未签购货合同的，不得付款。财务部门应根据合同规定的预付方式安排付款。（二）预付货款后，业务部门要设专人监督预付货款使用情况，财务部门要及时监控到货情况，并督促业务部门及时办理相关入库及预付货款的抵顶手续。一般情况预付货款及定金最长应在三个月内抵顶完毕。第四条建立预付账款台账管理制度（一）业务部门应建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动，余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等情况。同时，将购货合同、签证单和台账一同保管，形成完整档案。（二）财务部门每月末将预付账款的发生额及余额明细表报送分管业务的领导，并应定期（最长不超过三个月）对预付账款进行账龄统计，及时通知有关领导和部门。第五条建立健全预付账款清理责任制度（一）业务部门经办人要按购货合同规定的时间，组织交货，验收入库，并在收到购货发票7日内到财务部门办理报销手续。业务部门对所发生的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或因供货单位破产、撤消等已无望再收回所购货物的，应将其转入其他应收款。每年年终，要组织专人全面清查预付账款，与对方核对清楚，并取得对万签章，做到债权明确，账实、账账相符。（二）业务部门负责人应确定牵头领导，组织有关人员对清查结果进行分析。对较长时间（半年以上）不处理的预付账款及定金，要在查明原因的基础上，制定清理办法，出现异常情况的，要成立专门机构处理。造成损失的，应查明原因，要追究相关责任人的责任。（三）对已核销的坏账损失仍需移交专门机构或专人追索，并要另立备查薄登记，做到账销案存。己注销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外放。信你自己罢！只有你自己是真实的，也只有你能够创造你自己 D- 1 -