营业收入支出日报表
营业收入支出日报表
营业额: 刷卡收入： 哗啦啦： 应收现金： 实收现金: 支出明细：
收银员：
年 月 日
营业收入支出日报表
营业额: 刷卡收入： 哗啦啦： 应收现金： 实收现金: 支出明细：
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年 月 日
名称 数量 金额(总计) 备注 果盘 瓜子 蛋糕 烟 黄瓜
名称 数量 金额(总计) 备注 果盘 瓜子 蛋糕 烟 黄瓜
餐饮业财务报表
餐饮业财务报表 1餐饮业财务报表1 2序号科目营业收入营业成本毛利润毛利率%量化同比上月同比备注 3 1一、主营业务收入 4 21、菜品类 5 3主菜品 6 4荤菜 7 5素菜 8 6锅底收入 9 7蘸水 10 8小吃收入 11 92、酒水类 12 10白酒 13 11啤酒 14 12红酒 15 13鲜榨收入 16 14饮料 17 15香烟 18 163、茶楼 19 174、其他类 20 18餐巾纸 21 19消毒筷 22 20合计 23 21折扣 24 22赠送 25 23代金卷 26 24抹零 27 25优惠合计 28 26总合计 29说明： 30费用明细表2昆都店昆都店 31序号科目金额序号科目金额 32 1二、日常费用支出26固定资产投入 33 2房租2194027税金 34 3工资28清洁费(不动)108 35 4奖金、福利29 36 5水费30 37 6电费31 38 7液化气32 39 8柴油33 40 9煤球34 41 10员工寝室65035 42 11员工餐36 43 12广告宣传费37
44 13办公费38 45 14维修费39 46 15低值易耗40 47 16电话费41 48 17运输/停车/车费42 49 18招待费43 50 19洗涤费44 51 20培训费45 52 21促销费46 53 22汽油费47 54 23考察费48 55 24差旅费49 56 25合计50 57餐饮业成本一般采用;倒挤成本;的方法核算。 582、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账 59借：原材料 60贷：现金（或银行存款） 613、根据制作间领料出库单入账 62借：营业成本 63贷：原材料 644、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账 65借：营业成本（红字） 66贷：原材料（红字） 675、结转成本（营业成本本月实际发生数-月末盘点数） 68借：本年利润 69贷：营业成本 706、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。71借：营业成本 72贷：原材料 73
1医院收入控制
医院收入控制 一、收入业务的控制范围： 我院收入按其来源分为医疗收入，财政补助收入及其他收入。医疗收入按提供服务地点不同可分为门诊收入和住院收入。 财政补助收入是医院按照部门预算隶属关系，从财政部门或上级主管部门取得的各类财政补助。包括基本支出及项目支出。 其他收入是指除上述以外的其他收入包括食堂收入、租金收入、银行利息收入、财产盘盈收入等。 二、收入环节的关键控制点及控制措施： 收入控制是对收入的全过程的控制，贯穿于整个收入、收款、票据、货币资金及应收医疗款的全过程当中。包括价格、预算、发生、退出、核算、报告、票据、检查、分析与考核等基本环节，这些基本环节都是关键控制点。 收入控制的控制措施。其一，岗位控制：建立收入业务的职责分工制度，使收入业务发生与收款业务职能、收入票据保管与出纳职能、收入退款与审批等不相容职能岗位相分离。其二，授权批准控制：实行收入收款授权控制，医疗机构的所有收入必须统一由财务部门管理，未经授权批准，任何人不得收取款项。其三，会计核算控制：确定收入统一结账时间，正确确认收入。建立收入报告制度，编制收入日报表。其四，预算控制：编制收入预算，确保医疗机构一切收入统一纳入预算管理，不得擅自坐收坐支现金，不得私设“小金库”及账外帐。其五，人员素质控制：办理收入业务的人员应当持有计算机证和
会计从业资格证，具备良好的职业道德，忠于职守，对于收入岗位的人员实行定期轮换制度，特别是门诊与住院结算人员定期内部轮岗。其六，安全控制：门诊收费室和住院结算处限制非财务人员的接触，印章妥善保管，加强收入票据管理、审核，建立收入票据登记簿，确保收入票据的安全完整。 三、医疗收入的流程控制： （一）门诊收入的控制流程 、收费处人员收入稽核：收费员在当日规定时间内，必须打印带机制编号的收入日报表，一式三份，一份作收入凭证、一份附发票存根联、一份作收入对账单。我院的收费系统将医保病人和自费病人合并，报表分别汇总当日收取现金金额和应收医保金额。每班指定一名收费人员进行日终汇总，生成门诊挂号收费汇总报表（按汇总日期统计）。汇总报表依据收费员收入日报表统计，包含当日每位收费员的收入金额、应交现金金额，并提示当日上班收款未结账人员。该收费员核对个人日报表与汇总报表金额是否相符。从源头第一关实行控制。 、收费处负责人收入稽核：稽核收入日报上票据起止编号与存根是否一致；有无上班未结账人员；门诊挂号收费汇总报表必须经收费处负责人复核并签名后上报财务科，从源头起实行收入复核制。 、财务稽核人员收入稽核：打印门诊收费员项目汇总报表，该汇总报表是电脑系统依据时间段（按结账日期点点）统计而成，两种不同的统计口径提供的数据正常情况下应该相等。稽核人员复核该项目汇总报表与门诊挂号收费汇总表金额是否相等。收费处负责人是否对汇总
一个收入日报表及传递单的设计实例
收入日报表及传递单的设计实例 在商业企业特别是有门市部的企业中，收款工作一般由基层出纳人员担任，这样门市或基层就需要和财务部门进行单据传递，有的还有交款工作，因此需要传递单比较正规。有的单位没有物流软件，这样就需要用EXCEL来设置收入日记账。如果传递单能够从日记账中自动生成，那么会减少录入人员的很大的工作量。 例：某事业单位，下属两个收款部门，一个总台，一个门市部。总台从事事业性收费和经营性收费，门市部从事经营性收费。两个部门都要每天将收到的款项和开具的单据交到财务部。 工作目的：设置一张规范的传递单。 工作要求：减少重复劳动，反映日报表中各要素统计情况。 了解了目的和要求后，先设计工作思路，然后按步骤逐步完成具体工作。 工作思路：设计两个单元表，主表用于序时反映每天的收入，相当于收入日报表；副表用于设计传递单，以极少的手工输入为判定条件，用公式导入其他的要素结果。 工作步骤： 一、建立两个单元表：如下图 以下的讲述中，有时会将收入日报表称为主表，将传递单称为副表。
二、设计收入日报表：格式如下 说明：1、交款单位只有两个：总台和门市部；收入项目有三种：应税收入、非税收入、定金；发票类型有四种：增值税发票、财政非税票据、定额发票、收据。所以这三项可以用数据有效性定为选项，输入时可以直接选择，不易出错： 2、金额栏等于后面的五种收款方式之和。 3、收入日报表可以在期末以数据透视表来的形式来进行分析和统计工作（这里不作介绍）。 二、设计传递单： 1、固定部份：传递单上，有一部份不需要输入，我们可以将其固定下来：
2、用SUM函数求合计金额。 3、合计金额与收款方式的各项之和核对。 公式如下： 结果如下： 4、手动输入部分：手动输入越少，越不容易出错。
医院业务报表名称解释及常用计算公式
医院业务报表名称解释及常用计算公式 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022
医院业务报表统计口径和指标解释 1、月末职工人数：职工人数包括：在编人员、聘任人员。 2、诊疗人次数：指所有诊疗工作的总人次数。包括病人来院就诊的门 诊、急诊人次和出诊、下地段、赴家庭病床、到工厂、农村、工地、会议、集体活动等外出诊疗的人次数以及外出进行的单项健康检查及健康咨询指导人次数。并包括本院职工的诊疗人次数及局部的单项健康检查人数。病人来院诊疗人次数按挂号数统计。为了简化手续，同地患者一次就诊多次挂号者，应按人次进行统计，但不包括根据医嘱进行的各项检查、治疗、处置工作量。外出的诊疗人次数，不收取挂号费的，按实际诊疗人次数统计。未注册登记的分支机构的诊疗人次数计入上级单位中。 3、观察室收容病人数：指月内出观察室的病人数。未设观察室的医院可 仅填“急诊人次数”。 4、健康检查人数：指在院内、外进行的全身健康检查人数。 5、出院人数：指所有住院后出院的病人数。包括正常分娩、未产出院、住院经检查无病出院、未治出院及健康人进行人工流产或绝育手术后正常出院者。 6、治愈、好转、未愈人数根据实际情况统计。 7、死亡人数：指住院病人中的死亡人数。凡已办住院手续经收容入院后死亡及虽未办完住院手续，但实际已收容入院后死亡者。，均应计算在内。包括24小时内死亡，不包括门、急诊室及门诊观察室内的死亡。 8、其他人数：包括正常分娩、未产出院、住院经检查无病出院、未治出院及健康人进行人工流产或绝育手术后正常出院者、放疗、化疗、介入治疗手术后对症治疗等人员。 9、实际开放总床日数：指月内医院各科每日夜晚12点钟开放病人数之总和，不论该床是否被病人占用，都应计算在内。包括因故（如消毒、小修理等）暂时停用的病床，不包括因医院病房扩建、大修理或粉刷而停用的病床及临时增设的病床。
医院的财务报表与财务制度
医院的财务报表与财务制度 财审之旅 2018-05-28 22:40 最近做了几家医院的财务尽职调查，对于我这很少接触医院审计工作的人来说有点狠新鲜。这几家医院有公立医院，也有私立医院，基本上是按照医院财务制度进行编制财务报表。医院的财务报表科目基本上是所有者权益科目以及利润表科目与我们通用的财务报表有一些差别的。下面分享一下医院的财务制度，有兴趣的话可以细看一下，并与通用的财务报表进行对比一下，看到底有哪些不同。 一、财务报表
二、医院财务制度 为适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的需要，加强医院财务管理和监督，规范医院财务行为，提高资金使用效益，根据《事业单位财务规则》(财政部令第8号)和国家关于
深化医药卫生体制改革相关文件及有关法律法规，结合医院特点，我们修订了《医院财务制度》，现印发给你们，请遵照执行。 第一章 总则 第一条为了适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的需要，加强医院财务管理和监督，规范医院财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规、《事业单位财务规则》(财政部令第8号)以及国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定，结合医院特点制定本制度。第二条本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院(以下简称医院)，包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部(所)、疗养院等，不包括城市社区卫生服务中心(站)、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。 第三条医院是公益性事业单位，不以营利为目的。 第四条医院财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持厉行节约、勤俭办事业的方针;正确处理社会效益和经济效益的关系，正确处理国家、单位和个人之间的利益关系，保持医院的公益性。 第五条医院财务管理的主要任务是:科学合理编制预算，真实反映财务状况;依法组织收入，努力节约支出;健全财务管理制度，完善内部控制机制;加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效益;加强国有资产管理，合理配置和有效利用国有资产，维护国有资产权益;加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。 第六条医院应设立专门的财务机构，按国家有关规定配备专职人员，会计人员须持证上岗。三级医院须设置总会计师，其他医院可根据实际情况参照设置。 第七条医院实行"统一领导、集中管理"的财务管理体制。医院的财务活动在医院负责人及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。 第二章 单位预算管理
餐饮业怎么做账(详细流程及说明)
餐饮业怎么做帐的 （1）餐饮业做账流程： 首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。 1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。 如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。 煤气，可记入“营业费用--燃气费”。 2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。 3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。 一般情况，工资要先计提。 4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。 5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。 6.入库时，分录： 借：主营业务成本/原材料/库存商品 贷：应付帐款--**公司 付款时： 贷：应付帐款--**公司 贷：银行存款/现金 不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
（2）餐饮业会计分录： 1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。 2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账 借：原材料 贷：现金（或银行存款） 3、根据制作间领料出库单入账 借：营业成本 贷：原材料 4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账 借：营业成本（红字） 贷：原材料（红字） 5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数） 借：本年利润 贷：营业成本 6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。借：营业成本 贷：原材料 餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他杂费等等) 取得营业收入时: 借:现金\银行存款 贷:主营业务收入 购买材料\支付工资以及其他费用时: 借:营业费用-二级科目 贷:现金 月末结转成本费用时:
餐饮业财务报表
餐饮业财务报表 序号科目营业收入营业成本毛利润毛利率% 量化同比上月同比备注 1 一、主营业务收入 2 1、菜品类 3 ——主菜品 4 ——荤菜 5 ——素菜 6 ——锅底收入 7 ——蘸水 8 ——小吃收入 9 2、酒水类 10 ——白酒 11 ——啤酒 12 ——红酒 13 —鲜榨收入 14 ——饮料 15 ——香烟 16 3、茶楼 17 4、其他类 18 ——餐巾纸 19 ——消毒筷 20 合计 21 折扣 22 赠送 23 代金卷 24 抹零 25 优惠合计 26 总合计 说明： 费用明细表2昆都店昆都店 序号科目金额序号科目金额 1 二、日常费用支出 26 固定资产投入 2 房租 21940 27 税金 3 工资 28 清洁费(不动) 108 4 奖金、福利 29 5 水费 30 6 电费 31 7 液化气 32 8 柴油 33 9 煤球 34 10 员工寝室 650 35 11 员工餐 36
12 广告宣传费 37 13 办公费 38 14 维修费 39 15 低值易耗 40 16 电话费 41 17 运输/停车/车费 42 18 招待费 43 19 洗涤费 44 20 培训费 45 21 促销费 46 22 汽油费 47 23 考察费 48 24 差旅费 49 25 合计 50 餐饮业成本一般采用“倒挤成本”的方法核算。 2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账 借：原材料 贷：现金（或银行存款） 3、根据制作间领料出库单入账 借：营业成本 贷：原材料 4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账 借：营业成本（红字） 贷：原材料（红字） 5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数） 借：本年利润 贷：营业成本 6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。借：营业成本 贷：原材料
餐饮业经营成本核算流程
1.根据目标销售市场，确定目标成本率 根据所处的地理位置和自身特点，及当地市场的消费对象，制定相应的目标销售市场，然后按消费者的特点，确定餐饮目标分类成本率和综合成本率。例如目标销售市场是高档客人，其综合成本率应控制在30%～40%之间，确定的目标销售市场是中档或低档客人，其综合成本率应控制在40%～60%之间。 2.加强日常核算，控制目标成本率 酒店目标成本率确定以后，就必须加强日常成本核算，及时检查和监督实际成本有否偏离目标成本，如果偏离成本，要查出原因，及时采取相应措施给予调整。日常成本核算的主要程序是： （1）厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午，补货的必须在当天中午以前，由厨房填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《收货单》，每天营业终后加计《收货单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。 （2）厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮原材料领用汇总表》。 （3）每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘点，并填制《厨房原材料盘存日报表》，由厨师长审核后进行汇总。 （4）餐厅各吧台酒水员每天营业结束后根据《仓库领料单》和《酒水销售单》，填制《酒水进销存日报表》。 （5）财务日审员（各公司岗位设置可能不同），填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》。 （6）成本核算员根据《餐饮营业收入日报表》、《餐饮优惠折扣日报表》、《厨房原材料购入汇总日报表》、《厨房原材料领用汇总日报表》、《厨房原材料盘存日报表》、《餐饮吧台酒水进销存日报表》汇总计算填制《餐饮成本日报表》，于第二天上午9点以前上报财务部经理、餐厅经理、及厨师长。 3.做好成本分析，堵塞浪费现象 成本核算员计算出《餐饮成本日报表》后，分析餐饮各类营业实际成本率（食品、酒水、香烟、海鲜等）是否与酒店确定的目标分类成本率相符，如有偏差，应及时找出原因，并提出解决办法。如因菜肴配料不准而引起成本率较高，应做好出访配料计量的监督和复核。如因原材料进价变动引起成本率偏高，应查明原材料进价变动是否正常，如正常应及时调整菜价。如原材料存货盘点不准和半成品计价有误，应及时纠正，制定正确的半成品计价标准。如人为原因造成原材料的损耗和浪费，引起成本率偏高，应对责任人给予适当处罚。同时对厨房的存货情况进行分析，对存量较大、存储时间较长的原材料要建议厨房少进或不进，对保鲜期较短的原材料要建议厨房勤进快销。每周写出餐饮成本分析报告。
餐饮业怎么做账(详细流程及说明)
餐饮业怎么做帐的 （1）做账流程： 首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。？ 1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“”。？ 如果有，、，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。？ 煤气，可记入“--燃气费”。？ 2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“”，等卖出后，；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合的。？ 3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“--工资”。？
一般情况，工资要先计提。？ 4.装修费记入“”，摊销年限，参考租凭合同年限。？ 5.、，处理方法，与我的想法想同。？ 6.入库时，分录：？ 借：主营业务成本/原材料/库存商品？ 贷：--**公司？ 付款时：？ 贷：应付帐款--**公司？ 贷：/现金？
不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入。 （2）餐饮业： 1、平时记收入（分类：、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总，提折旧、提税、出，买发票，基本就这些。 2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账 借：原材料 贷：现金（或银行存款） 3、根据制作间领料入账 借： 贷：原材料
4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账 借：营业成本（） 贷：原材料（红字） 5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数） 借： 贷：营业成本 6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。借：营业成本 贷：原材料 餐饮业属缴纳的为,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他等等) 取得时: