工程造价自学。自学指导书

福建工程学院专科自考

《工程造价计价与控制》课程自学指导书（工程造价管理专业）

潘智峰编写

福建工程学院成人教育学院

2007年4月

第一章工程造价的构成

一、目的和要求

1.熟悉工程造价的构成；

2.了解国外工程造价的构成；

3.掌握设备原价、运杂费的确定与计算；

4.掌握建安工程费的构成与计算；

5.了解工程建设其他费用的构成内容。

二、重点和难点

重点：工程造价的构成内容。

难点：工程造价的构成内容的界定。

三、内容提要

1.我国现行投资构成和工程造价的构成。建设项目总投资包括固定资产投资（工程造价）和流动资产投资（流动资金）；工程造价包括设备及工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其它费用、预备费、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税。

2.设备及工、器具购置费用是指由设备购置费和工具、器具及生产家具购置费组成的，是固定资产投资中的积极部分。

设备购置费是指为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产或进口设备、工具、器具的购置费用。设备购置费＝设备原价＋设备运杂费。

国产设备分为标准设备和非标准设备，标准设备原价一般为带备件的等于出厂价。

进口设备的原价是指进口设备的抵岸价。进口设备采用最多的是装运港船上交货价（FOB）

设备的运杂费通常由运费、装卸费、包装费、设备供销部门的手续费、采购与仓库保管费组成。

工具、器具及生产家具购置费＝设备购置费×定额费率。

3.建筑安装工程费用内容包括建筑工程的费用和安装工程的费用。我国现行建筑安装工程费用由直接费、间接费、利润和税金构成。

直接费包括直接工程费和措施费，间接费包括企业管理费和规费，税金包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。

4.工程建设其他费用由土地使用费（土地征用及迁移补偿费—通过划拨方式取得的无限期土地、土地使用权出让金—通过出让方式取得有限期的土地使用权）、与项目建设有关的其他费用及与未来企业生产经营有关的其他费用组成。

5.预备费包括基本预备费和涨价预备费。基本预备费＝（设备及工、器具购置费＋建筑安装工程费用＋工程建设其他费用）×基本预备费率；涨价预备费PF＝∑I t〔（1+f）t－1〕

=每年的静态投资×〔（1+f）t－1〕之和

6.建设期贷款利息包括国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期间内应偿还的借款利息。按照不同的贷款方式分别计息。

四、典型例题

1. 某建设项目从美国进口设备重200吨，装运港船上交货价为1000万美元，海运费为300美元/吨，海运保险费和银行手续费分别为货价的2?和3?，外贸手续费为含运费、保险费在内的价格的2%，增值税率为17%，关税率为20%，美元对人民币汇率为1：8.27。从到货口岸至安装现场600km，运输费为0.8元/（t.km），装卸费为100元/吨，国内运输保险费率为抵岸价的1.5?，设备的现场保管费率为抵岸价的3?，问（1）到岸价？（2）抵岸价？（3）国内运杂费？

（1）到岸价=货价+国际运费+运输保险费

=1000×8.27+（300÷1000）×200×8.27+1000×8.27×2?=8336.16万元人民币（2）抵岸价=到岸价+银行手续费+外贸手续费+关税+增值税

=8336.16+1000×8.27×3?+8336.16×2%+8336.16×20%+（8336.16+8336.16×20%）×17% =11895.50万元人民币

（3）国内运杂费=国内运输费+装卸费+国内运输保险费+现场保管费

=600×0.8×200÷10000+100×200÷1000+11895.50×（1.5?+3?）=65.13万元

2.某新建项目，建设期3年，分年均衡进行贷款，第一年300万元，第二年600万元，第三年400万元，年利率为12%，建设期内利息只计息不支付，计算建设期贷款利息。

根据计息公式，各年利息计算如下：

q1＝1/2×300×12％＝18（万元）

q2＝（300+18+1/2×600）×12％＝74.16（万元）

q3＝（300+18+600+74.16+1/2×400）×12％＝143.06（万元）

所以，建设期贷款利息＝18+74.16+143.06＝235.22（万元）

五、自检题

1.我国现行投资构成和工程造价的构成内容有哪些？

2.工程建设其他费用包括哪些内容？

3.涨价预备费、建设期贷款利息如何计算？

六、学习方法介绍

深刻理解我国现行投资构成和工程造价的构成内容，掌握相应的计算方法或确定方法。

七、作业提示

适当进行建设项目投资构成、涨价预备费、建设期贷款利息计算的练习。

第二章工程造价的定额计价方法

一、目的和要求

1.了解工程建设定额概念与特点；

2.掌握工程定额计价的基本方法；

3.掌握建筑安装工程人工、材料和机械台班的定额消耗量编制方法；

4.了解建筑安装工程预算定额和概算定额的编制原则；

5.掌握人工单价、综合单价的概念以及分部分项单价的编制方法；

6.了解概算指标、投资估算指标的定义和编制原则。

二、重点和难点

重点：建筑安装工程人工、材料和机械台班的定额消耗量编制方法。

难点：工程单价和单位估价表。

三、内容提要

1.工程建设定额是指在一定生产力水平下，在工程建设中单位产品上人工、材料、机械、资金消耗的规定额度。工程建设定额是工程建设中各类定额的总称。可以从不同角度对其进行分类。

2.工程建设定额具有科学性、系统性、统一性、指导性、稳定性与时效性等特点。

3.工程定额计价方法是一个量与价结合的问题，是依据概预算定额所确定的消耗量乘以定额单价或市场价，经过不同层次的计算综合汇总过程。

各种定额间的关系比较

4.建筑安装工程人工定额消耗量的确定主要有时间定额和产量定额两种形式表现。时间定额是在拟定基本工作时间、辅助工作时间、不可避免中断时间、准备与结束的时间，以及休息时间的基础上制定的。产量定额=1/时间定额。

5.机械台班定额消耗量（产量定额）是在确定了机械工作正常条件、工作班延续时间、机械1h纯工作正常生产率和机械正常利用系数之后，利用公式计算。

6.材料定额消耗量确定的基本方法有利用现场技术测定法、利用实验室试验法、采用现

场统计法及理论计算法。

7.预算定额是指在合理的施工组织设计、正常施工条件下，生产一个规定计量单位合格产品所需的人工、材料和机械台班的社会平均消耗量，是计算建筑安装产品价格的基础。预算定额编制应遵循按社会平均水平确定、简明适用、坚持统一性和差别性相结合的原则。

8.人工单价是指一个建筑安装生产工人一个工作日在计价时应计入的全部人工费用。由基本工资、工资性津贴、辅助工资、劳动保护费和职工福利费组成。

材料价格是指材料（包括构件、成品半成品等）从其来源地（供应者仓库或提货地点）到达施工工地仓库（施工现场内存放材料的地点）后出库的综合平均价格。一般由材料原价、材料运杂费、运输损耗、采购及保管费组成，除此之外，材料费中还包括单独列项计算的检验试验费。

施工机械台班单价是指一台施工机械，在正常运转条件下一个工作班（按8h工作制计算）中所发生的全部费用，由折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运费、燃料动力费、人工费、养路费及车船使用税等组成。

9.工程单价一般是指单位假定建筑安装产品的不完全价格。通常是指建筑安装工程的预算单价和概算单价。建筑安装产品的综合单价，也可以称为全费用单价，包括直接工程费、间接费、利润和税金，也属于不完全价格。编制单位估价表就是把三种“量”与“价”分别结合起来，得出分项工程的人工费、材料费和施工机械使用费，三者汇总即为工程预算价格。

10.概算定额是在预算定额基础上，确定完成合格的单位扩大分项工程或单位扩大结构构件所需消耗的人工、材料和机械台班的数量标准，所以概算定额又称为扩大结构定额。其表达的主要内容、主要方法及基本使用方法都与预算定额相近。概算定额编制应贯彻社会平均水平和简明适用的原则。概算指标可分为建筑工程概算指标和安装工程概算指标两大类。

11.工程建设投资估算指标是编制建设项目建议书、可行性研究报告等前期工作阶段投资估算的依据，是确定和控制建设项目全过程各项投资支出的技术经济指标，其范围涉及建设前期、建设实施期和竣工验收交付使用期等各个阶段的费用支出，内容因行业不同而异，一般可分为建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标三个层次。

四、典型例题

某工程现场采用出料容量500L的混凝土搅拌机，每一次循环中，装料、搅拌、卸料、中断需要的时间分别为1、3、1、1min，机械正常功能利用系数为0.9，求该机械的台班定额产量。

解：该搅拌机一次循环的正常延续时间=1+3+1+1=6min=0.1h

该搅拌机纯工作1h循环次数=10次

该搅拌机纯工作1h正常生产率=10*500=5000L=5m3

该搅拌机台班产量定额=5*8*0.9=36m3/台班

五、自检题

1.何为工程建设定额？有何特点？

2.工作时间包含哪些内容（如何分类）？

3.如何确定建筑安装工程人工、材料和机械台班的定额消耗量？

4.各种定额之间关系比较

5.预算定额中人工工日消耗量是如何计算的？

6.建筑安装工程人工、材料和机械台班单价包括哪些内容？如何确定？

7.何为工程单价如何分类？何为综合单价？

8.简述投资概算定额、概算指标以及估算指标的概念和编制原则。

六、学习方法介绍

1.对建筑安装工程人工定额消耗量的确定，必须先明确工作时间的分类及其消耗的测定，然后按时间构成，进行拟定定额时间。

2.机械台班定额消耗量的确定关键在于确定机械1h纯工作正常生产率。

3.对预算定额的学习重点在于如何应用。通过对预算定额的学习理解，进一步了解概算定额、估算指标及投资估算指标的内容。

4.对建筑安装工程人工、材料和机械台班单价的确定方法，除基本概念及内容组成应熟悉外，要会简单的计算。

七、作业提示

本章要点是理解（掌握）定额计价的基本方法和内容。

第三章工程造价工程量清单计价方法

一、目的和要求

1.熟悉工程量清单的概念和内容；

2.掌握工程量清单计价的基本方法；

3.了解工程造价指数的编制；

4.了解工程造价信息和工程造价资料的定义。

二、重点和难点

重点：工程量清单计价的基本原理和特点。

难点：工程量清单计价。

三、内容提要

1.工程量清单是表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目名称和相应数量的明细清单，是招标文件的组成部分。工程量清单是一套注有拟建工程各实物工程名称、性质、特征、单位、数量及措施项目、税费等相关表格组成的文件。

工程量清单主要由分部分项工程量清单、措施项目清单和其他项目清单组成，。

2.工程量清单计价编制过程可分为两个阶段：工程量清单的编制和利用工程量清单来编制投标报价（或标底价铬）；其使用主要在工程施工招投标阶段，操作过程包括招标、投标、评标三个阶段；其计价内容包括编制招标标底、投标报价、合同款的确定与调整和办理工程结算等。

3.工程量清单计价法与定额计价法的区别：（1）两者体现了我国建设市场发展过程中的不同定价阶段；（2）两种模式的主要计价依据及其性质不同；（3）编制工程量的主体不同；（4）单价与报价的组成不同；（5）合同价格的调整方式不同；（6）工程量清单计价把施工措施性消耗单列并纳入了竞争的范畴。

4.工程造价信息是一切有关工程造价的特征、状态及其变动的消息组合。它具有区域性、多样性、专业性、系统性、动态性和季节性的特点。工程造价信息的主要内容包括价格信息、指数、已完工程信息。

5.工程造价资料是指已竣工和在建的有关工程可行性研究、估算、概算、施工预算、招投标价格、工程竣工结算、竣工决算、单位工程施工成本以及新材料、新结构、新设备、新施工工艺等建筑安装工程分部分项的单价分析等资料。工程造价资料积累的内容包括“量”（如主要工程量、材料量、设备量等）和“价”，还包括对造价确定有重要影响的技术经济条件（如工程概况、建设条件等）。

6.工程造价指数是反映一定时期由于价格变化对工程造价影响程度的一种指标，它是调整工程造价价差的依据。工程造价指数反映了报告期与基期相比的价格变动趋势，利用它来研究实际工作具有重要意义。工程造价指数包括各种单项价格指数、设备及工器具价格指数、

建筑安装工程造价指数、建设项目或单项工程造价指数。

四、典型例题

1.列出利用工程量清单计价法进行投标报价的一般公式。

答：（1）分部分项工程费＝∑分部分项工程量×分部分项工程单价

（2）措施项目费＝∑各措施项目费

（3）单位工程报价＝分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金

（4）单项工程报价＝∑单位工程报价

（5）建设项目总报价＝∑单项工程报价

2.某建设项目建筑安装工程投资、设备及工器具投资、工程建设其他费用投资预算分别为2400万元、2360万元、840万元。人工费占建筑安装工程费12.6%，材料费占建筑安装工程费的58.6%，机械费占建筑安装工程费8.4%。人工费、材料费、机械费和建筑安装工程其他费用的价格指数分别为106.2%、120.4%、110.8%和95%，设备及工器具费用价格指数为105.3%，工程建设其他费用价格指数为106.8%，问（1）根据人工费价格指数106.2%，解释该价格指数的意义；（2）确定建筑安装工程价格指数；（3）根据以上数据求该建设项目的工程造价指数并解释该指数的意义

答:（1）人工费价格上涨，比上年上升了6.2%

（2）建筑安装工程价格指数=12.6%×106.2%+58.6%×120.4%+8.4%×110.8%+ （1-12.6%-58.6%-8.4%）×95%=112.62%

（3）建设项目总造价=2400+2360+840=5600万元

建设项目工程造价指数=（112.62%×2400+105.3%×2360+106.8%×840）÷5600=108.66% 该指数表明，建设项目造价上涨，造价指数比上年上升了8.66%

五、自检题

1.理解工程量清单的概念和内容。

2.简述工程量清单计价的基本过程？

3.工程造价信息包括哪些内容？

4.如何编制单项价格指数、设备及工器具价格指数、建筑安装工程造价指数、建设项目或单项工程造价指数？列出基本的计算公式。

六、学习方法介绍

1.对工程量清单计价的理解应结合其计价的操作过程来理解，结合不同的方法明确单价包含的内容。

2.对工程造价指数的学习应了解其应用。

七、作业提示

注意工程造价指数的编制只能采用派式公式计算；

第四章建设项目决策阶段工程造价的计价与控制

一、目的和要求

1.了解建设项目决策与造价的关系

2.了解决策阶段影响工程造价的主要因素；

3.熟悉静态、动态投资估算方法；

4.熟悉建设项目财务评价常用方法；

二、重点和难点

重点：建设项目决策与造价的关系、影响工程造价的主要因素

难点：投资估算的方法

三、内容提要

1.项目投资决策是选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较及做出判断和决定的过程。

2.建设项目决策与工程造价具有的关系：项目决策的正确性是工程造价合理性的前提；项目决策的内容是决定工程造价的基础；造价高低、投资多少也影响项目决策；项目决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果。

3.项目决策阶段影响工程造价的主要因素有：建设项目规模；建设地区及建设地点（厂址）；技术方案；设备方案。

4.建设项目的可行性研究是在投资决策前，对与拟建项目有关的社会、经济、技术等各方面进行深入细致的调查研究，对各种可能采用的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析和比较论证，对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。

5.可行性研究报告的内容可概括为三大部分。首先是市场研究，包括产品的市场调查和预测研究，这是项目可行性研究的前提和基础，其主要任务是要解决项目的“必要性”问题；第二是技术研究，即技术方案和建设条件研究，这是项目可行性研究的技术基础，它要解决项目在技术上的“可行性”问题；第三是效益研究，即经济效益的分析和评价，这是项目可行性研究的核心部分，主要解决项目在经济上的“合理性”问题。

6.可行性研究报告的编制程序包括三个阶段：1）建设单位提出项目建议书和初步可行性研究报告；2）项目业主、承办单位委托有资格的单位进行可行性研究；3）设计或咨询单位进行可行性研究工作，编写完整的可行性研究报告。

可行性研究报告的编制要求：1）编制单位必须具备承担可行性研究的条件；2）确保可行性研究报告的真实性和科学性；3）可行性研究的深度要规范化和标准化；4）可行性研究报告必须经签证。

7.政府对于投资项目的管理分为审批、核准和备案三种方式。只有采用直接投资和资本金注入方式的项目，要审批项目建议书和可行性研究报告。

8.投资估算是指在项目投资决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目的投资数额进行的估计。

投资估算阶段分为４个阶段：1）规划阶段的投资估算，其投资估算精度的要求为允许误差大于±30%；2）项目建议书阶段的投资估算，其投资估算精度的要求为误差控制在±30%以内；3）初步可行性研究阶段的投资估算，其投资估算精度的要求为误差控制在±20%以内；4）详细可行性研究阶段的投资估算，其投资估算精度的要求为误差控制在±10%以内。

9.建设项目投资的估算内容包括固定资产投资（静态、动态）投资估算和流动资金估算两部分。

静态投资的估算方法：1）单位生产能力估算法：利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资。Ｃ2=（C1/Q1）Q2f，此法比较简便，但精确度较差，误差可达±30%；2）生产能力指数法：是对单位生产能力估算进行修正的一种粗略估算方法。其计算公式：Ｃ2= C1（Q2/Q1）n f。此法精确度略高，误差控制在±20%以内；3）系数估算法：又可分为三种：a.以拟建项目或装置的设备费为基数，根据已建项目各费用占设备价值的百分比，求出建筑安装及其他工程费用，再加上拟建项目其他有关费用而成。其计算公式：C＝E （1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+I。b. 以拟建项目中的最主要、投资比重较大并与生产能力直接相关的工艺设备的投资为基数，根据已建项目的各专业工程的投资占工艺设备投资的百分比，求出各部分投资费用，再加上拟建项目其他有关费用而成。C.朗格系数法：以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。其计算公式：C＝E（1+∑K i）K c＝EK L。其中K L为朗格系数——总建设费用与设备费用之比。4）比例估算法。5）指标估算法：项目的投资＝计算参数×相应的指标值。

建设投资动态部分——涨价预备费、建设期贷款利息估算方法见第三章

流动资金的估算一般采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。

10.在工程项目进行经济分析之前，必须进行财务基础数据的测算。其内容包括项目计算期内各年经济活动情况及全部财务收支结果。具体包括：项目总投资及其资金来源和筹措、生产成本费用、销售收入与税金、销售利润的形成与分配、贷款还本付息测算五个方面的内容。

11.建设项目财务评价（参考《工程经济学》课程）。

四、典型例题

1.已知建设年产量300kt乙烯装置的投资额为60 000万元，试估计建设年产量70万吨乙烯装置的投资额（生产能力指数n=0.6,f=1.2）。

解：Ｃ2=C1（Q2/Q1）n×f=60000*（70/30）0.6× 1.2=119 703.73（万元）

2.若将设计中的化工生产系统的生产能力提高两倍（即是原来的３倍），投资额大约增加多少倍？（n=0.6,f=1）

解：C2/C1=（Q2/Q1）0.6=（3/1）0.6=1.9

3、某拟建项目进行投资估算时，资料如下：拟建项目年生产能力为1000万吨。同类型的已建项目年生产能力为500万吨，设备投资额为3000万元，已建项目的建筑工程、安装工程及工程建设其他费用等占设备投资的百分比分别为55％、40％和15％。经测算，设备投资的综合调价系数为1.3，建筑工程、安装工程及工程建设其他费用的综合调价系数分别为1.25、1.15、1.05。问：（1）已知生产能力指数为0.5，用生产能力指数法估算拟建项目的设备投资额；（2）该拟建项目的建安工程投资估算额；（3）该拟建项目的工程建设其他费用估算额。

解：（1）拟建项目的设备投资额Ｃ2=C1（Q2/Q1）n×f＝3000（1000÷500）0.5×1.3 ＝4242.641×1.3＝5515.43（万元）

（2）建安工程投资估算额＝4242.641×（55％×1.25+40％×1.15）＝4868.43（万元）（3）工程建设其他费用估算额＝4242.641×15％×1.05＝668.22（万元）

五、自检题

1.项目规模合理化的制约因素有哪些？

2.设备选用应注意处理好哪些问题？

3.简述投资估算的阶段及精度要求。

4.熟悉投资估算的基本方法，结合例题重点掌握。

5.工程项目财务评价需要哪些财务基础数据？

6.了解建设项目财务评价的基本方法。

六、学习方法介绍

1.对项目决策阶段影响工程造价的主要因素要深入到二、三层次理解。

2.结合学过的相关课程了解项目财务评价的计算方法。

七、作业提示

在基本概念的理解基础上，掌握投资估算方法及建设项目财务评价的基本方法。

第五章建设项目设计阶段工程造价的计价与控制

一、目的和要求

1.了解设计阶段的划分及影响工程造价的主要因素；

2.熟悉限额设计方法；

3.了解工程设计方案的优选方法；

4.熟悉设计概、预算的编制和审查方法。

二、重点和难点

重点：限额设计方法及概、预算的审查方法。

难点：了解工程设计方案的优选方法。

三、内容提要

1.工程设计是指在工程开始施工之前，设计者根据已批准的设计任务书，为具体实现拟建项目的技术、经济要求，拟定建筑、安装及设备制造等所需的规划、图纸、数据等技术文件的工作。设计工作的重要原则之一是保证设计的整体性。

工程设计一般包括工业项目设计与民用项目设计。工业项目设计分为两（三）阶段：初步设计――（技术设计）――施工图设计。民用项目设计分为方案设计——（初步设计）——施工图设计三个阶段。

设计中要贯彻“坚固适用、技术先进、经济合理”的方针，在设计阶段控制工程造价效果最显著。

2.设计方案评价必须处理好经济合理性与技术先进性之间的关系；必须兼顾建设与使用，考虑项目全寿命费用的原则；必须兼顾近期与远期的要求；不同类型的建筑，使用目的及功能要求不同，评价内容的重点也不同。

工业项目设计评价和影响工程造价的因素包括：总平面图设计；工艺设计；建筑设计。

3.设计方案评价方法包括

1）多指标对比法与多指标综合评分法。

多指标对比法：目前采用比较多。基本特点是使用一组适用的指标体系，将对比方案的指标值列出，然后一一进行对比分析，根据指标值的高低分析判断方案优劣。

多指标综合评分法：先对需要分析评价的设计方案设定若干评价指标，并按其重要程度确定各指标的权重，然后确定评分标准，并就各设计方案对各指标的满足程度打分，最后计算各方案的加权得分，以加权得分最高者为最优设计方案。

2）静态投资效益评价法：分为：投资回收期法与计算费用法。（参考《工程经济学》）3）动态投资效益评价法：如：NPV、NAV、IRR等。（参考《工程经济学》）

4.工程设计优化要注意整体性原则，注意工程设计各个部分的协调配套。常见的优化途径有：通过设计招标和设计方案竞选优化设计方案；运用价值工程优化设计方案；推广标准

化设计，优化设计方案；实施限额设计，优化设计方案。

5.限额设计就是按照设计任务书批准的投资估算额进行初步设计，按照初步设计概算造价限额进行施工图设计，按照施工图预算造价对施工图设计的各个专业设计文件做出的决策。限额设计目标是在初步设计开始前，根据批准的可行性研究报告及其投资估算确定的。一般要留有余地（直接工程费的90%）。限额设计要严格按建设程序办事，要提高投资估算的准确性，充分重视、认真对待每个设计环节及每项专业设计，加强设计审核，建立设计单位经济责任制，施工图设计应尽量吸收施工单位人员的意见，使之符合施工要求。

6.设计概算是初步设计文件的重要组成部分，是在投资估算的控制下由设计单位根据初步设计或扩大初步设计的图纸及说明，利用国家或地区颁发的概算指标、概算定额或综合指标预算定额、设备材料预算价格等资料，按照设计要求，概略的计算建筑物或构筑物造价的文件。

设计概算可分单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算三级。

单位建筑工程概算的编制方法包括概算定额法；概算指标法；类似工程预算法。

审查设计概算的方法包括对比分析法、查询核实法、联合会审法。

7.施工图预算是由设计单位在施工图设计完成后，根据施工图设计图纸、现行预算定额、费用定额以及地区设备、材料、人工、施工机械台班等预算价格编制和确定的建筑安装工程造价的文件。

施工图预算有单位工程预算、单项工程预算和建设项目总预算三级。

单位工程预算包括建筑工程预算和设备安装工程预算。

施工图预算的编制可采用工料单价法和综合单价法。

四、典型例题

1.某新建企业有两个设计方案，方案甲总投资1500万元，年经营成本400万元，年产量为1000件；方案乙总投资1000万元，年经营成本360万元，年产量为800件。基准投资回收期P C=6年，试选出最优设计方案。

解：由于两个方案的年产量不同，应通过计算单位产量费用后，计算投资回收期进行比选比选。

△P t＝（1500/1000－1000/800）/（360/800－400/1000）＝5（年）＜6年

所以，方案甲较优。

2.某市一栋普通办公楼为框架结构2700㎡，建筑工程直接费为378元/㎡，其中：毛石基础为39元/㎡，而今拟建一栋办公楼3000㎡，是采用钢筋混凝土带形基础为51元/㎡，其他结构相同。求该拟建新办公楼建筑工程直接费造价？

解：调整后的概算指标（元/㎡）＝378－39+51＝390（元/㎡）

拟建新办公楼建筑工程直接费＝3000㎡×390元/㎡＝1170000（元）

（然后按照概算定额法的计算程序和方法，计算出其他直接费、现场经费、间接费、利

润和税金，便可求出新建办公楼的建筑工程造价）

五、自检题

1.设计阶段影响工程造价的要素有哪些？

2.工业建筑设计主要包括哪些阶段？

3.设计方案评价方法有哪些？

4.结合例子，说明运用价值工程优化设计方案的思路。

5.试述限额设计的过程。

6.设计概算的内容包括哪些？审查设计概算的方法有哪些？

7.施工图预算的内容包括哪些？说明工料单价法与综合单价法的异同点。

六、学习方法介绍

1.理解相关概念、熟悉基本内容；

2.理论联系实际，通过例题学习，掌握计价方法和审查方法。

七、作业提示

结合实例，掌握设计方案的优选方法。

第六章建设项目招投标与合同价款的确定

一、目的和要求

1.熟悉建设工程招标标底编制和审查；

2.了解建设工程施工合同示范文本的主要条款；

3.掌握工程合同价的确定和预付款的支付；

二、重点和难点

重点：建设项目招标标底、投标报价的编制与工程合同价款的确定。

难点：投标报价的编制与工程合同价款的确定。

三、内容提要

1.建设工程招标：是指招标人在发包建设项目之前，依定法定程序，以公开招标或邀请招标方式，鼓励潜在的投标人依据招标文件参与竞争，通过评定以便从中择优选定得标人的一种经济活动。建设工程投标：是工程招标的对称概念，指具有合法资格和能力的投标人，根据招标条件，在指定期限内填写标书，提出报价，并等候开标，决定能否中标的经济活动。法学界一般认为，建设工程招标是要约邀请，而投标是要约，中标通知书是承诺。

2.建设工程招标可分为：建设工程项目总承包招投标；建设工程勘察设计招投标；建设工程设计招标；建设工程施工招投标；建设工程监理招标；建设工程材料设备招投标。建设工程招标的方式有：公开招标与邀请招标；国际招标与国内招标。

3.建设项目招标程序包括：招标活动的准备工作；招标公告和投标邀请书的编制与发布；资格审查；编制和发售招标文件；勘察现场与召开投标预备会；建设项目投标；开标、评标和定标。

4.施工招标是指招标人的施工任务发包，通过招标方式鼓励施工企业投标竞争，从中选出技术能力强、管理水平高、信誉可靠且报价合理的承建单位，并以签订合同的方式约束双方在施工过程中的行为的经济活动。

5.标底是指招标人根据招标项目的具体情况编制的完成招标项目所需的全部费用，是根据国家规定的计价依据和计价办法计算出来的工程造价，是招标人对建设工程的期望价格。标底由成本、利润、税金等组成，一般应该控制在批准的总概算及投资包干限额内。

6.当招标文件中的商务条款一经确定，即可进入标底的编制阶段．其主要程序如下：确定标底的编制单位；收集编制资料；参加交底会及现场勘察；编制标底；审核标底价格。目前建设工程施工招标标底的编制主要有两种方法：（1）定额计价法编制标底（2）工程量清单计价法。

7.任何一个工程项目的投标报价都是一项系统工程，必须遵循一定的程序：投标报价前期的调查研究，收集信息资料；对是否参加投标做出决策；研究招标文件并制定施工方案；投标报价的编制（有定额计价模式和工程量清单计价模式）；确定投标报价策略。

8.以付款方式划分，合同可分为总价合同（固定总价合同、可调总价合同）、单价合同（固定单价合同、可调单价合同）、成本加酬金合同。选择合同类型应考虑以下因素：项目规模和工期长短；项目的竞争情况；项目的复杂程度；项目的单项工程的明确程度；项目准备时间的长短；项目的外部环境因素。

施工合同即建筑安装工程承包合同，是发包人和承包人为完成商定的建筑安装工程，明确相互权利、义务关系的合同。《施工合同文本》由《协议书》、《通用条款》、《专用条款》三部分组成，并附有三个附件：《承包人承揽工程项目一览表》、《发包人供应材料设备一览表》、《工程质量保修书》。

9.施工合同价款，是按有关规定和协议条款约定的各种取费标准计算，用以支付承包人按照合同要求完成工程内容的价款总额。

工程预付款主要是用于采购建筑材料。预付额度，建筑工程一般不得超过当年建筑工程工程量的30%，安装工程一般不得超过当年安装工程量的10%。

四、典型例题

1.请列出招标公告和投标邀请书包括的内容。

按照《招标投标法》的规定，招标公告和投标邀请书应当载明同样的事项，具体包括以下内容：招标人的名称和地址；招标项目的数量；招标项目的实施地点；招标项目的实施时间；获取招标文件的办法。

2.试述对评标委员会组成人员的要求。

评标委员会由招标人或其委托的招标代理机构熟悉相关业务的代表，以及有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为5人以上的单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之一。

3.我国合同价款支付方面有哪些时间上的规定？

我国合同价款支付方面时间上的规定主要有：合同价款调整14天之内；预付款不迟于约定的开工日期前7天；工程款在计量确认后14天之内支付；竣工结算款在发包人收到竣工结算报告及结算资料后28天内核定，确认后支付工程竣工结算价款。

五、自检题

1.试述招投标的基本概念；

2.建设工程招标的方式有哪些？

3.招标公告和投标邀请书应包括哪些内容？

4.简述标底的编制程序和方法。

5.简述投标报价的程序

6.建设工程施工合同有哪些类型？简单分析其风险承担的程度。

7.简述设备、材料采购的招投标方式

六、学习方法介绍

本章内容详见《招投标与合同管理》课程，学习时应把重点放在与造价的计价与控制相关的主要内容上。

七、作业提示

着重工程造价计价方面的确定内容。

第七章建设项目施工阶段工程造价的计价与控制

一、目的和要求

1.掌握工程变更与合同价的调整方法；

2.熟悉工程索赔的概念及分类；

3.熟悉工程索赔的处理原则和索赔费用的计算；

4.掌握工程价款的支付和结算方法；

二、重点和难点

重点：工程变更、合同价款、工程索赔、工程结算的确定。

难点：工程索赔的处理及工程结算的确定。

三、内容提要

1.考虑设计变更的重要性，往往将工程变更分为设计变更和其他变更两大类。

2.发包人对原设计进行变更，应不迟于变更前14天以书面形式向承包人发出变更通知，承包人对发包人的变更通知没有拒绝的权利。但是，变更超过原设计标准或批准的建设规模，须经原规划管理部门和其他有关部门审查批准，并由原设计单位提供变更的相应的图纸和说明。承包人应当严格按照图纸施工，不得随意变更设计。承包人涉及设计图纸或施工组织设计的合理化建议、材料、设备的更换，须经工程师同意，变更超过原设计标准或批准的建设规模，须经原规划管理部门和其他有关部门审查批准，并由原设计单位提供变更的相应的图纸和说明。从合同角度看，除设计变更外，其他能够导致合同内容变更的都属于其他变更。这些变更的程序，首先应当由一方提出，与对方协商一致签署补充协议后，方可进行变更。

3.设计变更发生后，承包人在工程设计变更确定后14天内，提出变更工程价款的报告，经工程师确认后调整合同价款。承包人在确认变更后14天内不向工程师提出变更价款报告时，视为该项设计变更不涉及合同价款的变更。工程师收到变更工程价款报告之日起7天内，予以确认。工程师无正当理由不确认时，自变更价款报告送达之日起14天后变更工程价款报告自行生效。其他变更也应当参照这一程序进行。变更合同价款按照下列方法进行：合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格计算、变更合同价款；合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照此价格确定变更价格，变更合同价款；合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。

4.工程索赔是在工程承包合同履行中，当事人一方由于另一方未履行合同所规定的义务或者出现了应当由对方承担的风险而遭受损失时，向另一方提出赔偿（补偿）要求的行为。索赔有较广泛的含义，可以概括为以下三方面：一方违约使另一方蒙受损失，损失方向对方提出赔偿损失的要求；发生应由业主承担责任的特殊风险或遇到不利自然条件等情况，使承包商蒙受较大损失而向业主提出补偿损失要求；承包商本人应当获得的正当利益，由于没能及时得到监理工程师的确认和业主应给予的支付，而以正式函件向业主提出索赔。

5.工程索赔产生的原因包括：当事人违约；不可抗力事件；合同缺陷；合同变更；工程师指令、其他第三方原因。工程索赔可以从不同的角度、以不同的标准进行分类：按索赔的合同依据可以将工程索赔分为合同中明示的索赔和合同中默示的索赔。按索赔的目的可以将工程索赔分为工期索赔和费用索赔。按索赔事件的性质可以将工程索赔分为工程延误索赔、工程变更索赔、合同被迫终止索赔、工程加速索赔、意外风险和不可预见因素索赔和其他索赔。

6.工程索赔的处理原则：必须以合同为依据；及时、合理地处理索赔；加强主动控制，减少工程索赔。

7.《施工合同文本》规定的工程索赔程序为：

（1）承包人提出索赔申请。索赔事件发生28天内，向工程师发出索赔意向书。

（2）发出索赔意向书通知后28天内，向工程师提出索赔报告及有关资料。

（3）工程师审核承包人的索赔申请。并于28天内给予答复，28天内未予答复或未对承包人作进一步要求，该项索赔视为已经认可。

（4）当该索赔事件持续进行时，承包人应当阶段性向工程师发出索赔意向，在索赔事件终了后28天内，向工程师提供索赔的有关资料和最终索赔报告。

（5）工程师与承包人谈判。并将最终处理意见报送业主并相应通知承包人。

（6）发包人审批工程师的索赔处理证明。

（7）承包人接受最终的索赔决定，否则，按索赔纠纷处理解决。

8.可索赔的费用包括：人工费、设备费、材料费、保函手续费、贷款利息、保险费、利润和管理费。费用索赔的计算方法有实际费用法和修正总费用法等。工期索赔的计算主要有网络图分析和比例计算法两种。

9.工程价款结算是指承包商在工程实施过程中，依据承包合同中关于付款条款的规定和已经完成的工程量，并按照规定的程序向建设单位（业主）收取工程价款的一项经济活动。我国现行工程价款结算根据不同情况，可以采用不同方式：按月结算和分段结算。

10.工程预付款一般是在包工包料的情况下才有的，用于施工单位储备主要材料、结构件所需的流动资金（周转资金）。原则上预付比例不低于合同金额的10%，不高于合同金额的30%。备料款的扣回有两种方法：可以从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于备料款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。起扣点T＝P－M/N。也可以从承包方完成金额累计达到合同总价的一定比例后，由承包方开始向发包方还款，发包方从每次应付给承包方的金额中扣回工程预付款，发包方至少在合同规定的完工期前将工程预付款的总计金额逐此扣回。

11.工程进度款支付过程中，应遵循如下要求：（1）工程量的确认；（2）合同收入的组成的确认；（3）工程进度款的支付。工程保修金（尾留款）的扣除一般有两种做法：当工程进度款拨付累计额达到该建筑安装工程造价的一定比例（一般为95%～97%左右）时，停止

支付，预留造价部分作为尾留款；尾留款的扣除也可以从发包方向承包方第一次支付的工程进度款开始，在每次承包方应得的工程款中扣留投标书附录中规定金额作为保留金，直至保留金总额达到投标书附录中规定的限额为止。

12.工程竣工结算是指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求后，向发包单位进行的最终工程价款结算。竣工结算工程价款＝合同价款+施工过程中预算或合同价款调整数额－预付及已结算工程价款－保修金。

13.工程价款中的价差调整方法归结起来有４种方法：工程造价指数调整法；实际价格调整法；调价文件计算法；调值公式法。

14.施工阶段资金使用计划的编制方法：按不同子项目编制资金使用计划；按时间进度编制资金使用计划。

15.投资偏差指投资计划值与实际值之间存在的差异，即，投资偏差＝已完工程实际投资－已完工程计划投资。上式中结果为正，表示投资增加；结果为负，表示投资节约。进度偏差，可以用时间或投资来表示：进度偏差＝已完工程实际时间－已完工程计划时间；或，进度偏差＝拟完工程计划投资－已完工程计划投资。进度偏差为正值，表示工期拖延；结果为负值，表示工期提前。

引起偏差的原因，一般来讲，有四个方面：客观原因、业主原因、设计原因和施工原因。常用的偏差分析方法有横道图法、时标网络图法、表格法和曲线法。纠正偏差的措施有：组织措施、经济措施、技术措施和合同措施四个方面。

四、典型例题

1. 根据下列资料，计算承包商提出的工期索赔。

某工程原合同规定分两阶段进行施工，土建工程21个月，安装工程12个月。假定以一定量的劳动力需要量为相对单位，则合同规定的土建工程量可折算为310个相对单位，安装工程量折算为 70个相对单位。合同规定，在工程量增减10%的范围内，作为承包商的工期风险，不能要求工期补偿。在工程施工过程中，土建和安装的工程量都有较大幅度的增加。实际土建工程量增加到430个相对单位，实际安装工程量增加到117个相对单位。

承包商提出的工期索赔为：

不索赔的土建工程量的高限为：310×1.1＝341个相对单位

不索赔的安装工程量的高限为：70×1.1＝77个相对单位

由于工程量增加而造成工期延长（比例计算法）：

土建工程工期延长＝21×（430/341－1）＝5.5个月

安装工程工期延长＝12×（117/77－1）＝6.2个月

总工期索赔为：5.5+6.2＝11.7个月

2. 某项工程业主与承包商签订了施工合同，合同中含有两个子项工程，估算工程量Ａ项为２３００立方米，Ｂ项为３２００立方米，经协商合同价Ａ项为１８０元／立方米，Ｂ