我国商业银行信贷风险管理研究

我国商业银行信贷风险管理研究

摘要：随着我国市场经济体系的不断完善和金融体制的不断深入改革，国有专业银行向国有商业银行的转轨速度不断加快，使得潜在的金融风险日益表面化。如何解决我国商业银行的信贷风险问题已成为制约我国商业银行发展甚至于我国金融业发展的瓶颈。本文通过对我国商业银行信贷风险的成因及分类分析的基础上，进一步分析了我国商业银行信贷风险的管理措施及防范，较为明了的阐述了自己的观点，

关键字：商业银行金融市场风险信贷资金信用分析贷款风险风险管理“5C”原则

引言：

自商业银行产生起,风险就与之相伴、如影随形。金融市场是现代经济发展的核心，而商业银行则是金融市场的重要组成部分。商业银行的主要业务活动之一就是为企业发展和个人消费发放贷款，可是，只要资金出了银行的大门就有收不回来的风险。我国商业银行在贷款业务中面临一定的风险，为了加强银行的贷款风险管理，银行要对其贷款业务进行必要的信用分析，加强贷款质量管理。本文试图通过对商业银行的信贷风险管理所做的一些研究分析，深讨我过商业银行信贷风险管理的基本策略、作用和发展方向。

正文：

一、商业银行的地位。

商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产作为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。（摘自《商业银行业务经营与管理》第6页第1行，人民邮电出版社）

金融市场的主体包括：个人、企业、政府、存款性金融机构、非存款性金融机构和中央银行。其中，存款性金融机构有许多类型，但就其共同特点来讲，是指其资金来源主要通过吸收各类存款而获得的金融机构，具体包括：1.商业银行，从一般意义上讲，商业银行是依法接受活期存款，主要为工商企业和其他客户提供短期贷款并从事短期投资的金融机构；2.储蓄机构；3.信用协会。（摘自《金融市场学》第22页第32行，河北人民出版社）商业银行既是资金的供应者，又是资金的需求者，几乎参与了金融市场的全部活动。作为资金的需求者，商业银行利用其可开支票转帐的特殊性，大量吸收社会暂时闲置不用的资金，开展了各种负债业务，如发行金融债券、吸收存款、同业拆借等。作为资金的供应者，商业银行主要通过贷款.投资.租赁等来提供资金。此外，商业银行还通过派生存款的方式创造和收缩货币，影响着整个金融市场的资金供求。（摘自《金融市场学》第23页第10行，河北人民出版社）可见商业银行在金融市场中占有举足轻重的地位。我国目前的商业银行主要包括四大国有商业银行、新兴的股份制商业银行、城市商业银行等。（摘自《金融市场学》第23页第15行，河北人民出版社）

二、商业银行信贷风险的成因和分类。

贷款风险是商业银行的最主要的风险，也是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一个部分。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆帐，将严重影响银行的贷款资产质量。过度的信贷风险可致使银行倒闭。（摘自《商业银行业务经营与管理》第306页第1行，人民邮电出版社）信贷资金的贷放是资金使用权的让渡，所有权不发生变化，使用者按照协议到期还本付息，以实现信贷资金的归流。但信贷资金由于种种原因而存在不能实现按期、如数归流的可能性。我们把贷款本金和利息收回的不确定性称为贷款风险。数量上的不

确定性表现在能否全部收回，时间上的不确定性表现为能否按时收回。（摘自《商业银行业务经营与管理》第305页第1行，人民邮电出版社）

贷款风险，按照不同的标准，可分为不同的贷款种类。⒈若按照贷款风险形成的原因划分，贷款风险可分为客户风险和贷款决策风险。

客户风险也称企业风险，是借款者将经营管理面临的各种风险转嫁到银行，而使银行贷款蒙受损失的可能性。贷款风险的根源主要来自客户风险。（摘自《商业银行业务经营与管理》第306页第8行，人民邮电出版社）企业经营活动的风险可能来自于多个方面，主要可能以下三个方面：一是来自于自然因素的不确定性；二是来自于社会变动的不确定因素引起的风险；三是经营这自身经营行为引起的风险，其中主要包括决策行为失误引起的决策风险、生产经营过程中引起的生产风险和经营这出售商品所面临的销售风险。

贷款决策风险是指银行将自身的贷款业务的组织和管理上，由于贷款决策的失误而引起贷款蒙受损失的可能性。决策风险大体可划分为两种情况：一是被动决策风险，即银行决策时受外部环境因素的影响，比如政府干预贷款，致使银行贷款决策被动而产生贷款风险；二是主动决策风险，表现为银行在贷款自主决策过程中，由于内控制度、贷款管理水平、贷款决策者素质等原因，致使银行贷款决策失误而形成的风险。（摘自《商业银行业务经营与管理》第306页第16行，人民邮电出版社）

⒉若按照贷款风险的风险度（贷款风险的作用强度）大小划分，可将贷款风险分为高度贷款风险、中度贷款风险和低度贷款风险。

贷款风险的作用强度是一个难以精确定量测定的概念。对于规律性强的贷款风险，人们可以通过大量的历史资料分析，对其做出估算，根据估算的结论可以得出强度的程度等级。对于无规律变动的因素所引起的风险强度很难准确估算，而只能通过对于前景复杂程度的预测、投入资金量的大小和从事信贷工作的经验等判断贷款风险的强度。（摘自《商业银行业务经营与管理》第306页第24行，人民邮电出版社）贷款风险的强度还受到贷款资金运用性质的支配。对于流动资金需求，一般以短期贷款的调节为主体，贷款支持的生产和流通的商品项目所面对的市场相对稳定，在管理上也较简便易行，所以这类资金的需求所带来的风险度就相对弱些。（摘自《商业银行业务经营与管理》第306页第28行，人民邮电出版社）

⒊若按照不同贷款的类别来划分，则分为短期贷款业务经营风险、中长期贷款业务经营风险、特种贷款业务经营风险以及对外业务经营风险。

其中，中长期贷款业务具有时间长、数额大的特点。这里所指的特种业务贷款是用于发行金融债券的方式而筹集资金，对城市集体企业和农村乡镇企业发放中长期贷款和短期资金贷款。（摘自《商业银行业务经营与管理》第307页第8行，人民邮电出版社）对外业务是指银行通过外商和客户进行货币收付与资金借贷业务。对外业务风险包括偿债风险、货币风险、汇率风险和利率风险。尤其是在国际金融市场中，某种货币的贬值与升值，利率和汇率变动的突发性和连锁性，都可能使银行可能遭受到重大损失。（摘自《商业银行业务经营与管理》第307页第18行，人民邮电出版社）在国内业务上，如对外贸易企业的进口贸易贷款，如果使用外汇引进技术设备的企业，引进以后生产的产品质量低、成本高，不能实现创汇的目标，或长期不能投产，或引进的设备质量低劣，无法使用，或机器设备长期闲置，或客观因素发生突变等原因，无法创汇归还贷款，同样会给银行带来风险。（摘自《商业银行业务经营与管理》第307页第21行，人民邮电出版社）

三、商业银行信贷风险管理的策略。

所谓风险管理，是指经济单位当事人通过对风险进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动的、有目的的、有计划的对风险加以处理，以最小成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为。（摘自《保险学》第二版第10页第5行，人民邮电出版社）

商业银行经营管理的原则就是在保证资金安全.保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利，这又称为“三性”目标，“三性”即“安全性、流动性、盈利性”。（摘自《商业银行业务经营与管理》第17页第16行，人民邮电出版社）一般来说，风险管理又三个阶段组成：风险识别，风险评估，风险处理。这三个阶段有着内在的逻辑关系，人们只有在对风险的类型及产生的原因有了正确认识的基础上，才能对风险的大小做出较为准确的评估，从而才有可能针对性的提出处理风险和控制风险的具体措施。同时，这三个方面又贯穿了风险管理的业务技巧和策略方法，所以也称为风险管理策略。（摘自《商业银行业务经营与管理》第307页第25行，人民邮电出版社）

⒈商业银行贷款风险的识别与估价。

贷款风险识别和估价是风险管理的前提和基础，识别是对风险类别和成因的认知判断，估价是对贷款风险大小的测量，对贷款风险的识别和估价的主要方法是设置贷款风险因素的权数，并以权数为基础计算贷款风险度。（摘自《商业银行业务经营与管理》第307页第31行，人民邮电出版社）

⒉商业银行贷款风险的处理。

贷款风险处理方法主要包括贷款风险的回避、贷款风险的分散、贷款风险的转移和贷款风险的自留等几个方面。

贷款风险的回避是指在贷款决策时，以贷款风险度为主要参照标准，主动放弃或拒绝风险较大的贷款方案。（摘自《商业银行业务经营与管理》第309页第1行，人民邮电出版社）贷款风险的回避从某个层面来说，是一种对高风险贷款所带来的高收益的放弃，也可以说是一种消极的防御性措施。

贷款风险转移是银行以某种方式将贷款风险的损失转嫁给他人承担的一种风险处理方式。（摘自《商业银行业务经营与管理》第309页第8行，人民邮电出版社）银行通常可以运用担保、保险和风险资产出售这三种方式转移风险。担保：银行以保证贷款或抵押、质押的方式发放贷款，把一部分信用风险转移给保证人或提供抵押、质押的借款人或第三人。（摘自《商业银行业务经营与管理》第309页第10行，人民邮电出版社）保险：这种方式有两种类型。一是直接投保，即银行作为投保人，向保险公司投保借款人信用保险。另一种是间接投保，即根据银行的要求，借款人作为投保人，向保险公司投保自己的信用保险或投保其抵押品的财产。（摘自《商业银行业务经营与管理》第309页第12行，人民邮电出版社）风险资产出售：即将不愿继续承担风险的资产出售给他人。（摘自《商业银行业务经营与管理》第309页第17行，人民邮电出版社）具体做法一般有两种，即一揽子贷款证券化和直接出售贷款。一揽子贷款证券化即银行将一组贷款项目转让给某些专业金融机构，而这些机构通过发行长期或短期证券（大多由政府背书）来获得接受这些贷款的资金。（摘自《商业银行业务经营与管理》第309页第19行，人民邮电出版社）直接出售贷款，银行发放贷款后，如果发现借款人存在信用危机，可在市场上寻找买主，通过支付一定的费用，把原来持有的贷款债权转让给买主，达到转移风险的目的。（摘自《商业银行业务经营与管理》第309页第23行，人民邮电出版社）

贷款风险的分散是指银行按贷款对象、结构、行业、地域、贷款人等把贷款分散为不同的组成部分进行优化组合，以达到最小风险下，求得最大收益的目的。（摘自《商业银行业务经营与管理》第309页第27行，人民邮电出版社）贷款对象的分散：是避免贷款向某个借款人或某些借款人贷款过度倾斜的措施，比如单个贷款比例规定不得超过银行资本金的15%，最大十户贷款比例不得超过银行资本金的50%。（摘自《商业银行业务经营与管理》第309页第29行，人民邮电出版社）贷款结构的分散：是指银行保持不同贷款的种类、期限、方式等机构的合理比例，以增加资金的流动性、降低贷款风险。（摘自《商业银行业务经营与管理》第309页第31行，人民邮电出版社）贷款行业的分散：是指将贷款分布在多种行

业和产品上，避免某些行业衰落或某些产品的滞销而使贷款遭受损失。（摘自《商业银行业务经营与管理》第309页第32行，人民邮电出版社）贷款的地域分散：是指银行贷款不应集中同一地区，从事国际业务的银行不应把贷款集中某一国家，以期达到分散风险的目的。（摘自《商业银行业务经营与管理》第309页第33行，人民邮电出版社）贷款人的分散：是指银行通过协商，达成合作协议，共同承担某一项任务，将风险分摊给多个贷款人的一种处理风险的措施，比如大额贷款项目，银行可以通过银团贷款的方式发放贷款。（摘自《商业银行业务经营与管理》第309页第34行，人民邮电出版社）

贷款风险的自留，就是指贷款人以自身的财力来承担未来可能发生风险的一种处理风险的方式。（摘自《商业银行业务经营与管理》第310页第2行，人民邮电出版社）贷款风险的自留有自担风险和自保风险两种方式。自担风险：即贷款人在风险损失发生时，将损失直接摊入成本或冲减资本金，对于损失规模较小、对经营影响不大的贷款风险，银行可以采取这种直接自担风险的办法加以处理。（摘自《商业银行业务经营与管理》第310页第3行，人民邮电出版社）自保风险：即贷款人根据对一定时期风险损失的测算，通过建立贷款呆帐准备金以补偿贷款呆帐损失。自保风险是银行处理那些损失较大，无法直接摊入成本的贷款风险的一种措施。（摘自《商业银行业务经营与管理》第310页第5行，人民邮电出版社）

四、商业银行信用分析的“5C”原则。

所谓信用分析是银行对借款人信用高低的估价。信用分析是商业银行贷款经营的核心内容，贷款决策必须以信用分析为依据。信用分析的目的是甄别出“好”的借款人及任何“坏”的借款人，并以此为依据决定是否能够发放贷款和以何种条件发放贷款。信用分析工作的好坏直接关系到银行经营的成败。（摘自《商业银行业务经营与管理》第310页第8行，人民邮电出版社）

银行信用分析主要是围绕“5C”原则这五个方面来进行的。由于这五个方面的英文开头字母都是“C”，所以被称做“5C”原则。

⒈品德（Character）

借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。所以借款人的品德是一个综合性的概念，它包括借款人的背景、年龄、经验，借款人有无不良的行为记录，借款人的性格作风，其现代经营管理观念及上下属的关系等。（摘自《商业银行业务经营与管理》第310页第17行，人民邮电出版社）

⒉能力（Capacity）

能力是指借款人运用借入资金获得利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小又取决于借款人的生产经营能力和管理水平。因此，分析、评估借款人的偿债能力应从两个方面来考察。（摘自《商业银行业务经营与管理》第310页第24行，人民邮电出版社）一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争能力。（摘自《商业银行业务经营与管理》第310页第27行，人民邮电出版社）二是要看企业经营者的经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力。（摘自《商业银行业务经营与管理》第310页第30行，人民邮电出版社）

⒊资本（Capital）

资本是指借款者的自有资金数量。资本反映借款者的财富积累，并在某种程度上反映了借款者的成就。对银行而言，借款企业自有资本越多越好，借款人一旦经营发生损失，可以又资本弥补，这可以减少银行贷款的风险。衡量资本多少一般并不用资本的绝对量，而是用相对量，即用资本与总资产、资本与负债等比率来衡量。（摘自《商业银行业务经营与管理》第311页第5行，人民邮电出版社）

⒋担保品（Collateral）

企业为贷款而提供的担保状况也是影响贷款信用奉贤的一个重要因素。贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。（摘自《商业银行业务经营与管理》第311页第13行，人民邮电出版社）

⒌经营环境（Condition）

经营环境包括企业自身的经营情况和外部的经营环境。前者包括企业的经营特点、经营方式、技术情况、竞争地位、市场份额、劳资关系等，这些基本属于借款人的可控因素。后者是指借款人所在地区的经济发展状况、社会政治的稳定程度、行业发展趋势、原材料供求变化、商业周期、法律法规的可能变动和限制等，属于借款人的不可控因素。（摘自《商业银行业务经营与管理》第311页第21行，人民邮电出版社）

商业银行对借款人进行信用分析，既要进行静态分析，又要进行动态分析，既要注重定性分析，更要注重定量分析。因此，在实际的信用分析过程中，银行既需要对借款人过去的信用状况做全面的了解和分析，也要根据借款人生产经营发展的变化趋势，对借款人未来的经营状况和还款能力做出科学的预测，同时要在定性分析的基础上，运用财务比率分析和现金流量分析等定量分析方法对借款人的财务状况和还本付息能力做出准确的估计。（摘自《商业银行业务经营与管理》第311页第28行，人民邮电出版社）

五、商业银行信贷风险的防范。

第一，以转变观念为前提条件，防范商业银行的信贷风险。在经营的指导思想上实现由“数量”到“质量”的重要转变。要把贷款的安全性和效益性视为银行信贷工作的生命线，在兼顾社会的效益的同时，要确立资产质量最优化和效益最大化的经营目标。要树立竞争的观念，正视银行现实，利用自身的优势，改变粗放式管理，实行集约化经营战略，开拓竞争，创造最大的经济效益。还要树立发展的观念，实施规模经营战略，学习国内外的先进管理经验，不断的开拓业务领域。

第二，以选择贷款客户为基础，防范商业银行的信贷风险。根据企业的信用等级来选择贷款客户，坚持“抓住优良客户，压缩中间客户，清理不良客户”的原则。企业的信用等级是对客户质量的综合衡量，是决定贷款的效益性和安全性的主要因素。

第三，以建立信用制度为保证，防范商业银行的信贷风险。个人信用制度在全社会范围内的确立，建立科学有效的个人征信体系是银行控制信贷风险的基本保证。

第四，以建立风险管理体系为根本，防范商业银行的信贷风险。从跟踪、监控入手，建立消费信贷风险预警机制，掌握借款人的动态，加强贷款后的定期或不定期的跟踪监控，对借款人不能按时偿还本息情况或者有不良信用记录的，列入借款人信用“黑名单”中，加大追讨力度，并拒绝再度借贷。

第五，以加大清收不良贷款的力度为关键，防范商业银行的信贷风险。对于商业银行的不良贷款加大清收转化的力度，广开渠道，充分依靠各级政府、各部门的帮助，采取有针对性的措施清理各笔风险贷款。同时还应采取适当奖励措施，调动各方面的积极性，对做得好的单位和个人给予奖励。对宣告破产的企业，要运用法律手段依法清收银行贷款，依靠公、检、法、工商等部门的配合，逐户上门清收，发挥法律的震慑作用。

六、目前我国商业银行信贷风险管理存在的缺陷。

在现今金融市场上，货币资金的需求方所占有的市场信息远远大于货币资金的供给方。这种资金供求双方对信息占有的不对称性导致了两种结果：一是交易发生前的逆向选择；二是交易发生后的道德风险。

具分析表明，我国现今金融体系相对脆弱，银行中的不良资产数量巨大，已成为危害社会

稳定的隐患。造成信贷资金不良率过高的原因很多，比如我国个人信用体系不够健全等原因。除却个人原因，由于企业在获得贷款后往往从事风险较大、利润较高的投资，极大地降低了债券购买者的资金的安全性，从而更进一步的促使“惜贷”现象的发生。

总而言之，我国银企金融交易过程中的信息不对称问题，是我过商业银行信贷风险管理的主要隐患。

七、商业银行信贷风险管理的改革措施和发展方向。

1、应加强金融监管部门对于债务人信息披露的监管，把打击欺诈放到重要地位。完善我国的个人信用制度体系，尽量避免信息不对称所带来的信用风险，有利于缓和信贷市场的信息不对称问题，提高商业银行增加贷款的能力。

2、完善我国信贷制度。制度经济学认为：“信息功能是制度的两大功能之一”。所以，信息和制度是密不可分的，完善的制度安排有助于减少信息的不对称问题。

3、依靠银行自身信贷管理扭转信息不对称的劣势。首先，严格实行贷款“三查”制度。贷前调查评估人员负责贷款前的调查和个人信息评估，并承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，并承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，并承担检查失误、清收不力的责任。其次，积极推行“贷款五级分类法”。“贷款五级分类法”是根据贷款质量或贷款内在风险的高低依次将贷款划分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五大类。这个分类的过程就在不断收集和处理借款企业信息，重点强调借款人的财务状况、偿债能力和还款意愿，并注重现金流量分析，有利于商业银行加强贷后检查与监督，避免其承担较大的信贷风险。

4、通过银企之间的借贷博弈谨慎接受客户。银行与企业发生信贷关系，并不只是一次性的行为，实际上这是一个动态的博弈过程。企业可以通过与银行长期良好的合作争取到银行的信任，建立起长期的信贷关系，也可以通过长期的信息的真实披露来提高自身的信用等级，在信贷市场上取得良好的信誉。

5、加强商业银行间的合作，实现信息共享。第一，银行与银行之间应建立通畅的信息沟通渠道，做好客户信用等级共享等信息的沟通，从一定层面上避免信息不对称的发生。第二，积极推广银团贷款模式，合理分摊风险。因此，我国商业银行必须加强同业间的合作，按照风险分散化的谨慎性原则采用银团贷款模式来避免承担过大的信贷风险。第三，积极改善监测与控制的技术手段。全面构造我国商业银行统一的“管理信息系统、风险控制系统和决算支持系统”；建立商业银行业务的调查、执行和资金划拨的联动制约关系和权限控制；建立通畅的信息渠道，将信贷风险控制从“事后”监测转为“实时”监控。