理财规划师职业资格认证考试
会计电算化考试试题 (2010)文库.txt如果你同时爱几个人，说明你年轻；如果你只爱一个人，那么，你已经老了；如果你谁也不爱，你已获得重生。积极的人一定有一个坚持的习惯。会计电算化考试试题（2010）
2010-7-20 11:39 百度文库【大中小】【打印】【我要纠错】
一、单项选择题：
1.一般通用会计报表软件，报表中的组合单元是指（）
A、区域
B、同一行内的两个单元
C、单元的合并
D、同一行内的多个相邻的同类型的单元组成的区域
2.会计软件运行所需要的硬件环境是指（）
A、计算机（或计算机网络）硬件环境
B、计算机（或计算机网络）操作系统
C、数据库管理系统
D、会计电算化信息系统
3.使用一般通用会计报表软件，报表初始设置有顺序是（）
A登记报表（）设置报表格式（）定义审核公式（）定义数据来源与运算关系
B、登记报表（）定义数据来源与运算关系（）设置报表格式（）定义审核公式
C、登记报表（）设置报表格式（）定义数据来源与运算关系（）定义审核公式
D、设置报表格式（）定义数据来源与运算关系（）定义审核公式（）登记报表
4.使用一般通用会计报表软件，处理报表的顺序是（）
A、新表登记（）格式定义（）公式定义（）报表生成（）报表输出
B、新表登记（）公式定义（）格式定义（）报表生成（）报表输出
C、新表登记（）公式定义（）报表生成（）格式定义（）报表输出
D、新表登记（）格式定义（）报表生成（）公式定义（）报表输出
5.使用总账系统输入凭证时，“红字”金额的输入方法是（）输入
A、用红色数字
B、加方框
C、用负数形式
D、加下划线
6.使用总账系统输入凭证时，可以输入（）的凭证
A、任何月份和日期
B、已结账月份
C、超过系统日期
D、未结账月份
7.在EXCEL中，对数据库进行筛选时，下面关于条件区域的叙述中错误的是（）
A、条件区域必须有字段名
B、条件区域中不同行的单元格之间进行“或”运算
C、条件区域中不同列之间进行“与”运算
D、条件区域中可以包含空行空列，只要包含的单元格中为“空”
8.在WORD中，设置段落的缩进的正确操作是（）
A、在“工具”菜单中选择“选项”再选择“视图”并作相应的选择
B、在“编辑”菜单中选择“定位”，再选择“定位目标”作相应的选择
C、在“格式”菜单中选择“段落”，再选择“缩进与间距”并作相应的选择
D、在“格式”菜单中选择“制表符”，再在其对话框中作相应的选择
9.一般通用会计报表软件的特点是（）
A、格式和编制方法在程序中固定
B、可由用户定义格式和编制方法
C、可以从任意账务系统中提取数据
D、操作简便，程序维护量大
10.在总账系统中，每张凭证的借贷方数据的平衡关系是由（）校对的
A、手工
B、机器自动
C、录入员
D、审核员
11.关于总账系统结账的描述，下列各项中，错误的是（）
A、结账前，本月凭证必须登记入账
B、结账后，不能再输入该月凭证
C、结账必须按月连续进行
D、每月可以结多次账
12.在WORD文档中，段落标记是在输入（）之后产生的
A、句号
B、ETER键
C、分页符
D、SHIFT+ETER
13.下列各项中，不属于总账管理系统主要功能的是（）
A、凭证管理
B、账簿管理
C、人员档案
D、基本设置
14.可以用于定义报表表样的方法中，较直观的是（）
A、文本文件法
B、数据库法
C、图表法
D、屏幕显示法
15.关于总账系统中往来核算的描述，下列各项中，正确的是（）
A、往来核算是指会计核算中的资金往来业务
B、往来核算是指对所有往来科目进行辅助核算
C、任何科目都可以进行往来核算
D、往来科目是指需要进行往来核算辅助核算的科目
16.在总账系统中，记账后形成的记账凭证文件的主要用途是（）
A、登记总分类账
B、产生各类明细账和日记账
C、进行记账凭证汇总
D、编制报表
17.在总账系统中，计算机根据银行日记账与银行对账单进行核对、勾消，并生成银行存款余额调节表称为（）
A、自动核消
B、手工核消
C、自动银行对账
D、手工银行对账
18.在总账系统中，结账处理过程的顺序是（）
A、选择结账月份（）结账前检验（）结账处理（）备份结前数据
B、选择结账月份（）结账前检验（）备份结账前数据（）结账处理
C、选择结账月份（）备份结前数据（）结账处理（）结账前检验
D、结账前检验（）选择结账月份（）备份结前数据（）结账处理
19.下面对EXCEL的表格功能描述中，（）是错误的
A、在单元格中可以放置图形
B、可以对表格中的数据进行排序
C、不可以对表格中的数据进行计算
D、可以用表格数据生成统计图表
20.第二年使用总账系统时，正确的初始设置顺序是（）
A、调整会计科目（）建立新年度账（）结转上年数据（）调整期初余额
B、建立新年度账（）结转上年数据（）调整会计科目（）调整期初余额
C、建立新年度账（）调整会计科目（）调整期初余额（）结转上年数据
D、建立新年度账（）调整会计科目（）结转上年数据（）调整期初余额
21.使用总账系统填制凭证后，计算机自动检查借贷双方是否平衡，不平衡的凭证（）
A、不能保存
B、可强行保存
C、不能退出
D、不能放弃
22.如果将下图左则的数字改成右则的样式，以下方法正确的为（）
A、[格式]（）[单元格]改变单元格属性
B、[工具]（）[自动更正]
C、[数据]（）[有效性]
D、[编辑]（）[替换]
23.一般通用会计报表软件，构成报表的基本单位是（单元）
24.我省财政部门对基层单位计算机代替手工记账采用的管理办法有（）
A、审批制
B、核准制
C、备案制
D、审查制
25.关于总账系统结账的描述，下列各项中，错误的是（）
A、结账前，本月凭证必须登记入账
B、结账后，不能再输入该白凭证
C、结账必须按月连续进行
D、每月可以结多次账
26.在总账系统中，记账后形成的记账凭证文件的主要用途是（）
A、登记总分类账
B、产生各类明细账和日记账
C、进行记账凭证汇总
D、编制报表
27.EXCEL的每张工作表包含（）
A、256*16384个单元格
B、256*16385个单元格
C、256*65536个单元格
D、256*65535个单元格
28.在EXCEL中，计算工作表B1—B6数值的总和，使用的函数是（）
A、SUM（B1：B6）
B、AVE（B1：B6）
C、MI（B1：B6）
D、COUT（BI：B6）
29.在EXCEL中，在单元格中输入数据时，输入的第一个符号是（）
A、=
B、+
C、-
D、$
30.使用总账系统输入凭证时，对凭证类别和编号的要求是（）
A、类别和编号任意规定
B、类别必须先定义，编号可由系统自动产生并进行连续性控制
C、类别可随时规定，编号按类别按月顺序排列
D、类别必须先定义，编号任意
31.使用总账系统输入凭证时，对凭证编号的要求是（）
A、任意编号
B、按凭证类别按月进行顺序编号
C、按凭证类别顺序编号
D、按月顺序编号
32.一般通用会计报表软件，报表中的单元格式是指单元（）
A、数据类型
B、是否固定
C、组合方式
D、显示格式
33.一般通用会计报表软件，报表中的单元是指（）
A、行
B、列
C、由行和列确定的方格
D、区域
34.与手工报表比较，一般通用会计报表软件主要有（）特点
A、报表编制自动化
B、格式设置复杂化
C、报表格式简单化
D、报表公式简单化
35.在总账系统中要求能够进行上下级科目平衡校验，录入科目余额时，要求输入至少（）
A、所有
B、总账
C、末级
D、一级和末级
36.使用总账系统，建立会计科目时，辅助核算标志设置在（）
A、末级科目
B、上级科目
C、末级科目和上级科目
D、末级科目或上级科目
37.有关WORD的陈述中，错误的选择是（）
A、能创建WEB页
B、能反映幻灯片
C、能制作图形
D、能创建表格
38.关于计算机替代手工记账的条件，下列选项中，不符合我省财政部门有关规定的是（ D ）。
A. 使用的会计软件达到财政部门《会计核算软件基本功能规范》的要求，并取得合法使用权
B. 配备管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作人员，操作人员应持有会计电算化初级知识培训合格证，管理、维护人员应持有会计电算化中级知识培训合格证
C. 应建立适合本单位业务特点和管理要求的内部控制制度
D. 应委托会计师事务所，对本单位会计电算化信息系统运行的合法性、可靠性、正确性进行审查
39.一般通用会计报表软件，报表格式定义属于（）。
A. 日常处理
B. 月末处理
C. 建立核算规则
D. 输入基础数据
40.在总账系统中，往来帐核算的处理流程是（）。
A. 凭证处理-->输入期初往来业务-->往来帐管理
B. 输入期初往来业务-->凭证处理-->往来帐管理
C. 输入期初往来业务-->往来帐管理-->凭证处理
D. 往来帐管理-->输入期初往来业务--->凭证处理
41.在总账系统中，若期末转账业务要从会计账簿中提取数据, 在转账前, 必须先将全部相关的业务( )。
A. 输入计算机
B. 登记入账
C. 进行结转
D. 试算平衡
42.关于总账系统中，凭证删除的描述, 错误的是（）。
A. 对已输入但未审核的机内凭证可进行删除
B. 只能删除最后一张未审核的机内凭证,确保凭证号连续
C. 已审核的凭证不能直接删除, 可先取消审核而后删除
D. 已记账的凭证不能再删除, 可采用红字凭证冲销法冲销
43.Word具有分栏功能，下列关于分栏的说法中正确的是（）。
A. 最多可以设4栏
B. 各栏的宽度必须相同
C. 各栏的宽度可以不同
D. 各栏不同的间距是固定的
44.Office2000组件中，用于处理各种复杂的电子表格，完成烦琐的数据计算的组件是（）
A. Word2000
B. Excel2000
C. PowerPoit2000
D. Access2000
45.单元格内输入了"=工资!B5"，其中"工资"是( B )的名字。
A. 工作簿
B. 工作表
C. 单元格区域
D. 单元格
46.下列操作中，执行不能在Word文档中插入图片（）
A. 执行"插入"菜单中的"图片"命令
B. 使用剪切板粘贴其他文件的部分图形或全部图形
C. 使用"插入"菜单中的"文件"命令
D. 使用"插入"菜单中的"对象"命令
47.在Word主窗口的右上角、可以同时显示的按钮是( )
A. 最小化、还原和最大化
B. 还原、最大化和关闭
C. 还原和最大化
D. 最小化、还原和关闭
48.报表格式的基本要素是( )。
A. 表头、表体、表尾、附注
B. 标题、表头、表体、表尾
C. 表头、表中、表尾
D. 标题、表体、表尾
49.报表按结构可分为( )。
A. 简单表和变动表
B. 不定结构表和复合表
C. 固定表和复合表
D. 简单表和复合表
50.在Excel中，若一个单元格中显示出错误信息#VALUE，表示该单元格内的( )。
A. 公式引用了一个无效的单元格坐标
B. 公式中的参数或操作数出现类型错误
C. 公式的结果产生溢出
D. 公式中使用了无效的名字
51.在Excel中，设B3单元中的数值为20，在C3、D4单元格中分别输入=“B3”+8和=B3+8，则( )
A. C3单元与D4单元格中均显示28
B. C3单元格中显示#VALUE！，D4单元格中显示28
C. C3单元格中显示20，D4单元格中显示8
D. C3单元格显示20，D4单元格中显示#VALUE！
52.在公式中输入“=$C1+E$1”是（）引用。
A. 相对
B. 绝对
C. 混合
D. 任意
53. 计算机高级语言诞生于二十世纪 __50_____年代。
54. 计算机中处理信息的最小单位是_字节____ 。
55. 计算机中的所有信息以二进制数表示的主要理由是物理器件性能所致。
56. 计算机的发展趋势表现在多极化、网络化、智能化、微型化等几个方面。
57. 下列操作中，执行不能在Word文档中插入图片（执行“插入”菜单文件中的“文件”命令）
二、多项选择题
1、下列关于账务处理流程和描述中，正确的有（）
A、手工会计账务处理流程包括记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、日记总账账务处理程序等
B、电算化账务处理基本流程是将会计数据输入计算机，由计算机完成处理，最后打印输出
C、手工会计账务处理流程中，记账凭证账务处理流程是最基本的方式，其他几种账务处理程序与账务处理程序业务流程基本相同，主要是在总账登记方面有所变化
D、电算化账务处理流程中，原始凭证的输入必须采用人工的办法，计算机输出的会计信息也是按照人工的指令自动完成的
2、下列描述符合会计电算化含义的有（）
A、会计电算化应用程度涵盖应用计算机处理会计业务的广度、深度，以及会计业务与计算机技术结合的程度
B、概括地说，会计电算化就是以计算机替代手工记账
C、单位会计电算化的最终目标是实现整个会计核算工作与会计分析决策工具的电算化
D、计算机在会计工作中开发应用的阶段，一般包括规划阶段、系统建立阶段和电算化后的组织与管理阶段
3、关于总账系统中增加和删除会计科目，下列描述中，正确的有（）
A、科目已在输入凭证时使用，只能增加同级科目，而不能再增设下级科目
B、先删除或修改下一级科目，然后再删除或修改本级科目
C、科目已经使用，还允许修改或删除该科目
D、有发生额的科目不能删除，但可修改科目
4、在总账系统中，如果年中某月开始建账，需要录入（）
A、年初余额
B、启用月份的期初余额
C、年初至启用月份的借、贷累计发生额
D、启用月份以前各月的借贷发生额
5、关于建立会计科目的叙述，下列各项中，正确的有（）
A、对有多种辅助核算要求的科目，需设定多种标志
B、对有数量核算要求的科目，必须设定数量计量单位
C、对有外币核算要求的科目，必须设定外币币名
D、无外币核算的科目，注明“无外币核算”
6、以下哪些方法可调整一页纸所容纳的多少（）
A、标尺
B、【页边距】命令
C、【打印】命令
D、【纸张大小】命令
7、用户在选择商品化通用会计软件时，应着重考查会计软件的方面有（）
A、会计软件对计算机运行环境的要求
B、会计软件运行的稳定性和操作性
C、会计软件网络结构体系
D、会计软件的功能
8、关于总账系统科目编码的输入，下列描述中，正确的有（）
A、编码长度小于总长度可以后面用零补齐或右对齐
B、本级科目全编码=上一级科目编码+本级科目编码
C、不能只有下级科目而没有上级科目
D、科目已在输入凭证中使用，不允许在某各末级科目下增设下一级科目
9、关于科目编码的作用的描述，下列各项中，正确的有（）
A、便于反映会计科目间的上下逻辑关系
B、便于计算机识别和处理
C、减少输入工作量，提供输入速度
D、促进会计核算的规范化合标准10.
11、关于总账系统的功能，下列各项中，正确的有（）
A、填制和审核凭证
B、出纳管理
C、输出各种日记账、明细账和分类账
D、成本计算和编制报表
12、关于总账系统提供的功能，下列各项中，正确的有（）
A、若有外币核算可有自动由外币、汇率、本币全额中的两方计算出第三方
B、可自动生成红字冲销凭证
C、提供出纳签字功能
D、提供总账、明细账、凭证、原始单据相互联查，溯源功能
13、关于Word2000的云型标注，下面那些说法是正确的（）
A、在云型标注中可以插入图片
B、在云型标注中不可以插入图片
C、在云型标志中可以使用项目符号和编号
D、在云型标注中不可以使用项目符号和编号
14、下列各项中，符合设置会计科目编码要求的有（）
A、一级科目编码应按财政部统一规定
B、各级科目编码位数要符合科目编码规则
C、各级科目的编码必须按财政部同意规定
D、各级科目的编码长度要相同
15、在总账系统中，不能结账的情况有（）
A、有未记账的凭证
B、上月未结账
C、总账与明细账不一致
D、权益类账号未全部结账完毕
16、在总账系统中，凭证管理提供的内容有（）
A、资金及往来赤字控制
B、外币支出控制
C、预算控制
D、支票控制
17、关于自动转账，下列描述中，正确是有（）
A、自动转账就是计算机自动编制的凭证
B、一组相关自动转账分录，应按照合理的次序逐一进行单独编号
C、根据计算公式自动计算金额，并将结果存入机制凭证中的金额栏
D、自动转账分录年度内可根据需要多次使用，但每月一般只用一次
18、如果想在文档中插入自动图文集词条，可以通过以下哪些途径（）
A、通过“插入”菜单中的命令
B、通过“自动更正”对话框中的“自动图文集”标签
C、在文档中键入自动图文集词条名后按F3+Alt
D、通过工具栏上的“自动图文集”按钮
19、会计核算和财务管理一体化形式的会计电算化信息系统功能结构可以分成（）等部分
A、财务、报表
B、管理分析
C、购销存
D、财务
20、建立会计软件运行的软件平台，包括（）
A、选择服务器操作系统
B、选择工作站操作系统
C、选择浏览软件
D、选择数据库系统
21、建立会计科目时，输入的基本内容包括（）等项目
A、会计科目编码
B、科目名称
C、账簿格式
D、辅助账标记
22、下列有关excel提供的几种数据地图格式说法正确的有（）
A、分类层折图是用不同的颜色代表地图区域所属的不同分类的地图格式
B、分级符号图格式是将数据显示为大小不同的符号的地图格式
C、柱形图格式是将地图上每个区域中都显示一个小柱形图
D、饼行图格式会有地图上每个区域中都显示一个饼形图表示相应区域内的数据
23、对于会计电算化信息系统功能结构的划分，一般要遵循（）等原则
（还有适用性原则、符合会计核算基本要求的原则、以账务处理系统为中心的原则）
A、可靠性
B、通用性
C、专用性
D、高内聚低耦合
E、适应性
24、关于使用总账系统制单，下列描述中，正确的有（）
A、可查看任意科目的最新余额
B、可控制操作员使用科目的权限
C、凭证可按任意格式的文本文件引入和引出
D、不能修改和删除其他子系统生成的凭证
25、在总账系统中，期末会计业务处理主要包括（）及编制会计报表等
A、记账
B、银行对账
C、转账业务
D、结账
26、给表格加上实线，可以：（）
A、用[插入表格]命令生成的表格即为实线表格
B、用[绘制表格】图标命令绘制的表格即为实线表格
C、将虚线表格通过【格式】【边框和底纹】命令改为实线
D、以上都不是
27、在总账系统中，项目管理的应用范围有（）
A、在工业企业可能产品的生产成本核算，在建工程核算
B、在科研事业单位可做课题成本核算
C、在出版行业可做书刊成本核算
D、在旅游行业可做团队核算
28、段落缩进中“左缩进”方式可以控制的范围有（）
A、当前段落
B、选定段落
C、整个文档
D、当前页的所有段落
29、会计电算化信息系统的基础工作规范化，主要包括的方面有（）。
A. 凭证规范化
B. 往来账户的清理
C. 银行账户的清理
D. 会计核算方法和过程的规范化
30、交叉引用的内容包括：（）
A. 脚注
B. 批注
C. 提注
D. 尾注
31、会计软件的取得方式有（）。
A. 商品化通用会计软件
B. 定点开发软件
C. 二次开发软件
D. 借用其他单位软件
32、会计电算化信息系统的基础工作规范化，主要包括的方面有（）。
A. 凭证规范化
B. 往来账户的清理
C. 银行账户的清理
D. 会计核算方法和过程的规范化
三、判断题
（一）
1、会计电算化信息系统的基本组成有硬件、软件、人员、数据、规程。
2、光缆有很多优点，如传输距离远，安全保密，布线方便，抗干扰强等。
3、会计电子电算化信息系统进入正式运行过程中主要应注意的问题有会计工作程序、会计数据输入量、会计数据资料的备份与恢复。
4、计算机制作报表的格式一旦确定，不能进行修改。
5、使用一般通用会计报表软件，可从任何账务处理系统中取得数据。
6、在总账系统中，定义转账凭证分录，输入账务取数函数公式时，如果科目有两种辅助核算，则这两个辅助项在公式中的排列位置必须正确，例如：52101为某部门项目科目，则可以输入QM（52101，月，项目一，部门一）。
7、在总账系统中，定义转账凭证分录时，对应结转不仅可进行两个科目一对一结转，还可以一对多结转，但对应结转的科目必须为末级科目，不能有辅助核算。
8、在总账系统中，如果某科目为数量、外币核算，可以录入期初数量、外币金额，但必须先录入本币余额，再录入外币余额。
9、在总账系统中，定义转账凭证分录，销售成本结转时，库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目及下级科目的结构必须相同，并且都不能带辅助账。
10、要更改某字符格式，一定要选定后才可更改。
（二）
1、桌面数据库系统应用特点是数据处理量小，一般具有良好的分布式计算能力，维护工作简单等。
2、网络设计要采用主流的、市场覆盖率高、满足已有标准或事实的标准网络产品。
3、会计电算化信息系统进入正式运行过程中主要应注意的问题有会计工作程序、会计数据输入数量、会计数据资料的备份与恢复。
4、使用一般通用会计报表软件，从键盘输入报表时，时间可以任意设置；从机内账本输入报表时，报表时间与账务处理时间必须一致。
5、简单表是符合一定规则的二维表，由若干行和列组成；复合表是简单表的某种组合。
6、在总账系统中，定义转账凭证分录，销售成本结转时，库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目及下级科目的结构必须相同，并且都不能带辅助账。
7、在总账系统中，结账主要是对当前月日常处理的限制和对下月账簿的初始化。
8、在总账系统中，进行月末处理时，系统自动完成银行对账、月末分摊、计提、转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。
9、在总账系统中，在查询下级部门的数据时，自动显示其所属上级部门的数据。
10、如果正文的样式发生改变，会影响所有以正文为基准的样式。
（三）
1、网络设计要采用主流的、市场覆盖率高、满足已有标准或事实的标准网络产品。
2、我国会计软件的发展按结构与功能划分，经历了非商品化定点开发阶段、单项业务处理型会计软件、核算型会计软件、管理型会计软件。
3、在电算化会计中，原手工的内部控制方式部分地被计算机代替，由人工控制转为人机控制。
4、在使用一般通用会计报表软件，可从任何账务系统中取得数据。
5、计算机制作报表的格式一旦确定，不能进行修改。
6、在总账系统定义转账凭证分录中，当输入的科目为供应商往来科目时，如果按某供应商结转时，则需指定供应商，否则表示按所有供应商结转。
7、在总账系统中，支票登记簿中报销日期为空时，认为该支票已报销，已报销的支票不能进行修改。
8、在总账系统中，在查询下级部门的数据时，自动显示其所属上级部门的数据。
9、在总账系统中，进行月末处理时，系统自动完成银行对账、月末分摊、计提、转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。
10、在WORD2000的普通视图方式中不可以显示网格线。
（四）
1、在局域网会计电算化信息系统中，可以设置不同路径，将网络系统的有关文件与会计应用系统软件分开安装，以保证会计软件独立性及安全性。
2、桌面数据库系统应用特点是数据处理量小，一般具有良好的分布式计算能力，维护工作简单等。
3、会计电算化试运行阶段工作重点应以人工为主，计算机为辅。
4、一般通用会计报表软件，从上报磁盘或硬盘子目录中取得报表数据，添入报表单元，叫作数据录入。
5、简单表是符合一定规则的二维表，由若干行和列组成；复合表是简单表的某种组合。
6、在总账系统中，进行外币核算时，用户可选择采用固定汇率方式或浮动汇率方式计算本币金额。
7、在总账系统中，定义转账凭证分录时，对应结转不仅可进行两个科目一对一结转，还可以一对多结转，但对应结转的科目必须为末级科目，不能有辅助核算。
8、使用总账系统，进行自定义转账时，可对所有辅助账类的科目进行结转；转账凭证在正式生成前时允许修改凭证内容。
9、在总账系统中，启用日期是指由上一会计年度年末到次年年初的交接日期，设定启用日期使手工确定电算化方式下账务处理的起点，保持证、账、表数据的具有连续性。
10、在“自动套用格式下”中，将会把段落前键入的空格左缩进。
(五)
1、在总账系统中，作废凭证仍保留原有内容，并可打印。自动整理时，将作废凭证删除，并重排凭证号。
2、总账系统的项目管理功能，用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等。
3、在总账系统定义转账凭证分录中，当输入的科目为供应商往来科目时，如要按某供应商结账时，则需指定供应商，否则表示按所有供应商进行结转。
4、Word2000可将文档直接保存为Web文件。
(六）
1、会计电算化试运行阶段工作重点应以人工为主，计算机为辅。
2、在局域网会计电算化信息系统中，可以设置不同路径，将网络系统的有关文件与会计应用系统软件分开安装，以保证会计软独立性及安全性。
3、网络设计要采用主流的、市场覆盖率高、满足已有标准或事实的标准网络产品。
4、一般通用会计报表软件，从上报磁盘或硬盘子目录中取得报表数据，填入报表单元，叫做数据录入。
5、使用一般通用会计报表软件，从键盘键入报表时，时间可以任意设置；从机内账本输入报表时，报表时间与账务处理当前时间必须一致。
6、在总账系统中，进行外币核算时，用户可选择采用固定汇率方式或浮动汇率方式计算本币金额。
7、使用总账系统制单时，按“F11”，自动将借贷差额放在最后一条分录上：按“=”健，自动计算外币、汇率或本币金额。
8、在总账系统中，定义转账凭证分录时，将月末商品或产成品销售数量乘以库存商品或产成品的平均单价计算各类商品销售成本并进行结账，称为售价销售成本结账。
9、使用总账系统时，增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则、编码不能重复、编码不能越级。
10、如果用户希望永久地保留对Excel数据的修改，用户可以在最初的Excel数据文件编辑器中进行修改。
（七）
1、会计电算化试运行阶段工作重点应以人工为主，计算机为辅。
2、会计电算化信息系统进入正式运行过程中主要应注意的问题有会计工作程序、会计数据输入数量、会计数据资料的备份与恢复。
3、桌面数据库系统应用特点是数据处理量小，一般具有良好的分布式计算能力，维护工作简单等。
4、计算机制作报表的格式一旦确定，不能进行修改。
6、使用总账系统制单时，按“F11”，自动将借贷差额放在最后一条分录上：按“=”健，自动计算外币、汇率或本币金额。
7、在总账系统定义转账凭证分录中，当输入的科目为部门核算科目时，如要按部门进行结转时，则需指定部门，否则表示不按所有部门进行结转。
8、在总账系统中，在查询下级部门的数据时，自动显示其所属上级部门的数据。
9、在总账系统中，作废凭证仍保留原有内容，并可打印。自动整理时，将作废凭证删除，并重新排凭证号。
10、新定义了“序文”样式（以正文为基准），之后将“正文”的行距改为双行，“序文”的行距不会变化。
附注：1983年，国防科技大学研制成功了我国第一台巨型机“银河-I”，每秒钟一亿次。
1992年，“银河-II”，每秒钟十亿次；
1997年，“银河-III”，每秒钟上百亿次。
（八）
1、我国会计软件的发展按结构与功能划分，经历了非商品化定点开发阶段、单项业务处理型会计软件、核算型会计软件、管理型会计软件。( )
2、会计电算化试运行阶段工作重点应以人工为主，计算机为辅。（）
3、会计电算化信息系统使用维护一般分为环境维护、意外事故维护与系统维护三个方面。（）
4、使用一般通用会计报表软件，可从任何账务处理系统中取得数据。（）
5、使用一般通用会计报表软件，若从键盘输入或修改了报表中的数据，应选择运算功能对报表数据重新进行运算。（）
6、在总账系统中，结账主要是对当月日常处理的限制和对下月账簿的初始化。（）
7、在总账系统中，定义转账凭证分录，输入账务取数函数公式时，如果科目有两种辅助核算，则这两个辅助项在公式中的排列位置必须正确，例如：52101为某部门项目科目，则可以输入QM(52101，月，项目一，部门一)。（）
8、总账系统的项目管理功能，用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等。（）
9、在总账系统中，定义转账凭证分录时，对应结转不仅可进行两个科目一对一结转，还可以一对多结转，但对应结转的科目必须可为末级科目，不能有辅助核算。（）
10、在Word2000中,可以将文档打印到文件。（）
（九）
1、在电算化会计中，原手工的内部控制方式部分地被计算机代替，由人工控制转为人机控制。（）
2、会计电算化信息系统进入正式运行过程中主要应注意的问题有会计工作程序、会计数据输入数量、会计数据资料的备份与恢复。（）
3、光缆有很多优点，如传输距离远，安全保密，布线方便，抗干扰强等。（）
4、使用一般通用会计报表软件，可从任何账务处理系统中取得数据。（）
5、一般通用会计报表软件，报表数据来源是指报表中原始项与有关账户数据之间的对应关系, 报表运算公式是指非原始项中的数据生成方法的数学表达式。（）
勤劳的蜜蜂有糖吃
国家理财规划师职业资格考试历年真题及分析
国家理财规划师职业资格考试历年真题及分析 国家理财规划师考试和助理理财规划师考试，均包括两个科目：基础知识和专业能力。考生在通过两个科目后才能拿到相应的资格证书。 从助理理财规划师和理财规划师考试的统编教材来看，基础知识部分的教材是相同的，即《理财规划师基础知识》。但是两者的专业能力部分统编教材是不同的，《助理理财规划师专业能力》内容包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、投资规划、退休养老规划、财产分配和传承规划；《理财规划师专业能力》内容包括风险管理与保险规划、投资规划、税收规划、退休养老规划、财产分配与传承规划、综合理财规划(比助理理财规划师标题相同的章节难度更大，对海诺考生的理论素养和实践技能要求也更高)。 需要说明的是，理财规划师专业能力的考试内容涵盖了全部助理理财规划师的专业能力要求。 就助理理财规划师和理财规划师考试的试题而言，两者在题型上、出题方法上大体一致，但都有各自的特点。具体的考试形式如下(同时适用于助理理财规划师和理财规划师)： 鉴定内容 题型 题量 答题方式 分数原始成绩 配分比配比 职业道德 单选 多选 单选17题 多选8题 共25题 答题卡 25 10% 理论知识 单选 多选 判断 单选60题 多选30题 判断10题 共100题 100 90% 专业能力 单选案例 多选 单选50题 多选50题 共100题 100 100% 需要强调的是：基础知识部分的考题不仅包括了基础知识教材上的内容，还有相当一部分来自于专业能力的内容。如下表所示： 项目
助理理财规划师(％) 理财规划师(％) 职业道德 5 5 基础知识 70 60 现金规划 3 － 消费支出规划 5 － 教育规划 3 － 风险管理和保险规划 4 8 投资规划 4 8 税收筹划 － 4 退休养老规划 3 5 财产分配与传承规划 3 5 综合理财规划 － 5 指导与创新 － － 合计 100 100 表格中基础知识考试的内容从第三项现金规划开始都属于专业能力的内容。这就要求海诺考生在复习基础知识部分时也需要结合专业能力，同步复习。
银行从业考点-个人理财-理财师的执业资格和要求(点趣乐考网)
个人理财-理财师的执业资格和要求 1[多选题]关于理财师的职业特征，说法正确的有（）。 A.理财师提供理财规划服务寻求的是短期的收益 B.理财规划服务是一项专业性很强的服务．要求从业人员有扎实的金融基础知识 C.在理财规划服务中．理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作 D.理财规划服务涉及的内容非常广泛，要求能够兼顾客户家庭财务、非财务状况以及不同时期变化的需求 E.理财师在理财规划服务中提供建议．最终决策权在客户。收益或风险由银行和客户共同拥有或承担 参考答案：B,C,D，易错项为B,C,D,E。 参考解析： 理财规划服务寻求的是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的利益：理财师提供建议，最终决策权在客户，所有权益或风险均由客户拥有或承担。故A、E选项错误。 2[判断题]作为一名理财师，需要正确分析和评估客户的财务状况．并根据客户所处的人生和职业生涯阶段、风险承受能力，为客户量身定制合理的综合理财方案。（）
A.√ B.× 参考答案：对，易错项为0。 参考解析： 3[判断题]目前，中国理财师队伍普遍老龄化。（） A.√ B.× 参考答案：错 参考解析： 目前，中国理财师队伍普遍年轻化。 4[单选题]金融机构和理财师提供理财顾问服务必须熟悉和遵守相关的法律法规，应具有标准的服务流程、健全的管理体系以及明确的相关部门和人员的责任，是指理财师的（）职业特征。 A.顾问性 B.专业性
C.综合性 D.规范性 参考答案：D，易错项为B。 参考解析： 规范性是指金融机构和理财师提供理财顾问服务必须熟悉和遵守相关的法律法规，应具有标准的服务流程、健全的管理体系以及明确的相关部门和人员的责任。5[多选题]合格理财师的标准可以概括为（）。 A.品德 B.服务 C.专业能力 D.遵纪守法 E.廉洁从业 参考答案：A,B,C，易错项为A,B,C,D,E。 参考解析： 合格理财师的标准可以概括为三点：品德、服务和专业能力。
理财规划师三级专业能力试题及答案 教
2009年5月助理理财规划师三级专业能力试题专业能力(1-100题，共100道题，满分为100分) 一、单项选择题(第1-70题，每题1分，共70分。) 1. 某客户家庭现有资金5000元，活期存款2万元，定期存款5万元，货币市场基金5000元，其他基金3万元。每月平均支出3000元，则该客户的流动性比率为( )。 A26.67 B 25.67 C 23.67 D 28.67 流动性比率=流动性资产/每月支出=30000/3000=10 流动性资产=现金+活期+货币基金=5000+2万+5000=3万元 结果中没有，再加上定期共8万/3000=26.67 2. 某客户计划将一部分钱存为7日个人通知存款，则该客户存入的最低金额为( )。 A 1 B 2 C 5 D 10 人民币通知存款的最低存款金额为5万元(含) 3. 张先生既想保有定期存款的收益水平，又希望有活期的方便存取，则他可以采用( )。 A 零存整取 B 存本取息 C 整存零取D定活通 定活通自动每月将您活期账户的闲置资金转为定期存款，当活期账户因刷卡消费或转账取现资金不足时，定期存款将自动转为活期存款的服务。 4. 何先生的信用卡账单日为每月10日，到期还款日为每月30日，3月10日银行的对账单显示何先生3月5日有一笔2000元的消费。如果何先生3月30日偿还银行200元，则何先生4月10账单现实的循环利息为( )元。 A 9.9 B 33.9 C 25 D 34.9 利息=消费款未还部分×日利率×计息天数+上月利息=2000元*0.05%*25天(3月5日到3月30日)+(2000元-200元)*0.05%*11(3月31日到4月10日)=34.9 5. 接上题，何先生本次消费的免息期是( )天。 A 0 B 24 C 25 D 30 免息期是指贷款日(银行记账日)至到期还款日之间的时间,本题是3月5日到3月30日，25天 6. 某客户计划采取连带责任保证贷款进行购房，该种贷款方式对保证人要求比一般保证人严格，且仅限于( )年期以下贷款。 A 3 B 5 C 10 D 15 资料：某客户所在城市的公积金管理中心的最高额度为40万元，该客户名下的住房公积金本息余额为8万元，上个月公积金汇入额为250元，本人目前距离法定退休年龄还剩25年，该客户家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额为10万元。他看好了一处位于城区的住房，房屋总价是100万元。 7. 该客户本人在退休年龄内可存缴的住房公积金总额为( )万元。 A 15.5 B 16 C 17.5 D 18 未来将存：250*25*12=75000 加上已有7.5万+8万=15.5万 8. 该客户科申请的个人住房公积金贷款最高为( )万元。 A 20 B 25.5 C 40 D 70 以下三项的最低值：1、本人及家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额15.5+10万=25.5万2、房价70% 3、公积金管理中心的最高额度为40万元 9. 若该客户正处于事业上升期，则适合采用( )贷款方式。 A 等额本息 B 等比递增 C 等额本金D等比递减 10. 王先生计划申请个人耐用消费品贷款，他申请的最高贷款额度为( )万元。 A 2 B 5 C 10 D 20 个人耐用消费品贷款额度不低于人民币3000元(含3000元)，最高贷款额度不得超过人民币5万元(含5万元)且不超过所购商品价格总额的80%。 11. 某客户每月收入为6000元，根据理财规划的原则，他能承担的最大房屋月供为( )元。 A 1500 B 1800 C 2500 D 3000 月供应在月收入的25-30%%以下，房价在年收入6倍以下。 12. 小刘计划购买房屋。为了防范在房屋面积上受欺诈，他可以( )。 A 要求卖人严格按照书面通知方式将所需通知的内容送达买受人 B.对于涉及的所有设施、配套设备等的开通、正常使用的期限做明确规定
AFP考试真题家财
家财 1.某家庭1 月初预收当年1-6 月份的房屋出租租金收入15,000 元；1 月末刷信用卡支付一笔餐费1,000 元。若按照权责发生制，这两笔交易使该家庭1 月份的储蓄净增加（）。 A．2,500 元 B．1,500 元 C．15,000 元 D．14,000 元 答案：B 解析：按照权责发生制，凡是应属于本期的收入或费用，无论有无收到或支付现金，都应记入本期的收入和费用；凡是不属于本期的收入和费用，即使现金在本期收付，也不应记入本期的收入和费用。因此，1-6 月份的房屋出租租金收入15,000 元中，只有1月份的租金应该确认为本期的收入，即15000/6=2500元；2-6月份的租金收入应在相应月份进行确认。1 月末刷信用卡支付的餐费1,000 元属于本期的费用，应该在本期确认。从而，1月份的储蓄=租金收入2500 元-刷信用卡支付的餐费1,000 元=1500元。 2.下列哪些状况只涉及个人/家庭资产负债表上的调整，不影响个人/家庭收支储蓄表？（） ①．从父母处借一笔钱投资股票 ②．出售挣钱的债券基金来偿还房贷本息 ③．用保单质押贷款来支付住院费用 ④．借新债还旧债 A．②、③ B．①、③ C．①、④ D．①、②、③、④ 答案：C 解析：①．属于资产负债的调整，借入一笔钱使得负债增加，资产增加。投资股票使得资产中的现金变为等值的股票，因此该经济活动不影响收支储蓄表。②．出售挣钱的债券基金，获得的现金超过本金的部分是资本利得，属于理财收入，应计入收支储蓄表；偿还房贷本息中的利息属于理财支出，应计入收支储蓄表。③．住院费用属于生活支出，计入收支储蓄表。 ④．借新债还旧债，该笔经济业务属于负债的调整。借新债使得资产负债表中现金增加，负债增加；还旧债使得资产负债表中现金减少，负债减少，因此不影响收支储蓄表。 3.以下哪项不属于持有流动性资产的基本动机？（） A．作为日常交易的备用金 B．作为应对意外事件的预防资金 C．作为随时动用的投机资金 D．稳定的获取投资收益 答案：D 解析：家庭持有流动性资产的主要目的是满足家庭紧急备用金的需要。因此ABC正确。家庭持有投资性资产的主要目的是资产的保值增值，因此D是持有投资性资产的基本动机。 4.小林上月月末股票资产市场价格为10 万元，本月没有进行任何股票买卖，月末股票资产市场价格上升到11 万元，以下说法中正确的是：（） ①．小林本月获得股票资本利得1 万元，通常列作理财收入。 ②．该股价上涨通常不反映在小林本月的收支储蓄表中。 ③．该股价上涨通常会通过收支储蓄表反映在小林本月末按成本计价的资产负债表中。 ④．该股价上涨使小林本月末按市价计价的净值增加额比本月储蓄多1 万元。
理财规划师三级(历年)真题
理财规划师三级（历年）真题 第一部分职业道德 （第1～25题，共25题） 一、职业道德基础理论与知识部分 （一）单项选择题（第1～8题） 1、关于职业道德，正确的说法是( ) 。 （A）对职业道德的理解无一定规（B）职业道德是从业人员就业的道德资格 （C）职业道德总是不断变化、难以捉摸的（D）职业道德是一种人为的主观要求 2、关于职业化管理，正确的说法是（）。 （A）职业化管理是一种不再强调过程的管理（B）职业化管理本质上是一种法治化管理 （C）建立职业化标准是实施职业化管理的关键步骤（D）直觉和灵活应变是推动职业化管理的重要措施 3、关于职业道德与职业技能的关系，正确的说法是（）。 （A）职业技能高低决定了职业道德素质的高低（B）职业道德对职业技能具有统领作用 （C）强调职业道德往往会约束职业技能的提高（D）职业道德与职业技能无关联性 4、古人所谓“吾日三省吾身”，其意为（） （A）多休息对身体健康十分重要（B）学习时要专心致志 （C）节省开支，不浪费任何资源（D）时时反思自己的道德修养 5、下面几种说法中，符合敬业精神要求的是（）。 （A）“不爱岗就会下岗，不敬业就会失业”（B）“当一天和尚撞一天钟” （C）“给钱就要好好干，否则对不起良心”（D）“领导要求咱干啥，咱就干啥” 阅读下列事例，结合所学职业道德理论和知识，回答第6～8题。 某公司确立了优秀员工的十条准则，其中，有四条准则规定了如下容： 第一，对自己公司的产品抱有极大的兴趣，包括对公司的产品具有寻根究底的好奇心；始终表现对公司产品的兴趣和热爱；热爱并专注自己的工作；天下没有一劳永逸的事，要不断自我更新。第二，以传教士般的热情和执著打动客户，包括站在客户的立场为客户着想；最完善的服务才有最完美的结果。 第三，乐于思考，让产品更贴近客户，包括了解并满足客户的需求；思考如何让产品更贴近客户。第四，与公司制定的长远目标保持一致，包括跟随公司的目标；把握自己努力的方向；做一个积
2015三级理财规划师考试试题：理论知识(考前冲刺题1)
2015三级理财规划师考试试题：理论知识 (考前冲刺题1) 1. 下列()不属于现金等价物。 A. 活期储蓄 B. 货币市场基金 C. 各类银行存款 D. 股票 2. 下列()不属于对金融资产流动性的要求。 A. 交易动机 B. 谨慎动机或预防动机 C. 投机动机 D. 个人偏好 3. 流动性比率是现金规划中的重要指标，下列关于流动性比率的说法正确的是()。 A. 流动性比率二流动性资产/每月支出 B. 流动性比率二净资产/总资产 C. 流动性比率二结余/税后收入
D. 流动性比率二投资资产/净资产 4. 通常情况下，流动性比率应保持在()左右 A. 1 B. 2 C. 3 D. 10 5. 下列可以反映个人或家庭一段期间的基本收入支出情况的表格是()。 A. 现金流量表 B. 损益表 C. 资产负债表 D. 支出表 6. 自2005年9月21日起，个人活期存款按()结息。 A. 月 C半年 D.年 7. 客户将一笔资金以定活两便的方式存入银行，由于客户在1年之后突然急需资金，将资金取出，则这笔资金适用的利率是()。 A. 6个月定期存款利率的6折 B. 1年定期存款利率的6折
C. 6个月定期存款利率 D. 1年定期存款利率 8. 下列不是货币市场基金应当投资的对象()。 A. 现金 B. 1年以内含1年)的银行定期存款、大额存单 C. 剩余期限在397天以内含397天)的债券 D. 股票 9. 下列关于个人通知存款的说法不正确的是()。 A. 根据储户提前通知时间的长短，分为1天通知存款与7天通知存款两个档次 B. 最低起存金额为5万元 C. 最低支取金额为5万元 D. 支取时不需提前通知金融机构 10. 中国人民银行从2011年7月7日起上调金融机构贷款的利率,6个月的贷款由原来的5.85%升为()。 A. 5.90% B. 6.00% C. 6.10% D. 6.15% 11.下列关于定额定期储蓄说法不正确的是()。 A. 定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务 B. 定额定期储蓄存期为1年,到期凭存单支取本息，可以过期支
金融理财师综合案例习题一考试卷模拟考试题.docx
《综合案例习题一》 考试时间：120分钟 考试总分：100分 遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。 1、张怡君小姐 2008 年 3 月至 10 月的每月税后可支配所得为（ ） 。 ( 不包括延期收入 , 包 括租金收入，取最接近值 )（ ） A.6 370 元 B.6 454 元 C.6 580 元 D.7 325 元 2、就自强制鞋厂 2008 年的利润表， 王自强先生 2008 年的税后年可支配收入为 （ ） 。 ( 不 包括延期收入 , 取最接近值 )（ ） A.256 102 元 B.257 502 元 C.258 790 元 D.335 110 元 3、张怡君小姐婚前的净资产以市价计算为（ ） 。（ ） A.660 400 元 B.682 000 元 C.687 000 元 D.717 000 元 4、编制王自强先生资产负债表时，下列表述中正确的是（ ） 。（ ） A.不将自强制鞋厂的资产负债并入个人资产负债表 B.将自强制鞋厂的资本额并入个人资产 C.将自强制鞋厂的资产负债都并入个人资产负债表中 D.将自强制鞋厂的净资产并入个人净资产 姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________ --------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线---------------------- ---
5、如王自强先生与张怡君小姐签定婚前协议书，应包括（）。(1) 采取哪种 夫妻财产制(2) 婚前财产公证(3) 家庭支出分摊的方式(4) 张小姐的房屋产权过 户证明（） A.（ 1）（ 2） B.（ 1）（ 4） C.（ 2）（ 3） D.（ 1）（ 2）（ 3） 6、张怡君小姐婚后换房，如果贷款总额 500 000 元，问下列哪种方案组合的 第一年利息支付额最低 ?（） A.5 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元， 20 年期商业贷款 200 000 元 B.30 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元， 20 年期商业贷款 200 000 元 C.30 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元，5 年期商业贷款 200 000 元 D.5 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元，5 年期商业贷款 200 000 元 7、张怡君小姐婚后购房，如果出售房改房与投资房，加上住房公积金余额 4 万元作为首付款，住房公积金贷款到上限，不足额度应用商业贷款，年限均为 20 年，那么两项贷款的月供额合计为（）。 ( 答案取最接近值 )（） A.2 428 元 B.2 726 元 C.3 166 元 D.3 595 元 8、按照遗属法，拟给家人的生活保障设定为 5 年，另需考虑子女教育与债务 负担，不考虑货币的时间价值，自强制鞋厂的资产变现价值为 2008 年底市价的 50%。王自强先生再婚后应有的保额为（）。 ( 答案取最接近值 )（）A.1 030 000 元 B.1 360 000 元 C.1 410 000 元 D.1 540 000 元
2020年5月国家理财规划师考试综合评审试题
2020年5月理财规划师考试综合评审试题 案例分析题 (共3道题，第l～2题每题20分，第3题60分，共l00分) 一、张女士今年30岁，计划5年后购买一套80㎡的普通住宅，预计房屋市价90万元。张女士现在税后年薪12万，收入每年约增长l0％，收入中70％用于消费，剩下的钱可以结余下来，目前张女士有存款5万元，投资收益率约5％，如果张女士计划采用三成首付，等额本息贷款的方式进行购买，贷款利率为6％。请为张女士设计购房规划方案。 二、王先生夫妇现年33岁，夫妻二人都在外企工作，目前收入较多，但工作压力也很大。夫妻二人希望能在50岁时提前退休以享受生活。目前二人每年的生活费用为l0万元，虽然退休后没有子女教育金等支出，但退休后王先生夫妇希望可以每年到国内、国外旅游，并能有较好的医疗保障，因此预计届时每年需要12万元的支出。根据二人的身体状况，预计二人都可以生存至85岁。为了能够积累养老金，王先生夫妇目前已经有储蓄20万元。投资回报率为6％。王先生夫妇还需要每月拿出多少资金用于退休金的积累。 注：不考虑通货膨胀的因素 三、客户基本资料： 秦先生目前在某咨询公司任项目经理，月薪税前1．5万人民币，按l5％缴纳三险一金，年底约有税前l5万元的奖金收入。秦太太是幼儿园教师，工作稳定，每月收入税后3500元。二人目前均为32岁，2005年结婚，2005年6月首付15万元，采用等额本息方式贷款购买了一套总价60万的90平米住房，贷款期限20年，购买当月开始还款。2008年，二人的儿子彤彤出生，给两人带来了很多快乐，但随之增长的还有曰益增多的家庭支出。为了给儿子提供最好的生活条件，二人与2008年1月首付30万，购买了一套总价l00万120平米三室一厅。同样采用等额本息贷款方式，贷款20年，购买当月开始还款。两次贷款都是商业贷款，贷款利率6％。此外，夫妻二人给彤彤报了钢琴和书法课程，
1-02金融理财师职业道德准则与执业操作准则
授课大纲
金融理财师
金融理财师职业道德准则 与执业操作准则
金融理财师职业道德准则 金融理财师执业操作准则
金融理财师
资格认证培训
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一. 金融理财师职业道德准则
守法遵规（Compliance） 正直诚信（Integrity） 客观公正（Objectivity & Fairness） 专业胜任（Competence） 保守秘密（Confidentiality） 保守秘密（C fid ti lit ） 专业精神（Professionalism） 恪尽职守（Due Diligence）
金融理财师
《金融理财师职业道德准则》概述
制定目的
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金融理财师
规范金融理财师职业道德行为 提高金融理财师职业道德水准 维护金融理财师职业形象 适用行业：金融界、实业界、政府、教育界及其他 使用CFP商标或AFP商标的专业服务领域 适用服务：个人理财业务、金融相关服务
适用范围
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参照国际金融理财标准委员会相关标准，制定《金融理财师职业道德准 则》。 《金融理财师职业道德准则》于2005年12月13日中国金融理财标准委员会 第四次委员会议审议通过，予以公布并实施。
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职业道德准则的组成
金融理财师
职业道德七项基本原则
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 守法遵规（Compliance） 正直诚信（Integrity） 客观公正（Objectivity & Fairness） 专业胜任（Competence） 保守秘密（Confidentiality） 专业精神（Professionalism） 恪尽职守（Due Diligence）
金融理财师
基本原则 – 关于CFP专业人士的职业道德和从业时应该 努力表现的专业精神的综合陈述。 具体准则 – 由基本原则引申出来的，针对实践的指导性 文件。
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2010年理财规划师三级精选试题及答案(1)
2010年5 月 一、单项选择题（第 1 ~ 70 题，每题 1 分，共70 分。每小题只有一个最怡当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑） 1. 存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的（）储蓄，它的起存金额较高，一般为人民币（）元。 （ A ）活期50 （ B ）定期5000 （ C ）活期10000 （ D ）定期10 2. 小王购买了l 万元的某货币市场基金，货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金，以下不属于货币市场基金投资标的的是（）. （ A ） 1 年以内的大额存单 （ B ）期限在 1 年以内的债券回购 （ C ）可转换债券 （ D ）剩余期限在397 天以内的债券 3. 某客户向助理理财师咨询货币市场基金，他了解到通常反映货币市场基金收益率高低有两个指标：一是七日年化收益率；二是每万份基金单位收益。影响货币市场基金收益率的主要因素不包括（） （ A ）通货膨胀趋势（ B ）利率因素（ C ）规模因素（ D ）收益率趋同趋势 4. 根据《银行卡业务管理办法》及《客户协议》，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，即从（）之日起支付利息。 （ A ）上期还款截止（ B ）本期实现透支 （ C ）本期对殊单发出（ D ）本期首次刷卡 5. 小李因资金周转困难，计划将汽车章去典当一般来说，汽车送去典当时要“四证齐全，以下不属于该四证的是（）. （ A ）行车证（ B ）已交养路费凭证（ C ）机动车登记证（ D ）保险凭证 6. 小张2008 年申请了20 年期商业住房贷款，但由于家庭收入有限，还款压力很大，计划向银行申请延长贷款，则他最长可以延长（）年的贷款。 （ A ） 5 （ B ）10 （ C ）20 （ D ）30 7. 按照国际惯例，住房消费价格常常是用（）价格来衡量的，而对于自有住房的价格则用（）来衡量。 （ A ）租金评估价格（ B ）交易价格评估价格 （ C ）租金隐含租金（ D ）评估价格隐含租金 8. 随着房价的上涨，小何一直在租房与买房之间犹豫不决，以下不作为购房或租房决策影响因素的是（） （ A ）房租上涨率（ B ）房价上涨率（ C ）利率水平（ D ）需偿付的房贷利息 9. 某客户计划贷款购买住房，关于贷款利息成本他了解到，下列四种还款方式中，（）的利息额最大。 （ A ）等额本息还款法（ B ）等额本金还款法 （ C ）等额递增还款法（ D ）等额递减还效法 10. 小李计划进行住房公积金贷款，他了解到住房公积金贷款可以享受较低的贷款利率，因此是在客户理财过程中需要尽量加以利用的必要工具，而各地住房公积金管理中心制定的贷款期限则有不同，一般来说，最长不得超过（） （ A ）20 年（ B ）25 年（ C ）30 年（ D ）房屋剩余使用寿命 11. 银行发放的个人商业用房贷款数额一般不超过所购房屋总价或经房地产评估机构评估 的所购商业用房、办公用房全部价款（二者以低者为准）的（）。 （ A ）50 % （ B ）60 % （ C ）70 % （ D ）80 %
金融理财师CFP投资规划考试模拟试题二 考试卷模拟考试题.docx
《CFP 投资规划考试模拟试题二》 考试时间：120分钟 考试总分：100分 遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。 1、我国股票市场交易中交割时间从 1995 年 1 月 1 日起变为 ( ) 。（ ） A.T-1 B.T+0 C.T+1 D.T+2 2、关于随机漫步 (random walk) 论点的本质，下列说法正确的是 ( ) 。（ ） A.股价变动是有规律的，且是可预测的 B.股价变动是有规律的，但是不可预测的 C.股价变动是随机的，且是不可预测的 D.股价变动是随机的，但是可预测的 3、关于有效市场假定 (efficient market hypothesis ，EMH) ，下列说法错误的是 ( ) 。（ ） A.股票价格根据新的信息及时地进行调整 B.股价反映了所有已知信息 C.任何人都没有办法利用任何信息赚取超常或剩余利润 D.投资者可以凭借有利信息赚取超常或剩余利润 姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________ --------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线---------------------- ---
4、Harry Roberts 根据股票价格对相关信息反映的范围不同，将市场效率分为( ) 。①强型有效 (strong form) 市场②半强型有效 (semi-strong form) 市场 ③弱型有效 (weak form) 市场④半弱型有效 (semi-weak form) 市场（） A.①②③ B.②③④ C.①③④ D.①②③④ 5、在这个市场中，仅仅使用过去价格的信息，而没有使用任何其他的信息。股价已经反映了全部能从市场交易数据中得到的信息。这是属于 ( ) 。（）A.强型有效 (strong form) 市场 B.半强型有效 (semi-strong form) 市场 C.弱 型有效 (weak form) 市场 D.半弱型有效 (semi-weak form) 市场 6、关于股票市场的有效性，下列说法错误的是 ( ) 。（） A.如果股票市场是一个无效的市场，投资者就可以利用技术分析进行投资策略 的选择 B.如果股票市场已经达到弱型有效，则技术分析、基础分析是无效的 C.如果股票市场已经达到弱型有效，则技术分析是无效的，因此就必须使用基础 分析 D.如果股票市场已经达到半强型有效甚至是强型有效，那么任何分析手段都是无效的 7、在有效市场假定成立的前提下，最好的投资策略是 ( ) 。（） A.基本面分析 B.买入并持有 C.技术分析 D.主动投资策略 8、在有效市场假定成立的前提下，提倡的是被动的投资策略，下列各项属于被动的投资策略的是 ( ) 。①基本面分析 ;②买入并持有 ; ③技术分析 ; ④指数基金（）
理财规划师报考指南
随着我国金融行业的发展，国外金融机构的大量涌入，集团理财与个人理财服务成为金融机构竞争的主要业务。在金融机构由单一服务模式向综合性理财顾问服务模式转变的同时，各大金融机构的理财业务能力将直接决定各自的市场竞争力。因此，各大银行、证券公司、保险公司、投资公司等金融机构迫切需要专业的理财规划师，作为一种新的职业，现从事理财业务方面的从业人员急需进行专业、系统的理财培训。在这种背景下，国家劳动和社会保障部于2003年出台了“理财规划师国家职业标准”，现在已经开始在北京、上海、杭州、深圳、广州等城市进行职业资格培训和认证考试，考试合格者由国家劳动和社会保障部颁发“理财规划师”国家职业资格证书。 2003年初，国家劳动和社会保障部组织成立了国家职业资格鉴定专家委员会，并颁布了《理财规划师国家职业标准》。《标准》的颁布标志着理财规划师职业在国内成为了一个新兴职业。根据国家标准，理财规划师是运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。在当前的宏观社会经济背景下，不难预见理财规划师将成为继律师、注册会计师后，国内又一个具有广阔发展前景的金领职业。 理财规划师是按照美国注册金融策划师标准委员会所提出的“4E标准”即教育（Education）、考试（Examination）、从业经验（Experience）和职业道德（Ethics）以及中华人民共和国劳动与社会保障部制定的国家职业标准，运用理财规划原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标提供综合性理财咨询服务人员的专业称
谓。理财规划师工作的最终目标是，在客户既定的条件和前提下，运用专业知识与技能，最大化的满足客户对财富保值和增值的企盼及其人生不同阶段的财务需求。 1、理财规划师(国家职业资格二级）具备以下条件之一者 （1）大专毕业，申报前从事本职工作4年以上，经理财规划师正规培训达标准学时数,并取得结业证书。 （2）大学毕业，申报前从事本职工作3年以上，经理财规划师正规培训达标准学时数,并取得结业证书。 （3）硕士学位，从事本职工作1年以上，经理财规划师正规培训达标准学时数,并取得结业证书。 2、高级理财规划师(国家职业资格一级)具备以下条件之一者 （1）具有大专学历或学士学位，取得理财规划师职业资格证书后，连续从事理财规划师工作5年以上，经高级理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。 （2）具有非金融专业的硕士学位，取得理财规划师职业资格证书后，连续从事理财规划师工作3年以上，取得一定的工作成果（含研究成果、奖励成果、论文著作），经高级理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。 （3）具有金融专业硕士以上（含硕士）学位或其他专业博士学位，取得理财规划师职业资格证书后，连续从事理财规划师工作2年以上，有一定的工作成果（含研究成果、奖励成果、论文著作），经高级理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。
金融理财师职业道德准则
金融理财师职业道德准则 （二零零五年八月一日）目录 第一章总则 第二章定义 第三章守法遵规(Compliance) 第四章正直诚信（Integrity） 第五章客观公正(Objectivity & Fairness) 第六章专业胜任(Competence) 第七章保守秘密(Confidentiality) 第八章专业精神(Professionalism) 第九章克尽职守(Diligence) 第十章附则
第一章总则 第一条为规范金融理财师职业道德行为，提高金融理财师职业道德水准，维护金融理财师职业形象，制定本准则。 第二条金融理财师是指从事金融理财，达到中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会（以下简称标准委员会）所制定的教育（Education）、考试(Examination)、从业经验(Experience)和职业道德(Ethics)标准（以下简称为“4E”标准），并取得资格认证的专业人士。在本准则中，CFP 执业者和AFP 执业者统称为金融理财师。 CFP 执业者是指有权使用CFP?, CFP TM,CFP CM, Certified Financial Planner?, 或认证标志（总称“商标”）的人士。此商标是国际金融理财标准委员会（Financial Planning Standards Board, 简称FPSB）所有，在中国的使用由FPSB 授权标准委员会负责管理。 AFP 执业者是指有权使用AFP?, Associated Financial Planner?，认证标志（总称“商标”）的人士。此商标是由标准委员会所有并授权使用。 第三条金融理财师在金融界、实业界、政府、教育界及其它使用CFP 商标或AFP 商标的专业服务领域从事个人理财业务、金融相关服务时应遵守本准则。
理财师三级试题
2010年5月人力资源和社会保障部 职业：理财规划师 等级：国家职业资格三级 专业能力（l ~1 00 题，共100 道题，满分为100 分） 一、单项选择题（第 1 ~ 70 题，每题 1 分，共70 分。每小题只有一个最怡当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑） 1. 存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的（）储蓄，它的起存金额较高，一般为人民币（）元。 （A）活期50 （B）定期5000 （C）活期10000 （D）定期10 2. 小王购买了l 万元的某货币市场基金，货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金，以下不属于货币市场基金投资标的的是（）. （A）1年以内的大额存单 （B）期限在1年以内的债券回购 （C）可转换债券 （D）剩余期限在397 天以内的债券 3. 某客户向助理理财师咨询货币市场基金，他了解到通常反映货币市场基金收益率高低有两个指标：一是七日年化收益率；二是每万份基金单位收益。影响货币市场基金收益率的主要因素不包括（） （A）通货膨胀趋势（B）利率因素（C）规模因素（D）收益率趋同趋势
4. 根据《银行卡业务管理办法》及《客户协议》，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，即从（）之日起支付利息。 （A）上期还款截止（B）本期实现透支 （C）本期对殊单发出（D）本期首次刷卡 5. 小李因资金周转困难，计划将汽车章去典当一般来说，汽车送去典当时要“四证齐全，以下不属于该四证的是（）. （A）行车证（B）已交养路费凭证（C）机动车登记证（D）保险凭证 6. 小张2008 年申请了20 年期商业住房贷款，但由于家庭收入有限，还款压力很大，计划向银行申请延长贷款，则他最长可以延长（）年的贷款。 （A） 5 （B）10 （C）20 （D）30 7. 按照国际惯例，住房消费价格常常是用（）价格来衡量的，而对于自有住房的价格则用（）来衡量。 （A）租金评估价格（B）交易价格评估价格 （C）租金隐含租金（D）评估价格隐含租金 8. 随着房价的上涨，小何一直在租房与买房之间犹豫不决，以下不作为购房或租房决策影响因素的是（） （A）房租上涨率（B）房价上涨率（C）利率水平（D）需偿付的房贷利息 9. 某客户计划贷款购买住房，关于贷款利息成本他了解到，下列四种还款方式中，（）的利息额最大。 （A）等额本息还款法（B）等额本金还款法
金融理财师CFP投资规划考试模拟试题三考试卷模拟考试题.docx
《CFP 投资规划考试模拟试题三》 考试时间：120分钟 考试总分：100分 遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。 1、 关于合伙企业的投资人，下列说法正确的是 ( ) 。（ ） A.投资人为自然人 B.投资人为 3 人以上 C.投资人可以是法人 D.投资人可以是自然人、法人或各法人组织 2、 关于个人独资企业投资人对企业债务承担的责任，下列说法错误的是 ( ) 。（ ） A.投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任 B.企业的债务全部由投资人承担 C.投资人对企业的债权人直接负责 D.投资人承担企业债务的责任范围限于其出资，其责任财产包括独资企业的全部财产 3、 下列哪种情况下个人独资企业将被依法吊销营业执照 ?( )（ ） A.企业成立后无正当理由超过 3 个月未开业 B.企业开业后自行停业 3 个月以上 C.企业开业后的两年中非连续停业 6个月 D.企业成立后无正当理由超过 6 个月未开业 姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________ --------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线---------------------- ---
4、关于合伙企业合伙人，下列说法错误的是 ( ) 。（） A.有不少于 2 人的合伙人 B.为完全民事行为能力人 C.法律、行政法规禁止从事盈利性活动的人，不得成为合伙企业的合伙人 D.国家公务员、法官、检察官、警察可以成为合伙企业的合伙人 5、关于合伙人的私人债务清偿与合伙企业的关系，下列说法正确的是 ( ) 。（） A.合伙企业中某一合伙人的债权人，可以该债权抵消其对合伙企业的债务 B.合伙人个人负有债务，其债权人可以代位行使该合伙人在合伙企业中的权利 C.如果合伙人个人财产不足清偿其个人所负的债务，该合伙人只能以其从合伙企业中分取的收益用于清偿 D.债权人不可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿 6、以公司的信用基础为标准分类，公司可分为 ( ) 。（） A.无限责任公司和有限责任公司 B.股份两合公司和有限责任公司 C.人合公司、资合公司及人合兼资合公司 D.人合公司和资合公司 7、关于公司与合伙企业的区别，下列说法最正确的是 ( ) 。①出资方式不同 ②主体地位不同③组织管理不同④财产拥有权和支配权不同⑤承担债务的责任方式不同（） A.①②③④ B.②③④⑤ C.①②④⑤ D.①②③④⑤ 8、关于股东大会的职权，下列说法错误的是 ( ) 。（）
2020国家理财规划师考试(ChFP)报考指南
2020国家理财规划师考试（ChFP）报考指南 职业介绍 理财规划（Financial Planning）是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际的、具有可操作性的某方面或综合性的财务方案，它主要包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划。理财规划的目的在于能够使客户不断提高生活品质，即使到年老体弱或收入锐减的时候，也能保持自己所设定的生活水平。理财规划的目标有两个层次：财务安全和财务自由。理财规划是一个评估个人或家庭各方面财务需求的综合过程，它是由专业理财人员通过明确客户理财目标，分析客户的生活、财务现状，从而帮助客户制定出可行的理财方案的一种综合性金融服务。 理财规划师（Financial Planner）是为客户提供全面理财规划的专业人士。按照中华人民共和国劳动和社会保障部制定的《理财规划师国家职业标准》，理财规划师是指运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。理财规划要求提供全方位的服务，因此要求理财规划师要全面掌握各种金融工具及相关法律法规，为客户提供量身订制的、切实可行的理财方案，同时在对方案的不断修正中，满足客户长期的、不断变化的财务需求。 工作内容 在理财规划实际工作中，财务安全和财务自由目标在现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划八个具体规划当中体现，集中表现为以下八个方面： 1、必要的资产流动性。 个人持有现金主要是为了满足日常开支需要、预防突发事件需要、投机性需要。个人要保证有足够的资金来支付计划中和计划外的费用，所以理财规划师在现金规划中既要保证客户资金的流动性，又要考虑现金的持有成本，通过现金规划使短期需求可用手头现金来满足，预期的现金支出通过各种储蓄活短期投资工具来满足。 2、合理的消费支出。 个人理财目标的首要目的并非个人价值最大化，而是使个人财务状况稳健合理。在实际生活中，减少个人开支有时比寻求高投资收益更容易达到理财目标。通过消费支出规划，使个人消费支出合理,使家庭收支结构大体平衡。 3、实现教育期望。 教育为人生之本，时代变迁，人们对受教育程度要求越来越高。再加上教育费用持续上升，教育开支的比重变得越来越大。客户需要及早对教育费用进行规划，通过合理的财务计划，确保将来有能力合理支付自身及其子女的教育费用，充分达到个人（家庭）的教育期望。 4、完备的风险保障。 在人的一生中，风险无处不在，理财规划师通过风险管理与保险规划做到适当的财务安排，将意外事件带来的损失降到最低限度，使客户更好地规避风险，保障生活。 5、合理的纳税安排。 纳税是每一个人的法定义务，但纳税人往往希望将自己的税负减到最小。为达到这一目标，
理财规划师三级考试试题
科目代码： 2 3 0 2009年11月人力资源和社会保障部 国家职业资格全国统一鉴定 职业：理财规划师 等级：国家职业资格三级 卷册二：专业能力 （1～l00题，共100道题，满分为100分） 一、单项选择题（第1～70题，每题1分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑） 1、作为理财的一般原则，理财规划师需要让客户明白，现金规划应遵循的一个原则是：短
期需求能够用手头的( )来满足，而预期的或今后的需求则能够通过各种类型的储蓄或者( )来满足。 (A)活期存款：短期融资工具 (B)现金；短期融资工具 (C)活期存款；货币基金 (D)现金；短期投、融资工具 2、通常来讲，金融资产的流淌性与收益率呈反方向变化，高流淌性意味着收益率较低。由 于( )的存在，持有收益率( )的现金及现金等价物也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种的机会。 (A)流淌性；较低 (B)流淌性：较高 (C)机会成本；较低 (D)机会成本；较高 3、活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵活性较高，人民币( )元起存，欧元起存金 额为( )。 (A)5：5欧元 (B)1：1欧元 (C)5：5美元的等值外币 (D)l；l美元的等值外币 4、整存整取的利率较高，因此具有较高的稳定收入，利率大小与期限长短成正比。其中， 外币存期最长为( )年。
(A) 5 (B) 3 (C) 2 (D) l 5，依照《货币市场基金治理暂行规定>，货币市场基金应当投资于符合要求的金融工具， 其中包括剩余期限在( )以内的债券、期限在( )以内的债券回购等。 (A)1年：1年 (B) 397天；1年 (C)1年；397天 (D) 397天：397天 6、住房消费是指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费， 这种消费的实现形式是( )。 (A)买房（B)租房 (C)买房或租房 (D)房贷和租金 7、在购房规划的流程中，人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素所决定。其中，空 间需求的决定因素要紧是( )。 (A)家庭人口 (B)生活品质 （C)交通便利性 (D)生活配套设施 8、经验数据显示，贷款购房房价最好操纵在年收入的( )，贷款期限在