2011年个人所得税政策精讲及纳税筹划

山西省2011年个人所得税政策解析及纳税筹划

2011年9月1日工资薪金个税改革之后，企业如何发放工资和奖金可以让个人最大程度地省税，自2009年以来，税总关于股东和高收入者的个税征管政策和措施频现，资本交易项目是2011年税总税收专项检查的头号指令性项目。不论从事实业投资、上市融资、企业内部业务重组，还是从事收购兼并、持股联盟以及企业对外风险投资和金融投资等事项，凡有资本交易（如股权交易、资本溢价、金融信托产品交易等）事项发生的企业与个人，均列入检查范围。高压态势下，股东和高收入者如何纳税，如何规避税务风险？2011年为发票稽查年，国家税务总局“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”；税务机关严查“会议费”、“餐费”、“办公用品”、“佣金”和各类手续费等发票，如何降低发票报销冲抵个人收入规避个人所得税的风险？从企业与个人相互关系的角度出发，运用多种纳税筹划技术，以安全控税无风险为前提，使普通员工、高管、外籍人员、兼职人员、股东取得的各种收入不纳税、少纳税。又一年终个税申报到来，我们特邀请全国税收专题讲座专家李秀华老师来我省奉献个税规划成果。

【课程收益】《个人收入的所得税筹划》以个人所得税为主，企业所得税为辅，围绕普

通员工、高管、兼职人员、外籍人员以及股东，抓住当前税制改革和税收征管的热点，选择企业最为关心的实际问题，为企业和个人设计降低税负的最佳筹划方案，帮助纳税人掌握个人所得税和企业所得税的实用筹划技巧。

1、掌握个人各项收入的正确计税方法；

2、充分利用税法规定的减免税待遇；

3、把握合理合法的节税策略和技巧；

4、结合企业利益和个人利益进行纳税安排；

5、深度剖析资本交易中的涉税问题和纳税筹划。

温馨奉献：2011年企业所得税汇算清缴前的应对策略

【培训特色】理论与实务相结合、讲解与讨论相结合、提问与解答相结合，所讲内容和

问题贴近企业和个人实际需求，节税方法实用可行，节税利益明显且能规避税务风险，真正解决企业和个人的实际问题。与纳税人当地的税收征管相结合是最具吸引力的培训特色。

【主讲专家】李秀华管理学博士、李秀华，哈尔滨工业大学管理学院副教授，硕士生

导师。中国注册会计师（非执业会员）、注册税务师。为硕士研究生和博士

研究生开设纳税筹划课程，承担大量学术研究活动，在各类各级学术期刊上

发表学术论文几十篇。为总经理、董事监事、财务总监、总会计师、财务经

理等公司高级管理人员进行纳税筹划等课程的培训。授课内容丰富、贴近学

员需求、以实务操作见长。善于结合专业特长为企业提供纳税咨询服务，帮

助企业制定纳税筹划方案，减轻企业税收负担，解决企业涉税业务的难题。

尤其擅长指导财务人员对企业经常发生的经济交易和事项进行妥善地会计

处理和税务处理，寻求减轻税负的纳税筹划方案。

【培训内容】

1、薪酬所得税筹划的基本思路

2、打破常规的企业用工方式

3、砍掉高收入者的大部分税款

4、百万年薪的节税技巧

5、薪酬所得税筹划的方法和原则

6、以发票冲抵个人收入降低税负的风险与规避

7、企业常用的避税方法及风险隐患8、企业替个人承担税款的个税处理

9、工资的所得税筹划策略10、不交个人所得税的福利待遇

11、销售费用包干和差旅费包干的税务处理12、不交个税的津贴、补贴和福利费

13、食堂开支的票据问题14、外籍人员的节税策略

15、兼职人员劳务报酬的计税和节税16、发放工资和年终奖的最佳节税方案

17、发放季度奖和半年奖的节税策略18、企业替个人承担全部和部分年终奖的个税处理

19、发放年终奖如何缴纳社保20、话补、车补的个税和企业所得税前列支

21、私车公用的涉税处理技巧22、提前退休补贴的个人所得税

23、解除劳动合同经济补偿收入的个人所得税24、竞业限制补偿金是否有计税优惠

25、商业保险的个人所得税和企业所得税26、单位给高管买车买房的个税

27、个人从企业借钱买车买房的个税28、企业向职工低价售房的税务处理

29、企业改制个人取得量化资产的计税优惠30、返聘离退休人员的个税如何缴纳

31、从两处以上取得工资的计税方法32、董事费的个人所得税

33、借用其他企业员工时的工资、社保和个税34、建筑企业个人所得税的核定征收

35、扣缴个税手续费的会计核算和税务处理36、社保的税收优惠运用与异地保险的处理

37、住房公积金的税收优惠政策与运用38、企业年金和补充医疗保险的个人所得税

39、股权激励的个税及节税40、促销展业赠送礼品的增值税、所得税

41、资产重组、借壳上市、定向增发的个税42、盈余公积和资本公积转增资本的个人所得税

43、个人终止投资经营收回款项的个人所得

税44、股东转让股权如何定价

45、利用私募和信托进行投融资的纳税筹划

2011年企业所得税汇算清缴前的应对策略

1、熟悉最新国家与地方税收政策理清汇算清缴思路

2、界定2011年企业经济业务性质向有利税收政策靠拢

3、调整账务做足证据支持有利的纳税局势

4、就疑难问题与外部专家和税务当局沟通寻求

5、测算2011年主要税种税负防范税收征管风险

6、与管理部门和业务部门沟通合理调控年底税负

7、妥善处理各项资产损失备齐汇缴申报资料8、兼顾会计和税法美化报表化解税务风险（业务招待费、

管理费用——其他、其他应收款、其他应付款等）

9、归集纳税调整项目制定调整方案以便填报年度纳

税申报表10、必要时取得汇算清缴纳税申报鉴证报告增强税务机

关任度

培训对象：董事长、总经理、税务经理及主管、财务经理及主管、财务人员、人事专员等。培训时间：2011年11月26--27日上午：9：00—12：00下午：2：30—5：30

培训地点：太原市南内环街126号青龙大酒店

培训费用：1680元/人（含资料费、午餐），团单价（5人以上）1280元/人、学员价1180

元/人。需要住宿者，统一安排食宿，费用自理。

主办单位：注册纳税筹划师（山西）管理办公室

山西金玛财务咨询服务有限公司

联系人：李艳霞

电话：155********（手机）0351-******* 6196362（传真）

报名地点：太原市迎泽西大街100号国际能源中心12层1212号

报名回执表

年月日

报名热线：155********（手机）0351-*******

联系人：李艳霞传真：0351－6196362

备注：

请您详细填写回执表，填好回后回传我单位予以确认，我中心将会在开课前安排相关事项及详细安排等！