企业信用管理流程

企业信用管理流程图

公司信用管理制度范本

公司信用管理制度为增强公司员工的信用观念，提高信用意识，根据《中华人民国合同法》以及有关法律法规的要求，结合公司实际，制订本制度。第一条要牢固树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的部信用管理体系。要从加强部信用建设入手，通过加快公司改革步伐，增强部信用管理责任制；强化公司外部的资信管理，通过建立严格的信用约束机制，来规公司信用，构筑公司信用基础。第二条抓好公司质量信用建设，逐步建立推广标准化体系、质量保证体系，推进标准化服务，开展争创名牌企业活动，全面推进我公司的质量信用建设。第三条进一步增强依法纳税的意识，提高企业的纳税信用。第四条以增强信用意识为重点，大力普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念和道德情操，倡导“知信用、守信用、用信用”的良好氛围，为公司的健全发展营造和谐信任的环境，形成“守信为荣、失信为耻、无信为忧”的良好氛围。第五条建立“四不”承诺公约，把“不逃避债务、不违反合同、不逃税骗税、不做假帐伪帐”作为公司基本的经营守则。第六条建立公司部信用管理体系——全程信用管理模式。从建立公司基本的信用管理制度入手，通过强化事前管理——客户资信控制，事中管理——合同管理与客户投诉管理，以及事后管理——应收帐款及售后服务监控，从而全过程地控制公司在经营管理中面临的信用风险。第七条会员信用的收集与记录：从政府公报、奖惩公告、媒体报道、会员反馈等渠道，收集会员单位诚信信息，包括会员注册信息，资格信息，商业信誉

信息等，按行业分类记录整理。第八条对于信用记录良好的单位，我们将优先选为推荐企业，帮助其宣传并促成很多贸易机会。第九条健全会计制度、加强财务管理、严格客户投诉管理、信守合同、依法足额纳税。第十条要遵循诚实信用、公平竞争原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，不得帐外设帐，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。建立财务预决算制度，严格按照国家统一的财务制度建立部财务管理办法。第十一条建立信用管理的部机制，使其涵盖公司生产、经营等各个环节，使信用道德、理念渗透到公司的各个方面。第十二条在全面推行质量管理的基础上，做好合同示文本的推广。第十三条遵守信息安全行业法律、法规，确保客户数据的安全性和可靠性，向客户提供规化、人性化的服务，信守服务承诺。本制度最终解释权属*************************所有。

客户信用管理制度

客户信用管理制度 2009-10-04 10:46:36| 分类：18应收账款| 标签：财务管理专家王组场大海情谊全面财务管理|举报|字号大中小订阅客户信用管理制度企业内控精细化管理全案/王德敏编著第1章总则第1条为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范企业客户信用管理工作，避免销售活动中因客户信用问题给企业带来损失，特制定本制度。第2条本制度适用于对企业所有客户的信用管理。第3条财务部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，销售部需提供建议及企业客户的有关资料作为政策制定的参考。第4条企业信用政策及信用等级标准经有关领导审批通过后执行，财务部监督各单位信用政策的执行情况。第2章客户信用政策及等级第5条根据对客户的信用调查结果及业务往来过程中的客户的表现，可将客户分为四类，具体如下表所示。客户分类表第6条销售业务员在销售谈判时，应按照不同的客户等级给予不同的销售政策。

1．对A级信用较好的客户，可以有一定的赊销额度和回款期限，但赊销额度以不超过一次进货为限，回款以不超过一个进货周期为限。 2．对B级客户，一般要求现款现货。可先设定一个额度，再根据信用状况逐渐放宽。 3．对C级客户，要求现款现货，应当仔细审查，对于符合企业信用政策的，给予少量信用额度。 4．对D级客户，不给予任何信用交易，坚决要求现款现货或先款后货。第7条同一客户的信用限度也不是一成不变的，应随着实际情况的变化而有所改变。销售业务员所负责的客户要超过规定的信用限度时，须向销售经理乃至总裁汇报。第8条财务部负责对客户信用等级的定期核查，并根据核查结果提出对客户销售政策的调整建议，经销售经理、营销总监审批后，由销售业务员按照新政策执行。第9条销售部应根据企业的发展情况及产品销售、市场情况等，及时提出对客户信用政策及信用等级进行调整的建议，财务部应及时修订此制度，并报有关领导审批后下发执行。第3章客户信用调查管理第10条客户信用调查渠道。销售部根据业务需要，提出对客户进行信用调查。财务部可选择以下途径对客户进行信用调查。 1．通过金融机构（银行）调查。 2．通过客户或行业组织进行调查。 3．内部调查。询问同事或委托同事了解客户的信用状况，或从本企业派生机构、新闻报道中获取客户的有关信用情况。 4．销售业务员实地调查。即销售部业务员在与客户的接洽过程中负责调查、收集客户信息，将相关信息提供给财务部，财务部分析、评估客户企业的信用状况。销售业务员调查、收集的客户信息应至少包括以下内容，如下表所示。销售业务员对客户进行信用调查用收集的客户信息列表客户信息项目主要内容客户的名称、地址、电话、股东构成、经营管理者、法人代表及其企业组织形式、基础资料开业时间等企业规模、经营政策和观念、经营方向和特点、销售能力、服务区域、发展潜力客户特征等客户销售业绩、经营管理者和业务人员素质、与其他竞争者的关系、与本企业的业务状况业务关系及合作态度等

企业信用风险管理技巧方法

企业信用风险管理技巧方法导语：业信用风险管理技巧方法?企业信用管理，又称“赊销风险管理”，就是通过制定企业信用政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对客户信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各交易环节进行全部监督，以保障应收账款安全和及时安全收回的管理。 “信用风险管理”能消除“赊销风险” 企业信用管理对企业赊销风险防范无疑是起到很重要的作用，但企业进行信用风险管理的本旨不在于消除风险，因为那样只会把获得回报的机会浪费掉。应收坏账率为零的企业，并不见得是风险管理做得好的企业。如果我们能够预先建立应对风险的方法和措施，则风险就能成为一个有益的因素。风险管理所需要做的应该是对风险进行管理，主动选择那些能带来收益的风险。 “信用风险管理是企业信用管理部门的事情” 企业建立信用管理部门，信用管理部门应该负责公司信用管理的日常工作，但这并不代表企业信用风险管理工作仅靠企业的信用风险管理部门员工就能完成。企业信用风险管理是一个系统的管理工作，它是公司的重要战略之一，首先需要的是公司高层的重视和足够的认识，要不然，工作就会流于形式; 其次，它需要公司各业务部门，特别是销售部门、财务部门、* 门、法务部门等配合，因为赊销风险贯彻于整个销售过程之中。信用管理专员等同于应收会计”

很多企业，在没有设立专门的应收管理部门和有专门的信用管理人员。公司成立信用管理部门后，他们仍然把信用管理专员的工作当成应收会计来看，或者有些信用管理专员即使从会计岗位转为专门从事信用管理工作后，还是按以前应收会计的岗位职责来要求自己。应收会计偏重于核算，虽然在一些企业也对应收账款进行催收和分析，而信用管理专员则需要对企业赊销管理各个环节的风险点进行管理，从客户开发、合同签署、到信用申请、额度评审、订单管理、货物的发送、风险转移直到后期的应收管理和逾期催收，是一个全程的管理和控制过程，信用管理专员需要主动地进行跟踪和管理。 “企业只要没有坏账就行了，逾期一点没有多大关系” 持这种观点的企业从风险管理来说，他们本身还是很重视，对客户的挑选和信用额度的发放也很严格，但对应收的管理特别是逾期后的处理就没那么严格; 同时，他们从本身来说，还是不很重视公司营运资金的管理。其实，逾期对企业* 和坏账一样，同样很大。坏账直接表现的是对利润* ，而应收的逾期对资金的使用和财务费用* 则更直接。试想，如果一个企业每月有一个亿的应收平均逾期一个月，按年贷款利率6%计算，一年下来影响的财务费用就是600 万元。因此，在西方发达国家，大多数企业认为应收帐款逾期比坏账更可恶。企业的信用管理工作，不仅是企业的一项风险管理工作，也是企业运营管理中很重要的一环。 “信用等于诚信” “信用就是诚信”，在现在，很多人都将“信用”跟国家和社

客户信用管理制度

客户信用管理制度客户信用管理制度第一章总则第一条为规范和引导业务人员和销售经理的营销行为，有效控制商品销售过程中信用风险，降低财务风险，特制定本制度。第二条销售经理和业务人员应严格执行本制度规定，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度，防范信用风险，减少呆坏帐。第三条公司董事会和经营班子根据本制度及公司相关规定，对公司客户信用管理实施指导、检查，并对责任人进行考核和奖惩。第四条释义信用风险：指恒丰纸业股份公司的客户到期不付货款或者到期无能力付款的风险。授信：指销售公司对各区域内的客户所规定的信用额度和回款期限。信用额度：指对客户进行赊销的最高额度，即客户占用我方资金最高额度。回款期限：指给予客户的信用持续期间，即自发货至客户结算回款期间。第二章授信原则与流程第五条授信原则销售经理、业务员对客户授信时应遵循以下原则： 1.销售公司对现有客户应坚持回多少款发多少货的销售原则，原则上应采取措施减少应收帐款，不再增加赊销业务、扩大赊销额度或延长回款期。 2.销售公司在授信时,应实施以下控制措施： ?股份公司对销售公司实施授信总额控制，原则上销售公司授信总额不能超过2004年1月1日应收帐款的余额。 ?销售公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。 ?在销售合同中注明客户的信用额度或客户占用我方资金的最高额

度，但在执行过程中，应根据客户信用变化的情况，及时调整信用额度。第六条授信流程销售公司销售经理或业务人员对客户授信时应遵守以下规程：第一步：客户资信调查第二步：客户信用等级评定第三步：根据客户信用等级确定其信用额度第四步：客户授信的执行和监督第五步：客户授信的检查与调整具体规程见附件一

客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度

客户信用期限和信用额度管理制度一、目的为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏帐，加快资金周转，结合本单位实际情况制定本制度。本制度的具体目标包括以下内容：（1）对客户进行信用分析，确定客户的信用额度；（2）迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力偿还货款的客户；（3）财务和销售人员紧密合作，提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免信用风险；二、适用范围本制度适用于本部门的往来客户的授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。三、职责分工销售人员负责客户授信的操作及其后续管理工作，财务负责对该项业务的监督和账期提醒，销售主管和部长审核。四、内容 4.1、信用期限信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间根据行业特点，信用期限为30-60天不等。对于利润高的产品，能给予较长的信用期限；对于利润率低的产品，给予的信用期限较短甚至采用现款现货；根据客户特点，给予信用期限的客户必须为拥有营业执照的正规公司，月销售额1万以上；在业界声誉较好；4S店，车队物流，大型国企等企业优先考虑。 4.2、客户信用申请无论是信用调整还是新的信用客户，都需要填写客户信用申请表，其中客户基本情况需要包含但不仅包含客户用油量，用油品种等；出现以下任何情况的客户，该客户信用申请不予通过（老客户信用取消）：

a 过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违约行为；（对于本条需进行具体分析，客户不按照合同规定的期限进行付款的原因是本公司出现了某些不符合合同的事项：例如产品质量客诉、交货不及时，引起客户不满，此种情况排除在外） b 经常不兑现承诺； c 出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为； d 资金实力不足，偿债能力较差； e 生产、经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑； f 最近对方产品生产、销售出现连续严重下滑现象，或有不公正行为（例如以质量客诉为由，拖欠正常无客诉货款）； h出现国家机关责令停业、整改情况； i 客户已被其他供应商就货款问题提起诉讼； 4．3申请过程销售人员如实填写申请表，首先经业务主管批准后报给吴小锋，批准后方可执行；申请表审批后，需要签订正式的合作协议，协议要根据批准的信用申请表明确信用额度和账期。 4.4 过程管理（1）信用生效后，销售要根据授信情况及时沟通客户回款；财务要起到监督和督促作用。（2）信用额度审批的起点，是在接受销售订单之前，进行信用额度的审批；如客户信用额度超额，业务员将无法下订单；（3）所有货物的发出需经过财务审批；如客户应收账款余额超过信用额度，客户仍未回款，财务有权停止发货；

客户信用管理制度80091

客户信用管理制度第一章总则第一条为规范和引导业务人员和销售经理的营销行为，有效控制商品销售过程中的信用风险，降低财务风险，特制定本制度。第二条销售经理和业务人员应严格执行本制度的规定，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度，防范信用风险，减少呆坏帐。第三条公司董事会和经营班子根据本制度及公司相关规定，对公司客户信用管理实施指导、检查，并对责任人进行考核和奖惩。第四条释义信用风险：指恒丰纸业股份公司的客户到期不付货款或者到期无能力付款的风险。授信：指销售公司对各区域内的客户所规定的信用额度和回款期限。信用额度：指对客户进行赊销的最高额度，即客户占用我方资金的最高额度。回款期限：指给予客户的信用持续期间，即自发货至客户结算回款的期间。第二章授信原则与流程第五条授信原则销售经理、业务员对客户授信时应遵循以下原则： 1.销售公司对现有客户应坚持回多少款发多少货的销售原则，原则上应采取措施减少应收帐款，不再增加赊销业务、扩大赊销额度或延长回款期。 2.销售公司在授信时,应实施以下控制措施：股份公司对销售公司实施授信总额控制，原则上销售公司授信总额不能超过2004年1月1日应收帐款的余额。销售公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。在销售合同中注明客户的信用额度或客户占用我方资金的最高额度，但在执行过程中，应根据客户信用变化的情况，及时调

整信用额度。第六条授信流程销售公司销售经理或业务人员对客户授信时应遵守以下规程：第一步：客户资信调查第二步：客户信用等级评定第三步：根据客户信用等级确定其信用额度第四步：客户授信的执行和监督第五步：客户授信的检查与调整具体规程见附件一

客户信用档案建立与管理制度

客户信用档案建立与管理制度 1、建立完整的合同档案。档案资料包括以下内容： ◆谈判记录、可行性研究报告和报审及批准文件; ◆对方当事人的法人营业执照、营业执照、事业法人执照的副本复印件; ◆对方当事人履约能力证明资料复印件; ◆对方当事人的法定代表人或合同承办人的职务资格证明、个人身份证明、介绍信、授权委托书的原件或复印件; ◆我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印件; ◆对方当事人的担保人的担保能力和主体资格证明资料的复印件; ◆双方签订或履行合同的往来电报、电传、信函、电话记录等书面材料和视听材料; ◆登记、见证、鉴证、公证等文书资料; ◆合同正本、副本及变更、解除合同的书面协议; ◆标的验收记录;

◆交接、收付标的、款项的原始凭证复印件。 2、公司所有合同都必须按部门编号。信用(合同)管理员负责建立和保存合同管理台帐。 3、合同承办人办理完毕签订、变更、履行及解除合同的各项手续后一个月内，应将合同档案资料移交信用(合同)管理员。信用(合同)管理员对合同档案资料核实后一个月内移交档案室归档。 4、各公司及部门应于每年的一月十日和七月十日前将本公司管辖范围内上年度和本年度上半年的合同统计报表报送集团公司信用(合同)管理机构。各公司及部门应于每年的一月十日前将管辖范围内上一年度信用(合同)管理情况分析报告报送集团公司信用(合同)管理机构。 5、建立完整的客户信用资料，包括客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准函、客户信用表单、授信资料、年审评价报告等，并附客户概况、付款习惯、财务状况、商账追讨记录、往来银行、经营状况等调查原始资料。 6、客户信用档案的查阅需填写查阅申请单标明查阅人、查阅客户名称、查阅用途，由档案管理员填写借阅时间、归还日期。

SAP客户信用管理流程V

S A P客户信用管理流程 V 标准化工作室编码[XX968T-XX89628-XJ668-XT689N]

业务流程名称:信用管理处理流程流程编号及版本号编号：BPD-SD-03 版本：V1.0 业务流程定义文件签署表业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及

1. 业务流程目的：本流程描述客户信用管理以及客户信用主数据维护流程信用管理流程支持TCL部品事业部实施一套完整的信用管理政策，以有效地减少信用风险，尽快解决信用冻结问题，加速定单处理过程。信用管理主要包括如下功能(覆盖SD和FI)：根据信用管理需求，设定自动信用检查规则严重的信用问题可通过报表识别出来向信用控制人员提供相关信息，协助他们快速决定是否放行 2. 业务流程的相关原则： 2.1 信用控制区域：各公司分别设置独立的信用控制区域，分别对客户进行信用管理；信用代表组，分三组：大客户信用经理、信用经理和信用代表人员，代表信用管理部门内部分工（待定）。 2.2 信用主数据以及客户信用额度设置（待定）：每一客户在不同的信用控制区域有不同的信用额度。信用额度建议分若干级(也可以使用连续信用额度)，在SAP系统外调整。风险类别分多级，分别是：X1、X2、……和N。N级专门用于新客户。风险类别调整SAP 系统外进行。对每一级客户均做信用检查。信用限额的调整计算在SAP系统外进行，SAP可提供一些信息帮助用户完成这项工作。信用主数据的维护权限需要进行控制，建议按照信用限额和风险类别进行分工。若使用动态信用限额检查，建议设置1个月的信用展望期。某些客户的子公司分别同TCL部品有业务往来，信用管理可能需要在客户组层面上进行。 2.3 自动信用控制规则（待定）： 1)不能超过信用额度。计算信用额度时考虑未发订单(动态信用额度检查) 2)对于新开客户，可能没有设置信用限额，可以设置订单价值上限。可能需要连续观察一段时间后，将其风险类别从N转为其它类别(需手工进行)。 3)恶性欠款同应收余额不超过一定百分比 4)帐龄最长的恶性欠款不能超出设定天数 5)催款次数不可超过最高限(如三次，小额欠款的催款可不考虑) 以上规则在文档信贷组/风险类别层面上进行设置(文档信贷组分配给定单类型，风险类分配给客户主数据) 详细规则请见下表(checking rules.xls)。中文字段名英文字段名类型长度设置 CHAR 2 01 01 01 01 01 01 文档信贷组Document credit grp 风险类别Risk category CHAR 3 X1 X2 ………N CHAR 4 信用控制区域Credit control area 项目检查Item check CHAR 1 动态Dynamic CHAR 1 最大单据值Max.document CHAR 1 value 最早的未清项Oldest open CHAR 1

信用管理流程的思路和体系建设

信用管理流程的思路和体系建设主办单位：上海普瑞思管理咨询有限公司时间：2010年11月20-21日地点：杭州培训费用：2360元/人（含培训费、资料费、午餐、培训证书等）适合对象财务总监、营销总监、企管部经理、高级财会人员、信用管理人员、营销人员等。课程收益清晰逾期应收账款的回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；加强销售流程中各环节的信用管理，规范合同及票据；了解完整的信用管理流程，培养营销人员的风险意识，协调财务人员与营销人员之间的矛盾。课程内容一、逾期账款的催收思路和技巧 1．企业债务的特性 1）企业为什么会产生欠款 2）企业的债务存在怎样的矛盾 2．赊销客户的分析 1）欠款客户的分类 2）客户欠款的两大根本要素 3）客户拒绝付款的借口 3．企业催收政策 1）企业如何自行催收拖欠的款项 2）企业催收的各种方法：电话、信函、面访等 4．欠款成功回收的因素 1）增加催收效果的方法 2）怎样才能令客户按时付款 5．企业追账的原则 1）四项追账原则 2）商业追账的各种手段 3）企业追账的法律手段二、应收账款管理的方法及实施 1．应收账款跟踪管理方法 1) 发货前的准备工作 2) 库存管理、送货和发货控制 3) 账单管理系统 2．应收账款管理具体操作

1) RPM过程监控制度 2) DSO法：影响DSO的因素、计算DSO的三种方法、如何改善你的DSO 3）A/R的总量控制法：使企业的应收账款处于合理水平 4）A/R帐龄管理法：制作帐龄记录表、帐龄结构分析、帐龄二维象限图法、帐龄分级管理3．账款难以回收的危险信号：客户拖欠十大危险信号三、合同管理及票据管理 1．如何保障公司债权 1）保障公司债权的各种文书有哪些 2）保障公司债权的三大重要文件 2．合同管理注意的细节 1）怎么样的合同才有效 2）签订合同时需要注意的细节 3．票据管理系统 1）发票的管理 2）月结单的管理 4．授权委托书的管理 1）授权委托书的作用 2）什么情况下需要签订授权委托书 5．其他管理工具介绍四、信用管理流程的思路和体系建设 1．全程信用管理模式 1) 企业信用管理的三大误区 2)信用管理职能的合理设置 2．信用管理人员的职责 1)信用管理人员的素质要求 2)信用管理人员的技能要求 3．信用管理体系的建立 1)如何建立适合不同类型企业的信用管理体系 2)不同类型企业信用管理的特点 4．信用管理制度制订的方法: 信用管理制度制订的方法和步骤五、客户信息的获得渠道及使用 1．预防商业欺诈 1)常见的商业欺诈手段 2)如何防范商业欺诈 2．信用管理客户的分类： 1)不同的管理角度对客户分类依据不同 2)信用管理客户分类的依据 3．新客户所关注的信息点 1）体现合法性的信息 2）体现资本实力的信息 3）体现业务发展潜力的信息 4．老客户所关注的信息点 1）体现各种变动状况的信息 2）体现资本周转状况的信息 3）体现交易记录的信息

客户信用管理制度最新完整版

1.目的：为规范和引导业务人员和销售经理的营销行为，有效控制商品销售过程中的信用风险，降低财务风险，特制定本制度。 2.适用范围：适用于联信公司对客户授信的管理。 3.职责： 3.1销售经理和业务人员应严格执行本制度的规定，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度，防范信用风险，减少呆坏账。 3.2财务部根据本制度及公司相关规定，对公司客户信用管理实施检查，并对责任人进行考核和奖惩。 4.定义： 4.1信用风险：指公司的客户到期不付货款或者到期无能力付款的风险。 4.2授信：公司对客户所规定的信用额度和回款期限。 4.3信用额度：指对客户进行赊销的最高额度。 4.4回款期限：指给予客户的信用持续期间，即自发货至客户结算回款的期间。 5.流程 5.1销售经理和业务人员对客户授信时应遒守下规程： 5.1.1客户资信调查 5.1.2客户信用等级评定 5.1.3根据客户信用等级确定其信用额度 5.1.4客户授信的执行和监督 5.1.5客户授信的检查与调整

5.2客户资信调查的要点 5.2.1客户基本信息 5.2.2主要股东及法人代表或主要负责人 5.2.3主要往来结算银行账户 5.2.4企业基本经营状况 5.2.5企业财务状况 5.2.6公司与客户的业务往来情况 5.2.7该客户的业务信用记录 5.2.8其他需调查的事项 5.3取得客户资信资料渠道 5.3.1向客户寻求配合，索取有关资料 5.3.2对客户的接触和观察 5.3.3向工商、税务、银行、中介机构等单位查询 5.3.4公司所存客户档案和与客户往来交易的资料 5.3.5委托中介机构调查 5.3.6其他 5.4销售经理和业务人员负责进行客户资信调查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写“客户信用调查评定表”，报业务总监审核、总经理批准。 5.5客户信用等级评定 5.5.1所有与公司发生交易的客户均需进行信用等级评定，公司将客户的信用等级分为Ａ、Ｂ、Ｃ三级，相应代表客户信用程度的高、中、低三等。 5.5.2评为信用Ａ级的客户应同时符合以下条件（1）双方业务合作一年或以上

信用管理方针和目标

江苏省岗埠农场信用管理方针和目标一、信用管理方针 1、合法透明、规范经营岗埠农场正处于改革转型和跨越发展的攻坚期，建立健全农场信用管理体系，是落实加强和创新社会治理，整顿和规范经营环境，维护和构建农场和谐的迫切要求和重要举措。要着力推进法治建设和法制教育，增强政策透明度，以农场内控制度建设为抓手，通过强化事前管理——客户资信控制及授信，事中管理——合同管理与客户投诉，事后管理——应收账款及售后服务监控，加强对农场经营管理的全程控制和风险防范。加强农场资信管理，规范农场信用行为，夯实农场信用基础。严格执行应收账款的监控与预警，加大应收账款的跟踪和催收力度，规避经营风险。不断完善信用管理档案，接受信用管理咨询服务，建立信用管理持续改进机制。完善会计制度，加强财务管理，严格按照国家统一的会计制度进行会计核算，不搞账外账。建立农场财务预决算制度以及内部财务管理办法。严格加强对客户的投诉管理，以提供合格产品和优质服务为基础，信守合同，依法足额纳税。 2、履约践诺，诚信务实要加快农场履约践诺机制建设，完善内部约束和考核机制，涵盖生产经营、社会服务等各个环节，加强行业自律，树立诚信意识，严格落实农场职代会各项任务部署，履行生态文明、环境治理、安全生产等社会承诺，着力提高农场供

电供水和社区服务水平，增强绿化苗木、畜牧水产、花卉蔬菜等产品质量，做好小城镇规划，完善公共基础设施配套，提高农场现代化水平，务实高效推进农场健康可持续发展，树立农场形象，提高农场公信力。 3、崇信向善，共建共享注重倡导诚信文化理念，弘扬诚信传统美德，普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念与道德情操，在全社会形成崇信向善的浓厚氛围，让信用道德理念渗透到农场的各个角落。充分发挥农场的组织、引导、推动和示范作用，鼓励和调动全场广大职工群众，广泛参与、共同推进，形成农场信用体系建设合力，进而凝聚农场职工群众创新创业活力，加快推进农场发展，实现信用共建、和谐共享。二、信用管理目标通过信用管理方针的实施，在经营活动中，农场始终坚持“管好自身、防范别人、发展自己”为信用管理的目标，坚持“诚信为本”的原则，为客户提供高品质、高可靠的产品和及时有效的服务，达到客户满意，进而创造一流企业，造就一流人才，做出一流贡献，树立起良好的农场企业信用形象。本年度计划信用销售占总销售比例10%—20%，年度合同履约率达98%以上，年度坏账率（超过协议账期24个月未回款被列入坏账）控制在2%以下，账款逾期率控制在5%

客户信用管理制度流程

飞界客户信用期限、信用等级和信用额度管理制度一、目的为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏账，加快资金周转，结合本公司实际制定本制度。本制度的具体目标包括以下内容：（1）对客户进行信用分析、信用等级评定，确定客户的信用额度；（2）迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力偿还货款的客户；（3）财务部和销售部紧急合作，提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免信用风险。二、适用范围本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。三、职责分工销售部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，财务部负责对该项业务的初审和监督，总经办对该项业务进行终审。四、内容 4.1.信用期限信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间。根据行业特点，信用期限为1-30天不等。对于利润高的产品，能给予较长的信用期限；对于利润低的产品，给予的信用期限较短甚至采用现款现货。 4.2.新客户的评级与授信包括首次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。销售业务主管对于客户进行首次往来交易时，必须进行资信调查，填写新客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附件表1）4.3.老客户的评级与授信包括有历史交易但尚未授信过的客户授信；以及授信过客户的重新授信；不适用临时额度申请的客户。销售业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表2） 4.4.临时额度申请包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，销售业务主管需填写临时额度申请表（详见附表3） 4.5.信用等级共设定AAA、AA、A、B、C五个等级，等级标准如下：

客户信用管理规定

客户信用管理规定 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020

信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间。根据行业特点，信用期限为1-30天不等。对于利润高的产品，能给予较长的信用期限；对于利润低的产品，给予的信用期限较短甚至采用现款现货。 4.2.新客户的评级与授信包括首次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。销售业务主管对于客户进行首次往来交易时，必须进行资信调查，填写新客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附件表1） 4.3.老客户的评级与授信包括有历史交易但尚未授信过的客户授信；以及授信过客户的重新授信；不适用临时额度申请的客户。销售业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表2） 4.4.临时额度申请包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，销售业务主管需填写临时额度申请表（详见附表3） 4.5.信用等级共设定AAA、AA、A、B、C五个等级，等级标准如下： AAA级：超优级客户，得分90分以上，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在35分及27分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级； AA级：优良客户，得分80~89分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在30分和24分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

(完整版)客户信用等级管理制度

客户信用等级管理制度第一章总则第一条为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范公司（以下简称“公司”）客户信用管理工作，避免业务开发或操作过程中因客户信用问题给公司带来损失，特制定本制度。第二条本制度所称信用风险是指按照服务合同约定，客户逾期付款、到期不付款或者到期没有能力付款的风险。第三条本制度所称客户是指所有与公司及相关部门发生业务往来的业务单位或个人。第四条财务部与法务部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，业务部需提供建议及企业客户的有关资料作为制度制定的参考。第五条客户信用政策及信用等级标准经分管副总、总经理审批通过后执行，财务部监督客户服务部信用政策的执行情况。第二章客户资信调查第六条客户资信调查要点主要包括： 1.客户基本信息，包括客户名称、地址、电话、股东构成、经营管理者、开业时间; 2.客户基本经营状况，包括企业人员规模、销售能力、发展潜力;

3.交易现状，客户的企业形象、声誉、信用状况; 4.公司与该客户的业务往来情况，包括合作时间、服务人数、服务种类; 5.该客户的业务信用记录; 6.其他需调查的事项。第七条客户资信资料可以从以下渠道取得： 1.向客户寻求配合，索取有关资料； 2.对客户的接触和观察； 3.向工商、税务、银行、中介机构等单位查询； 4.公司所存客户档案和与客户往来交易的资料； 5.委托中介机构调查； 6.其他。第八条客户信用调查完毕，业务开发人员或客服人员应编制《客户信用调查报告》，及时上报部门经理审核。并报公司财务部门备案，业务开发人员或客服人员平时还要进行口头的日常报告和紧急报告。填表人应对客户信用调查报告内容的真实性负全部责任。第三章客户信用等级评定第九条所有交易客户均需进行信用等级评定。第十条客户信用等级分A、B、C三级，相应代表客户信用程度的高、中、低三等。

信用额度和信用期限管理

信用等级和信用额度管理制度一、目的为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏帐，加快资金周转，结合本公司实际制定本制度。本制度的具体目标包括以下内容：（1）对客户进行信用分析、信用等级评定，确定客户的信用额度；（2）迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力偿还货款的客户；（3）财务部和营销部紧密合作，提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免信用风险；二、适用范围本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。三、职责分工营销部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，财务部负责对该项业务的初审和监督，总经办对该项业务进行终审。四、内容 4.1、信用期限信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间根据行业特点，信用期限为30-90天不等。对于利润高的产品，能给予较长的信用期限；对于利润率低的产品，给予的信用期限较短甚至采用现款现货； 4.2、新客户的评级与授信包括首次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。营销业务主管对于客户进行首次往来交易时，必须进行资信调查，填写新客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表1）

4.3、老客户的评级与授信包括（i）有历史交易但尚未授信过的客户授信；（ii）已授信过客户的重新授信；不适用临时额度申请的客户。营销业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表2）。 4.4、临时额度申请包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，营销业务主管需填写临时额度申请表样表（详见附表3） 4.5、信用等级共设定AAA、AA、A、B、C五个等级，等级标准如下： AAA级：超优级客户，得分90分以上，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在35分及27分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级； AA级：优良客户，得分80－89分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在30分和24分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级； A级：基础客户，得分70－79分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在25分和21分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级； B级：一般客户，得分60－69分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分分别在20分和18分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级； C级：存在风险客户，合作价值小，得分59分以下；（1）出现以下任何情况的客户，应评为信用C级： a 过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违约行为；（对于本条需进行具体分析，客户不按照合同规定的期限进行付款的原因是本公司出现了某些不符合合同的事项：例如产品质量客诉、交货不及时，引起客户不满，此种情况排除在外） b 经常不兑现承诺； c 出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；

SAP-客户信用管理流程-V1[1]

业务流程名称:信用管理处理流程流程编号及版本号编号：BPD-SD-03 版本：业务流程定义文件签署表业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及

1. 业务流程目的：本流程描述客户信用管理以及客户信用主数据维护流程信用管理流程支持TCL部品事业部实施一套完整的信用管理政策，以有效地减少信用风险，尽快解决信用冻结问题，加速定单处理过程。信用管理主要包括如下功能(覆盖SD和FI)： ?根据信用管理需求，设定自动信用检查规则 ?严重的信用问题可通过报表识别出来 ?向信用控制人员提供相关信息，协助他们快速决定是否放行 2. 业务流程的相关原则：信用控制区域： ?各公司分别设置独立的信用控制区域，分别对客户进行信用管理； ?信用代表组，分三组：大客户信用经理、信用经理和信用代表人员，代表信用管理部门内部分工（待定）。信用主数据以及客户信用额度设置（待定）： ?每一客户在不同的信用控制区域有不同的信用额度。信用额度建议分若干级(也可以使用连续信用额度)，在SAP系统外调整。 ?风险类别分多级，分别是：X1、X2、……和N。N级专门用于新客户。风险类别调整SAP 系统外进行。对每一级客户均做信用检查。 ?信用限额的调整计算在SAP系统外进行，SAP可提供一些信息帮助用户完成这项工作。?信用主数据的维护权限需要进行控制，建议按照信用限额和风险类别进行分工。 ?若使用动态信用限额检查，建议设置1个月的信用展望期。 ?某些客户的子公司分别同TCL部品有业务往来，信用管理可能需要在客户组层面上进行。自动信用控制规则（待定）： 1)不能超过信用额度。计算信用额度时考虑未发订单(动态信用额度检查) 2)对于新开客户，可能没有设置信用限额，可以设置订单价值上限。可能需要连续观察一段时间后，将其风险类别从N转为其它类别(需手工进行)。 3)恶性欠款同应收余额不超过一定百分比 4)帐龄最长的恶性欠款不能超出设定天数 5)催款次数不可超过最高限(如三次，小额欠款的催款可不考虑) ?以上规则在文档信贷组/风险类别层面上进行设置(文档信贷组分配给定单类型，风险类分配给客户主数据)

公司客户信用管理办法

XX公司客户信用管理办法（试行）为了规范和引导公司信用交易行为，制定科学、合理、全面的信用政策，控制应收帐款增长，避免出现坏账，防范信用风险，根据XX公司客户信用管理指导意见（试行）制定本办法。第一章总则第一条定义客户信用管理是指对信用交易中的风险进行识别、分析和评估，并通过制定信用管理政策，指导和协调企业内部各部门的业务活动，以保障应收帐款安全和及时回收，有效控制风险和用最经济合理的方法综合处理风险，使风险降低到最小程度的管理活动。第二条适用范围本办法适用于集团公司及下属贸易类公司（以下简称“公司”）的客户信用管理。清洁能源、物业经营等其他公司参照执行。第三条管理原则（一）动态管理原则。公司应根据客户情况的变化，对客户信用资料不断加以调整，消除旧资料，及时补充新资料，及时对客户的变化情况进行跟踪记录。（二）突出重点原则。在对客户资料进行整理，对公司客户分类定级过程中，对重点客户、赊销客户的资料进行重

点管理。对一次性交易且以现金销售结算的个别客户可了解客户信用情况，不建立客户信用档案。（三）实质重于形式原则。公司应充分利用客户资料，对客户信用进行分析，并在公司有关部门进行有效的信息传递，使客户信用档案充分发挥作用。第四条管理职能客户信用管理的具体职能一般包括：客户信用调查、建立客户信用档案、客户信用评估、授信审批、风险预警和账款催收、信用管理的监督、检查与考核等。第五条组织机构设置客户信用管理的职能由公司业务部门、财务部门和综合管理部门（没有设立综合管理部门的由具有档案管理职能的办公室等部门）分担。具体分工如下：（一）集团公司及下属公司业务部门负责客户信用调查、建立客户信用档案、及时更新客户信用档案、对客户信用进行初评、提出授信申请、按照经审批确定的授信金额和期限的条件与客户签订合同、催收账款等。（二）公司xx部是集团公司客户信用管理的职能部门，全面统筹、协调客户信用管理工作。具体负责制定集团公司客户信用管理政策、负责与集团公司财务审计部一起对集团公司客户信用评分评级进行复核、对集团公司及下属公司的信用管理工作的实施情况进行监督、检查和考核；下属公司综合管理部门（没有设立综合管理部门的由具有档案管理职能的办公室等部门）负责与该公司财务部门一起对该公司客户信用评分评级进行复核、对该公司日常客户信用管理工作

《信用管理》教学大纲

二、课程的对象和性质信用管理是金融学专业的专业选修课。它是一门应用科学，主要研究现代信用管理的基本理论和操作技术。也是一门实践性较强的学科，要以微观经济学、宏观经济学、统计学、财务学、计量经济学、货币银行学、银行管理学等学科知识为基础，同时也需相应的数学和外语基础为学习前提。三、课程的教学目的和要求通过本课程的学习，使学生掌握信用管理相关概念，社会信用体系建设、信用评级机构及评级方法、商业银行对贷款企业的分类及信用评级、个人信用与征信制度、个人信用分析与评估、信用风险评估方法、内部评级制度等内容。通过本课程的学习，使学生掌握信用管理等基本理论和评估方法，具备对信用进行管理的能力。在教学中，贯彻理论联系实际的教学原则，采用课堂教学与案例讨论、案例习作相结合的方式，并加深对信用管理理论和方法的认识，为学生以后工作中涉及到的资信调查、信用评估打下较扎实的基础。四、授课方法在教学中，贯彻理论联系实际的教学原则，采用课堂讲授与课堂讨论、课后练习等相结合的方式。五、理论教学内容与基本要求（含学时分配）第一章信用管理概论课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握信用风险类型及产生原因、信用的主要功能、国家信用管理体系。理解信用管理的功能和工作程序。了解信用、信用风险、信用管理等相关概念以及信用的种类和市场信用环境等内容。教学重点和难点：本章教学重点是信用的相关概念、信用风险类型及产生原因、信用管理的功能及信用管理的工作程序。本章教学难点是失信惩罚机制、信用管理有关的法律、国家信用管理体系。教学内容：第一节：信用 1.信用及相关概念 2.信用的主要功能 3.信用风险类型及产生原因第二节：信用的种类 1.信用的分类 2.公共信用 3.企业信用 4.消费者信用 5.其他信用形式第三节：信用管理的概念和意义 1.信用管理的概念 2.信用管理的功能

全程信用管理流程

全程信用管理流程全程信用管理是对交易全过程的全面管理和控制。这一过程可划分为事前控制、事中控制和事后控制。事前控制一一在正式交易之前（签约或发货）对客户的审查及信用条件的选择。事中控制一一发货之后直到货款到期日之前，对客户及应收账款的监督、管理。事后控制一一账款到期，对应收账款进行的监控和管理以及对拖欠案件采取的一系列挽回损失的措施。全程信用管理围绕着客户和应收账款两个主题进行，包括对客户信息、资信状况的认真了解和掌握并和出准确的信用条件选择，并且能够及时收回应收账款。全程信用管理流程图（见表1）：表1 一、主要流程描述（一）信用销售管理关键环节描述（见表2） 1、接触客户：从初识客户直到维护老客户的全过程，选择信用良好的客户进行交易。主要由业务部门完成，公司级大客户由信用管理部门与业务部门共同接触。 2、资信调查与信用等级评定：通过实地考察、电话或信函、对客户资料（如营业执照等）的审查以及财务数据的分析，并通过各公共信息等渠道收集的客户相关信息，对客户进行信用等级评定。公司级大客户、重点客户由信用管理部门进行统一管理。

式表2 3、谈判：确定信用条件，包括给予信用的形式（如付款方式）、期限和金额等。主要由业务部门处理，信用管理部门应提供相应客户信用资料，信用等级等作为指导，如为新客户，应根据资信调查结果进行客户评级，公司级大客户由股份公司信用管理部门直接评级。低于最小等级的客户，要求现款交易。注：产品线不同，划分信用等级标准不同，制定大客户标准也不同。 4、签约：合同是信用的根据和基础，必须签定合同。考虑可供选用的债权保障手段，如担保、保险、保理等。注意特殊合同（如定做等）的处理。 5、发货：根据信用额度与合同，确定能否发货。 6、收款：实行跟踪管理：1业务员及时与客户联系，确认是否到货，要求客户回复付款证明（银行进帐单等），2）动态跟踪和督促销售收款，3）客户付款风险分析（账龄分析、应收账款分析等）。 7、收款失败：客衣在一定的拖欠时间范围内没有付款，或者发现客户出现逃避付款的企图，应视为收款失败。规划清欠方案：列明欠款原因分析、收款手段建议，是否寻求法律帮助等。（二）年度信用政策制定描述（见表 3） 1信用管理部门专业人员研究同行业信用政策，对比同行业的信用政策并针对公司的情况进行具体分析，出具信用政策研究报告，为信用管理组制定信用政策提供同行业的基准。 2、财务部资金管理分析公司资金状况。为配合公司信用政策的制定，在每个信用政策制定周期，提供全公司的资金状况分析报告，为信用管理部门制定信用政策提供公司的资金保障和需求信息。实地走访信函提示电话沟通保理保险担保金额期限信用形式信用指数经营状况资产规模实施追讨确定追讨方式债务分析合适的催收方保持压力分析拖欠征兆信息收集实地考察联系沟通