财务ERP操作流程
财务操作流程
一、总则
本文档定义了太宇机电公司INFOR-ERP财务模块操作流程，供财务模块操作人员使用。
本文档分为生成应付账款及采购付款、生成应收账款及销售收款、普通日记账、处理集成账务、生成服务应收账款、服务收款及报销服务费用、处理固定资产相关账务、月末结转生产成本中的工费差异和定期处理（月结）、定期处理（年结）八个部分。
二、生成应付账款及采购付款
1 匹配采购订单，生成应付账款
1.1 采购订单管理员将收到的与采购相关的各种发票及《采购发票\订单匹
配表》传递给采购会计；
1.1.1 对于国内包到采购，发票一般仅为供应商提供的材料发票；
1.1.2 对于国内自提采购，发票应包括供应商的材料发票和国内运费发
票；
1.1.3 对于国外采购，发票应包括供应商发票、关税发票、海关增值税发
票、运费及港杂费发票等
1.1.4 对于外协加工，发票应包括外协加工商加工费发票和运费发票等
注意：
1) 国内采购订单金额（CNY）＝材料成本＋（>=货值金额３％的运费）
2) 国外采购订单金额（USD）＝材料成本＋…（关税＋运费＋港杂费）/汇率?
3) 国内采购运费，可能分别包括出厂至机场或货运站，机场或货运站
至工厂两部分；
4) 国内运费金额>=货值金额３％的，应计入材料成本，<３％的，可
直接计入制造费用－运费。
5) 对于国内采购，一般情况下，当货物送达工厂时，采购人员已能够
获知准确的运费金额，所以，对于>=货值金额３％的运费，采购
订单管理员应至少在货物送达工厂后且仓储管理员未维护采购订
单收货时，将订单金额修改为“材料＋运费”金额，以确保材料成
本完整准确；
6) 对于国外采购订单，货币应使用USD，汇率可人工输入，也可默
认按订单日期的系统汇率。一般情况下，当货物送达工厂时，采购
人员已能够获知准确的关税、运费和港杂费用金额，所以，采购订
单管理员应在货物送达工厂时且仓储管理员未维护采购订单收货
时，将订单金额修改为“材料＋关税＋运费＋港杂费”金额，以确
保材料成本完整准确，且需事先将关税、运费和港杂费订单上的汇
率折算成USD。
7) 如果采购订单管理员因疏忽未正确维护采购订单金额，应在发现错
误的第一时间，通过“收货后更改价格和折扣”进程对采购订单价
格进行更正。
8) 对于外协分包采购订单，一般情况下，订单金额应为不含运费金额，
因为在实际业务中，分包的运费较难被准确预估且匹配至分包订
单，故对于分包业务的运费，可直接将其计入制造费用－运费。1.2 采购会计核对上述表单，计算确认增值税金额、材料金额、应付厂商金
额、应付货代金额等；
1.3 采购会计根据上述表单进行生成应付账款的账务处理，选择匹配订单的
采购发票事务处理类型P01/采购发票（匹配订单），维护采购发票并匹配订单后，还需对采购发票进行核准。使用进程：
1) 维护事务处理资料/tfgld1101m000
2) 维护采购发票/tfacp1110s000
3) 匹配发票与订单行/tfacp1133s000
4) 采购发票事务处理/tfacp1120s000
5) 匹配/审核采购发票/tfacp2507m000,/tfacp2107s000
6) 核准事务处理的过账数据/tfacp1141s000
7) 授权采购发票/tfacp1142m000
1.3.1 对于国内采购，如不含运费，目标会计分录为：
P01/采购发票（匹配订单）
借：收到发票
借：应交税金－应交增值税－进项税额
贷：应付账款
P90/审核采购发票
借：应付账款暂估－国内
贷：收到发票
1.3.2 对于国内采购，如含运费，目标会计分录为：
P01/采购发票（匹配订单）
借：收到发票
借：应交税金－应交增值税－进项税额
贷：应付账款
P90/审核采购发票
借：应付账款暂估－国内
贷：收到发票
贷：其他应付款－外部单位（×货代公司）
1.3.3 对于国外采购，应付账款为应付厂商的材料款，应交税金－应交增
值税－进项税额为海关提供的增值税发票的金额，如果运费发票有可抵扣进项税额，也包含在其中；应付货代的款项计入其他应付款－×货代公司。目标会计分录为：
P01/采购发票（匹配订单）
借：收到发票（材料款）USD
贷：应付账款（材料款）USD
P90/审核采购发票
借：应付账款暂估－国外（材料款＋关税＋运费&港杂费）USD 贷：收到发票（材料款）USD
贷：货币换算（关税＋运费&港杂费）USD
J01/普通日记账
借：货币换算（关税＋运费&港杂费）CNY
借：应交税金－应交增值税－进项税额（海关进口增值税）CNY
贷：其他应付款－×货代公司（关税＋运费&港杂＋增值税）CNY
借：财务费用－舍入差额（尾差,正差输入正数负差输入负数）CNY
1.4 如采购发票金额与采购订单金额不完全匹配，且差异大于允许范围，采
购会计需通知主管会计或财务经理对发票进行批准后，再进行发票核
准。
注意：
1) 对普通会计人员和财务经理已分别设臵审核价差的数据权限
2) 针对采购会计的允许差异范围为，比例上下限为5%，且金额上下
限为1000；针对财务经理的允许差异范围为“完全”。
3) 如直接打印会计凭证，应在“P01/采购发票”单据上记录下“P90/
审核采购发票”及J01/普通日记账的单据号码
1.5 会计主管或财务经理批准价差过大的采购发票。使用进程：核准价差
/tfacp1142m000。
2 进程拷屏
2.1 维护事务处理资料/tfgld1101m000
事务处理输入日期：默认当前日期，如果是做调整账务，则需输入应调整月份内的日期
会计年度：由所输入的日期默认产生
批号：由系统自动产生，不需人工录入
2.1.1进入财务管理—总账处理—日记账分录—事务处理/tfgld1101m000进程
点击菜单中的组—新建或直接点击按钮新建批，
名字或相关信息。
点击按钮增加事务处理类型，处理类型可以直接输入
选择P01。
2.1.4双击P01事务处理行，进入维护采购发票/tfacp1110s000进程
2.2 维护采购发票/tfacp1110s000
理系列。
键到汇率确定方式录入行，按可以选择汇率输入或确定的方式
要材料等信息
购则税额为零（国外税额在做J01日记账时录入）
2.2.10点击特定—匹配对象—订单或直接点击按钮进入匹配采购订单行
/tfacp2541m000进程
2.3 匹配采购订单行/tfacp2541m000
2.3.1在匹配采购订单行/tfacp2541m000进程中，用光标选定待匹配的采购
订单
2.4 匹配发票与订单行/tfacp2150s000
2.4.1点击特定—匹配发票与订单行进入匹配发票与订单行/tfacp2150s000
本金额
2.4.2点击确定返回匹配采购订单行/tfacp2541m000进程，再点击退出返
回维护采购发票/tfacp1110s000进程
2.5 匹配采购发票/对账单行事务处理/tfacp1133s000
按钮进入匹配采购发票/对账单行事务处理/tfacp1133s000进程
键在事务处理参考栏内输入摘要信息，之后按按钮保存
2.5.4如果还有待处理的业务金额，需点击按钮继续重复2.5.1-2.5.3所描述步骤进行处理
2.5.5点击按钮返回维护采购发票/tfacp1110s000 进程
2.5.6点击按钮审核发票会产生P90的集成财务，之后可以到财务管理—总账—总账查询和报表—查询—单据历史记录/tfgld1504m000进程查询P01和P90相关账务
2.6 采购发票事务处理/tfacp1120s000
2.6.1如果采购业务不需要匹配订单或处理与应付账款相关的业务，如采购低值易耗品（P14）、固定资产（P13）及其它部分辅料或处理与应付账款相关的业务时，进入财务管理—总账处理—日记账分录—集成事务处理/tfgld1101m000进程点击按钮增加事务处理类型
输入栏输入相关信息
栏内输入零或税率内输入”—“
2.6.5按后再点击特定—行或直接点击进入采购发票事务处理/tfacp1120s000进程输入对方科目信息
键到净额栏内输入需要处理的金额和按选择科目的借贷方向，
则再次按后再点击特定—
行或直接点击进入采购发票事务处理/tfacp1120s000进程输入对方科目信息待重复2.6.6相关操作，然后按按钮返回到采购发票/tfacp1110s000进程，再按按钮保存退出。之后可以到财务管理—总账—总账查询—报表—查询—单据历史记录/tfgld1504m000进程查询P11、P12、P13、P14相关账务
2.7 匹配/审核采购发票/tfacp2507m000和/tfacp2107s000
2.7.1如果在做发票过程操作有错误，可以进入应付账款—维护匹配/审核采
购发票/tfacp2507m000进程，然后可以选择特定—显示菜单中选择显示发票的类型
2.7.2双击需要修改的发票，进入匹配/审核采购发票/ tfacp2107s000进程，
发票、添加其它成本及重新核准发票，如果已核准发票，这时功能栏只显示
2.8 核准事务处理的过账数据/tfacp1141s000
2.8.1对于已匹配但没核准的发票可以进入应付账款—匹配/审核采购发票
/tfacp2507m000和/tfacp2107s000进程中，点击核准功能键进入核准事务处理的过账数据/tfacp1141s000进程，点击确定核准发票
2.9 授权采购发票/tfacp1142m000
2.9.1如果增加授权用户和授权范围，可以进入应付账款—授权采购发票
/tfacp1142m000进程，点击特定—采购发票授权或采购发票付款授权—进入采购发票授权/ tfacp0150m000进程或采购发票付款授权/ tfacp0114m000进程，点击按钮增加授权用户和金额
采购付款
2.10 出纳根据审批后的《借款单》办理银行付款手续，并将《借款单》、《银
行付款凭单》一并交采购会计；
1) 在借款单中，付款申请人需填写准确清晰的业务伙伴代码、名称，
币种，金额，以及是否是为预付款
2) 如果付款方与发票开具方业务伙伴不符，也需特别注明
2.11 采购会计根据上述单据在系统中进行采购付款的账务处理。选择付款型
的“现金”事务处理类型，如C51/现金付款或B51/农行付款等，使用
进程：维护事务处理资料/tfgld1101m000，维护银行事务处理资料
/tfcmg2100s000；
1) 应根据付款的银行，分别选择该银行对应的付款事务处理类型
2) 如以美元付款，币种应输入USD，汇率可根据实际情况进行输入
3) 根据付款业务的实际情况，分别选择预付款、未分配付款、付款事
务处理
4) 如银行付款金额与对业务伙伴（供应商）的付款金额不符，可则通
过“杂项成本”进行处理，并需指定“杂项成本”应计入的会计科
目
2.12 如果以收到的票据直接支付，则应选择“不匹配采购订单的成本发票”
的事务处理类型，如P11，对方会计科目直接输入“应收票据”。使用
进程：维护事务处理资料/tfgld1101m000，采购发票/tfacp1110s000，
采购发票事务处理/tfacp1120s000。
采购付款操作手册：
1、进入财务管理—总账处理—日记账分录—事务处理/tfgld1101m000进程
2、点击按钮增加银行事务处理类型B51、B52、B5
3、B5
4、B5
5、B56或现金事务处理类型C51，以上应根据付款银行和币种分别选择事务处理类型
3、双击选定的付款事务处理类型进入现金或银行事务处理/tfcmg2100s000进程
4、在单据录入行按选择事务处理系列
键到事务处理类型输入行按选择付款方式
键到业务伙伴录入行按选择需处理的业务伙伴
内录入应付款和实际付款的差额
10、如果为先开发票后付款，可以点击特定—指定—指定发票的未分配/预付款/tfcmg2106s000进程，双击待处理发票行进入输入指定付款额
金额栏内输入待付款金额后点击保存退出；
动指定系统将自动匹配金额。然后在未分配/预付款/tfcmg2106s000进程中指定
特定—处理分配后点击保存退出。
11、在参考栏内输入摘要信息，之后到财务管理—总账—总账查询—报表—查询—单据历史记录/tfgld1504m000进程查询付款相关账务
3 应付账款调整
3.1 在日常或会计期末进行账务核对时或与供应商对账时，如发现应付账
款、预付账款科目余额有误，或收到有关需对应付账款、预付账款进行
调整的经签批的单据，或进行某些与应付账款、预付账款科目相关的、
相对特殊的账务处理。
3.2 确定系统账务调整方法，即目标会计分录
3.3 采购会计进行调整应付、预付账款余额的账务处理。使用“P11、P12
等采购发票（成本发票）”或“C97/应收、应付调整”的事务处理类型，
如C97等，使用进程：维护事务处理资料/tfgld1101m000，采购发票
/tfacp1110s000，采购发票事务处理/tfacp1120s000，维护银行事务处
理资料/tfcmg2100s000
3.4将同一业务伙伴（供应商）的预付款发票连接至采购发票。使用“CP1/
连接预付/未分配付款至采购发票”的事务处理类型，双击需连接的C或B
类型的发票行，进入连接至采购发票的进程，找到应连接的目标发票单据行，点击“特定\自动处理”或双击目标发票单据行进入“输入指定付款额”进程，通过人工输入待匹配金额，全部应连接金额连接完毕后，在“指定发票的未分配/预付款”进程中点击“特定\处理分配”，产生新的CP1单据，使用进程：维护事务处理资料/tfgld1101m000 ，指定预付款、未分配付款至发票/tfcmg2131s000
4.4.1在事务处理/tfgld1101m000进程中点击按钮增加CP1事务处理类型，然后双击此事务处理类型进入将预/未分配收款指定给发票/tfcmg2131s000进程
发票类型，之后点击确定进入进程
4.4.3点击收款行，然后点击特定—指定发票的未分配/预付款/tfcmg2106s000进程，找到应连接的目标发票单据行，点击“特定\自动处理”或双击目标发票单据行进入“输入指定付款额”进程，通过人工输入待匹配金额，应处理金额连
接完毕后，在“指定发票的未分配/预付款”进程中点击“特定\处理分配”，产生新的CP1单据
3.4 将同一业务伙伴供应商的负数采购发票连接至正数采购发票。使用连接
贷方采购发票的事务处理类型，如P80。使用进程：维护事务处理资
料/tfgld1101m000 ，指定贷方票据至发票/tfacp2120s000，指定发票
至贷方票据/tfacp2121s000
4.5.1将同一业务伙伴供应商的负数采购发票连接至正数采购发票产生P80
单据流程同4.4
三、生成应收账款及销售收款
1 生成应收账款
1.1 货已交，开发票
1.1.1 销售会计收到销售工程师或销售订单管理员提供的《开票申请表》
（销售订单号、开票金额、是否是全额开发票、是否已交货等）
1.1.2 开具金税系统发票
1.1.3 销售会计在ERP系统中定义开票申请，输入待开发票的销售订单
号，开票申请模板分别为100/一对一销售开票和110/一对多销售
开票，正确输入待开发票销售订单号后，通过“特定\处理”对该
开票申请组合、打印、过账发票。使用进程：开票申请/cisli2100m000
和组合/打印/过账发票/cisli2200m000。在“组合/打印/过账发票
/cisli2200m000”进程中，可以通过修改开票日期、过账日期，决
定发票过账期间，也可以通过仅选择“模拟发票”、不选择“过账”
来查看确认发票业务伙伴、数量、金额、物料等的正确性
1.1.4 核对确认金税发票与ERP发票是否一致，如有尾差，维护调整尾
差的会计凭证
1.2 货未交，但需先开发票
1.2.1 销售会计收到销售工程师人员或销售订单管理员提供的《开票申请
表》
1.2.2 销售会计根据《开票申请表》中“货未交先开票”的信息及所列业
务伙伴代码、开票金额等开具金税系统发票
1.2.3 维护ERP系统手工销售发票，使用“S11/手工销售发票”的事务
处理类型，应收账款科目的对方科目输入主营业务收入－集成更正
及应交税金－应交增值税（销项税额），并同时手工维护配比结转
销售成本的账务，成本金额为收入额的75%，结转成本凭证的维
护方法为在S11单据中添加行
1.2.4 如为分次先开金税发票，以同样方式处理
1.2.5 待实际可交货时，销售工程师将填写《运输申请单》，并注明“曾
事先开具过销售发票”，销售会计据此信息在适当的时间对销售订
单开具系统发票，执行1.1.3和1.14步骤。如不能正常开具，可通
过“销售订单行监控/tdsls4510m00”进程查询该销售订单状态，
分别联络仓储管理员或/和销售订单管理员
1.2.6 待系统销售发票正确生成后，冲回原手工销售发票，如有单独地手
工结转主营业务成本的账务，也需同时冲回。使用进程：冲销分录
/tfgld1295m000
注意：
1) 针对货未交、先开金税发票的特殊情况，销售会计应填写《手工销
售发票明细表》，及时、准确地记录项目、订单、客户、系统手工
发票时间、金额、单据号等信息，并实时跟踪记录发货及开具系统
销售开票信息及手工发票的“冲回记录”单据，以便备查
2) 月末结账前，销售会计还需通过《仓储出入库明细账》报表，核对
确认《手工销售发票明细表》中所列尚未处理的、事先手工维护过
发票的销售订单的状态，如发现有误，应进行跟踪处理，以确保手
工维护的发票在该订单发料后，能够及时准确地开具系统销售发
票，冲回还手工账务
1.3 货已交，但不开发票
1.3.1 业务处理过程正常，何时开发票何时执行1.1流程
1.3.2 此种业务模式将导致系统中财务模块的库存商品科目余额与业务
模块的实际库存金额不符
2 系统拷屏
2.1 开票申请/cisli2100m000