应收帐款模块流程

应收款管理模块业务操作流程一、应收款模块与其他模块的关系图

二、应收款管理模块业务流程图

三、应收款模块的日常业务处理类型有：

第一类：本月收到预收账款的业务处理

第二类：预收款与应收款业务的核销处理

第三类：调整应收款串户的其他应收单的使用及调整预收款串户的预收单和退款单的使用

第四类：计提坏帐准备的业务处理

四、本月收到预收账款业务的操作流程

1、模块基本功能描述：

在应收款管理系统，依据客户、汇款日期、汇款金额录制的预收单，经过审核、生成凭证之后，会传到总账。

2、正式操作前、应具备的条件

合格的银行收款单据：银行收款单据上的收款人全称、开户银行及帐号必须与我公司的公司名称、开户银行及帐号核对相符，单据上加盖有银行专用章几经办人章。

3、操作步骤

第一步进入收款单界面：选择【财务会计】模块，单击【应收款管理】模块，点击【收款】子功能，然后双击【预收单—新增】明细功能，进入新增的预收单界面。（如图1—图2）

图1

第二步填制预收单：在预收单界面中，依次填列下列栏目：<核算项目类别>选择客户、<核算项目名称>选择具体的客户名称（如深圳乌日娜贸易有限公司）、<单据日期>选择实际的预收单日期、<财务日期>选择财务做帐的日期，然后输入汇款金额，最后点击〈存盘〉。（图2）

第三步审核预收单：退出预收单界面后，双击【收款单—查询】明细功能，在过滤条件中，按所需选择条件，如〈字段〉选择〈客户〉、〈比较〉选择〈=〉、〈数值〉选择〈深圳乌日娜贸易有限公司〉，选择未审核，就会调出所要审核的预收单，然后点击审核。（如图3—图4）

图3

图4 第四步生成凭证：点击【凭证处理】子功能，双击【凭证—生成】明细功能，在出现的界面中选择取消，在〈单据类型〉中选择〈预收款〉，点确定，就会调出要生成凭证的单据，选择凭证汇总，借方科目及贷方科目，然后点〈凭证〉，就会生成凭证。（如图5—图7）

图7

图7

本项业务的关键性提示：必须审核每一张预收单，否则单据进不了【凭证处理】模块。

五、预收款冲应收款业务操作流程

1、正式操作前应具备的条件：当期应收模块的所有单据全部录入完毕。

2、预收款冲应收款业务操作分二步：

第一步进入单据核销界面：点击【财务会计】【结算】【应收款核

核销—预收款冲应收款】

图8

第二步核销单据：在单据核销界面，〈核算项目类别〉选择客户，〈核算项目代码〉选择具体的客户（如深圳乌日娜贸易有限公司），单据核销界面将自

工选择预收款与应收款的对应单据，也可点击全选按钮（见图10的左黑框处）选择全部未核销的单据，再点击核销（见图10的右黑框处），系统将自动完成应收款模块预收冲应收的业务核销。（图9—图10）

图9

图10

本项业务的关键性提示：必须将同一客户的所有单据全部选择，防止核销不完全。

六、其他应收单、退款单的使用

1、主要功能：解决预收帐款发生串户的问题（销售串户用其他应收单，收款串户用退款单和预收单）。

2、操作的前提：由于操作失误造成预收帐款串户（操作失误的原因）。

3、操作流程分二步完成

第一步填制其他应收单或退款单、预收单：①点击【财务会计】【其他应收单】【其他应收单—新增】界面，〈单句类型〉选择〈其他应收单〉，〈核算项目〉选择客户，〈核算项目名称〉选择具体的客户名称（如深圳乌日娜贸易有限公司），〈单据日期〉和〈财务日期〉选择实际的业务日期，〈金额〉分别填写需要调增和调减该客户的销售额。（如图11、图12）

图12 ②点击【财务会计】【退款】【退款单—新增】

【收款】【预收单—新增】〈核算项目〉选择客户，〈核算项目名称〉选择具体的客户名称（如深圳乌日娜贸易有限公司）、〈单据日期〉和〈财务日期〉选择实际的业务日期，〈金额〉分别填写需要调增和

调减该客户的收款。（如图13—图14）

图13

第二步重复第一类业务的第四步操作，即可生成调整销售和收款的凭证。（如图15、图16）

图15

4、本业务的关键性提示：销售额及收款的调增（减）的原因和大小的确认程序。

七、计提坏帐准备

前提条件：1、在系统初始化过程中，已对坏帐准备的计提方法、计提比例、计提科目等项目设置完毕。

2、当月总帐系统中有关应收、预收和其他应收款科目的凭证已全部过帐完毕。

操作流程：点击【财务会计】【应收款管理】【坏帐准备】进入计提坏帐准备界面（如图18），点击凭证按钮，系统可自动生成计提坏帐准备的凭证（如图19）。

图17

图18