现金收付考试
东莞农村商业银行现金支付管理实施细则考试题
部门∕网点：姓名：成绩：
一、单选题（每题2分，共30分）
1、开户单位开立的临时存款账户和专用账户需要办理现金支取业务时，需提交单位开立账户资料的复印件，如是核准类账户，还需提交复印件。（）
A、税务登记证
B、营业执照
C、开户许可证
D、组织机构代码证
2、客户急需办理大额提现业务，经办网点可以采取先电话报批，再补办审批手续的方式办理。通过电话审批办理的大额现金支取业务，经办网点需在内在OA系统上补办审批手续。（）
A、当天
B、5个工作日
C、3个工作日
D、一个星期
3、开户单位的工资、奖金等现金支取只能通过办理。（）
A、一般账户
B、基本账户
C、临时账户
D、专用账户
4、办理大额提现时，经办人员应在OA办公系统上进行大额现金支取审批流程，录入。（）
A、《大额现金支取审批表》
B、《大额现金支取申请表》
C、《大额现金支取登记表》
D、《大额现金支取记录表》
5、大额提现审批完成后，开户单位提现提交的资料退回经办网点，由经办网点按日期顺序专夹保管留存，装订归档保管。（）
A、无需
B、当日
C、定期
D、不定期
6、经办网点通过电话向相关审批人汇报大额现金提现情况时，需经相关审批人后，方可办理大额提现业务。（）
A、书面同意
B、口头同意
C、亲身办理
D、了解情况
7、开户单位需进行大额提现，其用途为工资的，应填写。（）
A、大额现金支取审批表
B、大额提现申请书
C、工资计划书
D、工资清单
8、大额现金支取是指对开户单位单笔或当日累计超过（含）万元的现金支付（工资支付除外）以及对个人单笔或当日累计超过（含）万元的现金支付。（）
A、20；10
B、10；10
C、10；5
D、5；5
9、对于二级支行或分理处，提现金额为20-50万元（含20万元）的由审批。（）
A、二级支行行长或分理处主任
B、一级支行营业部经理
C、一级支行副行长
D、总行会计结算部
10、备用金是指企事业单位用于日常所需的现金支出。（）
A、零星采购
B、农副产品
C、职工工资
D、工矿产品
11、经审批后可以办理现金支取业务的临时存款账户和专用存款账户，其现金支取的
应按照审批申请办理，不能超范围办理现金支取业务。（）
A、原因
B、金额
C、范围
D、金额和范围
12、开户单位开立的基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金、其他按规定需专项管理和使用资金的专用账户需要办理现金支取业务的，需经开户行、总行会计结算部和人民银行东莞中心支行审批同意。单位需提交的材料包括（）。○1专用存款账户现金支取业务审批表（一至四联）
○2单位法人或负责人签署的专用存款账户现金支取书面申请
○3单位开立账户资料的复印件
A、○1○2○3
B、○1○2
C、○2○3
D、○1○3
13、开户单位的大额现金提取，应提交大额提现的依据证明材料，其中提现用途为退保证金的，笔数较少的，需提供。（）
A、分红人和分红金额清单
B、退款人和金额的清单
C、缴纳保证金的现金存入凭证
D、《大额现金支取审批表》
14、工矿及其他产品采购支出是指国有企事业单位、集体企事业单位、外资企业等单位采购的工矿产品、和砖、瓦、沙、石、废纸等现金支出。（）
A、农副产品
B、手工业产品
C、零星采购
D、林、牧、渔
15、补偿款是指国家或其他企事业单位支付给个人的、青苗补偿款、保险理赔款等。（）
A、工资支出
B、劳务报酬
C、奖金补偿
D、拆迁补偿款
二、多选题（每题3分，共30分）
1、开户单位开立的一般账户和财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、收入汇缴资金专用账户可以办理业务。（）
A、转账结算
B、现金缴存
C、现金支取D现金发放工资、分红等
2、开户单位提现范围必须符合《现金管理暂行条例》规定，不能超出范围为客户办理材料款或货款等现金支取业务。可以为单位办理提现业务的范围包括：（）
A、职工工资、津贴、奖金
B、个人劳务报酬
C、各种劳保
D、农副产品采购
E、工矿及其他产品采购
F、备用金
G、补偿款
3、开户单位的大额现金支取，应提交大额提现的依据证明材料，其中提现用途为分红的，需提供。（）
A、工资证明
B、各分红人
C、分红金额清单
D、单位法人授权书
4、单位从银行结算账户支付给个人账户的款项，经办网点在核实其、、后，应为其办理转账业务。（）
A、真实性
B、合法性
C、合理性
D、安全性
5、稽核部门应不定期对营业网点的、、等操作规范进行检查，确保现金支
付业务操作规范。（）
A、大额现金支取用途
B、大额现金支取审批
C、基本账户现金缴存
D、临时账户和专用账户的支取操作
6、单位法人或负责人签署的临时存款账户或专用存款账户现金支取的书面申请必须包含存款人名称、账号、、、、等内容。（）
A、专用存款账户资金性质
B、支取现金理由
C、提现期间
D、每月提现金额或账户有效期内提现总金额
7、单位从银行结算账户支付给个人账户的款项，单笔转账金额在100万元（含）以内的，可无需客户提供转账依据，转账金额超过100万元的，应要求客户提供下列转账依据：（）
A、新闻出版社、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明
B、债券或产权转让协议
C、借款合同
D、代发工资协议和收款人清单
E、税收征管部门的证明
F、奖励证明
G、证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然心款项的证明
H、农、副、矿产品购销合同I、保险公司的证明
8、办理大额提现时，经办人员应在OA办公系统上进行大额现金支取审批流程，并在大额提现的依据证明材料注明、、后，寄送到上级审批人报批。（）
A、资金性质
B、单位名称
C、提现日期
D、提现总金额
9、单位提现单笔或当日累计超过（含）10万元，柜员使用“0802对公现金支取”、“0803对公活期销户”、“1015通知存款部分支付及销户”、“1017对公旧存单部分支取/销户”交易时，需要在系统录入提现人（即客户经办人）的、、。（）
A、有效证件号码
B、联系电话
C、姓名
D、取款用途
10、营业网点不能协助单位“公款私存”，不得将单位的资金以个人名义开立账户存储，不得将单位的生产经营资金转入个人账户，并通过个人账户办理结算业务。但属于个人合法所得的，转账用途在以下范围内的，可以将款项从单位账户转入个人账户：（）
A、稿费、演出费等劳务收入
B、债券、期货、信托等投资的本金和收益
C、个人债权或产权转让收益
D、证券交易结算资金和期货交易保证金
E、保险理赔、报废退还等款项
F、纳税退还
三、判断题（每题2分，共20分）
1、开户单位可通过基本存款账户办理日常转账结算和现金收付业务。（）
2、大额提现经办人员录入《大额现金支取审批表》以后需要打印纸质文档留存。（）
3、营业网点不能协助单位“公款私存”，不得将单位的资金以个人名义开立账户存储，不得将单位的生产经营资金转入个人账户，并通过个人账户办理结算业务。（）
4、开户单位开立的临时存款账户（验资开立的临时存款账户除外）和粮、棉、油收购资金、
社会保障基金、住房基金、业务支出和党、团、工会经费专用存款账户绝对不能办理现金支取业务。（）
5、个人提现单笔或当日累计超过（含）5万元，需要在综合业务系统录入提现人（即经办人）的有效证件号码和姓名。（）
6、开户单位开立的基本账户和一般账户都可以办理现金缴存和支取业务。（）
7、经审批后可办理现金支取业务的临时存款账户和专用存款账户，其现金支取的金额和范围应按照审批申请办理，不能超范围办理现金支取业务。（）
8、对于一级支行营业部，开户单位单笔或当日累计提现金额为10-50万元（含10万元）的由营业部经理审批。（）
9、开户单位提现用途为工资的，应填写工资计划书并办理大额审批手续。（）
10、对于二级支行或分理处，个人大额现金支取为10-20万元（含10万元）的由二级支行长或分理处主任审批。（）
四、简答题（共20分）
1、大额现金支取指的是什么？（5分）
2、开户单位提现范围必须符合《现金管理暂行条例》规定，不能超出范围为客户办理材料款或货款等现金支取业务。可以为单位办理提现业务的范围包括哪些？（10分）
3、请联系个人工作经验，谈谈大额现金支取审批与登记备案的重要性。（5分）
答案：
一、
1-5 CDBAC
6-10 BCCBA
11-15 DACBD
二、
1、AB
2、ABCDEFG
3、BC
4、ABC
5、ABD
6、ABCD
7、ABCDEFGHI
8、BCD
9、ACD 10、ABCDEF
三、
1-5 √×√×√
6-10 ×√√××
四、
1、大额现金支取，是指对开户单位单笔或当日累计超过（含）10万元的现金支付（工资支付除外）以及对个人单笔或当日累计超过（含）5万元的现金支付。
2、可以为单位办理提现业务的范围包括：
一、职工工资、津贴、奖金。如国家或其他企事业单位支付给个人的工资和工资性津贴、补贴、各种奖金等现金支出。
二、个人劳务报酬。
三、各种劳保。福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
四、农副产品采购。指国有企事业单位、集体企事业单位、外资企业等（包括饮食店、饭店及单位招待所）采购农、林、牧、副、渔产品的现金支出。
五、工矿及其他产品采购。指国有企事业单位、集体企事业单位、外资企业等单位采购的工矿产品、手工业产品及砖、瓦、沙、石、废纸等。
六、备用金。指企事业单位用语日常的零星采购所需的现金支出。
七、补偿款。如国家或其他企事业单位支付给个人的拆迁补偿款、青苗补偿款、保险理赔款等。
3、开放式题目，主要从审批对自身工作和防止犯罪方面的意义进行回答，列出三点言之成理得5分。
核心制度考试试题A卷
核心制度试题（A）卷 姓名：分数： 一、填空题：（每空1分，共50分） 1、第一次接诊的医师或科室为和。 2、首诊医师下班前，应将患者移交接班医师，把患者的病情及需注意的事项交待清楚，并认真做好。 3、任何科室、任何个人不得以任何理由或收治病人。 4、医疗机构应建立三级医师治疗体系，实行、和、三级医师查房制度。 5、主任医师（副主任医师）查房每周次；主治医师查房每日次。住院医师对所管患者实行小时负责制，实行早晚查房。 6、对新入院患者，住院医师应查看患者，主治医师应在小时内查看患者并提出处理意见，主任医师（副主任医师）应在小时内查看患者并对患者的诊断、治疗、处理提出指导意见。 7、住院医师查房，要求重点巡视、、、疑难、待诊断、新入院、手术后的患者，同时巡视一般患者； 8、凡遇病例、入院内未明确诊断、治疗效果不佳、病情严重等均应组织会诊讨论。 9、医疗会诊包括：会诊、会诊、会诊、会诊、院外会诊等 10、急诊会诊可以电话或书面形式通知相关科室，相关科室在接到会诊通知后，应在内到位。会诊医师在签署会诊意见时应注明时间具体到。 11、科内会诊原则上应举行1次，人员参加。 12 患者病情超出本科专业范围，需要其他专科协助诊疗者，需行会诊。 13、科间会诊时，应邀科室应派主治医师以上人员进行会诊。 14、病情疑难复杂且需要多科共同协作者、突发事件、重大医疗纠纷或某些特殊患者等应进行会诊。 15、住院医师对患者的检查、、、、、转科、转院等工作负责。 16、出院病历一般应在天内归档，特殊病历归档时间不超过。 17、医嘱不得涂改，需要取消时，应当。 18、麻醉药品五专管理指。 19、临床输血一次用血、备血超过毫升需履行报批手续。 20、医疗废物交接单保存年。 21、每张门诊处方不得超过种药品。
财务各岗位工作流程
财务各岗位工作流程内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
财务工作流程 一、出纳岗位工作流程 （一）现金收付 （二）1、收现 （三）根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收 据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结 算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没 有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促 领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付 讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式 发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 ——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥 善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金 余额送存银行 注：a下午下班后，现金库存应在限额内。 b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交 主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据— —→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款
十八项核心制度考试题库
十八项核心制度考试题库 一、填空题 1、第一次接诊的医师或科室为首诊医师和首诊科室。 2、首诊医师对患者的检查、诊断、治疗、抢救、转院和转科等工作负责。 3、首诊医师必须详细询问病史，进行体格检查、必要的辅助检查和处理，并认真书写病历。： 4、首诊医师对诊断明确的患者应积极治疗或提出处理意见；对诊断尚未明确的患者应在对症治疗的同时，应及时请上级医师或有关科室医师会诊。 5、首诊医师下班前，应将患者移交接班医师，把患者的病情及需注意的事项交待清楚，并认真做好交接班记录。 6、对急、危、重症患者，首诊医师应采取积极措施负责实施抢救。如为非所属专业疾病或多科疾病，应组织相关科室会诊或 报告医院主管部门组织会诊。 7、危重症患者如需检查和住院者，首诊医师应陪同或安排医务人员陪同护送。 》 8、被邀会诊的科室医师须按时会诊，执行医院会诊制度。会诊意见必须向邀请科室医师书面交待。 9、两个科室的医师会诊意见不一致时，须分别请示本科上级医师，直至本科主任。若双方仍不能达成一致意见，由首诊医师负责处理并上报医务科或总值班协调解决，不得推诿。 10、复合伤或涉及多科室的危重患者抢救，在未明确由哪一科室主管之前，除首诊科室负责诊治外，所有的有关科室须执行危重患者抢救制度，协同抢救，不得推诿，不得擅自离去。各科室分别进行相应的处理并及时做病历记录。 11、首诊医师对需要紧急抢救的患者，须先抢救，同时由患者陪同人员办理挂号和交费等手续，不得因强调挂号、交费等手续延误抢救时机。 12、首诊医师抢救急、危、重症患者，在病情稳定之前不宜转院，因医院病床、设备和技术条件所限，须由副主任及以上医师亲自察看病情，决定是否可以转院。 & 13、急诊科严格限制以“共管”形式管理跨科、跨专业患者。 预检分诊时若无法分清主次，则首诊科室全面负责，其他相关科室会诊。 14、凡在接诊、诊治、抢救患者或转院过程中未执行首诊医师负责制、推诿患者者，要追究首诊医师、当事人和科室的责任。 15、查房是医疗工作中最主要和最常用的方法之一，是保证医疗质量和培养医务人员的重要环节，各级医务人员应自觉参加，严肃对待。 16、主任医师（或副主任医师）、科主任每周查房1-2次。 【 17、住院医师查房每日上、下午至少各一次。 18、对于危重患者，住院医师应随时观察病情变化并及时处理，必要时可请主治医师、科主任、主任医师临时检查患者。 19、上级医师查房时，下级医师要作好准备工作，如病历、影像学资料等各项检查报告及所需的检查器材。 20、每次查房后应及时详细将查房情况、患者的生命体征和主要阳性体征及其变化，以及有鉴别意义的阴性体征和分析及下步处理意见，记录于病程记录之内，并请上级医师签名。 21、节假日期间病房应安排值班人员。各医疗组每天至少保证一名住院医师或以上职称人员查房，值班住院医师每天要进行病房巡视，注意观察危重患者的病情变化，及时与上级医师保持联系。`
现金管理制度范本
现金管理制度范本 现金管理制度 第一章总则 第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。 第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。 第二章现金使用范围 第三条使用现金范围: (一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用; (二)出差人员差旅费; (三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的; (四)业务活动的零星支出备用金; (五)确需现金支付的其他支出。 第三章现金收付原则 第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。 第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。 第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。 第七条出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。
第四章现金收入和支出 第八条不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。 第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接支付，坐支现金。 第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。 第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。 第五章现金报销时间规定 第十二条购买物品借用现金应在购货后3个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。 第十三条出国人员个人购汇所借现金，应在回国后15个工作日内还清。 第六章库存现金的保管 第十四条库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。 第十五条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。 第十六条办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按月结账。 及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 第十七条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。 第十八条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜， 保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，
核心制度考试试题
十四项核心制度考试试题 姓名：科室成绩 一、十四项核心制度包括哪些制度？（30分） 1、 8、 2、 9、 3、 10、 4、 11、 5、 12、 6、 13、 7、 14、 二、填空：（50分） 1、三级医师查房制度是指医疗机构应建立三级医师治疗体系，实行（）、（）和（）三级医师查房制度。副主任医师查房每周至少（）次；主治医师查房每周至少（）次。住院医师对所管患者实行（）负责制，每日至少（）（）午各查房一次，对于新入院的病员须在（）小时内查看病员。对急危重患者，住院医师应随时（）变化并及时处理，必要时可请上级医师临时检查患者。对新入院患者，主治医师应在（）小时内查看患者并提出处理意见，主任医师（副主任医师）应在( )小时内查看患者并对患者的诊断、治疗、处理提出指导意见。 2、病例讨论制度中规定凡遇疑难病例入院（）内未（）（）、（）等均应组织会诊讨论。 3、死亡病例讨论应在患者死亡（）内进行；凡死亡病例，医师均应询问死亡患者的家属是否同意（），并签字。 4、抢救危重症时，必须严格执行抢救规程和预案，确保抢救工作及时、快速、准确、无误。医护人员要密切配合，口头医嘱要求（），护士在执行口头医嘱时必须（）一遍。在抢救过程中要作到边抢救边记录，记录时间应具体到（）。未能及时记录的，有关医务人员应当在抢救结束后（）
内据实补记，并加以说明。 5、术前讨论会由科主任主持，科内所有医师参加，手术医师、护士长和责任护士必须参加。讨论内容包括：（）；（）；（）、要点及注意事项；手术可能发生的（）、（）、（）及其预防措施；是否履行了手术同意书签字手续需（）负责谈话签字； 6、对于疑难、复杂、重大手术，病情复杂需相关科室配合者，应提前（）天邀请麻醉科及有关科室人员会诊，并做好充分的术前准备。 7、平诊患者入院后，主管医师应在（）内查看患者、询问病史、书写首次病程记录和处理医嘱。急诊患者应在（）内查看并处理患者，住院病历和首次病程记录原则上应在2小时内完成，因抢救患者未能及时完成的，有关医务人员应在抢救结束后（）内据实补记，并加以注明。 8、重危患者的病程记录每天至少（）次，病情发生变化时，（）记录，出院病历一般应在（）内归档，特殊病历（如死亡病历、典型教学病历）归档时间不超过（）周，并及时报病案室登记备案。 9、加强病历安全保管，防止（）、（）、（）等，复印病历时，应由医护人员护送或在病案室专人复印。 10、首诊负责制度要求：第一次接诊的医师或科室为首诊医师和首诊科室，首诊医师对患者的（）、（）、（）、（）、转院和转科等工作负责。 三、选择题（每小题2分，共10题，共20分）。 1、在抢救危重症时，未能及时记录的，有关医务人员应当在抢救结束后几小时内据实补记，并加以说明。（B） A 2小时 B 6小时 C 4小时 2、根据手术过程的复杂性和手术技术的要求，把手术分为几类。（C） A 二类 B 三类 C 四类 3、（A）医师：熟练完成各类手术，特别是完成开展新的手术或引进的新手术，或重大探索性科研项目手术。 A 主任 B 高年资副主任 C 主治
现金收付工作流程
现金收付工作流程 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与计算机账核对余额。
现金收付管理制度
现金收付管理制度 一、企业所有的现金收付工作都要由出纳员来完成，必须有严格的审核批准。所有现金支出或付款的原始凭证都必须有相关人员签字并在记账凭证上加盖“已报销”印章后，出纳员方可受理入账。 二、除市场买菜外，所有购物或费用支出都必须要求收款方开据正式发票或非税票据。 三、市场买菜可自制“现金支出”凭证，但要有经手人、办公室主任以及见证人签字。 四、财务室购买办公用品由财务部门填制书面购物申请，财务主管签字后报办公室，由办公室负责采购，并实施领用制度。发票是上要有经手人、办公室主任和财务主管签字。 五、办公室要给各科室房间置备办公设施及房间设施，要由办公室填写书面申请，主任签字后报总经理批准签字，然后由办公室负责采购，发票上要有经手人、办公室主任和总经理签字。 六、车辆加油，由出纳员按办公室主任口头或书面通知，在固定法人日期（每月15日）购买油卡，交给办公室主主任处理。发票上要有出纳员和办公室主任签字。 七、工程用款要由工程部门填写用款申请书，部长签字后报企业最高领导批准后交财务主管审核签字，出纳员根据审核签字后的书面申请予以拨款，拨款单据要有工程部长和财务主管签字。 八、员工外出办事预借差旅费，要由出差人填写借款申请书，本人和部门负责人签字后交财务主管审核签字，然后找出纳员借款。出差回来后10天内填写差旅费报销表（票据附后），本人和部门负责人
签字后找出纳员报销，归还借款，延期结算一天，按借款金额的1%罚款。部长经理出差借款，借款申请书由经理或总经理批准，由财务主管审核，结算期限和罚款比例与普通员工相同。 九、员工家庭或本人有特殊（或紧急）情况需要临时借款，要由总经理或企业最高领导人批准，由财务主管审核方可借款。借款申请书上要注明还款期限，到期不还，出纳员可从借款人工资中直接扣除。 十、车辆维修，要由司机提前向办公室口头或书面请示，并提供维修厂家及维修价钱的信息。办公室负责确定维修厂家以及结算维修费。如果行驶途中出现问题需要立即修理，司机也必须用电话请示办公室主任，并说明所需的维修费，自己垫付后回公司报销。所有维修发票必须有司机、办公室主任、财务主管签字后方可报销。 十一、对办公室实行周转金制度，拨款给办公室五千元周转金，作为市场买菜、汽车修理、购置办公用品以及日常领用物资，由办公室主任支配并由专人进行账实管理。每月末最后一天，把当月所支付的票据（审批手续齐全）找出纳员报销，取回现金。 十二、员工为企业垫付的费用，凭审批手续齐全的发票或非税收据，当月内找出纳员报销。 十三、所有费用支出的票据必须在当年内报销，超年度的费用票据出纳员不予报销。 十四、报给工程的款项要有专人管理，保持账实相符。所有支出票据，必须有经手人或部长签字。购买工程物资的票据，除经手人和部长签字外还要有保管员或验收人员签字。
现金收付业务流程
一、现金收款业务流程 受理业务→审核资料→问数后清点现金→大额授权→收款账务处理 1、柜员将客户填制的现金缴款单连同现金收下。 2、柜员审核现金缴款单 （1）日期填写正确。 （2）大小写金额规范一致。 （3）现金来源符合规定。 （4）缴款单位账号户名一致。 （5）缴款单联次齐全、各联内容套写一致。 3、问数，核对无误后柜员清点现金：先核验大数，再按先整后零顺序清点现金，各券别汇总金额与现金缴款单金额核对无误。 4、柜员使用收现交易或应解汇款存入交易进行现金收款账务处理，打印交易清单并加盖业务核算用章。如需授权的，授权人员对现金进行卡把清点，审核无误后，在凭证上加盖名章。 5、柜员仔细审核现金缴款单上相关内容与打印的交易记录是否一致后，加盖业务核算用章。 6、柜员将现金缴款单回单联交客户。 二、现金付款业务流程 受理业务→审核资料→验印→大额授权→付款账务处理→配款付现
1、柜员收下客户所填制的支票或其他凭证。 2、柜员审核支票要素： （1）日期填写正确。 （2）大小写金额规范一致。 （3）现金用途符合规定。 （4）付款人账号户名一致。 （5）收款人名称与背书相符。 （6）支票在有效期内。 3、柜员审核是否为大额现金支付，执行逐级审批制度。 4、不使用支付密码的须对支票进行折角验印。 5、柜员使用相应交易进行现金付款账务处理，对超过柜员权限的现金付款业务必须获得授权（如果付款人账户余额不足支付的，则将支票退还给客户）。提交成功后打印凭证，在现金支票（付款凭证）上加盖业务核算用章。 6、柜员根据支票金额配款，成捆券、成把券在拆捆、拆把前要先点准后使用。 7、柜员将现金当面点清交给客户。
安全管理制度考试题题库
八级工安全管理制度考试题库 姓名：分数 一、判断题： 1、三级教育包括厂级安全教育，车间级安全教育，班组级安全教育。（X ）（公司级安全教育） 2、事故分类，可分为一般事故、较大事故、重大事故、特别重大事故，其中造成3人以上10人一下死亡，或者10人以上50人以上重伤，或者1000万元以上5000万元以下直接经济损失的事故为较大事故。（） 3、交通事故和破坏事故由组织人事部负责（） 4、对有毒有害外泄的事故或火灾现场，必须设置警戒线，抢救人员应佩戴好防护器具对中毒、烧伤、烫伤等人员进行及时抢救。（） 5、由于不服从管理，违反规章制度，或强令工人冒险作业，而发生重大事故，构成重大责任事故和玩忽职守罪的人员，由公安部门依法调查处理。（X ）（司法部门依法调查处理） 6、安全检查内容有查思想、查制度、查管理、查隐患（） 7、特种作业人员必须持证上岗，其必须经过公司培训后，取得安全作业证。（X ）（必须由特种设备监督部门） 8、重大危险源岗位操作人员应每天进行巡查，领导和管理人员每周进行巡查一次，并做好记录。（X ）（每班进行检查） 9、任何部门和个人，发现事故隐患，均有权向公司主要负责人和分管领导，现场安全管理
人员报告。（） 10、使用瓶装压缩气体时，尽量将瓶内的气体用尽。（X ）（气瓶应留有5%的余量） 11、盛装腐蚀性物品的容器，应认真选择，具有氧化性酸类不能与易燃液体、固体、自燃物品和遇湿燃烧物品混装。（） 12、安全装置和报警连锁装置可随意拆除、停用。（X ）（不可随意拆除） 13、在工艺过程或机电设备处在异常状态时，经商量可以交接班。（）（设备处理完毕后方可进行交接班） 14、大型转动设备的的停车应先停辅机后停主机。（X ）（先停主机后停辅机） 15、系统降压降温必须按要求的幅度，并按先高压后低压的顺序进行。（） 16、发现或发生紧急情况时，必须尽最大努力做出妥善处理，同时向有关方面报告，必要时可以先处理后报告。（） 17、发生爆炸、着火、泄露事故时，应先切断气（物料）源。（） 18、装卸易燃液体、可燃气体等物品时，可采用拆车、铲车、翻斗车、进行搬运。（X ）（不可采用） 19、运输易燃易爆物品的车必须悬挂“危险品”标志，机动车的排气管应装设阻火器。（） 20、我公司的主要特种设备主要有锅炉（包括换热设备）、压力容器、压力管道、起重机械、储罐等。（X ）（不包括储罐） 21、特种作业人员有违章操作造成严重后果或违章记录达到3次以上的不得上岗。（） 22、改变或修正工艺指标，必须有工艺管理部门以书面下达，操作者必须遵守工艺纪律，不得擅自改变工艺指标。（） 23、动火作业分为一级动火作业、二级动火作业、三级动火作业。（X ）（一级、二级、特殊动火）
小公司出纳工作流程
小公司出纳工作流程 一、办理银行存款和现金领龋 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 昆明用友——出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 昆明用友——现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假-币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。 昆明用友——不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 昆明用友——特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 昆明用友——银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 昆明用友——每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 昆明用友——报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。 若有，应分开贴。
现金管理制度
现金管理制度 现金管理制度（一） 第一章总则 第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。 第二章现金支出管理 第三条开户单位可以在下列范围内使用现金： 1、职工工资、津贴，个人劳务报酬。 2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。
5、出差人员必须随身携带的差旅费。 6、结算起点以下的零星支出。 7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第四条前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 第五条超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 第六条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第七条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。 第三章现金收入控制的集中银行方法 第八条集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心
来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。 1、具体做法是： （1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心（通常是设在公司总部所在地的收账中心）的账户为集中银行。 （2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。 （3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行--公司开立的主要存款账户的商业银行。 2、设立集中银行主要有以下优点： （1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。
制度考试题库及答案
三甲评审考试题库 一、单选题 1、下列不属于护理核心制度的是（C） A护理新业务、新技术准入制度B医嘱执行制度 C院务公开制度D查对制度 2、具备以下哪种情况的患者定为二级护理（B） A病情趋向稳定的重症患者B病情稳定，仍需卧床的患者 C严重创伤或大面积烧伤的患者D生活完全自理且病情稳定的患者 3、以下哪项不是一级护理的要求（A） A每2小时巡视患者，观察患者病情变化 B根据患者病情，测量生命体征 C根据医嘱，正确实施治疗、给药措施 D根据患者病情，正确实施基础护理和专科护理 4、护理文书书写可以由（A）护理人员完成 A必须由具备独立执业资格的护理人员B实习护士C进修护士D见习护士 5、即刻医嘱（ST）应在医嘱开出何时执行（D） A24小时内B12小时内C本班内D立即 6、护理病历讨论的范围不包括（D） A疑难、特殊、罕见病例B重大抢救病例C死亡病例D新入院病例 7、护理会诊一般与（D）小时内完成 A4B8 C12D24 8、保证病人安全，防止差错事故发生的一项重要措施是（A） A查对制度B护理质量管理制度C护理会诊制度D护理新业务、新技术准入制度二、多选题 （A）各种复杂或者大手术后的患者； （B）严重创伤或大面积烧伤的患者； （C）使用呼吸机辅助呼吸，并需要严密监护病情的患者； （D）实施连续性肾脏替代治疗（CRRT），并需要严密监护生命体征的患者；（E）手术后或者治疗期间需要严格卧床的患者； 2.哪些情况为一级护理（ABCD） （A）病情趋向稳定的重症患者； （B）手术后或者治疗期间需要严格卧床的患者； （C）生活完全不能自理且病情不稳定的患者； （D）生活部分自理，病情随时可能发生变化的患者。 3.二级护理的护理要求（BCDE） （A）每小时巡视患者，观察患者病情变化 （B）根据患者病情，测量生命体征； （C）根据医嘱，正确实施治疗、给药措施； （D）根据患者病情，正确实施护理措施和安全措施； （E）提供护理相关的健康指导。 4、遇重大抢救应立即上报（BCD） A保卫科B行政值班C护理部D医务部
资金收付管理制度
资金收付管理制度 审批人：签发日期：2018年3月24日 1、目的 为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制资金风险，根据相关法律法规并结合公司实际情况特制定本制度。 2、适用范围 适用于公司各部门的所有资金收付业务。 3、资金支出的分类 3.1根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几类： 3.1.1日常经营涉及的销售费用、管理费用、财务费用； 3.1.2经营采购支出：主要指为生产经营而进行的采购支出； 3.1.3工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出； 3.1.4税费支出：指公司应缴纳的各项税费； 3.1.5非经营性资金往来支出； 3.1.6利润分配支出； 3.1.7其他支出。 4、资金收付的预算管理 4.1各部门应根据上年末编制的资金预算，对资金收支进行预算控制和管理。 4.2资金预算应根据《全面预算管理制度》，在经营预算和资本预算的基础上进行编制。预算管理办公室根据各责任部门编制的经营预算和资本预算，负责编制汇总经营预算和汇总资本预算，在此基础上，由财务部编制资金预算。 5、资金支出的依据 5.1 公司资金支出的原则及依据包括： 5.1.1国家政策法规、公司章程； 5.1.2公司的有关管理制度； 5.1.3经批准的预算文件；
5.1.4资金支出授权书规定的有权批准人的签批； 5.1.5与资金支出有关的必要合同和验收手续； 5.1.6合法的外部单据； 5.1.7规范的内部单据； 5.1.8公司各岗位职责文件。 6、资金支出审签人的责任 6.1 经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。 6.2 项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。 6.3 部门领导对本部门资金支出的真实性、合理性、必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 6.4 董事长、总经理或授权人对其职权范围内的资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。 6.5 所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。 6.6 出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任。 6.7 签字人对资金支出负相应责任，由此对公司造成损失的，承担经济赔偿责任，违反国家财经法纪的，还应承担相应的法律责任。 7、资金支出的审批流程 7.1 采购款、销售费用及管理费用 7.1.1支出的基本流程：支出人(经办人)填写付款申请单并签名→部门领导审核→董事长、总经理或授权人审批→财务部会计审核→财务负责人审核→出纳付款→财务部会计编制记账凭证； 7.1.2销售费用及管理费用的报销填写《费用报销单》依据《费用报销管理制度》执行； 7.1.3公司员工个人借款参照第一条支出的基本流程借取，及时核销，每年12 月底前清理完毕； 7.1.4总经理本人报销费用，应由财务负责人审核，出纳方可支付；
第二章 现金现金收付业务
第二题：工业企业的销售产品收入。 一般情况下它的顺序是先开发票。 图示八 图示九 第三题：出租房屋给个人，收押金3000元，收租金20000元。 图示十 押金要出三联的内部收据租金要开发票单位没则取税务局开第四题：投资者甲和乙每个人都交了10万元存入银行。（实际上是两张银行存款单） 图示十一 图示十二 银行盖方章——现金存三角章——转账 这两张作为记账的原始凭证 第五题：残料变现是42元。在一般情况下，直接给它做单联收据
图示十三 第六题：现金长款10元。 图示十四 根据以上情况：没有查明原因，实际上单据应该有原始单据。 原始单据：是一个库存盘点表。它会发生现金长款。如果是这种情况，那么就要写明原因，并且由单位负责人签字。作为现金长款收入凭单的说明。 第七题：收到出纳的赔偿12元，不用这种收入单子。收入的单子只跟收入有关。如果是非收入，或者预收款项、代收款项，我们就不用这种单子。 第八题同第七题。 根据资料：我们要做一个单联收款凭证，或者单联的内部收据。这种赔款一定要出示收据，作证明。 总结：这八道题说明，只要是收入我们就用收入凭单。如果不是收入，就不必用收入凭单。就用相应的处理。 第一题、第二题是收入，我们就用收入凭单。第四题-第八题不是收入。一个是属于非业务收入，另外一个是属于预收或代收。这个就叫做相应的内部处理。 根据原始凭据来做记账凭证： 第一题是说商业企业收到销售商品款5600元。我们是以专用记账凭证为例。 图示十五
根据这八道题的分录来做会计凭证： 图示二十二
现金业务第三点付款业务： 如果有退货发生，不得以退货发票作为记账凭证的附件。而是要有收款单位的证明或者是收款单位开户银行的证明作为原始凭证。或者说作为记账凭证的原始单据。 可以代替原始凭证使用的有： 1.如果原始凭证丢失，但开据原始凭证单位有记录，那么需要开据单位出示它的记账联复印，盖上开据单位的公章，并由本单位的领导人签字之后可以代替原始凭证使用。 2.如果出据单位没有办法给你出据证明。（例如：车票）这个时候就需要叫经办人员写
安全监督部管理制度考试题库4.doc
安全监督部管理制度考试题库4 安全监督部管理制度考试题库 一、选择题 1、悬挑钢梁采用不小于16#工字钢为主挑梁，结构外悬挑段长度不宜大于 1.4m，建筑物内型钢锚固长度是外悬挑长度的（）倍。 A．1.1B.1.25 C.1.3D.1.4 2、木工棚分为敞开式和封闭式，净空高度不低于（）mm。 A．2800B．2900C．3000D．3100 3、安全带上的各种部件不得任意拆除、接长使用。安全带应高挂低用，使用（）m以上长绳应加缓冲器（自锁钩所用的吊绳例外）。 A．1 B．2C．3D．4 4、脚手架外观形象，立杆、横杆、防护栏杆为黄色，剪刀撑为（）相间的顔色。 A．红白 B.红黄 C.黄黑D.红黑 5、为了预防外架坍塌，保障施工安全，分片提升式脚手架高度达到（）m及其它危险性较大的脚手架，方案必须经过专家论证并完善意见后方可进行审核审批。
A．80 B.100 C.120 D.150 6、基坑开挖深度超过（）mm时，必须搭设基坑临边防护栏杆。 A．1500B. 1800 C. 2000 D.2500 7、电梯井内水平防护采用在井内每两层搭设硬质全封闭，或三层封闭一道（不大于（）m），在中间挂设水平安全网，±0.000处为第一层全封闭层，在有群楼的楼层要层层封闭。A．9B. 10 C. 12 D.15 8、电缆在室外直接埋地深度不小于（）米，并应在上、下、左、右四面铺设50mm的细砂，穿越建筑物、道路等易受损伤的场所时，应另加防护套管，埋地电缆路径应设方位标志。A．0.5 B. 0.7 C. 0.9 D.1.0 9、塔机的基础必须符合安全使用的技术条件规定，基础钢筋混凝土强度等级必须按照规定不小于C35，强度至少达到设计值的（）%方可进行安装。 A．75 B. 80 C. 85 D.90 10、模架系统必须有可实施的、有效的（）。 A 施工图 B 方案 C 交底
公司的现金管理制度
现金的管理制度 １、现金使用范围主要限于： １）支付工资、奖金及工资津贴等。 ２）支付差旅费、职工医药费、托费等。 ３）按银行规定的结算起点（一千元）以下的零星开支。 ２、对于从营业收入中所取得的现金，规定由出纳员进行清点并送银行。任何人都不得坐支现金。 ３、财务部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及报附单据是否合法，数额是否完整，签字手续是否齐备等。对不符合制度规定的，应予以纠正或拒绝办理收付。 ４、认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须放在保险柜里以确保安全和完整无缺。 ５、各部门因工作需配备备用金，应向财务部提出申请，经财务部经理审核批准后由资金支出人员负责办理。备用金支用不得超过规定范围和业务内容，不得移作他用或私人挪用，资金支出人员对各部门备用金使用情况定期抽查。 ６、各部门领发工资、奖金如有待领部分或多余的，应及时交财务部，各部门不得存放现金。 ７、现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写交款单或支款单。单上都应写明收付的内容、用途及有关情况、金额，并由有关人员审核盖章后方能办理收支款手续。 ８、现金收支业务必须当日登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符。杜绝用白条或原始凭证抵库，堵塞帐外现金。现金收付凭证和收支结存单，按规定需送审核员审核。 ９、各部门的收付款项都应通过财务部登记入帐。任何部门和个人都不得自行保留现金，不得私设“小金库”。财务部应经常督促检查。 银行存款的管理制度 １、对超过现金收付限额以上的款项进行收付时，必须通过银行结算。 ２、公司在经营业务需要使用转帐支票付款时，一律由各部门填写支票申请单，部门经理签字后，经财务部经理审批后方能办理领取支票手续。 ３、支票领用者，必须在支票登记簿上写明领用日期、付款内容并签字后方可领用。凡领用后的支票应在７天内将发票送回应付款处，并注销登记。对无特殊原因而逾期不送回者，按规定进行处罚。 ４、财务部门签发转帐支票时，应进行登记并将支票项目填写齐全，不准签发空头支票。若无法明确收款单位名称、金额时，也应把支款用途、签发日期写清楚。 ５、实行计划控制的费用或物资采购，在付款时应同时核实计划。超过计划的部分必须按规定办理追补手续后，方能付款。 ６、严格遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理结算。保管好空白支票及已用支票存根。 ７、正确使用和审核各种银行结帐凭证，及时办理银行存款的收付业务，并及时审核银行往来对帐单，月末如有未达帐款，应查明原因，编制银行存款余额调节表。
综合业务复习题(十四)(现金收付、现金整点)
综合业务复习题（现金收付、现金整点） 一、单项选择题 1、办理现金业务必须坚持（A），做到账款、账实、账账相符。中午停止营业时要进行账款核对。 A、日清日结 B、日清月结 C、以上均是 2、现金及实物收付、交接和调拨必须根据规定的有效凭证办理，做到当面点清，（C）。 A、换人复核 B、主管监交 C、一笔一清 3、往来户非营业时间收款，经办柜员使用（ C ）交易进行记账。 A、2020 B、2023 C、2026 D、2028 4、收付现金应遵循的原则是（ C ）。 A、核验大数先记帐后清点细数 B、核对印鉴无误后，先付款后记帐 C、收入现金先收款后记帐、付出现金先记帐后付款
D、收入现金先记帐后收款、付出现金先付款后记帐 5、中国工商银行会计核算采用 ( C ) A 收、付记账法 B 增、减记账法 C 借、贷记账法 6、柜员在日终轧平现金账务时，使用（ A ）交易检查自已保管的机器钱箱内的现金，并与现金实物进行金额券别双核对，以确保二者金额券别完全一致。 A、1141 B、1121 C、1144 D、 1146 7、柜员自制凭证上机处理前（ B )。 A、可直接处理 B、须经业务主管签批 C、不需业务主管签批 D、柜员之间相互复核就可以 8、一般存款账户不可以办理（ B ）业务。 A、现金缴存 B、现金支取 C、电汇 D、银行汇票
9、现金收款必须以（ B ） A、“现金存款凭条”交客户做记帐依据 B、机制的“现金存款凭证”交客户做记帐依据。 C、以上两种皆可。 10、往来户现金付款顺序是（ C ） A、系统录入、配款、审查凭证、打印凭证 B、配款、审查凭证、系统录入、打印凭证 C、审查凭证、系统录入、配款、打印凭证 D、审查凭证、配款、系统录入、打印凭证 11、外币付款时，凡一次性从现汇户中解付外币现钞或兑换人民币等值（D）的，必须要求提取人出示其真实的身份证明记录备案，并索取存款人的有关收入证明复印件。 A、5000美元（含）以上、5万美元以下 B、1万美元（含）以上、10万美元以下 C、5000美元（含）以上、10万美元以下 D、1万美元（含）以上、5万美元以下 12、凡一次性从外币现汇户中解付外币现钞或兑换人民币等值（D），必须要求提取人出示其真实的身份证明并记录备案，并提供外汇局的核准件作付款凭证附件。 A、5000美元（含）以上、5万美元以下 B、5000美元（含）以上、10万美元以下 C、1万美元（含）以上、5万美元以下
现金收付流程与清分整点规范
东营银行垦利支行 现金收付流程与清分整点规范 一、现金收入流程 (一)审查凭证：收入客户缴存的现金,对按规定需填单的应认真审核缴款凭证上各项要素是否填写清晰、齐全,大小写金额是否相符,发现不符应要求缴款人重新填写缴款凭证,现金柜员不得代缴款人填写或更改缴款凭证。 (二)核验大数：按客户缴存现金实物券别顺序,由大到小点捆、卡把、逐张清点尾数加计金额总数,与客户填写的现金存款凭条或客户口述金额核对。 (三)清点细数：核验大数无误,按券别依次清点整捆、整把现金,并按规定挑假、剔残,清点现金时,应按人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》进行挑剔、回笼残损票币,一笔款项未收妥前,不得与其他款项调换,如同时收入数笔缴款时,也不得与其他尚未清点的票币进行调换、混淆,· (四)找尾零款：核对款项无误后如需找零,应按要求进行找零配款操作 (五)差错处理：发现客户缴款有误,须立即向缴款人说明,需要填写凭证的由缴款人重新填制正确凭证 (六)记账并打印凭证：款项清点无误后,按要求记账并打印凭证,加盖业务印章,将存款凭证及回单联交客户并提示客户确认金额。
(七)现金入箱：将收妥的现金按券别和残损情况分别入箱保管,做到一笔一清,安全保管。 二、现金付出流程 (一)审查凭证现金柜员办理现金付出业务,应按规定审核取款人提交的支付票据及其签章的真实性,完整性和有效性,大现金支取是否经有权人审批、签章 (二)记账并打印凭证操作无误后,按要求记账并打印凭证,加盖业务核算用草 (三)配款付出：现金需拆把付零时,必须先行清点,清点无误后方可丢掉腰条,银行封签对外无效:付出现金应做到合理搭配券别满足客户合理需求,配款复换平衡后,方可对外支付 (四)将款项交付客户付出现金,应当客户面复点,如整捆现金客户坚持不过点钞机的应提示客户可以使用营业场所为客户提供的点验钞设备进行数核对和真伪验证 (五)付出现金时应注意问题柜员付出现金需经过清分机清分,且符合人民银行关于流通券的流通标准,禁止将残损币、反宣币付出。柜员在付款配款时,发现人民币票币存在各类印制质量问题时,一律不得对外支付,如发现存在质量问题的票币是新券时,还应将存在质量问题的票币连同原封签按规定程序一并送当地人民银行处理。三、现金清分 (一)现金清分的概念现金清分是指对人民币现金进行面额和套别的区分、真假币鉴别、数量统计,并按照人民银行颁布的钞票流通
出纳管理制度
一、出纳岗位职责 1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。 2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。 3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对。 4、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。 二、现金和银行存款的管理 1、现金管理 （1）本公司可以在下列范围内使用现金： a.职员工资、津贴、奖金； b.个人劳务报酬； c.出差人员必须携带的差旅费； d.结算起点以下的零星支出； e.总经理批准的其他开支。 除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 （2）本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。 （3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 （4）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。2、支票管理 （1）支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 （2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 （3）支票付款须先审后付，财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管。 3、财务部门应当严格遵守的操作要求： （1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时报告总经理处理。 （2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。 （3）出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告总经理处理。